cuestionario control interno nomina

Empresa:

Cuestionario de Auditoría Entrevistado: Cargo:

Área: Nómina Registro de Personal

SI

NO

SI

NO

1. El archivo individual de cada trabajador contiene: 1.1. Fecha de entrada. 1.2. Cambios, aumentos, etc., debidamente aprobados. 1.3. Bases del sueldo o jornal. 1.4. agos parciales de cesant!as " autori#aciones de la o$icina de trabajo. 1.%. &utori#aciones &utori#aciones para el descuento del salario. 1.'. &cumulaci(n &cumulaci(n de pagos de salarios " prestaciones de cada trabajador. trabajador. 1.). Contrato de trabajo. 1.*. E+amen mdico de ingreso " evidencia de la renuncia a -ue hubiere lugar. lugar. 1.. /nvestigaciones e$ectuadas para la contrataci(n del trabajador. 1.10. /n$ormaciones necesarias para dar cumplimiento a las disposiciones relativas a la retenci(n de impuestos sobre salarios pagados. 2. En caso a$irmativo, se guardan estos archivos en $orma tal -ue no tengan acceso a ellos las personas -ue preparan la n(mina, la aprueban " hacen el pago 3. e encuentra establecido -ue todas las autori#aciones, especialmente avisos de despido o retiro de empleados, sean noti$icados prontamente al departamento de li-uidaci(n de n(mina

Registro de Tiempo 1. os registros de tiempo u otras in$ormaciones -ue sirven de base para la preparaci(n de la n(mina, son preparadas " llevadas independientemente de -uienes intervienen en la elaboraci(n de las mismas

2. as horas e+tras " las b oni$icaciones especiales, son aprobadas por empleados -ue supervisan las actividades pero no preparan la n(mina " hacen el pago 3. os registros de tiempos "6o otras novedade s de n(mina, son reportadas oportunamente a -uienes elaboran la n(mina

Preparación y comprobación de la nómina

SI

NO

SI

NO

1. as personas -ue preparan la n(mina " li-uidan las prestaciones sociales, tienen $unciones independientes de la contrataci(n o despido del personal 2. 7ichas personas, son independientes de las -ue e$ect8an la distribuci(n contable de n(mina " las li-uidaciones de prestaciones sociales 3. e revisa la n(mina " la li-uidaci(n de prestaciones sociales por empleados -ue no intervienen en su preparaci(n, autori#aci(n " pagos 4. a n(mina " las li-uidaciones de prestaciones, son aprobadas por un empleado responsable %. a distribuci(n contable de la n(mina " la li-uidaci(n de las prestaciones sociales, son revisadas por alguien distinto del departamento de li-uidaci(n de n(mina

Pago de nómina y prestaciones sociales 1. El pago de n(mina, se reali#a en che-ue o trans$erencia electr(nica 2. El pago de la n(mina es hecho por empleados -ue: 2.1. 5o intervienen " no controlan la preparaci(n de las n(minas

2.2. 5o son responsables por la contrataci(n o despido del personal

2.3. 5o intervienen " no controlan las li-uidaciones de prestaciones sociales

2.4. 5o aprueban los in$ormes de tiempo 3. a cuenta bancaria de sueldos " li-uidaci(n de prestaciones sociales, es conciliada regularmente por un empleado -ue no tenga cone+i(n alguna con la preparaci(n de la n(mina " con el pago de la misma

Fecha: 9evis(: ersi(n:

NA

PON!

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