BUSINESS PLAN Societatea cu Răspundere Limitată “STRATAN” s.Nişcani, r. Călăraşi, Republica Moldova (informaţiile prezentate în business plan sunt confidenţiale)
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” „Moldova-Agroindbank” SA
CĂLĂRAŞI - 2007
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” „Moldova-Agroindbank” SA
CUPRINS I. SUMAR EXECUTIV.................................. EXECUTIV......................................................... .............................................. .............................................. ......................................4 ...............4 II. Descrierea Descrierea afacerii.................................... afacerii........................................................... .............................................. .............................................. ......................................4 ...............4 III. Personalul firmei.......................................... firmei................................................................. .............................................. .............................................. ..................................6 ...........6 IV. Descrierea produselor.................................. produselor......................................................... .............................................. .............................................. .................................6 ..........6 V. ANALIZA PIEŢEI......................... PIEŢEI................................................ .............................................. .............................................. ............................................ .........................7 ....7 VI. Planul de marketing................................................... marketing.......................................................................... .............................................. ..........................................7 ...................7 VII. ACTIVITATEA OPERAŢIONALĂ........................ OPERAŢIONALĂ............................................... ...............................................................8 ........................................8 VIIi. finanţarea proiectului investiţional......................................... investiţional................................................................ .............................................. .........................9 ..9
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” „Moldova-Agroindbank” SA
I. SUMAR EXECUTIV S.R.L. „Stratan” (Societate) a fost fondată la 11 martie 2001 şi este înregistrată ca plătitor de
taxă taxă pe valoa valoarea rea adău adăugat gată. ă. Întrep Întreprin rinder derea ea active activeaz azăă în s. Nişcan Nişcani,i, r. Că Călăr lăraşi aşi.. Mărim Mărimea ea capitalului social al Societăţii constituie suma de 5,400 lei. Societatea este o întreprinderea specializată în specializată în comercializarea comercializarea cerealelor,legumelor, fructelor. În anul 2007 veniturile din vânzări ale Societăţii au constituit 3,906,720 lei. Profitul net pentru aceeaşi perioadă de referinţă a constituit respectiv suma 1,159,251 lei. Societatea solicită un credit bancar in sumă de 900,000 lei pentru aşi acoperi cheltuielile in prima jumătate a anului 2007 . Aceste cheltuieli s-au format in urma procesului de productiei a materiei prime si la achizitionarea ei. Societatea va avea profit dupa comercializarea productiei in ultemele luni ale anului. Perioada creditului este de 1 an ,rata anuală a dobînzii aferente creditului este de 20% anual. Dobînda scadentă aferentă creditului va fi achitată lunar. Rata de deservire a datoriei nu este mai joasă de
II. DESCRIEREA AFACERII
S.R.L. „Stratan” (Societate) a fost fondată la 11martie 2001 şi este înregistrată ca plătitor de taxă pe valoarea adăugată. Întreprinderea activează în s. Nişcani, r. Călăraşi. Mărimea
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” „Moldova-Agroindbank” SA
SRL „Stratan”, „Stratan”, care va depozita depozita producţ producţia ia proprie de fructe fructe (cca. 120-150) ce se vor comercializa la preţuri avantajoase (va fi dezvoltat lanţul valoric); Cei 3 lucrători permanenţi angajaţi şi cei ce vor fi angajaţi temporar pentru asigurarea activităţii frigiderului. Beneficiarii indirecţi ai proiectului vor fi: ospodăriile le agricole agricole (inc Gospodării (inclu lusi sivv gosp gospod odăr ăriiii ţără ţărăne neşt şti,i, SR SRLL-ur urii şi alte alte form formee organizatorico-juridice) ce dispun de plantaţii multianuale, Va fi creată o concurenţă în rândurile producătorilor de fructe, în ceea ce priveşte producerea fructelor calitative cu posibilitatea de păstrare în frigider; Co Comu muni nita tate teaa unde unde va fi crea creatt o unit unitat atee frig frigor orifific icăă mode modern rnăă pent pentru ru păst păstra rare reaa fructelor, ce va crea locuri noi de muncă şi va spori spiritul de întreprinzător în rândul agenţilor economici; Sporirea potenţialului ţării în ceea ce priveşte exportul de fructe peste hotarele ei. Mediul concurenţial. În prezent, pe piaţa păstrării şi comercializării fructelor în stare proaspătă păstrate în frigider şi cerealelor se constată un deficit acut. În r. Călăraşi (în oraşel oraşelee Nispor Nisporeni eni,Un ,Unghe gheni ni din vecină vecinătat tatee se consta constată tă un defici deficitt acut acut de păstrar păstraree a fructelor în frigider) sunt puţini agenţi economici, care dispun de frigider pentru păstrarea producţiei agricole şi există o bază importantă de materie primă. Misiunea companiei. S.R.L. “Stratan” activează pentru a satisface cerinţa de business a pieţei în comercializarea fructelor în stare proaspătă păstrate în frigider pentru potenţialii clienţi. Societatea tinde să obţină cea mai bună imagine pe piaţa naţională şi cea externă în
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” „Moldova-Agroindbank” SA •
Instruirea adecvată a personalului tehnic în ceea ce priveşte procesul tehnologic.
•
Dezvoltarea unei campanii publicitare adecvate scopurilor de dezvoltare a Societăţii.
Pe perioadă îndelungată (în următorii cinci ani): • •
Stabilizarea economică şi organizaţională a întreprinderii. Îmbunătăţirea calităţii serviciilor prestate de Societate.
•
Mărirea suprafeţelor agricoler.
•
Participarea anuală la expoziţie pentru promovarea serviciilor şi imaginii Societăţii.
•
Promovarea şi publicitatea continuă a mărfurilor şi serviciilor Societăţii.
•
Penetrarea comercializării mărfurilor şi serviciilor Societăţii pe noi pieţe convenabile.
III. PERSONALUL FIRMEI În prezent S.R.L. „Stratan” are angajaţi angajaţi 7 lucrători. lucrători. Personalul Personalul Societăţii este constituit în strictă corespundere cu genurile de activitate pe care le practică Societatea. Salarizarea personalului administrativ se efectuează în regie. Personalul administrativ este remunerat conform salariului funcţional lunar stabilit. Personalul tehnic va fi remunerat în acord conform volumului de lucru îndeplinit.
Componenţa personalului şi planificarea fondului anual de remunerare
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” „Moldova-Agroindbank” SA
,Sortimentul şi volumul de producţie. Consumuri, lei
Specificare
Struguri de masă producţie proprie
t , l u m u l o V
150
ă m i r p a i r e t a M
1,050,000
ă c i r t c e l e a i g r e n E
t r o p s n a r t e d i i c i v r e Producţia S
7950
a l e r r o a l r z i i o r i a t l c a n S u r m e d i g i r f
u r t n e e r p l a e a l b a i r m e a t a M
a r u z U
i l e i u t l e h c e t l A
Total consumuri , lei
131181
1,442,994
de struguri de masă păstrată 2007
12450
38220
75000
128193
Vânzări totale, lei
Marja brută, lei
225000 0
807006
Ambalarea producţiei. Producţia comercializată va fi ambalată în lăzi de tip eurostandard. În
cazul comercializării strugurilor direct la consumatori de către S.R.L. „Stratan”, materialele pentru ambalare vor fi procurate de la întreprinderile specializate în confecţionarea lăzilor de lemn de tip eurostandard. Clienţii ce vor procura producţie direct de la frigider vor asigura transportul şi materialele pentru ambalare din sursele proprii. Marca comercială. În conformitate cu regulamentul de aplicare a Legii nr. 588/1995 privind mărcile şi denumirile de origine a produselor (partea referitoare la mărci), S.R.L. „Stratan” va elabora şi înregistra marca sa comercială.
V. ANALIZA PIEŢEI În prezent piaţa comercializării fructelor în stare proaspătă cunoaşte o dezvoltarea în
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” „Moldova-Agroindbank” SA
achitare a clientului. Societatea a adoptat o strategie flexibilă de preţ pentru clienţii permanenţi şi cei angrosişti. Strategia de preţ. În conformitate cu nivelul preţurilor de pe piaţa ţintă şi analiza costurilor de achiziţie, Societatea îşi planifică o strategie a preţului şi modalităţilor de plată specifice, care constă în stabilirea unei marje de profit acceptabile de potenţialii clienţi la iniţierea activităţii, cu scopul de a atrage clienţii noi. Principiile de activitate ale Societăţii vor fi următoarele: (1) orientarea către cerinţele clienţilor; (2) calitate constantă şi livrare în termenii stabiliţi; (3) folosirea tehnologiilor mode modern rnee şi ecol ecolog ogic icee de păst păstra rare re a fruc fructe telo lor; r; (4) preţur preţurii compet competitiv itivee şi accesi accesibile bile consumătorilor finali. S.R.L. „Stratan” va oferi produse naturale, care vor avea o calitate impecabilă şi cu un conţinut avansat de vitamine, ce vor satisface exigentele consumatorilor orientaţi spre un mod de alimentare sănătos. sănătos. Oferta Societăţii va fi destinată celor care caută siguranţa şi calitate în produsele pe care le consumă.
VII. ACTIVITATEA OPERAŢIONALĂ În prezent Societatea dispune de mijloace fixe care îi permite pe deplin să asigure dezvoltarea neăntreruptă neăntreruptă a procesului de producţie conform genurilor de activitate practicate.
Procesul tehnologic. Camera frigorifică este instalată cu utilaje performante care funcţionează pe freon. Temperatura în camerele frigorifice va fi de 0oC cu condiţia depozitării zilnice nu mai mult de 7% de la capacitatea camerei.Pentru prelucrarea terenului agricol societatea dispune
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” „Moldova-Agroindbank” SA
Termometrele sunt instalate în zonele cu o aerisire mai joasă şi în partea de jos a camerei. În centrul camerei este instalată un aparat pentru controlul umidităţii relative a aerului. Toate indicaţiile termometrelor şi aparatelor vor fi verificate regulat de specialiştii frigiderului. Un rol important va fi acordat la indicaţiile psihrometrului, care va controla concentraţia bioxidului de carbon în aer. Cea mai mare atenţie pentru reducerea pierderilor de la uscarea şi stricarea fructelor se va acorda: (1) alegerii soiurilor de fructe cu calităţi bune pentru păstrare; (2) depozitării fructe fructelor lor (fără (fără deteri deterioră orăriri mecan mecanice ice şi de vătăm vătămăto ători, ri, curate curate,, neumi neumizit zite); e); (3) utilizării containerelor şi lăzilor corespunzătoare standardelor moderne; (4) răcirii cât mai rapide a fructelor fructelor recoltate; recoltate; (5) asigurării asigurării condiţiilor condiţiilor sanitare sanitare corespunz corespunzătoare ătoare;; (6) controlului permanent asupra stării fructelor depozitate; (7) comercializării la timp a producţiei care pierde calităţile în procesul păstrării. Impactul asupra mediului înconjurător. Activitatea economică pe care o va practica Societatea nu poluează nici într-un mod mediul înconjurător şi nu prezintă nici un risc şi pericol pentru ecologie. ecologie. Utilajul este certificat, dispune dispune de toate actele actele necesare de de dare în exploatare.
VIII. FINANŢAREA PROIECTULUI INVESTIŢIONAL Bugetul investiţiei de procurare a echipamentului pentru asamblarea frigiderului modern în or.Călăraşi de către S.R.L. “Stratan” constituie 2.141.344 lei. Contribuţia Societăţii la investiţie
Costul investiţiei şi sursele de finanţare
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” „Moldova-Agroindbank” SA Echipament frigorific
578912
0 .1 0 0
57891
Electrocar
86 542
0 .1 0 0
8654
Alt echipament (containere)
16 5314
0 .1 0 0
16531
Total frigider pentru păstrarea fructelor
2141344
128193
5160271
295329
Total pe Întreprindere
Graficul achitării creditului de către S.R.L. “Struguras” Anul În total 2007 În total 2008 În total 2009 În total 2010
În total rambursat
Rata de Sold creditar rambursare a creditului 360,000 0 245,000 115,000 130,000 115,000 4,900 125,100
4,900
Dobânda cumulativă
22,200 52,170 35,150 18,130
Rest de rambursat a creditului 360,000 245,000 130,000 4,900
22,200 52,170 35,150 18,130
Suma anuală spre achitare 22,200 167,170 150,150 143,230
127,650
4,900
127,650
482,750
Dobânda scadentă
355,100
Termenii de recuperarea a investiţiilor Pentru afacerea dată – asamblarea frigiderului pentru păstrarea producţiei agricole de valoare înaltă, termenii de recuperare a investiţiilor date va constitui cca. 1.5 ani. Sursele disponibile din credit va permite Societăţii de a efectua o investiţie capitală importantă pentru întreprindere şi dezvoltarea lanţului valoric, fără a omite din circuitul monetar al Societăţii a unei sume importante de resurse financiare. f inanciare.
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” „Moldova-Agroindbank” SA
IX. PREVIZIUNI FINANCIARE În anul 2007 Societatea planifică un volum de vânzări în suma de 1,345,160 lei. Vânzările provin din comercializarea: fierului uzat 729,395 lei, fructe păstrate în frigider 420,000 lei, materiale de construcţie 119,164 lei, darea spaţiului în arendă 14,400 lei şi alte mărfuri 26,053 lei. Planul vânzărilor pentru anii 2007-2010 este determinat conform necesităţilor în mărfuri şi servicii, pentru care există o cerere garantată.
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” „Moldova-Agroindbank” SA
Veniturile din vânzări planificate pentru anii 2007-2010, S.R.L. „Struguras” Venituri din vânzări
Ian-Iun 332 526
2007 Iul-Sep Oct-Dec 373 217 639 417
Comercializarea fierului uzat Comerţ materiale construcţie Producţie agricolă din frigider Darea spaţiului în arenda Alte mărfuri şi servicii
249 395 49 879 0 7 200 26 053
307 200 44 343 0 3 600 18 074
Specificare
Total 1 345 160 729 395 119 164 420 000 14 400 62 201
172 800 24 943 420 000 3 600 18 074
2008 Total 1 737 970 960 000 142 905 555 000 14 400 65 665
2009 Total 1 828 344 1 009 920 150 336 583 860 15 149 69 080
2010 Total 1 930 732 1 066 476 158 755 616 556 15 997 72 948
Contriribu Cont buţiţiililee marg margin inal alee pent pentru ru serv servic iciiiile le pres presta tate te de S.R. S.R.L. L. „Str „Strug ugur uras as”” şi mărf mărfur urililee comercializate pentru anii 2007-2008 sunt prezentate mai jos.
Contribuţia marginală pentru mărfurile comercializate de S.R.L. „Struguras”, Iul-Dec 2007
Specificarea
Comercializarea fierului uzat Metale feroase Metale neferoase
Comerţ materiale construcţie Producţie agricolă din frigider Stru truguri guri de mas masă - prod produc ucţi ţiee prop proprrie
2 m , e n o t , l o V
i e l , e r e a d i z ţ l a e i r c P r e m o c
a l e l i i b l e a , i r e a t v t a i l i e i n u u t 1 l e h C
, i r ă z n â v n i i e d l i r u t i n e V
n î e l i b a i i e r l a , v l a i l t o e t i u t l e h C
i e a l i ţ , ă u l b a i r i n t n g r o C a m
i e i ţ u b % i r t , e n l o a c i n a g r r u a t c m u r t S
X
X
X
480 000
345 000
135 000
41,3%
150 10
1 200,00 30 000,00
700,00 24 000,00
180 000 300 000
105 000 240 000
75 000 60 000
23,0% 18,4%
X X
X X
X X
6 9 28 5 420 000,0
60 248 250 691,0
9 0 37 169 309
2,8% 51,8%
20,0 0,0
16 000,0
11 112,9
320 000,0
222 257,8
97 742,2
29,9%
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” „Moldova-Agroindbank” SA
Calcularea costurilor anuale în S.R.L. „Struguras” pentru anii 2007-2008 Nr.
Articolul
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Plata muncii person. admin + F.S. Cheltuieli de deplasare Mărfuri de birou Cheltuieli arendă transport şi piese Cheltuieli de reclamă Cheltuieli telefon Cheltuieli energia electrică Cheltuieli pentru încălzirea oficiului Cheltuieli de reprezentare Alte cheltuieli Amortizarea clădirilor şi edificiilor Achitarea dobânzii anuale FIDA Achitarea creditului FIDA Costul producţiei păstrate în frigider Comercializarea fierului uzat Comerţ materiale construcţie Alte mărfuri şi servicii
TOTAL CHELTUIELI
Iul-Dec 2007
Suma, lei 41,216 2,500 750 3,000 1,500 6,000 2,400 4,000 2,500 12,500 13,713 22,200 0 250,691 345,000 60,248 30,124
798,342
Structura 5.2% 0.3% 0.1% 0.4% 0.2% 0.8% 0.3% 0.5% 0.3% 1.6% 1.7% 2.8% 0.0% 31.4% 43.2% 7.5% 3.8%
100.0%
200 8
Suma, lei 84,480 5,000 1,500 6,000 3,000 12,000 4,800 8,000 5,000 25,000 11,168 52,170 115,000 354,712 690,000 124,265 54,721
1,556,816
Structura 5.4% 0.3% 0.1% 0.4% 0.2% 0.8% 0.3% 0.5% 0.3% 1.6% 0.7% 3.4% 7.4% 22.8% 44.3% 8.0% 3.5%
100.0%
Raportul privind rezultatele financiare ale S.R.L. „Struguras” În anul 2007 sunt preconizate vânzări de 1,345,160 lei din comercializarea volumului
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” „Moldova-Agroindbank” SA
Continuarea tabelei 1 Cheltuieli de reprezentare Alte cheltuieli Achitarea dobânzii anuale FIDA Uzura mijloacelor fixe
Total cheltuieli fixe Rez activ operaţ: profit (pierdere)
2
3
6,857
1,250 6,250 8,880 3,428
1,250 6,250 13,320 3,428
100,060 41,850
51,003 32,667
55,443 187,457
5 4,507 44,741 22,200 13,713 206,506 261,975
41,850
32,667
187,457
261,975
2,007 32,241
4
6 5,000 25,000 52,170 11,168 218,118 296,154
7 5,300 26,500 35,150 9,308 211,059 333,626
8 5,671 28,355 18,130 7,931 206,443 372,596
296,154
333,626
372,596
Rez activ financiară profit (pierdere) Rez activ econ-finan profit (pierdere) Impozit pe venit
Profit net
Profitul net planificat pentru perioada 2007-2010 ne prezintă capacitatea întreprinderii de a avea surse suficiente pentru acoperirea costurilor de producţie şi rambursarea în termen a împrumutului acordat prin intermediul BC „Moldova-Agroindbank” S.A.
Contul de profit şi pierderi pentru anii 2007-2010 în S.R.L. „Struguras” Specificare Venituri din vânzări Costul vânzărilor Profit brut (pierdere globală) Alte venituri operaţionale Cheltuieli comerciale Cheltuieli generale şi administrative Alte chelt ieli operaţionale
Ian-Iun
2007 Iul-Sep Oct-Dec
332,526 190,616
373,217 289,546
639,417 396,516
141,910
83,670
0 1,234 98,826 0
0 750 41,373 8 880
2008
2009
2010
1,345,160 876,679
1,737,970 1,223,698
1,828,344 1,283,659
1,930,732 1,351,693
242,901
468,481
514,272
544,686
579,039
0 750 41,373 13 320
0 2,734 181,572 22 200
0 3,000 162,948 52 170
0 3,180 172,729 35 150
0 3,403 184,910 18 130
Total
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” „Moldova-Agroindbank” SA Costul vânzărilor
1
Plata muncii person. admin + F.S. Cheltuieli de deplasare Mărfuri de birou Cheltuieli arendă transport şi piese Cheltuieli de reclamă Cheltuieli telefon Cheltuieli energia electrică Cheltuieli pentru încălzirea oficiului Cheltuieli de reprezentare Alte cheltuieli Achitarea dobânzii anuale FIDA
Total cheltuieli fixe Flux de numerar Flux de numerar iniţial
Crearea frigiderului Achitarea creditului FIDA Costuri totale (variabile + fixe)
Ieşiri de numerar
Intrări din credit Venituri din vânzări
Intrări de numerar Flux de numerar
2 876,679
3 1,223,698
4 1,283,659
5 1,351,693
192,793
206,950
201,751
198,511
12
235,596
427,918
655,853
115,000 1,485,410
125,100 1,550,204
82,855 4,819 1,392 6,000 2,734 11,341 4,606 7,598 4,507 44,741 22,200
400,100 0 1,069,472
1,469,572
360,000 1,345,160
1,705,160 235,596
84,480 5,000 1,500 6,000 3,000 12,000 4,800 8,000 5,000 25,000 52,170
0 115,000 1,430,648
92,083 5,300 1,590 6,360 3,180 12,720 5,088 8,480 5,300 26,500 35,150
100,647 5,671 1,701 6,805 3,403 13,610 5,444 9,074 5,671 28,355 18,130
1,545,648
1,600,410
1,675,304
1,737,970
1,828,344
1,930,732
1,737,970 427,918
1,828,344 655,853
1,930,732 911,281
Fluxul lunar de numerar pentru anii 2007-2008 ne prezintă capacitatea Societăţii de a organiza activitatea fără deficit de numerar Anexa 2.
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” „Moldova-Agroindbank” SA 4.
Tendinţe şi dinamică ascendentă în dezvoltarea pieţei producţiei agricole de valoare înaltă.
Primejdii 1. Situaţia Situaţia legislativă legislativă a activităţii activităţii de antreprenoria antreprenoriatt este dependentă dependentă de oscilaţiile oscilaţiile politice. politice. 2. Fluc Fluctu tuaţ aţiil iilee frec frecve vent ntee de curs curs a valu valute teii naţi naţion onal alee faţă faţă de cele cele stră străin inee cont contrib ribui uiee la scumpirea serviciilor prestate de către Societate. Businessul Societăţii în păstrarea şi comercializarea fructelor în stare proaspătă din frigider nu prezintă riscuri în derularea cu succes a afacerii şi în procesul de activitate nu pot interveni probleme, care pot împiedica dezvoltarea continue a afacerii. Activitatea frigiderului pentru păstrarea producţiei agricole de valoare înaltă nu poluează mediul înconjurător şi nu prezintă riscuri pentru ecologie.
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” „Moldova-Agroindbank” SA
Anexe
Anexa 1
Graficul de rambursare a creditului şi dobânzii aferente. SRL „Struguras” Anul August September October November December
În total 2007
Sold creditar
Rata de rambursare a creditului
360,000 360,000 360,000 360,000 360,000
360,000
January February March April Ma y June July August September October November December
360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 335,000 295,000
În total 2008
295 000
Dobânda scadentă 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440
0
22,200
Rest de Dobânda rambursat a cumulativă creditului 360,000 4,440 360,000 4,440 360,000 4,440 360,000 4,440 360,000 4,440
360,000
22,200
Suma anuală spre achitare 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440
22,200
25,000 40,000 50,000
4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,132 3,638
360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 335,000 295,000 245,000
4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,132 3,638
4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 29,440 44,132 53,638
115 00 0
52 170
245 000
5 2 17 0
167 170
Anexe Fluxul de numerar pentru anii 2007-2008 în S.R.L. „Struguras”
Anexa 2
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” SA
Specificare
2007 Total
J ul
A ug
S ep
2008 O ct
Nov
D ec
Total
J an
Feb
M ar
Ap r
M ay
Ju n
Jul
A ug
960,000 142,905 555,000 14,400 65,665 169,096 169,096 209,153 209,153 261,168 261,168 1,737,970
38,400 38,400 5 ,7 ,7 16 16
48,000 48,000 7 ,1 ,1 45 45
76,800 76,800 1 1, 1, 43 43 2
96,000 96,000 115,200 115,200 144,000 144,000 144,000 144,000 96,000 96,000 1 4, 4, 29 29 0 1 7, 7, 14 14 9 2 1, 1, 43 43 6 2 1, 1, 43 43 6 1 4, 4, 29 29 0
1 ,2 ,2 00 00 5 ,4 ,4 72 72
1 ,2 ,2 00 00 5 ,4 ,4 72 72
1 ,2 ,2 00 00 5 ,4 ,4 72 72
690,000 124,265 354,712 0 54,721 103,320 103,320 130,768 130,768 154,607 154,607 91,466 91,466 150, 150,444 444 1,22 1,223,69 3,6988
27,600 27,600 1 ,2 ,2 43 43 0 0 4 ,5 ,5 60 60
84,480 5,000 1,500 6,000 3,000 12,000 4,800 8,000 5,000 25,000 52,170 2 06 06 ,9 ,9 50 50
7 ,0 ,0 40 40 417 125 500 250 1 ,0 ,0 00 00 400 667 417 2 ,0 ,0 83 83 4 ,4 ,4 40 40
S ep
O ct
N ov
D ec
Venituri din vânzări Comercializarea fierului uzat Comerţ materiale construcţie Producţie agricolă din frigider Darea spaţiului în arenda Alte mărfuri şi servicii
În total - venituri venituri din vînzări Costuri variabile Comercializarea fierului uzat Comerţ materiale construcţie Producţie agricolă din frigider Darea spaţiului în arenda Alte mărfuri şi servicii
În În total total costuri costuri variabi variabile le Costuri fixe Plata muncii person. admin + F.S. Cheltuieli de deplasare Mărfuri de birou Cheltuieli arendă transport şi piese Cheltuieli de reclamă Cheltuieli telefon Cheltuieli energia electrică Cheltuieli pentru încălzirea oficiului Cheltuieli de reprezentare Alte cheltuieli Achitarea dobânzii anuale FIDA
Î n t ot ot al al c os os tu tu riri f ix ix e
480,000 57,600 57,600 120,00 120,0000 129,60 129,6000 69,285 8 ,3 ,3 14 14 1 7 ,3 ,3 21 21 1 8 ,7 ,7 07 07 420,000 7,200 1 ,2 ,2 00 00 1 ,2 ,2 00 00 1 ,2 ,2 00 00 36,149 6 ,0 ,0 25 25 6 ,0 ,0 25 25 6 ,0 ,0 25 25 1,012,634 1,012,634 73,139 144,546 144,546 155,532 155,532 345,000 4 1, 1, 40 40 0 60,248 9 ,0 ,0 37 37 250,691 0 0 0 30,124 5 ,0 ,0 21 21 686,063 686,063 55,458 55,458 41,216 2,500 750 3,000 1,500 6,000 2,400 4,000 2,500 12,500 22,200 9 8, 8, 56 56 6
Flux de numerar Flux Flux de numera numerarr iniţi iniţial al Crearea frigiderului Achitarea creditului FIDA Costuri totale (variabile + fixe)
Ieşiri Ieşiri de numerar numerar Intrări din credit Venituri din vânzări
Intrăr Intrării de numerar numerar F lu lu x d e n um um e ra ra r
8 6 ,2 ,2 50 50 1 2 ,0 ,0 50 50 0 0 5 ,0 ,0 21 21
86,400 86,400 48,000 48,000 38,400 38,400 1 2, 2, 4 71 71 6 ,9 ,9 2 9 5 , 54 54 3 63,000 147,000 210,000 1 ,2 ,2 00 00 1 ,2 ,2 00 00 1 ,2 ,2 00 00 6 ,0 ,0 25 25 6 ,0 ,0 25 25 6 ,0 ,0 25 25
6 0 ,5 ,5 48 48 3 7, 7, 2 60 60 1 5 ,0 ,0 62 62 1 2, 2, 0 50 50 5 0, 0, 13 13 8 1 00 00 ,2 ,2 76 76 0 0 5 ,0 ,0 21 21 5 ,0 ,0 21 21
6 ,8 ,8 69 69 4 17 1 25 5 00 2 50 1 ,0 ,0 00 00 4 00
6 ,8 ,8 69 69 417 125 500 250 1 ,0 ,0 00 00 400
6 ,8 ,8 69 69 41 7 12 5 50 0 25 0 1 ,0 ,0 00 00 40 0
4 17 2 ,0 ,0 83 83
417 2 ,0 ,0 83 83 4 ,4 ,4 40 40
41 7 2 ,0 ,0 83 83 4 ,4 ,4 40 40
6 ,8 ,8 69 69 4 17 1 25 5 00 2 50 1 ,0 ,0 00 00 4 00 1 ,3 ,3 33 33 4 17 2 ,0 ,0 83 83 4 ,4 ,4 40 40
3 4 ,5 ,5 00 00 1 ,8 ,8 0 7 50 50 ,1 ,1 38 38 0 5 ,0 ,0 21 21
6 ,8 ,8 69 69 417 125 500 250 1 ,0 ,0 00 00 400 1 ,3 ,3 33 33 417 2 ,0 ,0 83 83 4 ,4 ,4 40 40
8 5 ,0 ,0 4 3 1 0 ,2 ,2 4 2 5 0, 0,1 38 38 0 5 ,0 ,0 21 21
6 ,8 ,8 69 69 417 125 500 250 1 ,0 ,0 00 00 400 1 ,3 ,3 33 33 417 2 ,0 ,0 83 83 4 ,4 ,4 40 40
1 2, 2, 06 06 1 1 6, 6, 50 50 1 1 6, 6, 50 50 1 1 7, 7, 83 83 4 1 7 ,8 ,8 34 34 1 7, 7, 83 83 4 21,8 21,800 00 27,420 27,420 12,045 12,045 20,307 20,307 16,96 16,9633 116, 116,815 815
400,100 0 784,629 1,184,72 1,184,7299 360,000 1,012,634 1,372,63 1,372,6344
0 115,000 1,430,648 172,441 172,441 109,301 109,301 168,278 168,278 1,545, 1,545,648 648 0 169,096 209,153 261,168 1,737,970 169,096 169,096 209,153 209,153 261,168 261,168 1,737, 1,737,970 970 1 6, 6, 96 96 3 1 16 16 ,8 ,8 15 15 2 09 09 ,7 ,7 05 05
1 ,2 ,2 00 00 5 ,4 ,4 72 72
1 ,2 ,2 00 00 5 ,4 ,4 72 72
1 ,2 ,2 00 00 5 ,4 ,4 72 72
1 ,2 ,2 00 00 5 ,4 ,4 72 72
67,200 67,200 48,000 48,000 48,000 48,000 38,400 38,400 1 0, 0, 00 00 3 7 ,1 ,1 45 45 7 ,1 ,1 45 45 5 ,7 ,7 16 16 166,500 166,500 166,500 194,250 194,250 27,750 1 ,2 ,2 00 00 1 ,2 ,2 00 00 1 ,2 ,2 00 00 1 ,2 ,2 00 00 1 ,2 ,2 00 00 5 ,4 ,4 72 72 5 ,4 ,4 72 72 5 ,4 ,4 72 72 5 ,4 ,4 72 72 5 ,4 ,4 72 72
50,788 61,817 94,904 116,963 116,963 139,021 139,021 172,108 172,108 172,108 172,108 116,963 116,963 250,375 250,375 228,317 228,317 256,067 256,067 78,538 34,500 34,500 2 ,4 ,4 85 85 0 0 4 ,5 ,5 60 60
55,200 55,200 3 ,7 ,7 28 28 0 0 4 ,5 ,5 60 60
69,000 69,000 4 ,9 ,9 71 71 0 0 4 ,5 ,5 60 60
82,800 82,800 103,500 103,500 103,500 103,500 69,000 69,000 48,300 48,300 34,500 34,500 34,500 34,500 7 ,4 ,4 56 56 1 6, 6, 15 15 4 2 1, 1, 12 12 5 1 2, 2, 42 42 7 9 ,9 ,9 41 41 8 ,6 ,6 99 99 6 ,2 ,2 13 13 0 0 0 0 1 0 6 ,4 1 3 1 2 4 , 1 4 9 5 3 , 2 0 7 0 0 0 0 0 0 0 4 ,5 ,5 60 60 4 ,5 ,5 60 60 4 ,5 ,5 60 60 4 ,5 ,5 60 60 4 ,5 ,5 60 60 4 ,5 ,5 60 60 4 ,5 ,5 60 60
27,600 27,600 2 9, 9, 82 82 4 7 0 ,9 4 2 0 4 ,5 ,5 60 60
33,403 33,403 41,545 41,545 63,488 63,488 78,531 78,531 94,816 94,816 124,215 124,215 129,185 129,185 85,987 85,987 169, 169,215 215 171,908 171,908 98,480 98,480 132,926 132,926 7 ,0 ,0 40 40 41 7 12 5 50 0 25 0 1 ,0 ,0 00 00 40 0 66 7 41 7 2 ,0 ,0 83 83 4 ,4 ,4 40 40
7 ,0 ,0 40 40 4 17 1 25 5 00 2 50 1 ,0 ,0 00 00 4 00 6 67 4 17 2 ,0 ,0 83 83 4 ,4 ,4 40 40
7 ,0 ,0 40 40 41 7 12 5 50 0 25 0 1 ,0 ,0 00 00 40 0 66 7 41 7 2 ,0 ,0 83 83 4 ,4 ,4 40 40
7 ,0 ,0 40 40 41 7 12 5 50 0 25 0 1 ,0 ,0 00 00 40 0 66 7 41 7 2 ,0 ,0 83 83 4 ,4 ,4 40 40
7 ,0 ,0 40 40 417 125 500 250 1 ,0 ,0 00 00 400 667 417 2 ,0 ,0 83 83 4 ,4 ,4 40 40
7 ,0 ,0 40 40 417 125 500 250 1 ,0 ,0 00 00 400 667 417 2 ,0 ,0 83 83 4 ,4 ,4 40 40
7 ,0 ,0 40 40 417 125 500 250 1 ,0 ,0 00 00 400 667 417 2 ,0 ,0 83 83 4 ,4 ,4 40 40
7 ,0 ,0 40 40 41 7 12 5 50 0 25 0 1 ,0 ,0 00 00 40 0 66 7 41 7 2 ,0 ,0 83 83 4 ,4 ,4 40 40
7 ,0 ,0 40 40 41 7 12 5 50 0 25 0 1 ,0 ,0 00 00 40 0 66 7 41 7 2 ,0 ,0 83 83 4 ,4 ,4 40 40
7 ,0 ,0 40 40 41 7 12 5 50 0 25 0 1 ,0 ,0 00 00 40 0 66 7 41 7 2 ,0 ,0 83 83 4 ,1 ,1 32 32
7 ,0 ,0 40 40 41 7 12 5 50 0 25 0 1 ,0 ,0 00 00 40 0 66 7 41 7 2 ,0 ,0 83 83 3 ,6 ,6 38 38
1 7, 7, 33 33 8 1 7, 7, 33 33 8 1 7 ,3 ,3 38 38 1 7, 7, 33 33 8 1 7, 7, 33 33 8 1 7, 7, 33 33 8 1 7, 7, 33 33 8 1 7 ,3 ,3 38 38 1 7, 7, 33 33 8 1 7, 7, 33 33 8 1 7, 7, 03 03 0 1 6, 6, 53 53 7 209, 209,705 705 209,7 209,752 52 212,6 212,686 86 226,7 226,764 64 247, 247,858 858 274, 274,724 724 305,2 305,279 79 330, 330,863 863 344,5 344,501 01 408,3 408,323 23 422,3 422,394 94 522,9 522,952 52
400,100 0 0 0 0 0 67,519 119,821 147,269 172,441 109,301 168,278
0 50,741
67,519 67,519 519,921 519,921 147,269 147,269
50,741 50,741 58,884 58,884 80,826 80,826 95,869 95,869 112,154 112,154 141,553 141,553 146,523 146,523 103,325 103,325 186,553 186,553 214,246 214,246 155,510 155,510 199,463 199,463
360,000 73,139 144,546 155,532
73,139 73,139 504,546 504,546 155,532 155,532 2 7, 7, 42 42 0 1 2, 2, 04 04 5 2 0, 0, 30 30 7
- 19 -
50,788
0 58,884
61,817
0 80,826
0 0 0 0 0 0 2 5 , 0 0 0 4 0 , 0 0 0 5 0 ,0 0 0 95,869 112,154 112,154 141,553 141,553 146,523 146,523 103,325 103,325 186,553 186,553 189,246 189,246 115,510 115,510 149,463 149,463
94,904 116,963 116,963 139,021 139,021 172,108 172,108 116,963 116,963 250,375 250,375 228,317 228,317 256,067 256,067
78,538
50,788 50,788 61,817 61,817 94,904 94,904 116,963 116,963 139,021 139,021 172,108 172,108 172,108 172,108 116,963 116,963 250,375 250,375 228,317 228,317 256,067 256,067 78,538 78,538 2 09 09 ,7 ,7 52 52 2 12 12 ,6 ,6 86 86 2 26 26 ,7 ,7 64 64 2 47 47 ,8 ,8 58 58 2 74 74 ,7 ,7 24 24 3 05 05 ,2 ,2 79 79 3 30 30 ,8 ,8 63 63 3 44 44 ,5 ,5 01 01 4 08 08 ,3 ,3 23 23 4 22 22 ,3 ,3 94 94 5 22 22 ,9 ,9 52 52 4 02 02 ,0 ,0 27 27
19