C.I LA GRAN CASCADA LTDA BALANCE GENERAL PROYECTADO (Cifras expresada en pesos colombianos) 2009 ACTIVOS Corrientes Efectivo Cuentas por cobrar Provisión cuentas por cobrar Inventarios Inversiòn diferida Total activos corrientes No corrientes Propiedad Planta y Equipo Total Planta y equipos Depreciación acumulada Total Propiedad Planta y Equipo Otros activos Diferidos Total otros activos Total activos no corrientes TOTAL ACTIVOS PASIVOS Corrientes Proveedores Impuestos por pagar Iva por pagar Obligaciones financieras CP Total pasivo corriente No corriente Obligaciones financieras Total pasivo no corriente TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital suscrito y pagado Utilidades ejercicios anteriores Reserva legal (10%) Utilidades ejercicio TOTAL PATRIMONIO
2010
247,764,381.72 13,640,231.10 -5,456,092.44 7 3 9 , 0 1 0 .2 1 0.00 256,687,530.59
449,951,014.36 16,714,362.18 -12,141,837.31 859,507.41 0.00 455,383,046.64
378,337,346.00 -37,460,282.60 340,877,063.40
378,337,346.00 -74,920,565.20 303,416,780.80
5,589,467.20 5,589,467.20 346,466,530.60 603,154,061.19
4,192,100.40 4,192,100.40 307,608,881.20 762,991,927.84
4,698,445.61 54,767,069.68 39,801,981.54 0.00 99,267,496.83
5,641,342.10 71,552,518.12 49,028,255.32 0.00 126,222,115.55
0.00 0.00 99,267,496.83
0.00 0.00 126,222,115.55
402,176,292.10 10,171,027.23 91,539,245.03
402,176,292.10 91,539,245.03 10,171,027.23 132,883,247.94
503,886,564.36
636,769,812.29
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
603,154,061.19
762,991,927.84
C.I LA GRAN CASCADA LTDA ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (Cifras expresada en pesos colombianos) 2009 INGRESOS OPERACIONALES Ventas brutas 313,568,531 Descuentos en ventas VENTAS NETAS 313,568,531 COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA Inventario inicial Más: Compras (64,806,146) Menos: Inventario final 739,010 TOTAL COSTO MERCANCIA VENDIDA (64,067,136) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 249,501,395 GASTOS DE ADMON Y VENTAS Administración (101,146) Ventas (48,609,165) TOTAL GASTOS DE ADMON Y VTAS (48,710,311) Depreciaciones (37,460,283) Amortizaciones intangibles (1,397,367) Amortizaciones gastos preoperativos Provisión deudores (5,456,092) UTILIDAD OPERACIONAL 156,477,342 OTROS INGRESOS Y/O EGRESOS Rendimientos financieros Gastos financieros TOTAL INGRESOS Y/O EGRESOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 156,477,342 Impuesto de renta (54,767,070)
2010 384,238,211 384,238,211 (739,010) (77,811,615) 859,507 (77,691,118) 306,547,093 (106,143) (56,461,790) (56,567,933) (37,460,283) (1,397,367) (6,685,745) 204,435,766
204,435,766 (71,552,518)
UTILIDAD NETA
101,710,272
132,883,248
INGRESOS EFECTIVOS COSTOS OPERACIONALES EFECTIVOS GASTOS DE ADMON EFECTIVOS
313,568,531 (64,067,136) (48,710,311)
384,238,211 (77,691,118) (56,567,933)
EBITDA
200,791,084
249,979,160
Margen EBITDA
64.03%
65.06%
C.I LA GRAN CASCADA LTDA FLUJO DE CAJA PROYECTADO (Expresado en pesos) 2009 INGRESOS A CAJA Vtas. Contado Recuperación de cartera CxC Año anterior Préstamos Descuentos compras Ingresos financieros TOTAL ENTRADAS DESEMBOLSOS DE CAJA Compras contado Pago a proveedores CxP año anterior IVA x Pagar Gastos Adtivos Gastos Ventas Gastos financieros Impuesto Inducom Inversion Inicial Gastos preoperativos Compra de Activos Impuesto de renta Amortización obligaciones Financieras Descuentos en ventas TOTAL SALIDAS
2010
254,617,647.20 95,481,617.70
312,001,427.32 117,000,535.25 13,640,231.10
0.00
350,099,264.89
442,642,193.67
37,587,564.91 32,889,119.30
45,130,736.82 39,489,394.72 4,698,445.61 39,801,981.54 106,142.60 56,461,790.05 0.00
0.00 101,145.99 48,609,165.07 0.00
6,986,834.00 378,337,346.00 0.00 0.00 504,511,175.27
54,767,069.68 0.00 0.00 240,455,561.03
Total entradas - Total salidas + Saldo inicial - Saldo requerido
350,099,264.89 -504,511,175.27 402,176,292.10
442,642,193.67 -240,455,561.03 247,764,381.72
DISPONIBLE
247,764,381.72
449,951,014.36
SALDO FINAL BALANCE
247,764,381.72
449,951,014.36
CALCULO DE INDICADORES C.I LA GRAN CASCADA LTDA 2009 ACTIVO OPERACIONAL Cuentas por Cobrar Inventarios Capital de Trabajo Operativo (KTO)
2010
13,640,231 739,010 14,379,241
16,714,362 859,507 17,573,870
Propiedad Planta y equipos Depreciación acumulada Otros Activos Capital Fijo Operativo
378,337,346 (37,460,283) 5,589,467 346,466,531
378,337,346 (74,920,565) 4,192,100 307,608,881
Capital de Trabajo Operativo (KTO) Capital Fijo Operativo Activo Operacional
14,379,241 346,466,531 360,845,772
17,573,870 307,608,881 325,182,751
4,698,446 94,569,051 99,267,497
5,641,342 120,580,773 126,222,116
PASIVO OPERATIVO Proveedores Cuentas por pagar Impuestos por pagar Obligaciones laborales Pasivo Operativo Pasivo Operativo/KTO CAPITAL DE TRABAJO NETO OPERATIVO Capital de Trabajo Operativo (KTO) -Pasivo Operativo Capital de Trabajo Operativo Neto
690%
718%
14,379,241 99,267,497 (84,888,256)
17,573,870 126,222,116 (108,648,246)
Variación Capital de Trabajo Operativo Variación Pasivo Operativo Variación KTNO
3,194,628 26,954,619 (23,759,990)
RENTABILIDAD Utilidad Operacional Activo Operacional Rentabilidad Operativa
2,009 156,477,342 360,845,772 43.36%
2,010 204,435,766 325,182,751 62.87%
Utilidad Neta Patrimonio
101,710,272 503,886,564
132,883,248 636,769,812
Rentabilidad Patrimonial
20.19%
20.87%
Ingresos Operacionales Total Activos Productividad Activos Totales
2,009 313,568,531 603,154,061 51.99%
2,010 384,238,211 762,991,928 50.36%
Ingresos Operacionales Activo Operacional Productividad Activo Operacional
313,568,531 360,845,772 86.90%
384,238,211 325,182,751 118.16%
Ingresos Operacionales Capital de Trabajo Operativo (KTO) Productividad KTO
313,568,531 14,379,241 21.81
384,238,211 17,573,870 21.86
Ingresos Operacionales Capital Fijo Operativo Productividad Capital Fijo Operativo
313,568,531 346,466,531 90.5%
384,238,211 307,608,881 124.9%
Ingresos Operacionales Deudores Días Recaudo del Ingreso
313,568,531 13,640,231 15.66
384,238,211 16,714,362 15.66
64,067,136 739,010 4.15
77,691,118 859,507 3.98
Ingresos Operacionales Utilidad Neta Margen Neto
2,009 313,568,531 101,710,272 32.44%
2,010 384,238,211 132,883,248 34.58%
Ingresos Operacionales Utilidad Operacional Margen Operacional
313,568,531 156,477,342 49.90%
384,238,211 204,435,766 53.21%
Ingresos Operacionales Utilidad Bruta Margen Bruto
313,568,531 249,501,395 79.57%
384,238,211 306,547,093 79.78%
Ingresos Operacionales Variación %
313,568,531
384,238,211 22.54%
64,067,136
77,691,118
PRODUCTIVIDAD
Costo de Ventas Inventarios Días Reposición de Inventarios
MARGENES DE UTILIDAD
Costo de Ventas
Variación %
21.27%
Ingresos Operacionales Gastos Operacionales %Gastos Operacionales
313,568,531 48,710,311 15.53%
384,238,211 56,567,933 14.72%
Ingresos Operacionales Gastos de Administración %Gastos Administración
313,568,531 101,146 0.032%
384,238,211 106,143 0.028%
Ingresos Operacionales Gastos de Ventas %Gastos de Ventas
313,568,531 48,609,165 15.50%
384,238,211 56,461,790 14.69%
Capital de Trabajo Operativo (KTO) Activo Operacional KTO/Activo Operacional
2,009 14,379,241 360,845,772 3.98%
2,010 17,573,870 325,182,751 5.40%
Capital Fijo Operativo Activo Operacional Capital Fijo / Activo Operacional
346,466,531 360,845,772 96.02%
307,608,881 325,182,751 94.60%
Cuentas por Cobrar Capital de Trabajo Operativo Deudores/KTO
13,640,231 14,379,241 94.86%
16,714,362 17,573,870 95.11%
Inventarios Capital de Trabajo Operativo Inventarios/KTO
739,010 14,379,241 5.14%
859,507 17,573,870 4.89%
% PARTICIPACION
RESUMEN INDICADORES FINANCIEROS 2009
2010
INDICADORES RENTABILIDAD Rentabilidad Operativa Rentabilidad Patrimonial
43.36% 20.19%
62.87% 20.87%
86.90% 21.81 0.91 15.66 4.15
118.16% 21.86 1.25 15.66 3.98
32.44% 49.90% 79.57% 15.53% 0.032% 15.50%
34.58% 53.21% 79.78% 14.72% 0.028% 14.69%
200,791,084 64.03% -27.07%
249,979,160 65.06% -28.28%
INDICADORES PRODUCTIVIDAD Productividad Activo Operacional Productividad KTO Productividad Capital Fijo Operativo Días Recaudo del Ingreso Días Reposición de Inventarios
MARGENES DE UTILIDAD Margen Neto Margen Operacional Margen Bruto %Gastos Operacionales %Gastos Administración %Gastos de Ventas
INDICADORES LIQUIDEZ EBITDA Margen EBITDA KTNO/Ingresos Operacionales
ÁRBOL DE RENTABILIDAD C.I LA GRAN CASCADA LTDA
P. Activo Operacional
2009 86.90%
2010 118.16%
Rentabilidad Operativa 2009 43.36%
2010 62.87%
Margen Operativo
2009 49.90%
2010 53.21%
Dias Recaudo
2009 15.66
Productividad KTO
2009 21.81
2010 21.86
Productibidad K fijo
2009 0.91
Dias Inventarios
2009 4.15
2010 3.98
2010 1.25
Margen Bruto
2009 79.57%
2010 15.66
22.54% Variacion Ingreso Operacion 2010 79.78% 21.27% Variacion Costo de Ventas
% Gastos de Admon % Gastos de Operacion
2009 15.53%
2010 14.72%
2009 0.032%
2010 0.028%
% Gastos de Vtas
2009 15.50%
2010 14.69%
al
