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Descripción: CORRESPONDE AL PROYECTO FINAL DE FUNDAMENTOS DE MARKETING DEL INSTITUTO IACC.
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Proyecto Final Cree una situación ficticia de una Organización o Unidad de “Emprendimiento Social”.
Descripción: Proyecto Final Fundamentos Economía IACC
Riles Rises Emisiones IACC
PRESUPUESTO DE EFECTIVO TRIMESTRAL La gerencia comercial de una empresa comercializadora de dos productos exclusivos se encuentra preparando su presupuesto de caja del último trimestre del año. Para ello ha reunido los siguientes antecedentes:
1. Presupuesto de ventas Octubre
$ 400.000
Noviembre
$ 600.000
Diciembre
$ 700.000
POLÍTICA DE COBRANZAS ES 50% AL CONTADO Y 50% A 30 DÍAS
2. Presupuesto de compras Octubre
$ 200.000
Noviembre
$ 400.000
Diciembre
$ 500.000
POLÍTICA DE PAGO ES A 60 DÍAS
3. Saldos esperados en cuentas por pagar a proveedores a septiembre Con vencimiento en Octubre
$ 60.000
Con vencimiento en Noviembre
$ 40.000
Con vencimiento en Diciembre
$ 20.000
4. Pago de remuneraciones Octubre
$ 100.000
Noviembre
$ 50.000
Diciembre
$ 70.000
5. Saldo inicial de caja es cero. 6. No considere IVA.
Con los datos anteriores, efectúe los cálculos para obtener los flujos de ingresos, de egresos de efectivo y saldos correspondientes. Presente el desarrollo de cada ejercicio y complete el cuadro siguiente con los valores solicitados en cada caso. PRESUPUESTOS DE EFECTIVO
Presupuestos de efectivo Partidas presupuestarias
Montos
1. INGRESOS DEL TRIMESTRE
$ 1.350.000
2. EGRESOS DEL TRIMESTRE
$ 540.000
3. SALDO FINAL DE EFECTIVO DEL TRIMESTRE
$ 810.000
4. INGRESOS DE OCTUBRE
$ 200.000
5. EGRESOS DE OCTUBRE
$ 160.000
6. INGRESOS DE NOVIEMBRE
$ 500.000
7. EGRESOS DE DICIEMBRE
$ 290.000
Desarrollo de cálculos: 1.
INGRESOS DEL TRIMESTRE: *Política de cobranzas es 50% al contado y 50% a 30 días
Presupuesto de ventas
Pago al contado
Pago mes anterior a plazo
Octubre
$ 400.000
$ 200.000
Noviembre
$ 600.000
$ 300.000
$ 200.000
Diciembre
$ 700.000
$ 350.000
$ 300.000
$ 850.000
$ 500.000
TOTAL INGRESOS DEL TRIMESTRE
$ 1.350.000
2.
EGRESOS DEL TRIMESTRE * Política de pago es a 60 días
PRESUPUESTO DE COMPRAS Octubre Noviembre Diciembre
$ 200.000 $ 400.000 $ 500.000
Pago durante el Mes 0 0 $ 200.000
Pago por compras Anteriores $ 60.000 $ 40.000 $ 20.000
PAGO REMUNERACIONES Octubre Noviembre Diciembre
$ 100.000 $ 50.000 $ 70.000
$ 100.000 $ 50.000 $ 70.000
TOTAL
$ 420.000
TOTAL EGRESOS DEL TRIMESTRE
3.
SALDO FINAL DE EFECTIVO DEL TRIMESTRE
Total Ingresos del trimestre = $ 1.350.000 Total Egresos del trimestre = $ 540.000 1.350.000 - 540.000 = 810.000 Saldo final de efectivo del trimestre = $ 810.000 4.
INGRESOS DE OCTUBRE 50% de la venta se cancelará al contado: 400.000 x 0.5 = 200.000
Presupuesto de ventas Octubre
$ 400.000
TOTAL INGRESOS DE OCTUBRE
Pago al contado $ 200.000 $ 200.000
$ 120.000 $ 540.000
5.
EGRESOS DE OCTUBRE Total:
Remuneraciones + Pago proveedores a vencer + pago contado proveedores 100.000 + 60.000 + 0 = 160.000
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Pago durante el Mes 0
Octubre $ 200.000 PAGO REMUNERACIONES Octubre
$ 100.000
Pago por compras Anteriores $ 60.000
$ 100.000
TOTAL
$ 100.000
TOTAL EGRESOS DE OCTUBRE
$ 60.000 $ 160.000
6. INGRESOS DE NOVIEMBRE 50% de la venta se cancelará al contado: 600.000 x 0.5 = 300.000 Total: 300.000 + 200.000 = 500.000
Presupuesto de ventas Noviembre
Pago al contado
$ 600.000
$ 300.000
TOTAL INGRESOS DE NOVIEMBRE
Pago mes anterior a plazo $ 200.000 $ 500.000
7. EGRESOS DE DICIEMBRE Total:
Remuneraciones + Pago proveedores a vencer + pago proveedores mes octubre 70.000 + 20.000 + 200.000 = 290.000
*$200.000 corresponde a pago proveedores mes de octubre