Bala Nnnn

EMPRESA COMERCIAL EL ALAMO S.A. La empresa comercial "El Alamo S.A." está conformada por 930 acciones totalmente suscritas y pagadas de S/. 10 c/u repartida de la siguiente manera:

Nom Nombre de Accionistas Carlos Pari Linares Marco Noriega Dueñas

Nº DNI DNI 42912205 44751231

Nº Accio ccione ness Part Partic icip ipac acio ion n Accionaria 465.00 50.00% 465.00 50.00% 930.00 100.00%

OPERACIONES 2 de Enero 1.- La empresa empresa Comercial Comercial El Alamo Alamo S.A. S.A. con RUC RUC Nº 20454541761 20454541761 inicia inicia el ejercicio con el siguiente inventario: Caja Deposito en Cta. Cte Nº 4571245 - MN en INTERBANK Dos facturas por cobrar a: N° 001 - 5664321 Jose Espejo Martines 800 Nº 002 - 2444 Fernando Diaz Perez 1,000 RUC Nº 20784519371 20 Articulos xx para la Venta c/u 50.00 Una Computadora IBM-Pentiun IV,serie dv 2000 2 Facturas por Pagar N° 006 - 649991 Mavila Hnos. SRL 500 N° 003 - 783004 Metro S.A. 500

500 4,000 1,800

1,000 3,000 1,000

5 de marzo 2.- Se compran compran Mercaderias Mercaderias a 60 días por por 1,850 mas IGV.de IGV.de acuerdo a la Factura 006 - 650001 de nuestro Proveedor MAVILA Hnos. SRL con RUC 20104291220 20 A ti l

l

t

/ 55 00

1 100

Con giro de cheque 9055002 Juan Aldaba Con giro de cheque 9055003 Paulina Arroyo Con giro de cheque 9055004 ESSALUD Con giro de cheque 9055006 SNP

870 696 162 234 1,962

mas las cargas patronales y descuentos de ley Distribuyendo el gasto en administracion 60 % y ventas 40 % Se elaboran las boletas de pago a los trabajadores del Nº 2846 a 2850

20 de Abril 5.- Se vende 25 articul articulos os xx xx al contado contado por S/. 3,500 mas IGV según factura 001 - 5664323 a nuestro Cliente Jose Espejo Martines con RUC 10152538103, se efectua el deposito N° 640290 en la Cta. Cte. de Interbank 25 de Abril 6.- Se cancela cancela con giro giro de cheque cheque 9055007 9055007 la Factura Factura N° 006 006 - 649991pend 649991pendiente iente del año pasado por lo que nos hacen un descuento del 10 % 7 de Mayo 7.- Se compran compran mercaderias mercaderias al contado contado por por 2,020 mas IGV.de IGV.de acuerdo a la Factura 002 - 788101 de nuestro Proveedor METRO S.A. con RUC Nº 21983578104 con un descuento de S/ 100.00, se gira el cheque Nº 9055008 32 Articulos xx para la venta

c/u 60.00

1,920

Se recibe las mercaderias con la Guia de Remision Nº 002-5301

10 de Mayo 8.- Se registra registra y paga un recibo recibo de honorar honorarios ios profesional profesionales es Nº 002-10120 002-10120 por por concepto de pintado de nuestro local al Sr. Julio Andrade con RUC Nº 10191728601 por un total de S/. 1,600, se le descuenta 10% por Impuesto a la Renta, el pago se realiza con cheque Nº 9055009.

Se efectua el depósito N° 746281en la cuenta corriente del banco Interbank

7 de Setiembre 12.- Se cobra a nuestro cliente Juana Arroyo por la venta de mercaderias, según la F/. 001-5664324 y efectuando el depósito N° 627631 en la cuenta corriente de la Compañía 20 de Setiembre 13.- Se cancela la factura N° 006 - 0650001 a nuestro Proveedor MAVILA MAVILA Hnos. por S/. 2,201.50 Cheque 9055010. Sin ningún recargo por deuda vencida 30 de Setiembre 14.- Se compra con F/. 002-4575 dos camionetas "pick up" a 90 días al concesionario Japan Motors S.A. con RUC N° 20421012745, cuyas caracteristicas se detallan a continuacion: -

Camioneta 1 Marca Marca : Toyota Toyota Model Modelo o : Hilux Hilux Placa Placa : SIC SIC 754 Valor : S/. 8,000 mas IGV

-

Camioneta 2 Marca Marca : Ford Ford Model Modelo o : Ranger Ranger Placa: Placa: SUS 157 Valor : S/. 8,500 mas IGV

25 de Ocubre 15.- Mediante Guia de Remision N° 002-451012 se ha enviado mercaderias valorizadas en S/. 900, equivalente a 15 unidades del articulo "xx", al Sr. Juan Muñante Gomez con RUC N° 10402051024 por lo que ha recibido en consignacion de acuerdo a un contrato celebrado

La maquinaria posee las siguientes características:

Descripcion: Marca: Modelo: Serie:

Tolva de empaque SOX Premium 27200

31 de Diciembre 17.- Se realiza una provision para depreciacion del 10% sobre el valor de los activos fijos, a excepcion del adquirido mediante leasing, y una provision provision de cobranza dudosa de S/. 100 Distribuyendo el gasto en administracion 60 % y ventas 40 % % COIGO ACTIVO FIJO TOTAL DEPRECIAC TI TIEMPO 39135 Computadora 3,000.00 10 300.00 12 meses 39133 Camioneta 1 8,000.00 10 200.00 3 meses 39133 Camioneta 2 8,500.00 10 212.50 3 meses 39132 Tolva de Empaque 2,424.00 25 50.50 1 mes 763.00 31 de Diciembre 18.- Determinar el Costo de Ventas en los Kardex, utilizando el metodo PEPS y contabilizarlos SE PIDE: Elaborar: El Libro Inventarios y Balances El Libro de Caja Libro de Bancos Libro Diario Libro Mayor El Registro de Compras El Registro de Ventas El kardex valorizado por cada producto El kardex en unidades fisicas por cada producto Libro de Retenciones

FORMATO 5.1 : LIBRO DIARIO 2009 Periodo: 20454541761 RUC: Denominacion : Comercial El Alamo S.A. Numero corr orrelat elatiivo del del asie asient nto o o codi codigo go unico de la operacion 1

2

3 4

Fech Fechaa de la Operacion

Glos losa o desc descri ripc pcio ion n de la operacion

2/2/2009 As A siento de apertura

3/5 3/5/20 /2009 Com Compra pra de merca ercade derrias ias al credito 3/5/2009 Por la entrada de la mercaderia al almacen 4/12/2009 Registro de servicios publicos

5

4/12 4/12/2 /200 009 9 Dest Destino ino del del gast gasto o de servicios publicos

6

4/12/2009 Pago de servicios publicos recibidos 4/18/2009 Regisro de planillas de

7

8

9

10

11

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Codi Codigo go del del Libr Libro oo Nume Numero ro Numer Numero o del del Registro Correlativo documento (TABLA 8) sustentatorio (3) Libro de Inventarios y Balances

(8) (8) Regi Regist stro ro de Compr ompras as

F/. F/. 006-6 06-65 50001 0001

(13) Registro de Inv. Perm. Valoriz.

GR/. Nº 006-6487

(8 )Registro de Compras

R/. 17455300

(1) Libro Caja y Bancos

Ch/. 9055001

(31) Libro de Planillas

Boletas de pago Nº Nº 2846 - 2850

haberes, mas las cargas patronales y dctos. de ley 4/18 4/18/2 /200 009 9 Dest Destino ino de los los gast gastos os de personal 4/18/2009 Pago de planillas de haberes

(1 )Libro Caja y Bancos

Ch/ varios

4/20/2009 Venta de mercaderias al contado contado

(14) Registro de Ventas e ingresos

F/. 001-5664323

4/20/2009 Cobro de venta al con contado (1) Libr ibro de Caja y Bancos cos

Depósit sito N° 640290

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN odigo

Denominacion

101 C Ca aja 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 121 121 Fac, Fac, Bole Boleta tass y otro otross com compr prob oban ante tess por por cobr cobrar ar 201 Pr P roductos Manufacturados 336 Equipos Diversos 421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 501 Capital Social 601 Merca ercad deria eriass 401 Gobierno central 421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 201 Productos Manufacturados 611 Mercaderias 636 Servicios Basicos 401 Gobierno central 421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 941 941 Gast Gastos os admi adminis nistr trat ativo ivoss 951 Gastos de ventas 791 Gargas imputables a ctas de costos y gastos 421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 621 Remuneraciones 627 Se S eguridad y prevision social 403 Instituciones publicas 411 Remuneraciones por pagar 941 941 Gast Gastos os admi adminis nistr trat ativo ivoss 951 Gastos de ventas 791 Gargas imputables a ctas de costos y gastos 411 Remuneraciones por pagar 403 Instituciones publicas 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 121 Fac, Boletas y otros comprobantes por cobrar 701 Mercaderia Mercaderiass 401 Gobierno central 104 Ctas Ctes en Instit stitu ucion iones Financie cieras

MOVIMIENTO Debe

Haber

500.00 4,000.00 1,80 1,800. 0.00 00 1,000.00 3,000.00 1,000.00 9,300.00 1,85 ,850.0 0.00 351.50 2,201.50 1,850.00 1,850.00 600.00 114.00 714.00 360. 360.00 00 240.00 600.00 714.00 714.00 1,800.00 162.00 396.00 1,566.00 1,17 1,177. 7.20 20 784.80 1,962.00 1,566.00 396.00 1,962.00 4,165.00 3,500.00 3,500.00 665.00 4,165.00

Numero correlativo del asiento o codigo unico de la operacion 12

Fecha de la Operacion

Glosa o descripcion de la operacion

4/25/2009 Pago de deuda con descuento del 10%

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Codigo del Libro o Numero Numero del Registro Correlativo documento (TABLA 8) sustentatorio (1) Libro Caja y Bancos

13

5/7/2009 Compra de mercaderias al contado

14

5/7/2009 Ingreso de la mercaderia (13) Registro de Inv. Perm. Valoriz. al almacen 5/7/2009 Pago de compra al contad (1) Libro Caja y Bancos

15 16

5/10/2009 Servicios prestado por (26) Registro de Retenciones profesional independiente

17

5/10/2009 Por la distribucion del gasto

18

5/10/2009 Pago de servicios profesionales 6/9/2009 Cobro de factura del periodo anterior 7/7/2009 Venta de mercaderias al credito

19 20

21

22 23

(8) Registro de Compras

8/30/2009 Venta de mercaderias al contado

F/. 002-788101

GR/. 002-5301 Ch/. 9055008 RH/. 002-10120


Ch/. 9055009


Deposito N° 152736


F/. 001-5664324


8/30/2009 Cobro de venta al contado (1) Libro de Caja y Bancos 9/7/2009 Cobro a clientes

Ch/. 9055007

F/. 001-5664325

Deposito N° 746281

(1) Libro de Caja y Bancos

Deposito N° 627631

24

9/20/2009 Pago a proveedores

(1) Libro de Caja y Bancos

Ch/. 9055010

25

9/30/2009 Compra de camionetas al credito

(7) Registro de Activos Fijos

F/. 002-4575

26 27

10/25/2009 Entrega de mercaderias (9) Registro de Consignaciones en consignacion 11/30/2009 Adquisicion de maquinaria (7) Registro de Activos Fijos mediante leasing

GR/. 002-451012 Contrato Nº 15240


Denominacion

121 Fac, Boletas y otros comprobantes por cobrar 421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 775 Dsscuentos obtenidos por pronto pago 601 Mercaderias 401 Gobierno central 421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 201 Productos Manufacturados 611 Mercaderias 421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 632 Honorarios, comisiones y corretajes 401 Gobierno central 421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 941 Gastos administrativos 951 Gastos de ventas 791 Gastos imputables a cuentas de costos 421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 121 Fac, Boletas y otros comprobantes por cobrar 121 Fac, Boletas y otros comprobantes por cobrar 701 Mercaderias 401 Gobierno central 121 Fac, Boletas y otros comprobantes por cobrar 701 Mercaderias 401 Gobierno central 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 121 Fac, Boletas y otros comprobantes por cobrar 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 121 Fac, Boletas y otros comprobantes por cobrar 421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 334 Equipo de transporte 401 Gobierno central 421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 013 Activos realizables entregados en consignacion 091 Acreedoras por el contrario 322 Inmueble maquinaria y equipo 181 Intereses 189 Otros gastos contratados por anticipado

MOVIMIENTO Debe

Haber 4,165.00

500.00 450.00 50.00 1,920.00 364.80 2,284.80 1,920.00 1,920.00 2,284.80 2,284.80 1,600.00 160.00 1,440.00 800.00 800.00 1,600.00 1,440.00 1,440.00 800.00 800.00 2,380.00 2,000.00 380.00 7,735.00 6,500.00 1,235.00 7,735.00 7,735.00 2,380.00 2,380.00 2,201.50 2,201.50 16,500.00 3,135.00 19,635.00 900.00 900.00 2,424.00 1,564.50 757.82




12/31/2009 Provision para deprec. y cobranza dudosa

29

12/31/2009 Destino de los gastos de deprec.y cobranza dudosa

30

12/31/2009 Determinacion del costo de ventas 12/31/2009 Por la cancelacion del costo de ventas 12/31/2009 Por el cierre de las cuentas de la clase 9

31 32

33

34 35 36

37 38

39 40 41 42 43 44

12/31/2009 Por la cancelacion de la cuenta 61 y 60 12/31/2009 Por la cancelacion de la cuenta 71 12/31/2009 Por el traslado de la cta. 80 a la 82 12/31/2009 Por la cancelacion de la cuenta 63 12/31/2009 Por el traslado de la cta 82 a la cuenta 83 12/31/2009 Para saldar la cuenta 62

12/31/2009 Para trasladar la cuenta 83 a la cta 84 12/31/2009 Para saldar la cuenta 68 12/31/2009 Para trasladar la cuenta 84 a la cta 85 12/31/2009 Para saldar la cuenta 77 12/31/2009 Para trasladar la cuenta 85 a la cta 89 12/31/2009 Por la participacion de los trabajadores e impuesto

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Codigo del Libro o Numero Numero del Registro Correlativo documento (TABLA 8) sustentatorio (7) Registro de Activos Fijos

(13) Registro de Inv. Perm. Valoriz.


Denominacion

452 Contratos de arrendamiento financiero 681 Valuacion de activos 391 Depreciacion acumulada 191 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 941 Gastos de Administracion 951 Gastos de ventas 791 Gastos imputables a cuentas de costos 691 Mercaderias 201 Productos Manufacturados 611 Mercaderias 691 Mercaderias 791 Gastos Imputables a cuentas de costos 941 Gastos administrativos 951 Gastos de ventas 801 Margen Comercial 601 Mercaderias 611 Mercaderias 701 Mercaderias 801 Margen Comercial 801 Margen Comercial 821 Valor Agregado 821 Valor Agregado 632 Honorarios, comisiones y corretajes 636 Servicios Basicos 821 Valor Agregado 831 Excedente bruto de explotacion 831 Excedente bruto de explotacion 621 Remuneraciones 627 Seguridad y prevision social 831 Excedente bruto de explotacion 841 Resultado de Explotacion 841 Resultado de Explotacion 681 Depreciacion 841 Resultado de Explotacion 851 Resultado antes de participaciones e impuesto 775 Descuento obtenido por pronto pago 851 Resultado antes de participaciones e impuesto 851 Resultado antes de participaciones e impuesto 891 Determinacion del Resultado del Ejercicio 891 Determinacion del Resultado del Ejercicio 871 Participaciones de los trabajadores

MOVIMIENTO Debe

Haber 4,746.32

863.00 763.00 100.00 517.80 345.20 863.00 3,725.00 3,725.00 3,725.00 3,725.00 5,025.00 2,855.00 2,170.00 3,770.00 3,770.00 45.00 12,000.00 12,045.00 8,275.00 8,275.00 2,200.00 1,600.00 600.00 6,075.00 6,075.00 1,962.00 1,800.00 162.00 4,113.00 4,113.00 863.00 863.00 3,250.00 3,250.00 50.00 50.00 3,300.00 3,300.00 1,174.80 264.00


46 47



a la renta 12/31/2009 Para registrar las participaciones e impuesto a la renta por pagar 12/31/2009 Para trasladar el saldo de la cuenta 89 a la cta 59 12/31/2009 Por el Patrimonio, pasivo y activo al cierre del ejercicio.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Codigo del Libro o Numero Numero del Registro Correlativo documento (TABLA 8) sustentatorio


Denominacion

881 Impuesto a la Renta 871 Participaciones de los trabajadores 881 Impuesto a la Renta 413 Participaciones de los trabajadores por pagar 401 Gobierno Central 891 Determinacion del Resultado del Ejercicio 591 Utilidades no distribuidas 191 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 391 Depreciacion acumulada 413 Participaciones de los trabajadroes por pagar 421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 452 Contratos de arrendamiento financiero 501 Capital social 591 Utilidades no distribuidas 101 Caja 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 121 Fac, Boletas y otros comprobantes por cobrar 181 Intereses 189 Otros gastos contratados por anticipado 201 Productos Manufacturados 322 Inmueble maquinaria y equipo 334 Equipo de transporte 336 Equipos Diversos 401 Gobierno central TOTALES

MOVIMIENTO Debe

Haber 910.80

264.00 910.80 264.00 910.80 2,125.20 2,125.20 100.00 763.00 264.00 20,135.00 4,746.32 9,300.00 2,125.20 500.00 10,027.70 1,000.00 1,564.50 757.82 1,045.00 2,424.00 16,500.00 3,000.00 614.50 192,750.24 192,750.24

FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO Periodo : 2009 RUC : 20454541761 Denominacion: Comercial El Alamo S.A. Numero Correlat. del Regist. o cod único de la oper. 1 6 6 9 9 9 9 9 9 11 11 12 12 15 15 18 18 19 19 22 22 23 23 24 24

Fecha Descripcion de la de la Operación Operación 1/2/2009 Apertura 4/12/2009 Giro de ch/ 9055001 4/12/2009 Pago de servicios pub. 4/18/2009 Giro de ch/ 9055002 4/18/2009 Giro de ch/ 9055003 4/18/2009 Giro de ch/ 9055004 4/18/2009 Giro de ch/ 9055006 4/18/2009 Pago de cuotas patr. 4/18/2009 Pago de remunerac. 4/20/2009 Cobro a clientes 4/20/2009 Deposito en cta. Cte. 4/25/2009 Giro de ch/ 9055007 4/25/2009 Pago a proveedor 5/7/2009 Giro de ch/ 9055008 5/7/2009 Pago a proveedor 5/10/2009 Giro de ch/ 9055009 5/10/2009 Pago RH/ 002-10120 6/9/2009 Cobro a clientes 6/9/2009 Deposito en cta. Cte. 8/30/2009 Cobro a clientes 8/30/2009 Deposito en cta. Cte. 9/7/2009 Cobro a clientes 9/7/2009 Deposito en cta. Cte. 9/20/2009 Giro de ch/ 9055010 9/20/2009 Pago a proveedor

Cuenta Contable Asociada Código

Denominacion

101 Caja 104 Cuentas corrientes 421 Facturas y Boletas por pagar 104 Cuentas corrientes 104 Cuentas corrientes 104 Cuentas corrientes 104 Cuentas corrientes 403 Instituciones publicas 411 Remuneraciones por pagar 121 Factruras y Boletas 104 Cuentas corrientes 104 Cuentas corrientes 421 Facturas y Boletas por pagar 104 Cuentas corrientes 421 Facturas y Boletas por pagar 104 Cuentas corrientes 469 Otras ctas. por pagar diversas 121 Facturas y Boletas 104 Cuentas corrientes 121 Facturas y Boletas 104 Cuentas corrientes 121 Factruras y Boletas 104 Cuentas corrientes 104 Cuentas corrientes 421 Facturas y Boletas por pagar Saldo para el proximo ejercicio

Saldos y Movimientos Deudor

Acreedor

500.00 714.00 714.00 870.00 696.00 162.00 234.00 396.00 1,566.00 4,165.00 4,165.00 450.00 450.00 2,284.80 2,284.80 1,440.00 1,440.00 800.00 800.00 7,735.00 7,735.00 2,380.00 2,380.00 2,201.50 24,632.30 24,632.30

2,201.50 24,132.30 500.00 24,632.30

FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE 2009 Periodo : 20454541761 RUC : Comercial El Alamo S.A. Denominacion: Entidad Financiera Banco Internacional del Perú - INTERBANK Código Cta. Cte. 104110 Numero correlativo del registro o código único de la operación

OPERACIONES BANCARIAS

Numero de transaccion bancaria, de documento sustentario o de Código Denominacion control interno de la operación 1/2/2009 Apertura 104 Cuenta corriente 4/12/2009 Giro 002 Pago de servicios publicos Telefonica del Perú S.A. ch/ 9055001 421 Facturas y boletas por pagar 4/12/2009 Giro 002 Pago de planillas Aldaba Juan ch/ 9055002 411 Remuneraciones por pagar 4/12/2009 Giro 002 Pago de planillas Arroyo Paulina ch/ 9055003 411 Remuneraciones por pagar 4/12/2009 Giro 002 Pago seguro social de salud ESSALUD ch/ 9055004 403 Instituciones Publicas ch/ 9055005 Anulado 4/12/2009 Giro 002 Pago descuentos de Ley ONP ch/ 9055006 403 Instituciones Publicas 4/20/2009 Depos. Cta. 001 Deposito en cta cte. Espejo Martinez José F/ 001-5664323 121 Facturas y boletas 4/25/2009 Giro 002 Pago a proveedores Mavila Hnos. SRL ch/ 9055007 421 Facturas y boletas por pagar 5/7/2009 Giro 002 Pago a proveedores METRO S.A. ch/ 9055008 421 Facturas y boletas por pagar 5/10/2009 Giro 002 Pago servicios profesionales Andrade Julio ch/ 9055009 469 Otras ctas. por pagar diversas 6/9/2009 Depos. Cta. 001 Deposito en cta cte. Espejo Martinez José F/ 001-5664321 121 Facturas y boletas 8/30/2009 Depos. Cta. 001 Deposito en cta cte. Yataco Sanchez Jayme F/ 001-5664325 121 Facturas y boletas 9/7/2009 Depos. Cta. 001 Deposito en cta cte. Arroyo Espejo Juana F/ 001-5664324 121 Facturas y boletas 9/20/2009 Giro 002 Pago a proveedores Mavila Hnos. SRL ch/ 9055010 421 Facturas y boletas por pagar

Fecha de la Operación 1 6 9 9 9 9 11 12 15 18 19 22 23 24

Medio de Pago (TABLA 1)

Descripcion de la Operación

Apellidos y nombres, denominacion o razon social

Cuenta contable Asociada

Saldos y Movimientos Deudor

Acreedor

4,000.00 714.00 870.00 696.00 162.00 234.00 4,165.00 450.00 2,284.80 1,440.00 800.00 7,735.00 2,380.00 2,201.50 19,080.00 9,052.30 10,027.70 19,080.00 19,080.00

10,527.70

FORMATO 13.1

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO Periodo : 2009 RUC : 20454541761.. Comercial El Alamo S.A. Denominacion: Establecimiento (1) Av. Los Pinos 445 201111 Código de la existencia: 01 Mercaderia Tipo: Descripcion: Articulos "xx" 07 Unidades Código de la unidad de medida: Metodo de valuacion: Primeras Entradas Primeras Salidas (PEPS) Documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Fecha

Tipo(TABLA10)

1/2/2009 3/5/2009

(09) Guia Remisión

4/20/2009

(01) Factura

Numero

Tipo de operación (TABLA 12)

006

6487

16 Saldo Inicial 02 Compra

001

5664323

01 Venta

Serie

5/7/2009

(09) Guia Remsion

002

5301

02 Compra

8/30/2009

(01) Factura

001

5664325

01 Venta

ENTRADAS Costo Costo Cantidad Unitario Total

20 20 40

50.00 55.00

Cantidad

60.00

52

15 15 30 80

PRODUCTO xx

50.00 55.00

1,000.00 275.00 1,275.00

1,920.00 1,920.00

3,020.00

Costo Total

1,000.00 1,100.00 2,100.00 20 5 25

32 32

SALIDAS Costo Unitario

yy

TOTAL

Inventario Inicial

1,000.00

0.00

1,000.00

Compras

3,020.00

750.00

3,770.00

Total existencias

4,020.00

750.00

4,770.00

Inventario Final

1,020.00

25.00

1,045.00

costo de Ventas

3,000.00

725.00

3,725.00

55.00 60.00

825.00 900.00 1,725.00 3,000.00

SALDO FINAL Costo Costo Cantidad Unitario Total

20 20 40

50.00 55.00

1,000.00 1,100.00 2,100.00

15

55.00

47 47

60.00

825.00 825.00 2,820.00 2,745.00

17

60.00

1,020.00 1,020.00

FORMATO 12.1:

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FISICAS - DETALLLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES Periodo : RUC : Denominacion: Establecimiento (1) Código de la existencia: Tipo: Descripcion: Código de la unidad de medida:

2009 20454541761.. Comercial El Alamo S.A. Av. Los Pinos 445 201111 01 Mercaderia Articulos "xx" 07 Unidades

Documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Fecha Tipo (TABLA 10) Serie Numero 1/2/2009 3/5/2009 (09) Guia Remsion 006 6487 4/20/2009 (01) Factura 001 5664323 5/7/2009 (09) Guia Remsion 002 5301 8/30/2009 (01) Factura 001 5664325

Tipo de Operacion (TABLA 12) 16 Saldo Inicial 02 Compra 01 Venta 02 Compra 01 Venta TOTALES

Entradas Salidas 20 20 25 32 30 72 55

Saldo Final 20 40 15 47 17

FORMATO 13.1

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO Periodo : 2009 RUC : 20454541761 Denominacion: Comercial El Alamo S.A. Establecimiento (1) Av. Los Pinos 445 Código de la existencia: 201112 01 Mercaderia Tipo: Descripcion: Articulos "yy" Código de la unidad de medida: 07 Unidades Metodo de valuacion: Primeras Entradas Primeras Salidas (PEPS) Documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Fecha

Tipo(TABLA10)

Serie

Numero

Tipo de operación (TABLA 12)

3/5/2009

(09) Guia Remsion

006

6487

02 Compra

7/7/2009

(01) Factura

001

5664324

01 Venta

8/30/2009 (01) Factura

001

5664325

01 Venta

ENTRADAS Costo Cantidad Unitario

30 30

25.00

Costo Total

SALIDAS Costo Cantidad Unitario

750.00 750.00 21 21 8

30

Costo Total

750.00

29

25.00 25.00

525.00 525.00 200.00 200.00 725.00

SALDO FINAL Costo Costo Cantidad Unitario Total

30 30 9 9 1

25.00 25.00 25.00 25.00 25.00

750.00 750.00 225.00 225.00 25.00 25.00

FORMATO 12.1:

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FISICAS - DETALLLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES Periodo : RUC : Denominacion: Establecimiento (1) Código de la existencia: Tipo: Descripcion: Código de la unidad de medida:

2008 20454541761.. Comercial El Alamo S.A. Av. Los Pinos 445 201112 01 Mercaderia Articulos "yy" 07 Unidades

Documento de traslado, comprobante Tipo de de pago, documento interno o similar Operacion Fecha Tipo (TABLA 10 Serie Numero (TABLA 12) 3/5/2009 (09) Guia Remsion 006 6487 02 Compra 7/7/2009 (01) Factura 001 5664324 01 Venta 8/30/2009 (01) Factura 001 5664325 01 Venta TOTALES

Entradas Salidas Saldo Final 30 30 21 9 8 1 30 29

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR (1) Periodo: 2009 RUC: 20454541761 Denominacion : Comercial El Alamo S.A. Codigo y/o denom.: 10 CAJA Y BANCOS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo la Opercion del Libro Diario 2/2/2009 1 4/12/2009 6 4/18/2009 9 4/20/2009 11 4/25/2009 12 5/7/2009 15 5/10/2009 18 6/9/2009 19 8/30/2009 22 9/7/2009 23 9/20/2009 24

Descripcion o glosa de la operacion Asiento de apertura Pago de servicios publicos Pago de planilla de haberes Cobro de venta al contado Pago a proveedores Pago a proveedores Pago de servicios profesionales Cobro a clientes Cobro de venta al contado Cobro a clientes Pago a proveedores TOTALES

Codigo y/o denom.: 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 1/2/2009 1 Asiento de apertura 4/20/2009 10 Venta de mercaderia al contado 4/20/2009 11 Cobro de venta al contado 6/9/2009 19 Cobro de factura del periodo anterior 7/7/2009 20 Venta de mercaderias al credito 8/30/2009 21 Venta de mercaderias al contado 8/30/2009 22 Cobro de venta al contado 9/7/2009 23 Cobro de venta a 60 días

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 4,500.00 714.00 1,962.00 4,165.00 450.00 2,284.80 1,440.00 800.00 7,735.00 2,380.00 2,201.50 19,580.00

9,052.30

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 1,800.00 4,165.00 4,165.00 800.00 2,380.00 7,735.00 7,735.00 2,380.00

TOTALES Codigo y/o denom.: 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 11/30/2009 27 Adquisicion de maquinaria mediante leasing

TOTALES Codigo y/o denom.: 19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 12/31/2009 28 Provision de cobranza dudosa

TOTALES Codigo y/o denom.: 20 MERCADERIAS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo la Opercion del Libro Diario 1/2/2009 1 3/5/2009 3 5/7/2009 14 12/31/2009 30

Descripcion o glosa de la operacion Asiento de apertura Compra de mercaderias al credito Compra de mercaderias al contado Determinacion del costo de ventas TOTALES

Codigo y/o denom.: 32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 11/30/2009 27 Adquisicion de maquinaria mediante leasing

16,080.00

15,080.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 2,322.32

2,322.32

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 100.00

0.00

100.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 1,000.00 1,850.00 1,920.00 3,725.00 4,770.00

3,725.00


TOTALES Codigo y/o denom.: 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 1/2/2009 1 Asiento de apertura 9/30/2009 25 Compra de camionetas al credito

TOTALES Codigo y/o denom.: 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 12/31/2009 28 Provision de depreciacion de activos fijos

TOTALES

2,424.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 3,000.00 16,500.00

19,500.00

0.00


0.00

763.00

Codigo y/o denom.: 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES DE SALUD de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa SALDOS Y MOVIMIENTOS la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor 3/5/2009 2 Compra de mercaderias al credito 351.50 4/12/2009 4 Gasto de servicios publicos 114.00 4/18/2009 7 Regstro de planillas de haberes 396.00 4/18/2009 9 Pago de planilla 396.00 4/20/2009 10 Ventas de mercaderia al contado 665.00 5/7/2009 13 Compra de mercaderias al contado 364.80 5/10/2009 16 Retencion por servicios de profesional independ. 160.00 7/7/2009 20 Venta de mercaderias al credito 380.00 8/30/2009 21 Venta de mercaderias al contado 1,235.00 8/30/2009 25 Compra de camionetas al credito 3,135.00

TOTALES

Codigo y/o denom.: 41 REMUNERACIONES Y PARTCIPACIONES POR PAGAR de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 4/18/2009 7 Registro de planilla de haberes 4/18/2009 9 Pago de planilla

TOTALES Codigo y/o denom.: 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 1/2/2009 1 Asiento de apertura 3/5/2009 2 Compra de mercaderias al credito 4/12/2009 4 Gastos de servicios publicos 4/12/2009 6 Pago de servicios publicos 4/25/2009 12 Pago a proveedores 5/7/2009 13 Compra de mercaderias al contado 5/7/2009 15 Pago a proveedores 5/10/2009 16 Servicios prestados por profesional independiente 5/10/2009 18 Pago de servicios profesionales 9/20/2009 24 Pago por compra de mercaderias al credito 9/30/2009 25 Compra de camionetas al credito TOTALES Codigo y/o denom.: 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 11/30/2009 27 Aquisicion de maquinaria mediante leasing

4,361.30

2,836.00


1,566.00

1,566.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 1,000.00 2,201.50 714.00 714.00 500.00 2,284.80 2,284.80 1,440.00 1,440.00 2,201.50 19,635.00 7,140.30

27,275.30


TOTALES

Codigo y/o denom.: 50 CAPITAL de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo la Opercion del Libro Diario 1/2/2009 1

Descripcion o glosa de la operacion Asiento de apertura

TOTALES Codigo y/o denom.: 60 COMPRAS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo la Opercion del Libro Diario 3/5/2009 2 5/7/2009 13

Descripcion o glosa de la operacion Compra de mercaderias al credito Compra de mercaderias al contado

TOTALES Codigo y/o denom.: 61 VARIACION DE EXISTENCIAS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 3/5/2009 3 Compra de mercaderias al credito 5/7/2009 14 Compra de mercaderias al contado

TOTALES Codigo y/o denom.: 62 GASTOS DE PERSONAL de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo la Opercion del Libro Diario

Descripcion o glosa de la operacion

0.00

4,746.32


0.00

9,300.00


3,770.00

0.00


0.00

3,770.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor

4/18/2009

7

Registro de planillas de haberes

TOTALES

Codigo y/o denom.: 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 3/5/2009 3 Gastos de servicios publicos 5/10/2009 16 Servicios prestados por profesional independient

TOTALES Codigo y/o denom.: 68 VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 12/31/2009 28 Provision para depreciac. y cobranza dudosa

TOTALES Codigo y/o denom.: 69 COSTO DE VENTAS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo la Opercion del Libro Diario 12/31/2009 30

Descripcion o glosa de la operacion Determinacion del costo de ventas

TOTALES Codigo y/o denom.: 70 VENTAS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo la Opercion del Libro Diario 4/20/2009 10 7/7/2009 20

Descripcion o glosa de la operacion Venta de mercaderia al contado Venta de mercaderias al credito

1,962.00

1,962.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 600.00 1,600.00

2,200.00

0.00


863.00

0.00


3,725.00

0.00


8/30/2009

21

Venta de mercaderias al contado

TOTALES

Codigo y/o denom.: 77 INGRESOS FINANCIEROS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 4/25/2009 12 Descuento obtenido por pronto pago

TOTALES Codigo y/o denom.: 79 GASTOS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 4/12/2009 5 Destino de los gastos de servicios publicos 4/18/2009 8 Destino de los gastos de personal 5/10/2009 17 Destino de los gastos de profesional independ. 12/31/2009 29 Destino de las provisiones del ejercicio

TOTALES

Codigo y/o denom.: 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 4/12/2009 5 Destino de los gastos de servicios publicos 4/18/2009 8 Destino de los gastos de personal 5/10/2009 17 Destino de los gastos de profesional independ.

6,500.00

0.00

12,000.00


0.00

50.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 600.00 1,962.00 1,600.00 863.00

0.00

5,025.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 360.00 1,177.20 800.00

12/31/2009

29

Destino de las provisiones del ejercicio

TOTALES

Codigo y/o denom.: 95 GASTOS DE VENTAS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo la Opercion del Libro Diario 4/12/2009 5 4/18/2009 8 5/10/2009 17 12/31/2009 29

Descripcion o glosa de la operacion Destino de los gastos de servicios publicos Destino de los gastos de personal Destino de los gastos de profesional independ. Destino de las provisiones del ejercicio

TOTALES Codigo y/o denom.: 01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 10/25/2009 26 Entrega de mercaderias en consignacion

TOTALES

Codigo y/o denom.: 09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 10/25/2009 26 Entrega de mercaderias en consignacion

517.80

2,855.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 240.00 784.80 800.00 345.20

2,170.00

0.00


900.00

0.00


TOTALES

0.00

900.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR - Incluye asientos de cierrre Periodo: 2009 RUC: 20454541761 Denominacion : Comercial El Alamo S.A. Codigo y/o denom.: 10 CAJA Y BANCOS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo la Opercion del Libro Diario 2/2/2009 1 4/12/2009 6 4/18/2009 9 4/20/2009 11 4/25/2009 12 5/7/2009 15 5/10/2009 18 6/9/2009 19 8/30/2009 22 9/7/2009 23 9/20/2009 24 12/31/2009 36

Descripcion o glosa de la operacion Asiento de apertura Pago de servicios publicos Pago de planilla de haberes Cobro de venta al contado Pago a proveedores Pago a proveedores Pago de servicios profesionales Cobro a clientes Cobro de venta al contado Cobro a clientes Pago a proveedores Asiento de cierre TOTALES

Codigo y/o denom.: 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 1/2/2009 1 Asiento de apertura 4/20/2009 10 Venta de mercaderia al contado 4/20/2009 11 Cobro de venta al contado 6/9/2009 19 Cobro de factura del periodo anterior 7/7/2009 20 Venta de mercaderias al credito 8/30/2009 21 Venta de mercaderias al contado 8/30/2009 22 Cobro de venta al contado 9/7/2009 23 Cobro de venta a 60 días 12/31/2009 Cierre

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 4,500.00 714.00 1,962.00 4,165.00 450.00 2,284.80 1,440.00 800.00 7,735.00 2,380.00 2,201.50 10,527.70 19,580.00 19,580.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 1,800.00 4,165.00 4,165.00 800.00 2,380.00 7,735.00 7,735.00 2,380.00 1,000.00

TOTALES Codigo y/o denom.: 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 11/30/2009 27 Adquisicion de maquinaria mediante leasing 12/31/2009 36 Asiento de cierre TOTALES Codigo y/o denom.: 19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 12/31/2009 28 Provision de cobranza dudosa 12/31/2009 36 Asiento de cierre TOTALES Codigo y/o denom.: 20 MERCADERIAS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo la Opercion del Libro Diario 1/2/2009 1 3/5/2009 3 5/7/2009 14 12/31/2009 30 12/31/2009 36

Descripcion o glosa de la operacion Asiento de apertura Compra de mercaderias al credito Compra de mercaderias al contado Determinacion del costo de ventas Asiento de cierre TOTALES

Codigo y/o denom.: 32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 11/30/2009 27 Adquisicion de maquinaria mediante leasing 12/31/2009 36 Asiento de cierre

16,080.00

16,080.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 2,322.32 2,322.32 2,322.32

2,322.32

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 100.00 100.00 100.00

100.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 1,000.00 1,850.00 1,920.00 3,725.00 1,045.00 4,770.00 4,770.00


TOTALES Codigo y/o denom.: 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 1/2/2009 1 Asiento de apertura 9/30/2009 25 Compra de camionetas al credito 12/31/2009 36 Asiento de cierre TOTALES Codigo y/o denom.: 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 12/31/2009 28 Provision de depreciacion de activos fijos 12/31/2009 36 Asiento de cierre TOTALES

2,424.00

2,424.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 3,000.00 16,500.00 19,500.00 19,500.00

19,500.00


763.00

Codigo y/o denom.: 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES DE SALUD de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa SALDOS Y MOVIMIENTOS la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor 3/5/2009 2 Compra de mercaderias al credito 351.50 4/12/2009 4 Gasto de servicios publicos 114.00 4/18/2009 7 Regstro de planillas de haberes 396.00 4/18/2009 9 Pago de planilla 396.00 4/20/2009 10 Ventas de mercaderia al contado 665.00 5/7/2009 13 Compra de mercaderias al contado 364.80 5/10/2009 16 Retencion por servicios de profesional independ. 160.00 7/7/2009 20 Venta de mercaderias al credito 380.00 8/30/2009 21 Venta de mercaderias al contado 1,235.00 8/30/2009 25 Compra de camionetas al credito 3,135.00 12/31/2009 36 Asiento de cierre 1,525.30

TOTALES

Codigo y/o denom.: 41 REMUNERACIONES Y PARTCIPACIONES POR PAGAR de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 4/18/2008 7 Registro de planilla de haberes 4/18/2008 9 Pago de planilla

TOTALES

4,361.30

4,361.30


1,566.00

1,566.00

Codigo y/o denom.: 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 1/2/2009 1 Asiento de apertura 3/5/2009 2 Compra de mercaderias al credito 4/12/2009 4 Gastos de servicios publicos 4/12/2009 6 Pago de servicios publicos 4/25/2009 12 Pago a proveedores 5/7/2009 13 Compra de mercaderias al contado 5/7/2009 15 Pago a proveedores 9/20/2009 24 Pago por compra de mercaderias al credito 9/30/2009 25 Compra de camionetas al credito 12/31/2009 36 Asiento de cierre TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 1,000.00 2,201.50 714.00 714.00 500.00 2,284.80 2,284.80 2,201.50 19,635.00 20,135.00 25,835.30 25,835.30

Codigo y/o denom.: 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 11/30/2009 27 Aquisicion de maquinaria mediante leasing 12/31/2009 36 Asiento de cierre


TOTALES

4,746.32

4,746.32

Codigo y/o denom.: 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa SALDOS Y MOVIMIENTOS la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor 5/10/2009 16 Servicios prestados por profesional independiente 1,440.00 5/10/2009 18 Pago de servicios profesionales 1,440.00

TOTALES Codigo y/o denom.: 50 CAPITAL de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo la Opercion del Libro Diario 1/2/2009 1 12/31/2009 36

Descripcion o glosa de la operacion Asiento de apertura Asiento de cierre TOTALES

Codigo y/o denom.: 60 COMPRAS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo la Opercion del Libro Diario 3/5/2009 2 5/7/2009 13 12/31/2009 33

Descripcion o glosa de la operacion Compra de mercaderias al credito Compra de mercaderias al contado Cierre del ejercicio TOTALES

Codigo y/o denom.: 61 VARIACION DE EXISTENCIAS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo la Opercion del Libro Diario

Descripcion o glosa de la operacion

1,440.00

1,440.00


9,300.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 1,850.00 1,920.00 3,770.00 3,770.00

3,770.00


3/5/2009 5/7/2009 12/31/2009 12/31/2009

3 14 31 34

Compra de mercaderias al credito Compra de mercaderias al contado Cierre del ejercicio Cierre del ejercicio TOTALES

Codigo y/o denom.: 62 GASTOS DE PERSONAL de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 4/18/2009 7 Registro de planillas de haberes 12/31/2009 33 Cierre del ejercicio TOTALES Codigo y/o denom.: 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 3/5/2009 3 Gastos de servicios publicos 5/10/2009 16 Servicios prestados por profesional independient 12/31/2009 33 Cierre del ejercicio TOTALES Codigo y/o denom.: 68 VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 12/31/2009 28 Provision para depreciac. y cobranza dudosa 12/31/2009 33 Cierre del ejercicio TOTALES Codigo y/o denom.: 69 COSTO DE VENTAS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo

Descripcion o glosa

1,850.00 1,920.00 3,725.00 45.00 3,770.00

3,770.00


1,962.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 600.00 1,600.00 2,200.00 2,200.00

2,200.00


863.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

la Opercion 12/31/2009 12/31/2009

del Libro Diario 30 31

de la operacion Determinacion del costo de ventas Cierre del ejercicio TOTALES

Codigo y/o denom.: 70 VENTAS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo la Opercion del Libro Diario 4/20/2009 10 7/7/2009 20 8/30/2009 21 12/31/2009 34

Descripcion o glosa de la operacion Venta de mercaderia al contado Venta de mercaderias al credito Venta de mercaderias al contado Cierre del ejercicio TOTALES

Codigo y/o denom.: 77 INGRESOS FINANCIEROS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 4/25/2009 12 Descuento obtenido por pronto pago 12/31/2009 34 Cierrre del ejercicio TOTALES Codigo y/o denom.: 79 GASTOS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 4/12/2009 5 Destino de los gastos de servicios publicos 4/18/2009 8 Destino de los gastos de personal 5/10/2009 17 Destino de los gastos de profesional independ. 12/31/2009 29 Destino de las provisiones del ejercicio 12/31/2009 32 Cierre del ejercicio TOTALES

Deudor 3,725.00

Acreedor 3,725.00

3,725.00

3,725.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 3,500.00 2,000.00 6,500.00 12,000.00 12,000.00

12,000.00


50.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 600.00 1,962.00 1,600.00 863.00 5,025.00 5,025.00

5,025.00

Codigo y/o denom.: 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 4/12/2009 5 Destino de los gastos de servicios publicos 4/18/2009 8 Destino de los gastos de personal 5/10/2009 17 Destino de los gastos de profesional independ. 12/31/2009 29 Destino de las provisiones del ejercicio 12/31/2009 32 Cierre del ejercicio TOTALES Codigo y/o denom.: 95 GASTOS DE VENTAS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo la Opercion del Libro Diario 4/12/2009 5 4/18/2009 8 5/10/2009 17 12/31/2009 29 12/31/2009 32

Descripcion o glosa de la operacion Destino de los gastos de servicios publicos Destino de los gastos de personal Destino de los gastos de profesional independ. Destino de las provisiones del ejercicio Cierre del ejercicio TOTALES

Codigo y/o denom.: 01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 360.00 1,177.20 800.00 517.80 2,855.00 2,855.00

2,855.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 240.00 784.80 800.00 345.20 2,170.00 2,170.00

2,170.00


10/25/2009 12/31/2009

26 37

Entrega de mercaderias en consignacion Cierre del ejercicio

TOTALES

Codigo y/o denom.: 09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 10/25/2009 26 Entrega de mercaderias en consignacion 12/31/2009 37 Cierre del ejercicio TOTALES Codigo y/o denom.: 89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 12/31/2009 33 Cierre de las cuentas de gastos 12/31/2009 34 Cierre de las cuentas de ingresos 12/31/2009 35 Determinacion del resultado del ejercicio

TOTALES Codigo y/o denom.: 59 RESULTADOS ACUMULADOS de la Cta. Contable Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 12/31/2009 35 Determiminacion del resultado del ejercicio 12/31/2009 36 Asiento de cierre TOTALES

900.00 900.00 900.00

900.00


900.00


12,095.00

12,095.00


3,300.00

FORMATO 3.17: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACION

Periodo : RUC : Denominacion:

2009 20454541761 Comercial El Alamo S.A.

Cuenta y subcuenta contable Código 101 104 121 181 189 191 201 322 334 336 391 401 403 411 421 452 501 601 611 621 627 632 636 681 691 701 775 791 941 951 013 091

Denominacion Caja Cuentas Corrientes en Inst. Financieras Facturas, Boletas y otros comp. por Cobrar Intereses Otros gastos contratados por anticipado Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros Productos manufacturados Inmuebles, maquinaria y equipo Equipo de transporte Equipos diversos Depreciación Acumulada Gobierno central Instituciones publicas Remuneraciones por pagar Facturas, boletas y comprob por pagar Contratos de arrendamiento financiero Capital social Mercaderias Mercaderias Remuneraciones Seguridad y prevision social Honorarios, comisiones y corretajes Servicios Basicos Valuacion de activos Mercaderias Mercaderias Descuento obtenido por pronto pago Cargas imputab a la cta de costos y gastos Gastos administrativos Gastos de vetnas Activos realizables entreg en consignacion Acreedores por el contrario

Saldos Iniciales Deudor 500.00 4,000.00 1,800.00

1,000.00

3,000.00

10,300.00

Acreedor

Movimientos Debe

500.00 19,080.00 16,080.00 1,564.50 757.82 4,770.00 2,424.00 16,500.00 3,000.00 3,965.30 396.00 1,566.00 1,000.00 7,140.30 9,300.00 3,770.00 3,725.00 1,800.00 162.00 1,600.00 600.00 863.00 3,725.00 2,855.00 2,170.00 900.00 10,300.00

99,913.92

Saldos Finales

Haber

Deudor

9,052.30 15,080.00 100.00 3,725.00 763.00 2,440.00 396.00 1,566.00 27,275.30 4,746.32 9,300.00 3,770.00 3,725.00 12,000.00 50.00 5,025.00 900.00

500.00 10,027.70 1,000.00 1,564.50 757.82

99,913.92

Acreedor

100.00

763.00

1,045.00 2,424.00 16,500.00 3,000.00

1,525.30 -

Saldos Finales del Saldos del Estado de Balance General Perd y Ganancias por F Pasivo y Activo Perdidas Ganancias Patrimonio 500.00 10,027.70 1,000.00 1,564.50 757.82 0.00 100.00 1,045.00 2,424.00 16,500.00 3,000.00 763.00 1,525.30

20,135.00 4,746.32 9,300.00

20,135.00 4,746.32 9,300.00

3,770.00 45.00 1,800.00 162.00 1,600.00 600.00 863.00 3,725.00 12,000.00 50.00 5,025.00

12,000.00 50.00

2,855.00 2,170.00 900.00

2,855.00 2,170.00 900.00

53,064.32 53,064.32 Resultado del Ejercicio Totales

38,344.32 38,344.32

35,044.32 3,300.00 38,344.32

8,750.00 3,300.00 12,050.00

12,050.00 12,050.00

FORMTAO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS

Periodo : 2008 RUC : 20454541761 Denominacion: Comercial El Alamo S.A.

Numero Correlativo del registro o código único de la operación

Fecha de emision del comprobante de pago o documento

1 2 3 4

3/5/2009 4/12/2009 5/7/2009 9/30/2009

Fecha de vencimiento o fecha de pago (1)

5/5/2009 4/12/2009 5/7/2009 9/30/2009

Comprobante de pago o documento

Tipo (TABLA 10)

Factura (01) Serv. Pub. (14) Factura (01) Factura (01)

Serie o código de la dependencia Aduanera (TABLA 11)

006 002 002

Año de emsion de la DUA o DSI

Nº del comrprobante de pago, documento, Nº de orden del formulario físico o virtual, Nº de DUA, DSI o liquidacion de cobranza u otros documentos emitidos por SUNAT para acreditar el credito fiscal en la importacion

650001 17455300 788101 7545

INFORMACION DEL PROVEEDOR

Documento de Identidad

Adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacion

Apellidos Base imponible

Tipo (TABLA 2) RUC(06) RUC(06) RUC(06) RUC(06)

Nuemero

20104291220 20442158110 21983578104 20421012745

IGV

y nombres, denominacion o razon social Mavila Hnos. SRL Telefonica del Peru S.A. Metro S.A. Japan Motors S.A.

1,850.00 600.00 1,920.00 16,500.00

351.50 114.00 364.80 3,135.00

20,870.00

3,965.30

SIGUE REGISTRO DE COMPRAS

Adquisiciones gravadas destinadas Adquisiciones a operaciones gravadas gravadas y/o de exportacion destinadas a y a operaciones operaciones no gravadas no gravadas

Base Imponble

Valor de las Otros adquisiciones tributos no ISC y gravadas cargos

Importe Total

IGV Base Imponible

IGV

Nº de comprobante de pago emitido por sujeto no domiciliado (2)

Constancia de deposito de detraccion (3)

Numero

2,201.50 714.00 2,284.80 19,635.00 24,835.30

RESUMEN Compra de mercaderias Servicios recibidos Compra de activo fijo

VALOR 3,770.00 600.00 16,500.00 20,870.00

IGV 716.30 114.00 3135.00 3,965.30

TOTAL 4,486.30 714.00 19,635.00 24,835.30

Fecha de Emision

Tipo de Cambio

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

Fecha

Tipo (TABLA 10)

Serie

Nº del comprobante de pago o documento

FORMATO 14.1 : REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 2008 Periodo : RUC : 20454541761 Denominacion: Comercial El Alamo S.A. Numero correlativo del registro o código único de la operación

Fecha de emision del comprobante de pago o documento 1 2 3

4/20/2009 7/7/2009 8/30/2009

Fecha de vencimiento y/o pago

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO Nº serie o Tipo Nº de serie de (TABLA 10) la Numero maquinaria registradora

4/20/2009 Facrura (01) 9/7/2009 Facrura (01) 8/30/2009 Facrura (01)

RESUMEN Venta de Mercaderias

001 001 001

INFORMACION DEL CLIENTE Documento de Identidad Tipo (TABLA 2)

5664323 RUC (06) 5664324 RUC (06) 5664325 RUC (06)

VALOR 12,000.00 12,000.00

IGV 2280.00 2,280.00

Numero

Apellidos y nombres, Denominacion o razon social

10152538103 Espejo Martinez Jose 10062435611 Arroyo Espejo Juana 10694517813 Yataco Sanchez Jaime

TOTAL 14,280.00 14,280.00

Valor facturado de la exportacion

SIGUE REGISTRO DE VENTAS

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACI N EXONERADA O INAFECTA Base Imponible de la operación gravada

Exonerada

Inafecta

ISC

IGV y/o IPM

Otros tributos y cargos que no froman parte de la Base Imponible

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA Importe total del comprobante de pago

3,500.00 2,000.00 6,500.00

665.00 380.00 1,235.00

4,165.00 2,380.00 7,735.00

12,000.00

2,280.00

14,280.00

Tipo de Cambio

Fecha

Tipo (TABLA 10)

Serie

Nº del comprobante de pago o documento

FORMATO 4.1: LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ART. 34º DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA Periodo : 2009 20454541761 RUC: Denominacion : Comercial el Alamo S.A.

Fecha de PERSONA QUE BRINDO EL SERVICIO pago o Tipo de N° de Apellidos y retencion documento documento nombres (dd/mm/aaaa) (TABLA 2) de identidad 5/10/2009 RUC (6) 10191728601 Andrade Julio Totales

MONTO DE LA RETRIBUCION Retencion Monto Monto Bruto efectuada Neto

1,600.00

160.00

1,440.00

1,600.00

160.00

1,440.00

FORMATO 7.1 "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS" PERIODO: RUC:

2009 20454541761

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

Código relacionado con el activo fijo

336111 334111 334112 322100

Cuenta contable del activo fijo 336111 334111 334112 322100

Empresa Comercial El Alamo S.A

DETALLE DEL ACTIVO FIJO Marca del Activo Fijo Computadora IBM Camioneta "pick up" Toyota Camioneta "pick up" Ford Tolva de empaque SOX Descripcion

Modelo del Activo Fijo Pentiun IV Hilux Ranger Premium

Numero de serie y/o placa del Activo Fijo dv 2000 SIC 754 SUS 157 27200

Saldo Inicial

3,000.00 0.00 0.00 0.00

Adquisiciones Mejoras Adiciones

0.00 8,000.00 8,500.00 2,424.00

Retiros y/o bajas

Otros ajustes

Valor Historico del Activo Fijo Al 31.12 3,000.00 8,000.00 8,500.00 2,424.00

Ajuste por inflacion

SIGUE "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

Valor Ajustado del Activo Fijo al 31.12 3,000.00 8,000.00 8,500.00 2,424.00

Depreciacion

Fecha de Adqusicion

12/31/2008 9/30/2009 9/30/2009 11/30/2009

Fecha de inicio Metodo del uso Aplicado del Activo Fijo 12/31/2008 Lineal 9/30/2009 Lineal 9/30/2009 Lineal 11/30/2009 Lineal

Nº de documento de autorizacion

Porcentaje de Depreciacion

10% 10% 10% 25%

Depreciacion acumulada al cierre del ejercicio anterior

0.00 0.00 0.00 0.00

Depreciacion del Ejercicio

300.00 200.00 212.50 50.50

Depreciacion del ejercicio relacionada con los retiros y/o bajas

Depreciacion relacionada con otros ajustes

Depreciacion Acmulada Histórica

300.00 200.00 212.50 50.50 763.00

Ajuste por Depreciacion inflacion Acumulada de la ajustada por depreciacion inflacion

FORMATO 7.4

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12.2009 Periodo: 2009 20454541761 RUC: Denominacion: Comercial el Alamo S.A. Fecha del Contrato

Numero del contrato de arrendamiento financiero

Fecha de inicio del Arrendamiento Financiero

Numero de cuotas pactadas

Monto total del contrato de Arrendamiento Financiero

11/30/2009

15240

11/30/2009

3

4,746.32

Total

4,746.32

FORMATO 9.1

"REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR" CONTROL DE BIENES E NTREGADOS EN CONSIGNACION

Periodo : 2009 RUC : 20454541761 Denominacion: Comercial El Alamo S.A. Nombre del bien Articulos "xx" Descripcion Articulos "xx" Código 201111 Unidad de medida 07 Unidades (Según Tabla 6):

Fecha

Tipo (TABLA 10)

Guia de Remision Comprobante de Emitido por el pago emitido por Consignador el Consignador

Serie

10/25/2008 09 Guia de Remision-Remitente

002

Numero

451012

Serie

Numero

Fecha de entrega o devolucion del bien

INFORMACION DEL CONSIGNATARIO

Tipo (TABLA 2)

Numero de RUC o Numero de documento de identidad

Apellidos y nombres , denominacion o razon social

10/25/2009 RUC(06) 10402051024 Juan Muñante Gomez

MOVIMIENTO DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACION

Cantidad Cantidad entregada devuelta

15

0

Cantidad vendida

Saldo de los bienes en consignacion

0

15

FORMATO 3.2: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS Ejercicio 2009 RUC: 20454541761 Denominacion : Comercial el Alamo S.A. Cuenta Contable Divisionaria Código

Denominacion

104110 Bancos - Cta. Cte. 101000 Caja

Referncia de la cuenta Entidad Fiananciera Numero de la (TABLA 3) cuenta Banco Internacional del Perú

Saldo Contable Final

Tipo de Moneda (Tabla 4) 4571245 (1) Nuevos Soles (1) Nuevos Soles TOTALES

Deudor

Acreedor

10,027.70 500.00 10,527.70

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS Ejercicio 2009 20454541761 RUC: Comercial el Alamo S.A. Denominacion : Informacion del cliente Documento de Identidad Apelldios y nombres, Tipo (Tabla 2) Numero denominacion o razon social (6) RUC 20784519371 Diaz Perez Fernando SALDO FINAL TOTAL

Monto de la Fecha de cuenta por emision del cobrar comp. de pago 1,000.00 12/13/2007 1,000.00

FORMATO 3.6: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Ejercicio 2009 RUC: 20454541761 Denominacion : Comercial el Alamo S.A. Informacion de deudores Documento de Identidad Tipo (Tabla 2) (6) RUC

Numero

Apellidos y nombres, denominacion o razon social

20784519371 Diaz Perez Fernando

Cuenta por cobrar provisionada Fecha de Numero del emision del documento comprobante de Monto pago o fecha de inicio de la operac. F/. 002 - 2444 12/13/2008 100.00 MONTO TOTAL PROVISIONADO

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES DE SALUD Ejercicio 2009 RUC: 20454541761 Denominacion : Comercial el Alamo S.A. Cuenta y subcuenta de tributos por pagar Código Denominacion 40110 Impuesto general a las ventas 40170 Impuesto a la renta TOTAL

Saldo Final (1,685.30) 160.00 (1,525.30)

100.00

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS Ejercicio RUC: Denominacion :

2009

20454541761 Comercial el Alamo S.A.

Informacion del proveedor Documento de Identidad Apellidos y nombres, denominacion o Tipo (Tabla 2) Numero razon social (6) RUC 21983578104 Metro S.A. (6) RUC 20421012745 Japan Motors S.A. SALDO FINAL TOTAL

Monto de la cuenta por pagar

500.00 19,635.00

Fecha de emision del comprobante de pago 12/19/2007 9/30/2008

20,135.00

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS Ejercicio 2009 RUC: 20454541761 Denominacion : Comercial el Alamo S.A. Informacion de terceros Documento de identidad TIPO (Tabla 2) (6) RUC

Apellidos y nombres, Numero denominacion o razon social 20478546146 Credtio Leasing S.A.

Descripcion de la obligacion Arrendamiento Fin.

Fecha de emision del comprobante de pago o fecha de inicio de la operación 11/30/2008 SALDO TOTAL

Monto pendiente de pago 4,746.32 4,746.32

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL" Ejercicio 2009 20454541761 RUC: Comercial el Alamo S.A. Denominacion : Detalle de la participacion accionaria o participaciones sociales Capital social o participaciones sociales al 31.12.2008 Valor nominal por acción o participacion social Numero de acciones o participaciones sociales suscritas Numero de acciones o participaciones sociales pagadas Numero de accionistas o socios

9,300.00 10.00 930.00 930.00 2.00

ESTRUCTURA DE PARTICIPACION ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES: Documento de Identidad Tipo (Tabla 2) (1) DNI (1) DNI

Apellidos y nombres, denominacion o razon Numero social del accionista o socio 42912205 Pari Linares Carlos 44751231 Marco Noriega Dueñas

Tipo de Acciones

TOTALES

Numero de Porcentaje acciones o de total de participaciones participacion sociales 465.00 50.00% 465.00 50.00%

930.00

100.00%

FORMATO 3.1 LIBROS DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL (1) Comercial "El Alamo S.A." Balance General (Al 31 de Diciembre de 2008) (Expresado en Nuevos Soles) Activos Activos Corrientes Efectivo y Equivalente de Efectivo Cuentas por cobrar comercilales (neto) Existencias (neto) Total Activos Corrientes

4,500.00 1,800.00 1,000.00 7,300.00

Pasivos y Patrimonio Pasivos Corrientes Cuentas por pagar Comerciales Total Pasivo Corriente

1,000.00 1,000.00

Total Pasivos

1,000.00

Activos No Corrientes Inmueble, Maquinarias y Equipo (neto)

3,000.00

PATRIMONIO NETO Capital

9,300.00

Total Activos No Corrientes

3,000.00

Total Patrimonio Neto

9,300.00

TOTAL ACTIVOS

10,300.00

Total Pasivo y Patrimonio Neto

10,300.00

FORMATO 3.1 LIBROS DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL (1) Comercial "El Alamo S.A." Balance General (Al 31 de Diciembre de 2009) (Expresado en Nuevos Soles) Activos Activos Corrientes Efectivo y Equivalente de Efectivo 10,527.70 Cuentas por cobrar comercilales (neto) 900.00 Otras cuentas por cobrar (neto) 1,685.30 Existencias (neto) 1,045.00 Total Activos Corrientes 14,158.00 Activos No Corrientes Inmueble, Maquinarias y Equipo (neto) 21,161.00 Total Activos No Corrientes

21,161.00

TOTAL ACTIVOS

35,319.00

Pasivos y Patrimonio Pasivos Corrientes Cuentas por pagar Comerciales Otras cuentas por pagar Total Pasivo Corriente Pasivos No Corientes Obligaciones Financieras Total Pasivos No Corrientes Total Pasivos PATRIMONIO NETO Capital Resultados Acumulados Total Patrimonio Neto Total Pasivo y Patrimonio Neto

20,135.00 160.00 20,295.00 2,424.00 2,424.00 22,719.00 9,300.00 3,300.00 12,600.00 35,319.00

FORMATO 3.20: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION AL 31.12.2009 Comercial "El Alamo S.A." Estado de Ganancias y Perdidas Por el año terminado al 31 de diciembre de 2009 (En Nuevos Soles) Año 2009 Ventas Netas (Ingresos Operacionales) Costo de Ventas (Operacionales) Utilidad Bruta

12,000.00 (3,725.00) 8,275.00

Gastos de Ventas Gastos de Administracion Utilidad Operativa

(2,170.00) (2,855.00) 3,250.00

Ingresos Financieros Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta Participacion de los trabajadores Impuesto a la Renta

Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio

50.00

3,300.00 (264.00) (910.80)

2,125.20

Codigo y/o deno 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS de la Cta. Contable Jose Espejo Martines Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 1/2/2009 1 Factura 001 - 5664321 4/20/2009 10 Factura 001 - 5664323 4/20/2009 11 Factura 001 - 5664323 6/9/2009 19 Factura 001 - 5664321 TOTALES Codigo y/o deno 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS de la Cta. Contable Fernandez Diaz Perez Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 1/2/2009 1 Factura 002 - 2444

TOTALES Codigo y/o deno 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS de la Cta. Contable Juana Arroyo Espejo Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 7/7/2009 20 Factura 001 - 5664324 9/7/2009 23 Factura 001 - 5664324 TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 800.00 4,165.00 4,165.00 800.00 4,965.00

4,965.00


1,000.00

0.00


2,380.00

Codigo y/o deno 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS de la Cta. Contable Jayme Yataco Sanchez Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 8/30/2009 8/30/2009

21 22

Factura 001 - 5664325 Factura 001 - 5664325

TOTALES


7,735.00

Codigo y/o deno 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS de la Cta. Contable Mavila Hnos .SRL. Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 1/2/2009 1 Factura 006 - 649991 3/5/2009 2 Factura 006 - 650001 4/25/2009 12 Factura 006 - 649991 9/20/2009 24 Factura 006 - 650001 TOTALES Codigo y/o deno 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS de la Cta. Contable Metro S.A. Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 1/2/2009 1 Factura 003 - 783004 5/7/2009 13 Factura 002 - 788101 5/7/2009 15 Factura 002 - 788101 TOTALES Codigo y/o deno 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS de la Cta. Contable Telefonica del Peru S.A. Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa la Opercion del Libro Diario de la operacion 4/12/2009 4/12/2009

4 6

Recibo N° 17455300 Recibo N° 17455300

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 500.00 2,201.50 500.00 2,201.50 2,701.50

2,701.50

SALDOS Y MOVIMIENTOS Deudor Acreedor 500.00 2,284.80 2,284.80 2,284.80

2,784.80


714.00

Bala Nnnn

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