INV/SEGUNDO BLOQUE-AUDITORIA FINANCIERA / Grupo[001] / 2016-2 Ruta a la página •
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Ea.en parcial - se.ana Com!"#$o % E&'#$o F(!#%("#$o ! T(mpo mp%#$o )u!'o& C#%(*(+#+(,!
o.ingo 2 e .a3o e 2016 2145 )inaliao o.ingo 2 e .a3o e 2016 27417 1 8ora 29 .inutos 170/150 6. e 1000
)ru!'# 1
Incorrecta Punt:a 00 so;re 10 Marcar pregunta
E!u!+(#$o $ %# pru!'#
Seg:n la NI**
El lierago e la ?ir.a 3 los [email protected] Aue 8acen e=iente Aue in?lu3en e .anera signi?icati=a en la cultura interna e la ?ir.a> %a pro.ociBn e una cultura interna con orientaciBn a la calia epene e acciones 3 .ensa@es claros uni?or.es 3 ?recuentes e toos los ni=eles e a.inistraciBn
e la ?ir.a Aue en?aticen las polCticas 3 procei.ientos e control e calia e la ?ir.a 3 el reAuisito e4 aD "ese.pear un tra;a@o Aue cu.pla con las nor.as pro?esionales 3 reAuisitos legales 3 regulatorios aplica;lesF 3 ;D E.itir in?or.es Aue sean apropiaos en las circunstancias> Estas acciones 3 .ensa@es alientan una cultura Aue reconoce 3 reco.pensa el tra;a@o e alta calia> Estas acciones 3 .ensa@es pueen co.unicarse .eiante pero no li.itao a se.inarios e entrena.iento reuniones iálogos ?or.ales o in?or.ales eclaraciones e .isiBn ;oletines in?or.ati=os o .e.os e instrucciones> Pueen incorporarse en la ocu.entaciBn interna 3 .aterial e entrena.iento e la ?ir.a 3 en los procei.ientos e e=aluaciBn e socios 3 personal asistente e .oo Aue soporten 3 re?uercen el punto e =ista e la ?ir.a so;re la i.portancia e la calia 3 e cB.o e una .anera práctica 8a e lograrse>G (enieno en cuenta la in?or.aciBn preceente el pro.o=er en la ?ir.a una cultura interna con orientaciBn a la calia4 Seleccione una4 a> $usca estanariar los conceptos e calia en toas las co.paCas con o;@etos si.ilares> ;> Pretene Aue toos sus ni=eles e a.inistraciBn estHn en capacia e esta;lecer polCticas 3 procei.ientos> c> Procura en?atiar las polCticas 3 linea.ientos e control e calia en la ?ir.a>
> "epene e la in?or.aciBn concisa 3 constante Aue recalAue las polCticas 3 procei.ientos e control e calia R'ro#%(m!'#+(,!
%a respuesta correcta es4 "epene e la in?or.aciBn concisa 3 constante Aue recalAue las polCticas 3 procei.ientos e control e calia )ru!'# 2
*orrecta Punt:a 10 so;re 10 Marcar pregunta
E!u!+(#$o $ %# pru!'#
El auitor e;era realiar los siguientes procei.ientos e e=aluacion el riesgo para o;tener un enteni.iento e la entia 3 su entorno inclu3eno su control interno4 1D In=estigaciones con la a.inistracion 3 otros entro e la entia 2D Procei.ientos analiticos 3 7D #;ser=acion e inspeccion> Seleccione una4 a> 1 3 2 ;> 1 2 3 7 c> 1 3 7 > 2 3 7 R'ro#%(m!'#+(,!
%a respuesta correcta es4 1 2 3 7 )ru!'#
*orrecta Punt:a 10 so;re 10 Marcar pregunta
E!u!+(#$o $ %# pru!'#
%a auitoria operati=a consiste en4 Seleccione una4 a> El ea.en e los .etoos los procei.ientos 3 los siste.as e control interno e una e.presa u organis.o Pu;lico o pri=ao> ;> %a re=ision siste.atica e las acti=iaes e una entia e?ectuaa por personal cuali?icao con el proposito e =alorar Jlastres esK e?iciencia e?icacia 3 econo.CaD en el cu.pli.iento e los o;@eti=os> c> Veri?icar la e?iciencia e la gestion e.presarial para uso interno 3 pri=ao>
> El control e la toas las operaciones para sal=aguarar el inero> R'ro#%(m!'#+(,!
%a respuesta correcta es4 %a re=ision siste.atica e las acti=iaes e una entia e?ectuaa por personal cuali?icao con el proposito e =alorar Jlastres esK e?iciencia e?icacia 3 econo.CaD en el cu.pli.iento e los o;@eti=os> )ru!'#
*orrecta Punt:a 10 so;re 10 Marcar pregunta
E!u!+(#$o $ %# pru!'#
"e acuero a la Nor.a Internacional e 'uitoria NI' 20 el ter.ino ?raue se re?iere a4 Seleccione una4 a> !n acto intencional por parte e una o .as personas e la a.inistracion los encargaos el go;ierno corporati=o e.pleaos o terceros i.plicano el uso e engao para o;tener una =enta@a in@usta o ilegal> ;> Es la .anera e e=air 3 eluir cargas i.positi=as Aue ictan el estao co.o ?or.a e recauar recursos> c> Manipulacion aulteracion inclu3eno ?alsi?icacionD o alteracion e registros conta;les o ocu.entacion e soporte con los Aue se preparan los estaos ?inancieros> > Es la corrupcion Aue puee co.eterse cuano la a.inistracion so;repasa los controles> R'ro#%(m!'#+(,!
%a respuesta correcta es4 !n acto intencional por parte e una o .as personas e la a.inistracion los encargaos el go;ierno corporati=o e.pleaos o terceros i.plicano el uso e engao para o;tener una =enta@a in@usta o ilegal>
)ru!'# 3
*orrecta Punt:a 10 so;re 10 Marcar pregunta
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En el caso colo.;iano la le3 7 e 10 e?iniB 3 clasi?icB las nor.as e auitorCa asC4 Seleccione una4 a> Nor.as generales 3 nor.as especC?icas> ;> Nor.as e ?or.a 3 nor.as e contenio> c> Nor.as personales nor.as relati=as a la e@ecuciBn el tra;a@o 3 nor.as relati=as a la presentaciBn e un in?or.e> > Nor.as para granes e.presas 3 nor.as para p3.es> R'ro#%(m!'#+(,!
%a respuesta correcta es4 Nor.as personales nor.as relati=as a la e@ecuciBn el tra;a@o 3 nor.as relati=as a la presentaciBn e un in?or.e> )ru!'# 6
*orrecta Punt:a 10 so;re 10 Marcar pregunta
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Etica es la parte e la ?iloso?ia Aue trata4
Seleccione una4 a> "el ;ien 3 su Pensa.iento ;> "e la .oral 3 e las o;ligaciones el 8o.;re c> "e la .oral L el "estino > El #rigen e o.;re 3 su co.porta.iento> R'ro#%(m!'#+(,!
%a respuesta correcta es4 "e la .oral 3 e las o;ligaciones el 8o.;re )ru!'#
*orrecta Punt:a 10 so;re 10 Marcar pregunta
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"e acuero con los pronuncia.ientos el *onse@o (ecnico e la *ontauria en relacion con las nor.as e auitoria 3 e etica se clasi?ican asi4 Seleccione una4 a> 100 - Prologo a los Pronuncia.ientos so;re Nor.as e 'uitoria 3 e Etica 700 Pronuncia.iento so;re Nor.as e 'uitoria 00 - Pronuncia.iento so;re Papeles e (ra;a@o 500 - Pronuncia.iento so;re Nor.as Relati=as a la Renicion e In?or.es> ;> 100 - Prologo a los Pronuncia.ientos so;re Nor.as e 'uitoria 3 e Etica 200 Pronuncia.iento so;re Nor.as e Etica Pro?esional 700 - Pronuncia.iento so;re Nor.as e 'uitoria 00 - Pronuncia.iento so;re Papeles e (ra;a@o> c> 100 - Prologo a los Pronuncia.ientos so;re Nor.as e 'uitoria 3 e Etica 200 Pronuncia.iento so;re Nor.as e tica Pro?esional 700 - Pronuncia.iento so;re Nor.as e 'uitorCa 00 - Pronuncia.iento so;re Papeles e (ra;a@o 500 - Pronuncia.iento so;re Nor.as Relati=as a la ReniciBn e In?or.es>
> 700 - Pronuncia.iento so;re Nor.as e 'uitoria 00 - Pronuncia.iento so;re Papeles e (ra;a@o 500 - Pronuncia.iento so;re Nor.as Relati=as a la Renicion e In?or.es> R'ro#%(m!'#+(,!
%a respuesta correcta es4 100 - Prologo a los Pronuncia.ientos so;re Nor.as e 'uitoria 3 e Etica 200 - Pronuncia.iento so;re Nor.as e tica Pro?esional 700 Pronuncia.iento so;re Nor.as e 'uitorCa 00 - Pronuncia.iento so;re Papeles e (ra;a@o 500 - Pronuncia.iento so;re Nor.as Relati=as a la ReniciBn e In?or.es> )ru!'#
*orrecta Punt:a 10 so;re 10 Marcar pregunta
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%as nor.as e auitoria Relati=as a la E@ecucion el (ra;a@o tienen co.o o;@eti=o la eter.inacion e los procei.ientos e auitoria Aue 8an e ser o;ser=aos por los contaores pu;licos en la realiacion e la auitoria o e la Re=isoria )iscal os e estas nor.as son4 Seleccione una4 a> E@ecutar 3 *oorinar ;> "irigir 3 #rganiar c> Planeacion 3 Super=ision > *ontrolar 3 '.inistrar> R'ro#%(m!'#+(,!
%a respuesta correcta es4 Planeacion 3 Super=ision )ru!'# 4
*orrecta Punt:a 10 so;re 10 Marcar pregunta
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*uantos errores encontro (eooro Oigosi en el caso e Enron> Seleccione una4 a> 6 ;> 5 c> > 7 R'ro#%(m!'#+(,!
%a respuesta correcta es4 )ru!'# 10
*orrecta Punt:a 10 so;re 10 Marcar pregunta
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#rganis.o encargao e la orientaciBn tHcnico-cientC?ica e las nor.as e auitorCa e aceptaciBn general en el paCs4 Seleccione una4 a> Ministerio e aciena 3 *rHito P:;lico
;> Superintenencia e Inustria 3 *o.ercio c> Qunta *entral e *ontaores > *onse@o (Hcnico e la *ontaurCa P:;lica
R'ro#%(m!'#+(,!
%a respuesta correcta es4 *onse@o (Hcnico e la *ontaurCa P:;lica )ru!'# 11
*orrecta Punt:a 10 so;re 10 Marcar pregunta
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El o;@eti=o e una auitoria e estaos ?inancieros es4 Seleccione una4 a> Es el estuio e la situacion .acroecono.ica el pais puee per.itir pre=er Aue .eias to.ara el go;ierno co.o una e=aluacion e la .onea local la pro=ision e i.portar prouctos prescini;les la eli.inacion e .eias proteccionistas etc> ;> %a epresion e una opinion so;re la i.parcialia con Aue se presentan raona;le.ente en toos los aspectos .ateriales la posicion ?inanciera resultao e operaciones 3 su ?lu@o e e?ecti=o en con?or.ia con los principios e conta;ilia general.ente aceptaos> c> Este o;@eti=o es el eAui=alente el auitor a la a?ir.acion e eistencia u ocurrencia por parte e la a.inistracion> > Este o;@eti=o se re?iere a la precision en la trans?erencia e la in?or.acion e las operaciones registraas en los "iarios a los registros e 'uiliares 3 al Ma3or> R'ro#%(m!'#+(,!
%a respuesta correcta es4 %a epresion e una opinion so;re la i.parcialia con Aue se presentan raona;le.ente en toos los aspectos .ateriales la posicion ?inanciera resultao e operaciones 3 su ?lu@o e e?ecti=o en con?or.ia con los principios e conta;ilia general.ente aceptaos> )ru!'# 12
*orrecta Punt:a 10 so;re 10 Marcar pregunta
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Seg:n la NI** Esta NI** e;e leerse @unto con los reAuisitos Hticos rele=antes>G "e acuero al teto anterior la NI** esta;lece4 Seleccione una4 a> %os reAuisitos Hticos rele=antes para las ?ir.as Aue prestan ser=icios e auitorCas 3 re=isiones e estaos ?inancieros ;> %as responsa;iliaes 3 los reAuisitos Hticos rele=antes para las ?ir.as Aue prestan ser=icios e auitorCas 3 re=isiones e estaos ?inancieros c> El con@unto e nor.as so;re calia 3 gestiBn e calia para las e.presas Aue ;uscan certi?icarse> > %as responsa;iliaes e las co.paCas acerca el siste.a e control e calia en cuanto a auitorCas 3 acti=iaes si.ilares se re?iere %a NI** esta;lece las responsa;iliaes e una ?ir.a so;re su siste.a e control e calia para auitorCas 3 re=isiones e estaos ?inancieros 3 otros tra;a@os para atestiguar 3 e otros ser=icios relacionaos R'ro#%(m!'#+(,!
%a respuesta correcta es4 %as responsa;iliaes e las co.paCas acerca el siste.a e control e calia en cuanto a auitorCas 3 acti=iaes si.ilares se re?iere
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*orrecta Punt:a 10 so;re 10 Marcar pregunta
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El concepto estánar .etoolBgico para e=aluar istintos o;@etos o realiaes con .entalia crCtica analCtica e in=estigati=a so;re una ;ase inepeniente 3 o;@eti=a 8ace re?erencia a4 Seleccione una4 a> Procei.ientos e auitorCa ;> 'uitorCa c> In?or.e e auitorCa > Prue;a sustanti=as R'ro#%(m!'#+(,!
%a respuesta correcta es4 'uitorCa )ru!'# 1
*orrecta Punt:a 10 so;re 10 Marcar pregunta
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%os siguientes son los cinco co.ponentes eri=aos e *ontrol Interno e *#S# Aue la a.inistracion puee consierar con relacion a sus responsa;iliaes por los progra.as 3
controles anti?raue4 Realiar =aloraciones el riesgo e ?raue *rear un a.;iente e control "isear e i.ple.entar acti=iaes e control anti?raue *o.partir in?or.aciBn 3 co.unicaciBn 3 Monitoreo e acti=iaes> Seleccione una4 a> VER"'"ER# ;> )'%S# R'ro#%(m!'#+(,!
%a respuesta correcta es4 VER"'"ER# )ru!'# 13
Incorrecta Punt:a 00 so;re 10 Marcar pregunta
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%a le3 por la cual se regulan los principios 3 nor.as e conta;ilia e in?or.acion ?inanciera 3 e asegura.iento e in?or.acion aceptaos en *olo.;ia se sealan las autoriaes co.petentes el procei.iento para su epeiciBn 3 se eter.inan las entiaes responsa;les e =igilar su cu.pli.iento es4 Seleccione una4 a> %e3 2160 e 17 ;> %e3 7 e 10 c> %e3 171 e 200 > %e3 2 e 10 R'ro#%(m!'#+(,!
%a respuesta correcta es4 %e3 171 e 200