ACTIVOS Efectivo – Caja Bancos Cuentas comerciales por cobrar
AÑO 2011
AÑO 2012
1,196,000 2,861,200 36,077,800
1,564,000 4,255,000 43,292,900
Anticipos a proveedores
1,301,800
6,141,000
Mercancías en consignación Inventario - Producto Terminado
1,600,800
25,300
7,320,900 11,205,600
7,360,000 11,293,000
16,353,000
27,342,400
1,085,600
5,032,400
En Proceso Materia Prima Mercancías en transito TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
79,002,700
106,306,000
Terrenos Edificios Maquinaria y equipo Vehículos Muebles y Enseres
24,140,800 28,731,600 23,995,900 3,056,700 1968800
24,140,800 28,731,600 24,460,500 9,140,200 2221800
Menos depreciación
-9,423,100
-13,448,100
Ajustes por inflación
3,965,200
4,554,000
76,435,900
79,800,800
Inversión en acciones Gastos pagados x Anticipado Iva descontable Cuentas por cobrar a empleados Retención en la fuente a favor Iva retenido
276000 225400 381800 379500 1265000 190900
257600 1757200 483000 395600 3,716,800 234600
TOTAL OTROS ACTIVOS
2,718,600
6,844,800
158,157,200
192,951,600
TOTAL ACTIVOS FIJOS NETOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS Sobregiros Bancarios Obligaciones Bancarias Iva por pagar Anticipos recibidos de clientes Proveedores Nacionales Retención en la fuente por pagar Acreedores Varios
AÑO 2011
AÑO 2012
2,868,100 11,794,400 1,796,300 10,131,500 7,245,000 207,000 5,460,200
966,000 17,946,900 2,185,000 15,085,700 4,905,900 276,000 5,046,200
446,200
1,069,500
13,846,000 3,335,000
15,962,000 4,554,000
57,129,700
67,997,200
3,631,700 3,723,700 2,074,600
9,687,600 5,598,200 11,960,000
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO
9,430,000
27,245,800
TOTAL PASIVOS
66,559,700
95,243,000
52,900,000 496,800 3,967,500 4,830,000 25,438,000 3,965,200
52,900,000 759,000 4,296,400 6,095,000 28,819,000 4,839,200
TOTAL PATRIMONIO
91,597,500
97,708,600
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
158,157,200
192,951,600
Gastos acumulados por pagar (sueldos) Provisión Impuesto de renta Provisión prestaciones sociales TOTAL PASIVOS CORRIENTES Obligaciones Bancarias L. P. Créditos de fomento Préstamos por pagar a socios
Capital Pagado Reserva Legal Otras reservas de capital Utilidades de ejercicios anteriores Utilidades del ejercicio Revalorización Patrimonial
Ventas brutas Devoluciones y Descuentos VENTAS NETAS Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA Gasto de ventas y administración UTILIDAD OPERACIONAL Otros ingresos Gastos de Interés Otros egresos Ingresos por intereses Corrección monetaria UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Apropiación impuesto renta UTILIDADES DEL EJERCICIO
AÑO 2011
AÑO 2012
150,732,800
244,878,700
(377,200)
(276,000)
150,355,600
244,602,700
86,496,100
152,117,400
63,859,500
92,485,300
19,545,400
39,136,800
44,314,100
53,348,500
1,087,900 (4,715,000) (1,665,200)
4,261,900 (10,536,300) (2,875,000)
110,400
420,900
-
(285,200)
39,132,200
44,334,800
(13,694,200)
(15,515,800)
52,826,400
59,850,600
BALANCE GENE NOTA: El color amarillo es el analisis de porcentajes que es mayor al 10% entre los años 2011 y 2012.
BALANCE GENERAL VERTICAL ACTIVOS Efectivo – Caja Bancos Cuentas comerciales por cobrar Anticipos a proveedores Mercancías en consignación Inventario - Producto Terminado En Proceso Materia Prima Mercancías en transito TOTAL ACTIVOS CORRIENTES Terrenos Edificios Maquinaria y equipo Vehículos Muebles y Enseres Menos depreciación Ajustes por inflación TOTAL ACTIVOS FIJOS NETOS Inversión en acciones Gastos pagados x Anticipado Iva descontable Cuentas por cobrar a empleados Retención en la fuente a favor Iva retenido TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS
AÑO 2011 1,196,000 2,861,200 36,077,800 1,301,800 1,600,800 7,320,900 11,205,600 16,353,000 1,085,600 79,002,700 24,140,800 28,731,600 23,995,900 3,056,700 1968800 -9,423,100 3,965,200 76,435,900
% 0.76% 1.81% 22.81% 0.82% 1.01% 4.63% 7.09% 10.34% 0.69% 49.95% 15.26% 18.17% 15.17% 1.93% 1.24% -5.96% 2.51% 48.33% 0.17% 0.14% 0.24% 0.24% 0.80%
276000 225400 381800 379500 1265000 190900 0.12% 2,718,600 1.72% 158,157,200 100.00%
AÑO 2012 1,564,000 4,255,000 43,292,900 6,141,000 25,300 7,360,000 11,293,000 27,342,400 5,032,400
106,306,000 55.09% 24,140,800 28,731,600 24,460,500 9,140,200 2221800 -13,448,100 4,554,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
12.51% 14.89% 12.68% 4.74% 1.15% -6.97% 2.36%
79,800,800 41.36% 257600 0.13% 1757200 0.91% 483000 0.25% 395600 0.21% 3,716,800 1.93% 234600 0.12% 6,844,800 3.55% 192,951,600 100.00% 0.00%
PASIVOS Sobregiros Bancarios Obligaciones Bancarias Iva por pagar Anticipos recibidos de clientes Proveedores Nacionales Retención en la fuente por pagar Acreedores Varios Gastos acumulados por pagar (sueldos) Provisión Impuesto de renta Provisión prestaciones sociales
% 0.81% 2.21% 22.44% 3.18% 0.01% 3.81% 5.85% 14.17% 2.61%
2.11%
966,000 17,946,900 2,185,000 15,085,700 4,905,900 276,000 5,046,200 1,069,500 15,962,000 4,554,000
0.50% 9.30% 1.13% 7.82% 2.54% 0.14% 2.62% 0.55% 8.27% 2.36%
36.12%
67,997,200
35.24%
2,868,100 11,794,400 1,796,300 10,131,500 7,245,000 207,000 5,460,200 446,200 13,846,000 3,335,000
1.81% 7.46% 1.14% 6.41% 4.58% 0.13% 3.45% 0.28% 8.75%
57,129,700
1.31%
9,687,600 5,598,200 11,960,000
5.02% 2.90% 6.20%
9,430,000
5.96%
27,245,800
14.12%
TOTAL PASIVOS
66,559,700
95,243,000
49.36%
Capital Pagado Reserva Legal Otras reservas de capital Utilidades de ejercicios anteriores Utilidades del ejercicio Revalorización Patrimonial
52,900,000 496,800 3,967,500 4,830,000 25,438,000 3,965,200
42.08% 33.45% 0.31% 2.51% 3.05% 16.08% 2.51%
52,900,000 759,000 4,296,400 6,095,000 28,819,000 4,839,200
27.42% 0.39% 2.23% 3.16% 14.94% 2.51%
97,708,600
50.64%
Obligaciones Bancarias L. P. Créditos de fomento Préstamos por pagar a socios
3,631,700 3,723,700 2,074,600
2.30% 2.35%
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO
TOTAL PATRIMONIO
91,597,500
57.92%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
158,157,200
100.00%
192,951,600 100.00%
NOTA: En el balance general horizontal podemos interpretar la variación absoluta la cual son los valores de comparación de cada año y de variación relativa la cual esta representada en porcentajes con esto podemos analizar los valores a favor entre los dos años y los aspectos para mejorar cada uno.
BALANCE GENERAL HORIZONTAL CONCEPTO
AÑO 2011
ACTIVOS
AÑO 2012
Efectivo – Caja Bancos Cuentas comerciales por cobrar Anticipos a proveedores Mercancías en consignación Inventario - Producto Terminado En Proceso Materia Prima Mercancías en transito TOTAL ACTIVOS CORRIENTES Terrenos Edificios Maquinaria y equipo Vehículos Muebles y Enseres Menos depreciación Ajustes por inflación
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$ $
1,196,000.00 2,861,200.00 36,077,800.00 1,301,800.00 1,600,800.00 7,320,900.00 11,205,600.00 16,353,000.00 1,085,600.00 79,002,700.00 24,140,800.00 28,731,600.00 23,995,900.00 3,056,700.00 1,968,800.00 9,423,100.00 3,965,200.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS NETOS
$
76,435,900.00 $ 79,800,800.00
Inversión en acciones Gastos pagados x Anticipado Iva descontable Cuentas por cobrar a empleados Retención en la fuente a favor Iva retenido TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS
$ $ $ $ $ $ $
276,000.00 225,400.00 381,800.00 379,500.00 1,265,000.00 190,900.00 2,718,600.00
$ 1,564,000.00 $ 4,255,000.00 $ 43,292,900.00 $ 6,141,000.00 $ 25,300.00 $ 7,360,000.00 $ 11,293,000.00 $ 27,342,400.00 $ 5,032,400.00 $ 106,306,000.00 $ 24,140,800.00 $ 28,731,600.00 $ 24,460,500.00 $ 9,140,200.00 $ 2,221,800.00 -$ 13,448,100.00 $ 4,554,000.00 $ $ $ $ $ $ $
257,600.00 1,757,200.00 483,000.00 395,600.00 3,716,800.00 234,600.00 6,844,800.00
$ 158,157,200.00 $ 192,951,600.00
PASIVOS Sobregiros Bancarios Obligaciones Bancarias Iva por pagar Anticipos recibidos de clientes Proveedores Nacionales Retención en la fuente por pagar Acreedores Varios Gastos acumulados por pagar (sueldos) Provisión Impuesto de renta Provisión prestaciones sociales TOTAL PASIVOS CORRIENTES
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
2,868,100.00 11,794,400.00 1,796,300.00 10,131,500.00 7,245,000.00 207,000.00 5,460,200.00 446,200.00 13,846,000.00 3,335,000.00 57,129,700.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
966,000.00 17,946,900.00 2,185,000.00 15,085,700.00 4,905,900.00 276,000.00 5,046,200.00 1,069,500.00 15,962,000.00 4,554,000.00 67,997,200.00
Obligaciones Bancarias L. P. Créditos de fomento Préstamos por pagar a socios TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO TOTAL PASIVOS Capital Pagado Reserva Legal Otras reservas de capital Utilidades de ejercicios anteriores Utilidades del ejercicio Revalorización Patrimonial TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
3,631,700.00 3,723,700.00 2,074,600.00 9,430,000.00 66,559,700.00 52,900,000.00 496,800.00 3,967,500.00 4,830,000.00 25,438,000.00 3,965,200.00 91,597,500.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
9,687,600.00 5,598,200.00 11,960,000.00 27,245,800.00 95,243,000.00 52,900,000.00 759,000.00 4,296,400.00 6,095,000.00 28,819,000.00 4,839,200.00 97,708,600.00
$ 158,157,200.00 $ 192,951,600.00
L HORIZONTAL VARIACIÓN ABSOLUTA
VARIACIÓN RELATIVA
$ $ $ $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$ $
368,000.00 1,393,800.00 7,215,100.00 4,839,200.00 1,575,500.00 39,100.00 87,400.00 10,989,400.00 3,946,800.00 27,303,300.00 464,600.00 6,083,500.00 253,000.00 4,025,000.00 588,800.00
30.77% 48.71% 20.00% 371.73% -98.42% 0.53% 0.78% 67.20% 363.56% 34.56% 0.00% 0.00% 1.94% 199.02% 12.85% 42.71% 14.85%
$ -$ $ $ $ $ $ $
3,364,900.00 18,400.00 1,531,800.00 101,200.00 16,100.00 2,451,800.00 43,700.00 4,126,200.00
4.40% -6.67% 679.59% 26.51% 4.24% 193.82% 22.89% 151.78%
$
34,794,400.00
22.00%
-$ $ $ $ -$ $ -$ $ $ $ $
1,902,100.00 6,152,500.00 388,700.00 4,954,200.00 2,339,100.00 69,000.00 414,000.00 623,300.00 2,116,000.00 1,219,000.00 10,867,500.00
-66.32% 52.16% 21.64% 48.90% -32.29% 33.33% -7.58% 139.69% 15.28% 36.55% 19.02%
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
6,055,900.00 1,874,500.00 9,885,400.00 17,815,800.00 28,683,300.00 262,200.00 328,900.00 1,265,000.00 3,381,000.00 874,000.00 6,111,100.00
166.75% 50.34% 476.50% 188.93% 43.09% 0.00% 52.78% 8.29% 26.19% 13.29% 22.04% 6.67%
$
34,794,400.00
22.00%
ESTADO RESULTA CONCEPTO Ventas brutas Devoluciones y Descuentos VENTAS NETAS Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA Gasto de ventas y administración UTILIDAD OPERACIONAL Otros ingresos Gastos de Interés Otros egresos Ingresos por intereses Corrección monetaria UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Apropiación impuesto renta UTILIDADES DEL EJERCICIO TOTAL
ESTADO RESULTADOS VERTICAL AÑO 2011
%
AÑO 2012
%
$ -$ $ $
150,732,800.00 377,200.00 150,355,600.00 86,496,100.00
43.01% -0.11% 42.90% 24.68%
$ -$ $ $
244,878,700.00 276,000.00 244,602,700.00 152,117,400.00
49.51% -0.06% 49.45% 30.75%
$ $
63,859,500.00 19,545,400.00
18.22% 5.58%
$ $
92,485,300.00 39,136,800.00
18.70% 7.91%
$ $ -$ -$ $ $ $ -$ $ $
44,314,100.00 1,087,900.00 4,715,000.00 1,665,200.00 110,400.00 39,132,200.00 13,694,200.00 52,826,400.00 350,487,800.00
12.64% 0.31% -1.35% -0.48% 0.03% 0.00% 11.17% -3.91% 15.07% 100.00%
$ $ -$ -$ $ -$ $ -$ $ $
53,348,500.00 4,261,900.00 10,536,300.00 2,875,000.00 420,900.00 285,200.00 44,334,800.00 15,515,800.00 59,850,600.00 494,621,900.00
10.79% 0.86% -2.13% -0.58% 0.09% -0.06% 8.96% -3.14% 12.10% 100.00%
ESTADO DE RESULTAD CONCEPTO Ventas brutas Devoluciones y Descuentos VENTAS NETAS Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA Gasto de ventas y administración UTILIDAD OPERACIONAL Otros ingresos Gastos de Interés Otros egresos Ingresos por intereses Corrección monetaria UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Apropiación impuesto renta UTILIDADES DEL EJERCICIO TOTAL
ADO DE RESULTADOS HORIZONTAL AÑO 2011 $ 150,732,800.00 -$ 377,200.00 $ 150,355,600.00 $ 86,496,100.00 $ 63,859,500.00 $ 19,545,400.00 $ 44,314,100.00 $ 1,087,900.00 -$ 4,715,000.00 -$ 1,665,200.00 $ 110,400.00 $ $ 39,132,200.00 -$ 13,694,200.00 $ 52,826,400.00 $ 350,487,800.00
$ -$ $ $ $ $ $ $ -$ -$ $ -$ $ -$ $ $
AÑO 2012 244,878,700.00 276,000.00 244,602,700.00 152,117,400.00 92,485,300.00 39,136,800.00 53,348,500.00 4,261,900.00 10,536,300.00 2,875,000.00 420,900.00 285,200.00 44,334,800.00 15,515,800.00 59,850,600.00 494,621,900.00
VARIACIÓN ABSOLUTA $ 94,145,900.00 $ 101,200.00 $ 94,247,100.00 $ 65,621,300.00 $ 28,625,800.00 $ 19,591,400.00 $ 9,034,400.00 $ 3,174,000.00 -$ 5,821,300.00 -$ 1,209,800.00 $ 310,500.00 -$ 285,200.00 $ 5,202,600.00 -$ 1,821,600.00 $ 7,024,200.00 $ 144,134,100.00
VARIACIÓN RELATIVA 62.46% -26.83% 62.68% 75.87% 44.83% 100.24% 20.39% 291.75% 123.46% 72.65% 281.25% 13.29% 13.30% 13.30% 41.12%
INDICADOR
FORMULA
INDICADORES DE LIQUIDEZ RELACIÓN CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
PRUEBA ACIDA
ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS PASIVO CORRIENTE
INDICADOR INDICADORES DE EFICIENCIA ROTACION DE ACTIVOS
FORMULA
VENTAS NETAS ACTIVO TOTAL
INDICADOR INDICADORES DE RENTABILIDAD
FORMULA
MARGEN BRUTO UTILIDAD BRUTA VENTAS NETAS
MARGEN OPERACIONAL DE UTILIDAD UTILIDAD OPERACIONAL VENTAS NETAS
FORMULA
valor
AÑO 2011 AÑO 2012 $ 79,002,700.00 $ 106,306,000.00 $ 57,129,700.00 $
67,997,200.00
AÑO 2011 AÑO 2012 $ 71,681,800.00 $ 98,946,000.00 $ 57,129,700.00 $ 67,997,200.00
FORMULA
AÑO 2011 AÑO 2012 $ 150,355,600.00 $ 244,602,700.00 $ 158,157,200.00 $ 192,951,600.00
FORMULA
1.38
INTERPRETACION El indicador anterior nos dice que por cada $ 1 de pasivo corriente, la empresa cuenta con 1,25 y $ 1,46 de respaldo en el activo corriente, para loa años 2011 y 2012 respectivamente.
1.56 El resultado anterior nos indica que la empresa registra uan prueba acida de 1,25 y 1,45 para el año 1.25 1 y año dos respectivamente lo que nos permite 1.46 analizar que por cada peso que se debe en el pasivo corriente se encuenta 1,25 y 1,45 respectivamente para su cancelaciòn sin necedidad de acudir a la realizacion de los invetarios. valor INTERPRETACION Los resultadoas anteriores nos indican que la empresa logro vender en el año 2011 $ 95 centavos y en año 0.95 2022 $ 1,27 centavos respectivamente,tambièn se 1.27 puede decir que los activos totales rotaron en el 2011 0,95 veces y en 2012 ,27 veces. valor
INTERPRETACION
AÑO 2011 AÑO 2012 $ 63,859,500.00 $ 92,485,300.00 $ 150,355,600.00 $ 244,602,700.00
El resultado anterior significa que por cada peso vendido la empresa genera una utilidad del 42% para el 2011 y del 38% para el año 2012,el margen bruto 42% disminuyò de 2011 al 2012,lo que nos permite concluir 38% que los costos de ventas fueron mayores para el año 2012.
AÑO 2011 AÑO 2012 $ 44,314,100.00 $ 53,348,500.00 $ 150,355,600.00 $ 244,602,700.00
El indicador aanterior nos permite concluir que la empresa generò una utilidad operacional equivalente 29% al 29 % para el año 2011 y del 22% para el año 2012, 22% con respecto al total de ventas de cada periodo.
