INTEGRANTES GRUPO 4 Y 5
EFRAIN AGUIRRE YESID CHICO GABRIELA BOLAÑOS SANDRA LOPEZ GREISY VANEGAS YADDY ARAGON GELEN BRIGITH SALAS MARYOLI VARGAS GONZALO LOPEZ CARLOS CASTRO LUISA MARIA ORDOÑEZ LUISA GUERRERO
CARLOS CASTRO LUISA M. ORDOÑEZ LUISA GUERRERO EFRAIN AGUIRRE YESID CHICO GABRIELA BOLAÑOS SANDRA LOPEZ GREISY VANEGAS YADDY ARAGON GELEN BRIGITH SALAS MARYOLI VARGAS GONZALO LOPEZ CARLOS CASTRO LUISA MARIA ORDOÑEZ LUISA GUERRERO
PAÑOS EL PRINCIPE S.A BALANCE GENERAL $ MILES DICIEMBRE AÑO 1
DICIEMBRE AÑO 2
% VERTICAL
% VERTICAL
JUNIO AÑO 3
% VERTICAL
ACTIVO EFECTIVO INVERSIONES TEMPORALES CXC PROVISION DE CARTERA INV. PRODUCT. TERMINADOS EN PROCESO MATERIAS PRIMAS MERCANCIAS EN TRANSITO OTROS ACTIVOS CORRIENTES ACTIVO CORRIENTE EDIFICIOS Y EQUIPOS DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS NETOS INVERSIONES ACTIVO DIFERIDO OTROS ACTIVOS VALORIZACIONES TOTAL ACTIVO
1,371 25 38,233 -3399 15,294 12,106 28,178 259 92,067 6,946 -4053 2,893 919 1,274 31,673 3,169 131,995
1.0% 0.0% 29.0% -2.6% 11.6% 9.2% 21.3% 0.2% 0.0% 69.8%
987 25 28,357 -3399 19,441 7,239 13,534
66,184
5.3% -3.1% 2.2%
7,473 -4466 3,007
0.7% 1.0% 24.0% 2.4%
882 701 32,729 3,169
100.0%
-3172 25 17,525 -3399 19,441 7,239 11,041 791 860 50,351
-3.6% 0.0% 19.7% -3.8% 21.9% 8.1% 12.4% 0.9% 1.0% 56.6%
7.0% -4.2% 2.8%
7,473 -4896 2,577
8.4% -5.5% 2.9%
Y DE AHÍ DETERMINAMOS : COSTO DE MATERIA PRIMA= INVENTARIO INICIAL DE MP (CORRESPONDE AL VALOR DEL AÑO 0) + COMPRAS( QUE ES EL VALOR QUE CALCULO ARRIBA EL 85% INVENTARIO FINAL DE MP(CORRESPONDE AL VALOR DEL AÑO 1) = EL RESULTADO ES EL COSTO DE LA MP
88,927
100.0%
37,567 10,354
9,512 4,678 7,957 61,673
28.9% 8.2% 0.0% 8.9% 4.4% 7.5% 57.8%
14,052 1,300 10,178 73,451
42.2% 11.6% 0.0% 15.8% 1.5% 11.4% 82.6%
INV. TERMINADOS PROSESO M.PRIMA
15,294 12,106 28,178
INV. PROMEDIO
55,578 18,526
30,822 8,704
14.1% 2.9% 13.1% 4.2%
23,690 569
0.0% 0.0% 26.6% 0.6%
TOTAL PASIVO
83.3%
98,302
92.2%
97,710
109.9%
6.5% 2.4% 4.4% 2.4% 0.0% 1.0% 16.7% 100.0%
11,983 9,909 5,980 3,169
11.2% 9.3% 5.6% 3.0% 0.0% -21.3% 7.8% 100.0%
12,000 9,943 5,979 3,169 -22671 -17203 --8,783 88,927
13.5% 11.2% 6.7% 3.6% -25.5% -19.3% -9.9% 100.0%
-22671 8,370 106,672 -
SI EL COSTO DE VENTA ES EL 100% EL COSTO DE MATERIA PRIMA CORRESPONDERIA ENTONCES AL 85%
100.0%
15,050 3,119 13,937 4,523
-
COSTO DE DICE: MATERIA DE ACUERDO A LOS ADICIONALES DA EL EJERCICIO QUEPRIMA: EL COSTO DE LA MANO DE DATOS OBRA DIRECTA Y LOSQUE GASTOS DE FABRICACION ASCIENDEN AL FABRICACION ASCIENDEN AL 10 Y AL 5 % RESPECTIVAMENTE DE LO CUAL SE CONCLUYE QUE:
0.9% 0.2% 35.8% 3.6%
9.1% 3.5% 10.9% 2.1%
CAPITAL PAGADO 8,627 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 3,197 RESERVAS 5,847 VALORIZACIONES 3,169 UTILIDADES RETENIDAS UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,257 TOTAL PATRIMONIO 22,097 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 131,995
EN LA ROTACION DE INVENTARIOS ES NECESARIO TENER EN CUENTA LA SGT INFORMACION:
798 215 31,817 3,169
OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO 12,019 CESANTIAS CONSOLIDADAS 4,583 OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO 14,351 IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 2,789 109,898
ACLARATORIA:
0.8% 0.7% 30.7% 3.0%
106,672
PASIVO OBLIGACIONES BANCARIAS 29,070 22.0% PROVEEDORES NACIONALES 19,972 15.1% PROVEEDORES EXTRANJEROS 15,337 11.6% GASTOS ACUMULADOS 4,249 3.2% PORCION CORRIENTE DE CESANTIAS CONSOLIDADAS 2,339 1.8% OTROS PASIVOS CORRIENTES 5,189 3.9% TOTAL PASIVO CORRIENTE 76,156 57.7%
0.9% 0.0% 26.6% -3.2% 18.2% 6.8% 12.7% 0.0% 0.0% 62.0%
-
%
COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA AÑO 0 AÑO 1 DIF
23,500 28,178 4,678
PAÑOS EL PRINCIPE S.A ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS $ MILES AÑO 1
VENTAS NETA 124,828 COSTO DE VENTAS -104224 UTILIDAD BRUTA 20,604 GASTOS DE VENTAS Y ADMON -19634 UTILIDAD OPERACIONAL 920 OTROS INGRESOS 8,124 OTROS EGRESOS -5703 UTILIDAD ANTES DE IMP.Y RESERVAS 3,341 PROVISION PARA IMP.DE RENTA -2084 UTILIDAD ANTES DE PARTIDAS EXTR. 1,257 PARTIDAS EXTRAORDINARIAS UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,257
% VERTICAL
100.0% -83% 17% -16% 1% 7% -5% 3% -2% 1% 0% 1%
AÑO 2
127,323 -111738 15,585 -21288 -5703 3,440 -19839 -22671 --569 -22671 -22671
% VERTICAL
100.0% -88% 12% -17% -4% 3% -16% -18% 0% -18% 0% -18%
AÑO 3
64,500 -56178 8,322 -12555 -4233 730 -13350 -16853 -350 -17203 -17203
% VERTICAL
100.0% -87% 13% -19% -7% 1% -21% -26% -1% -27% 0% -27%
COSTO DE VENTAS
10 4224 83 X=
DATOS ADICIONALES INVETARIO DE PRODUTOS TERMINADOSDIC AÑO 0 DIC AÑO 0 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO DIC AÑO 0 INVENTARIO DE MATERIA PPRIMA
12,300 8,100 23,500
COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA Y LOS GASTOS DE FABRICACION, ASCIENDEN AL 10% Y AL 5% DEL COSTO DE FABRICACION RESPECTIVAMENTE.
1% 18% 27%
100 X 8 6506
PAÑOS EL PRINCIPE S.A BALANCE GENERAL $ MILES 1-2 AÑO DICIEMBRE AÑO 1 DICIEMBRE AÑO 2
VARIACION HORIZONTAL
1-2 AÑO % DE VARIACION
RAZON
-28% 0% -26% 0% 27% -40% -52% -100% 0% -28%
0.72 :1 1.00 :1 0.74 :1 1.00 :1 1.27 :1 0.60 :1 0.48 :1 0.00 :1 0.00 :1 0.72 :1
527 -413 114
8% 10% 4%
1.08 :1 1.10 :1 1.04 :1
-37 -573 1,056
-4% -45% 3% 0%
0.96 :1 0.55 :1 1.03 :1 1.00 :1
19%
0.81 :1
6% -56% -100% 124% 100% 53% -19%
1.06 :1 0.44 :1 0.00 :1 2.24 :1 2.00 :1 1.53 :1 0.81 :1
ACTIVO EFECTIVO INVERSIONES TEMPORALES CXC PROVISION DE CARTERA INV. PRODUCT. TERMINADOS EN PROCESO MATERIAS PRIMAS MERCANCIAS EN TRANSITO OTROS ACTIVOS CORRIENTES ACTIVO CORRIENTE EDIFICIOS Y EQUIPOS DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS NETOS INVERSIONES ACTIVO DIFERIDO OTROS ACTIVOS VALORIZACIONES TOTAL ACTIVO
1,371 25 38,233 -3399 15,294 12,106 28,178 259 92,067 6,946 -4053 2,893
987 25 28,257 -3399 19,441 7,239 13,534
66,084 7,473 -4466 3,007
919 1,274 31,673 3,169
882 701 32,729 3,169
131,995
106,572
PASIVO OBLIGACIONES BANCARIAS 29,070 30,822 PROVEEDORES NACIONALES 19,972 8,704 PROVEEDORES EXTRANJEROS 15,337 GASTOS ACUMULADOS 4,249 9,512 PORCION CORRIENTE DE CESANTIAS CONSOLIDADAS 2,339 4,678 OTROS PASIVOS CORRIENTES 5,189 7,957 TOTAL PASIVO CORRIENTE 76,156 61,673 OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO 12,019 CESANTIAS CONSOLIDADAS 4,583 OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO 14,351 IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 2,789
-384 -9976 4,147 -4867 -14644 --259 --25,983
25,423
1,752 -11268 -15337 5,263 2,339 2,768 -14483
15,050 3,119 13,937 4,523
3,031 -1464 -414 1,734
25% -32% -3% 62%
1.25 :1 0.68 :1 0.97 :1 1.62 :1
109,898
98,302
-11596
34%
0.89 :1
CAPITAL PAGADO 8,627 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 3,197 RESERVAS 5,847 VALORIZACIONES 3,169 UTILIDADES RETENIDAS UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,257 TOTAL PATRIMONIO 22,097 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 131,995
11,983 9,909 5,980 3,169
3,356 6,712 133
39% 210% 2% 0% 0% -1904% -62% -124%
TOTAL PASIVO
PAÑOS EL PRINCIPE S.A
-22671 8,370 106,672 100
-23928 -13727 --27,454
1.39 :1 3.10 :1 1.02 :1 1.00 :1 0.00 :1 -18.04 :1 0.38 :1 0.81 :1
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS $ MILES AÑO 1
VENTAS NETA 124,828 COSTO DE VENTAS -104224 UTILIDAD BRUTA 20,604 GASTOS DE VENTAS Y ADMON -19634 UTILIDAD OPERACIONAL 920 OTROS INGRESOS 8,124 OTROS EGRESOS -5703 UTILIDAD ANTES DE IMP.Y RESERVAS 3,341 PROVISION PARA IMP.DE RENTA -2084 UTILIDAD ANTES DE PARTIDAS EXTR. 1,257 PARTIDAS EXTRAORDINARIAS UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,257
1-2 AÑO 2
127,323 -111738 15,585 -21288 -5703 3,440 -19839 -22671 -569 -22671 --22,671
VARIACION
2495 -7514 -5019 -1654 -6623 -4684 -14136 -26012 1,515 -23928 --23,928
% VARIACION
2% 7% -24% 8% -720% -58% 248% -779% -73% -1904% 0% -1904%
76%
INDICADORES FINANCIEROS DICIEMBRE AÑO 1 A
LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE =
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
PRUEBA ACIDA =
ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS PASIVO CORRIENTE
92,067 76,156
92,067 55,578 76,156
=
1.21
=
0.48
VECES
ENDEUDAMIENTO TOTAL PASIVOS CON 3ROS TOTAL ACTIVO
35,309 131,995
=
26.8%
PASIVO CORRIENTE PASIVO TOTAL
76,156 109,898
=
0.69
PASIVO TOTAL PATRIMONIO
109,898 22,097
=
4.97
APALANCAMIENTO= A CORTO PLAZO
TOTAL PASIVO CORRIENTE PATRIMONIO
76,156 22,097
=
3.45
APALANCAMIENTO= FINANCIERO
PASIVO TOTAL CON ENTIDADES FINANCIERAS
41,089 22,097
=
185.95%
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO =
CONCENTRACION DEL ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO =
APALANCAMIENTO=
PATRIMONIO
ACTIVIDAD ROTACION DE CARTERA=
VENTAS A CREDITO DEL PERIODO
CXC PROMEDIO
49,931 38,233
=
1.31
PROMEDIO DE COBRO=
CXC * 365 DIAS VENTAS A CREDITO
38,233 49,931
=
279
=
#DIV/0!
DIAS
EMPRESAS INDUSTRIALES
ROTACION DE INVENTARIOS =
INV. TOTALES PROMEDIO
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA =
COSTO DE MATRIA PRIMA UTILIZADA x 365 DIAS
ROTACION DE ACTIVOS =
COSTO DE VENTAS
INV. PROMEDIO MATERIA PRIMA
83,912 25,839
=
1,185.34
VENTAS
124,828
=
43.15
COSTO DE MATIA PRIMA
DIAS
COSTO M P. AÑO 0 - COSTO M.P. AÑO 1
ROTACION DE ACTIVOS =
ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES=
ACTIVOS FIJOS BRUTOS
2,893
=
43.15
VENTAS
124,828 6,946
=
17.97
20,604 124,828
=
16.51
920 124,828
=
0.7
1,257 124,828
=
1.01
1,257 22,097
=
5.69
1,257 131,995
=
0.95
ACTIVOS FIJOS BRUTOS
RENDIMIENTO MARGEN BRUTO DE UTILIDAD =
MARGEN OPERACIONAL =
UTILIDAD BRUTA
VENTAS NETAS * 100
UTILIDAD OPERACIONAL
VENTAS NETAS * 100 MARGEN NETO DE UTILIDAD =
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO=
RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL=
UTILIDAD NETA
VENTAS NETAS * 100
UTILIDAD NETA
PATRIMONIO* 100
UTILIDAD NETA
ACTIVO TOTAL BRUTO * 100
%
%
%
%
%
INDICADORES FINANCIEROS DICIEMBRE AÑO 2 A
LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE =
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
PRUEBA ACIDA =
ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS PASIVO CORRIENTE
66,184 61,673
66,184 40,214 61,673
=
1.07
=
0.42
ENDEUDAMIENTO TOTAL PASIVOS CON 3ROS TOTAL ACTIVO
8,704 106,672
=
8.2%
PASIVO CORRIENTE PASIVO TOTAL
61,673 98,302
=
0.63
PASIVO TOTAL PATRIMONIO
98,302 8,370
=
11.74
APALANCAMIENTO= A CORTO PLAZO
TOTAL PASIVO CORRIENTE PATRIMONIO
61,673 8,370
=
7.37
APALANCAMIENTO= FINANCIERO
PASIVO TOTAL CON ENTIDADES FINANCIERAS
45,872 8,370
=
548.05%
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO =
CONCENTRACION DEL ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO =
APALANCAMIENTO=
PATRIMONIO
ACTIVIDAD ROTACION DE CARTERA=
VENTAS A CREDITO DEL PERIODO
CXC PROMEDIO
38,197 28,357
=
1.35
PROMEDIO DE COBRO=
CXC * 365 DIAS VENTAS A CREDITO
28,357 38,197
=
271
COSTO DE MATRIA PRIMA UTILIZADA X 365 DIAS
109,621 20,856
=
1,918.47
127,323 3,007
=
42.34
DIAS
EMPRESAS INDUSTRIALES
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA =
ROTACION DE ACTIVOS =
INV. PROMEDIO
VENTAS
ACTIVOS FIJOS BRUTOS
COSTO DE MATIA PRIMA
80 dias
COSTO M P. AÑO 0 - COSTO M.P. AÑO 1
ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES=
VENTAS
ACTIVOS FIJOS BRUTOS
127,323 7,473
=
17.04
15,585 127,323
=
12.24
5,703 127,323
=
4.48
-22,671 127,323
=
-17.81
-22,671 8,370
=
-270.86
-22,671 106,672
=
-21.25
RENDIMIENTO MARGEN BRUTO DE UTILIDAD =
MARGEN OPERACIONAL =
UTILIDAD BRUTA
VENTAS NETAS * 100
UTILIDAD OPERACIONAL
VENTAS NETAS * 100 MARGEN NETO DE UTILIDAD =
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO=
RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL=
UTILIDAD NETA
VENTAS NETAS * 100
UTILIDAD NETA
PATRIMONIO* 100
UTILIDAD NETA
ACTIVO TOTAL BRUTO * 100
%
%
%
%
%
INDICADORES FINANCIEROS DICIEMBRE AÑO 3 A
LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE =
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
PRUEBA ACIDA =
ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS PASIVO CORRIENTE
50,351 73,451
50,351 37,721 73,451
=
0.69
=
0.17
ENDEUDAMIENTO TOTAL PASIVOS CON 3ROS TOTAL ACTIVO
10,354 88,927
=
11.6%
PASIVO CORRIENTE PASIVO TOTAL
73,451 97,710
=
75%
PASIVO TOTAL PATRIMONIO
97,710 -8,783
=
11.12
APALANCAMIENTO= A CORTO PLAZO
TOTAL PASIVO CORRIENTE PATRIMONIO
73,451 -8,783
=
-8.36
APALANCAMIENTO= FINANCIERO
PASIVO TOTAL CON ENTIDADES FINANCIERAS
37,567 -8,783
=
-427.72%
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO =
CONCENTRACION DEL ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO =
APALANCAMIENTO=
PATRIMONIO
ACTIVIDAD ROTACION DE CARTERA=
VENTAS A CREDITO DEL PERIODO
CXC PROMEDIO
32,250 17,525
=
1.84
PROMEDIO DE COBRO=
CXC * 365 DIAS VENTAS A CREDITO
17,525 32,250
=
198
=
#DIV/0!
=
#DIV/0!
=
#DIV/0!
DIAS
EMPRESAS INDUSTRIALES
ROTACION DE INVENTARIOS =
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS =
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO =
COSTO DE VENTAS
INV. TOTALES PROMEDIO
COSTO DE VENTAS
INV. PROMEDIO
COSTO DE PRODUCCION
INV. PROMEDIO
COSTO DEVENTAS
COSTO P. P.T. AÑO 0 - COSTO P. AÑO 1
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA =
ROTACION DE ACTIVOS =
ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES=
COSTO DE MATRIA PRIMA UTILIZADA
INV. PROMEDIO
VENTAS
ACTIVOS FIJOS BRUTOS
VENTAS
ACTIVOS FIJOS BRUTOS
47,751 12,287
=
3.89
64,500 2,577
=
25.03
64,500 7,473
=
8.63
8,322 64,500
=
12.90
4,233 64,500
=
6.56
-17,203 64,500
=
-26.67
-17,203 -8,783
=
195.87
-17,203 88,927
=
-19.35
COSTO DE MATIA PRIMA
94 dias
RENDIMIENTO MARGEN BRUTO DE UTILIDAD =
MARGEN OPERACIONAL =
UTILIDAD BRUTA
VENTAS NETAS * 100
UTILIDAD OPERACIONAL
VENTAS NETAS * 100 MARGEN NETO DE UTILIDAD =
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO=
RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL=
UTILIDAD NETA
VENTAS NETAS * 100
UTILIDAD NETA
PATRIMONIO* 100
UTILIDAD NETA
ACTIVO TOTAL BRUTO * 100
%
%
%
%
%
COSTO M P. AÑO 0 - COSTO M.P. AÑO 1
