Cuestionario de Control Interno TESORERIA TODOS

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ÁREA DE TESORERÍA

Cuestionario de Control Interno Área TESORERÍA

1 ¿A partir partir de que monto monto se necesita necesita autorizac autorización ión para emitir los pagos de caja chica? 2 ¿Quién es es la persona persona que autoriza autoriza estos estos montos? montos?

3 Explique Explique el procedimie procedimiento nto de autorizació autorización n de montos

4 ¿Se elaboran elaboran por escrito escrito los procedimie procedimientos ntos de autorización, registro, registro, custodia y control de las operaciones del fondo de caja chica? 5 ¿Cuándo ¿Cuándo se realiza realiza el el depósito depósito de los los fondos fondos rotativos de la unidad ejecutora, se depósita la cantidad exacta según lo establecido en el presupuesto? 6 ¿Reciben ¿Reciben notificaci notificación ón de la gerencia gerencia del MSPAS MSPAS del deposito destinado al fondo rotativo de la unidad ejecutora ? 7 ¿Cuál es el monto monto mínimo mínimo para para determina determinar  r  como Fondo ocioso al efectivo que se encuentra en el fondo rotativo antes de emitir una ampliación presupuestaria? 8 ¿Quién es la persona persona del del depto de contabilid contabilidad ad autorizada para la emisión de las ordenes de pago enviadas a tesorería? 9 ¿Quién es es el encargado encargado de decidir decidir que expedient expediente e se debe de cancelar y la forma de hacerlo?

10 ¿En el depto depto de tesorer tesorería ía se se verifica verifica y revisa revisa que toda la papelería de soporte de la compra a cancelar este autorizada, completa y que corresponda al gasto? 11 ¿Quién tiene tiene firma firma autorizada autorizada en bancos bancos para para el cobro de cheques?

12 ¿El proveedor proveedor firma firma de recibi recibido do el voucher voucher de los cheques pagados?

13 ¿El proveedor proveedor proporc proporciona iona recibo recibo de caja caja en el cual indica las facturas y montos que se están cancelando con el cheque que se esta emitiendo?

14 ¿Cuánto ¿Cuánto tiempo transcur transcurre re entre la entrega entrega de factura factura y la emision del cheque listo para su cobro?

15 ¿El jefe jefe de tesorería tesorería determina determina el el monto del del fondo rotativo a reintegrar al depto financiero del MSPAS? 16 ¿Quién autoriz autoriza a la cantidad cantidad a reintegrar reintegrar del del fondo rotativo de la unidad ejecutora? 17 ¿Quién es la respons responsable able de trasla trasladar dar las ordenes de pago con su documentación?

18 ¿Solicita ¿Solicita esta esta unidad unidad ejecutora ejecutora los los fondos fondos privativos solamente para cubrir cubrir emergencias en la etapa de ejecución de gasto? 19 ¿Quién es el el encargad encargado o de hacer los arqueos arqueos al fondo de caja Chica?

20 ¿La fondos fondos de la caja chica chica son son utilizados utilizados para la adquisición de bienes y servicios solamente en casos emergentes y por montos menores? 21 ¿Cuál es es la cantidad cantidad establecid establecida a del total asignad asignada a para gastos, que al alcanzarse sirve para hacer  una solicitud de reposición de fondo de caja chica? 22 Explique Explique el procedimi procedimiento ento de caja caja chica, y que que documentos son aceptados como comprobantes en caja chica 23 ¿Es liquidad liquidado o el fondo fondo de caja caja chica al final final del ejercicio fiscal y entregado a la tesorería de la unidad ejecutora? 24 ¿Se elabora elabora la caja caja fiscal conteni conteniendo endo los ingreso ingresos s y egresos de esta unidad ejecutora conforme al registro de cuentadancia? 25 ¿Los recibos recibos emitidos emitidos por por el jefe de de tesorería tesorería son autorizados y registrados a nombre de la tesorería del MSPAS"? 26 ¿Es el jefe jefe de tesorería tesorería quien quien registra registra la etapa etapa del pago en la tarjeta correspondiente?

27 ¿Cuáles ¿Cuáles son todos todos los los pasos para la entrega entrega del vale de fondo rotativo?

28 ¿Al liquidar liquidar el fondo rotativo rotativo se elabora elabora la redención final del fondo rotativo, utilizando para el efecto el formulario correspondiente y anexos? 29 ¿Obtiene ¿Obtiene las firma firmas s correspond correspondientes ientes a los formularios de liquidación del fondo rotativo? Si --- ¿Cuales? 30 ¿El técnico técnico de tesorerí tesorería a realiza realiza el pago directo directo con con el numero de UDAF asignado a cada orden de pago en la tarjeta de registro de la ejecución presupuestaria? 31 ¿Quien es el el que que recibe recibe los fondos en concepto concepto de ingresos privativos?

32 ¿Se depositan depositan diariamen diariamente te los ingresos ingresos (privativo (privativos) s) percibidos el día anterior?

33 ¿Existe ¿Existe segregació segregación n de funciones funciones en en cada etapa etapa del fondo rotativo?

34 ¿Existe ¿Existe una sólida sólida custodia custodia en el fondo fondo rotativo? rotativo?

35

¿Exist ¿Existen en física físicamen mente te todos todos los los docume documento ntos s segú según n el correlativo de cada formulario?

36 ¿Qué tipo tipo de document documentos os pueden pueden respaldar respaldar los los registros efectuados?

37 ¿Existe ¿Existe algún procedim procedimiento iento para para modificar  modificar  el fondo de caja chica?

38 ¿Quién aprueba aprueba dicha modificación modificación? ?

39 ¿Quién es el encargad encargado o del fondo fondo de caja caja chica? chica?

40 ¿Qué tipo tipo de gastos gastos se efectúa efectúan n con el fondo fondo de caja chica?

41 ¿Dónde se se resguarda resguarda el efectivo efectivo,, facturas facturas y otros documentos que integran el saldo del fondo de caja chica?

42 ¿El responsa responsable ble del manejo del fondo fondo tiene asignado una fianza de fidelidad?

43 ¿Se lleva un registr registro o de los vales emitidos emitidos del fondo de caja chica?

44 ¿El libro donde se anotan anotan los movimientos movimientos del fondo de caja chica está autorizado por la Contraloría General de Cuentas de la Nación? 45 ¿Existe ¿Existe un tiempo máximo máximo establec establecido ido para liquidar  liquidar  los vales emitidos? ¿De cuánto es? 46 ¿Se autorizan autorizan nuevos vales a personas personas que aun tengan vales pendientes de liquidar?

47 ¿Se cuenta cuenta con formul formularios arios estable establecidos cidos especialmente para realizar la reposición y liquidación del fondo de caja chica? chica?

48 ¿Quién realiza realiza,, revisa y aprueba aprueba dicha dicha solicitud? solicitud?

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