Título:
LIQUIDACIÓN DE OFICIO DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EN EL GOBIERNO REGIONAL DE MOQUEGUA Gobierno Regional de Moquegua
Código:
2007-GOB_REG_MOQ/GRI-SGL G_MOQ/GRI-SGL 006 — 2007-GOB_RE
DIRECTIVA DE LINEA Reemplaza a:
010-2005-GOB_REG_MOQ/GRI-SGL
Fecha: 18-07-2007
Preparado por:
GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA/SGL
Páginas:
15
I.
OBJETIVO Establecer normas y procedimientos, procedimientos, en el marco de la Ley Nº 27171, que permitan permitan aplicar la Liquidación de Oficio Ofi cio a los pro proye yecto ctoss de inv invers ersión ión tra transf nsferi eridos dos al Gob Gobier ierno no Reg Region ional al de Mo Moque quegua gua ejec ejecuta utados dos por sus entidades antecesoras, que corresponden a los Programas de Inversión de los años fiscales anteriores a 2002, que no cue cuente nten n con los doc docume umento ntoss sus susten tentat tatori orios os de ga gasto sto par para a det determ ermina inarr su val valor or de liq liquid uidaci ación ón establecid esta blecidos os por la Direct Directiva iva Nº 003-2 003-2007007-GOBGOB-REG-M REG-MOQ/G OQ/GRI-SG RI-SGL L (apro (aprobada bada por RER. Nº 279-2 279-2007007GR/MOQ de fecha 02 de Mayo de 2007).
II.
FINALIDAD Coadyuvar al saneamiento físico, legal y contable de los proyectos de inversión ejecutados que por carecer de la suficiente documentación sustentatoria de gasto no han sido liquidados oportunamente.
III. II I. BAS ASE E LE LEGA GAL L 1. Ley Nº 27171 27171 de Saneamiento Saneamiento y Transferenci Transferencia a de Infraestructu Infraestructura ra Social financiad financiada a por el FONCODES, FONCODES, su Reglamento D.S. Nº 005-2000-PRES y modificatoria D. S. Nº 003-2001-PRES. 2. Ley Nº 27444, 27444, Ley Ley del del Procedimie Procedimiento nto Administ Administrativ rativo o General. General. 3. Ley Nº 27867, Ley Orgánica de Gobiernos Gobiernos Regionales y su modificatoria Ley N° 27902. 4. Re Reso solu luci ción ón de Co Cont ntra ralo lorí ría a Nº 19 1955-88 88-C -CG, G, qu que e ap apru rueb eba a la lass No Norm rmas as pa para ra la Eje Ejecu cuci ción ón de Ob Obra rass po por r Administración Directa. 5. Resolución de Contraloría General General Nº 320-2006-CG, que que aprueba las Normas de Control Interno. 6. Decreto Legislativo Nº 276, Ley Bases de la Carrera Administrativa. 7. Norm Normas as para el Manejo Manejo y Control Control de la cuenta cuenta 333, Construc Construccione cioness en curso en la Región Región Moquegua. Moquegua. 8. Ordenanza Regional Nº 002 -2003-CR/GR.MOQ que aprueba el ROF del Gobierno Regional de Moquegua y su modificatoria Ord. Reg. Nº 004-2004-CR/GR.M 004-2004-CR/GR.MOQ OQ 9. R.E. R.E.R. R. Nº 279-2 279-2007-G 007-GR/MO R/MOQ Q que aprueba la Direct Directiva iva Nº 003-2 003-2007007-GOB-R GOB-REG-MO EG-MOQ/GRI Q/GRI-SGL -SGL “Normas para el proceso de Recepción, Liquidación y Transferencia de las Obras y proyectos ejecutados por Administración Directa por el Gobierno Regional Regional de Moquegua Moquegua y para la regularización de la situación de las obras y proyectos que le fueron transferidos por el CTAR – MOQUEGUA” 10. R.E.R. Nº 462 -2007-GR/MOQ -2007-GR/MOQ que designa a los integrantes integrantes de la Comisión de Recepción, Liquidación Liquidación y Transferencia de Obras del Gobierno Regional de Moquegua. 11. Resolución Ministerial Ministerial Nº 126-2007-VIVIEND 126-2007-VIVIENDA A que aprueba el Reglamento Reglamento Nacional de Tasaciones del Perú. IV. ALC LCA ANCE La presente directiva es de aplicación y cumplimiento obligatorio por el personal de las unidades orgánicas del Gobierno Regional de Moquegua que intervienen en el proceso de Liquidación de Oficio aplicado a los proyectos proy ectos de inversión inversión ejecutados ejecutados por las entidades entidades antecesoras antecesoras del Gobie Gobierno rno Regional Regional de Moqu Moquegua egua correspondientes a los Programas de Inversión de los Años Fiscales anteriores a 2002, en el marco de la Ley Nº 27171.
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V. DISPOSICIONES GENERALES 1. Para efectos de la presente directiva se considera las siguientes definiciones: 1.1 Liquidación de Oficio es el procedimiento aplicado a un proyecto de inversión que pese a haber concluido su ejecución física y financiera, dentro de los plazos establecidos, no cuenta con la suficiente documentación sustentatoria de gasto para determinar su valor de liquidación y, a pesar del tiempo transcurrido, aún se encuentra presente en la cuenta contable 33.3 Construcciones en Curso; es aplicado a los proyectos de inversión ejecutados y financiados por las entidades antecesoras del Gobierno Regional de Moquegua correspondientes a los Programas de Inversión anteriores a 2002, que a la fecha de vigencia de la presente directiva tengan algún tipo de inconveniente para determinar su valor de liquidación y consecuente saneamiento contable. 1.2 Costo de la Obra o Valor de Liquidación es la suma que describe la ejecución financiera de la obra y que incluye el monto total desembolsado, intereses y otros; así como los deductivos; para el caso de una liquidación de oficio está dado por la valuación establecida, considerando cualidades y características en determinada fecha y establecer el valor razonable de la obra. 1.3 Liquidador de Oficio es el trabajador perteneciente a la Subgerencia de Liquidaciones que formula el Expediente de Liquidación de los proyectos de inversión ejecutados que carecen de la documentación sustentatoria del gasto; asimismo, se considera liquidador de oficio a la persona natural que realiza la labor señalada anteriormente para la formulación del expediente de liquidación, en representación de la persona jurídica ganadora de la buena pro del proceso de selección correspondiente, en caso de liquidaciones por contrato. 2. Para que un proyecto de inversión sea susceptible de ser considerado en el proceso de Liquidación de Oficio deben cumplirse las siguientes condiciones: 2.1 Que el proyecto de inversión ejecutado pertenezca a Programas de Inversión de los Años Fiscales anteriores a 2002. 2.2 Que el proyecto de inversión no cuente con la suficiente documentación sustentatoria de gasto, respecto a las exigencias de la Directiva Nº 003-2007-GOB-REG-MOQ/GRI-SGL (aprobada por RER. Nº 279-2007-GR/MOQ de fecha 02 de Mayo de 2007). 3. En la liquidación de oficio pueden presentarse los siguientes casos: 3.1 Que el responsable de la ejecución del proyecto de inversión, a la fecha de vigencia de la presente directiva, no haya cumplido con presentar la documentación sustentatoria de gasto. A su vez pueden ser: 3.1.1. Proyectos de Infraestructura física (Obras) 3.1.2. Proyectos que no constituyen Infraestructura física (Estudios, proyectos de carácter económico y social, convenios). Que el proyecto de inversión tenga observaciones que no pueden ser levantadas por el responsable 3.2 de la ejecución física y financiera del proyecto. 3.3 Que el proyecto de inversión sea parte de un proceso judicial donde la entidad participe como demandante o demandado. 3.4 Que la infraestructura del proyecto de inversión no exista por diversas causales como la acción de fenómenos naturales o descuido por negligencia. 4. Para determinar si un proyecto de inversión cumple con la condición de no contar con la suficiente documentación sustentatoria de gasto se debe agotar el procedimiento de notificación a los responsables del proyecto ejecutado teniendo en cuenta los procedimientos establecidos por Ley comprometiéndolos a presentar la correspondiente documentación sustentatoria de gasto y/o a absolver las observaciones que se les hubiera formulado. 5. La aplicación del procedimiento de Liquidación de Oficio a un proyecto de inversión será autorizada por la Gerencia General Regional mediante resolución de dicho funcionario. 6. La Subgerencia de Liquidaciones realizará el inventario de proyectos de inversión, sin liquidar, ejecutados con financiamiento del CTAR-MOQUEGUA y/o sus entidades antecesoras, identificando aquellos que son susceptibles de ser sometidos al procedimiento de liquidación de oficio. 7. Los documentos sucedáneos a ser considerados para la Liquidación de Oficio son los siguientes: 7.1 Caso 1: Proyectos (Obras de infraestructura) carentes del Informe Final de ejecución elaborado por el responsable del proyecto 7.1.1. Acta de Verificación del Estado Situacional de la Infraestructura, de acuerdo al formato indicado en el Anexo Nº 01. 7.1.2. Acta de Terminación de Infraestructura, de acuerdo al formato indicado en los Anexos N° 2 y 3 2
Informe Final del Proyecto, elaborado por el Liquidador de Obra, que contenga su opinión técnica, financiera y administrativa sobre la infraestructura, así como la procedencia de la liquidación de oficio, según el anexo Nº 06. 7.1.4. Conformidad (Visación) de la Dirección de Supervisión sobre la evaluación de la infraestructura. 7.1.5. Informe Legal de la Dirección Regional de Asesoría Jurídica del Gobierno Regional de Moquegua, en el cual se pronuncie sobre la pertinencia de iniciar las acciones administrativas, civiles y/o penales a que dieran lugar. 7.1.6. Documento que acredite el inicio de las acciones administrativas, civiles y/o penales, en los casos que corresponda. 7.1.7. Valorización final de la obra de acuerdo al Reglamento Nacional de Tasaciones del Perú, según el Anexo Nº 07. 7.1.8. Fotografías actuales de la obra, si existiese, con presencia del profesional designado por la Dirección de Supervisión. 7.1.9. Copia del expediente técnico y resolución de aprobación, de ser el caso. Caso 2: Proyectos terminados con observaciones que no pueden ser levantadas por el responsable del proyecto 7.2.1. Informe Técnico elaborado por el liquidador de obra con el Vº Bº de la Dirección de Supervisión, sustentando la imposibilidad de levantar las observaciones formuladas y, recomendando que la Dirección Regional de Asesoría Jurídica del Gobierno Regional de Moquegua se pronuncie sobre la pertinencia de iniciar acciones administrativas, civiles y/o penales, según el Anexo 06. 7.2.2. Informe Legal de la Dirección Regional de Asesoría Jurídica del Gobierno Regional de Moquegua, en el cual se pronuncie sobre la pertinencia de iniciar las acciones administrativas, civiles y/o penales que dieran lugar. 7.2.3. Documento que acredite el inicio de las acciones administrativas, civiles y/o penales, en los casos que corresponda. 7.2.4. Copia de la observación formulada por la Sub Gerencia de Liquidaciones. Caso 3: Proyectos de inversión sujetos a proceso judicial 7.3.1. Copia fedateada de las principales piezas procesales donde se precise el monto controvertido que es objeto de la denuncia y/o demanda con el propósito de ser dado de baja contable y no formar parte (excluirlo) de la liquidación de la obra. Caso 4: Proyectos de Inversión cuya infraestructura no exista por diversas causales como la acción de fenómenos naturales y/o descuido por negligencia 7.4.1. Informe Técnico Final del proyecto elaborado por el liquidador de oficio según el anexo N° 3 7.4.2. Conformidad (Visación) de la Dirección de Supervisión respecto del Informe de Evaluación Técnica Final del proyecto emitido por el Liquidador de oficio. 7.1.3.
7.2
7.3
7.4
VI. PROCEDIMIENTO 1. Liquidación con personal propio de la institución Identificados los proyectos de inversión susceptibles de ser liquidados por el procedimiento de 1.1 Liquidación de Oficio, la Subgerencia de Liquidaciones hará las coordinaciones necesarias con las unidades orgánicas correspondientes para, mediante Carta Notarial o mediante publicación en un diario de la región, notificar a los responsables de la ejecución del proyecto con el propósito de obtener la documentación sustentatoria faltante. 1.2 Transcurrido el plazo legal otorgado mediante la notificación y de no obtener la documentación faltante, la Subgerencia de Liquidaciones procederá a comunicar este hecho a la Gerencia General Regional a través de la Gerencia Regional de Infraestructura, y solicitará la autorización correspondiente para proceder a la Liquidación de Oficio la misma que se oficializará por Resolución de la Gerencia General Regional. 1.3 Obtenida la Resolución de autorización de la Gerencia General Regional, la Subgerencia de Liquidaciones designará, mediante memorándum, a el(los) liquidador(es) quien(es) se encargará(n) de elaborar los documentos faltantes de manera detallada utilizando los formularios aplicables, según el tipo de proyecto, de los Anexos Nos. 1 al 7, comunicando a la Subgerencia de Obras y Dirección de supervisión las acciones realizadas para su posterior conformidad. 1.4 En el caso de proyectos de inversión que no sean de infraestructura (obras) intervendrá la unidad orgánica responsable de la ejecución del proyecto conjuntamente con la Dirección de Supervisión para dar su conformidad respecto a la documentación sucedánea, según los anexos N° 4 y 6. 3
La Dirección de Supervisión designará con memorándum un responsable quien, en coordinación con la Subgerencia de Liquidaciones, levantará el Acta de Verificación del Proyecto de Inversión respectivo. 1.6 La Subgerencia de Liquidaciones luego de contar con la documentación mínima necesaria del proyecto de inversión ejecutado (debidamente visada por la Dirección de Supervisión) procederá a realizar la liquidación de oficio, es decir a efectuar las siguientes acciones: 1.6.1. Verificar si los documentos recopilados y/o elaborados son idóneos y pertinentes, es decir, si el contenido de los mismos reúne las formalidades y las exigencias que permitan llevar a cabo el proceso de liquidación de oficio. 1.6.2. Formular el Informe de Liquidación de Oficio (según el Anexo Nº 6) luego de la verificación de los documentos y haber dado la conformidad de la misma. 1.6.3. Presentar el Informe de Liquidación al Subgerente de Liquidaciones. adjuntando el expediente y anexos sustentatorios. La Subgerencia de Liquidaciones dará su conformidad procediendo a continuación a derivar los 1.7 documentos a la Comisión de Recepción, Liquidación y Transferencia de Obras y Proyectos para continuar con las disposiciones 1.2.6, 1.2.7, 1.2.8 y 1.2.9 de la ETAPA DE LIQUIDACIÓN de la Directiva Nº003-2007-GOB_REG_MOQ/GRI-SGL (III. Base Legal 9) 2. Liquidación Por servicios de Terceros 2.1 Obtenida y conocida la resolución de aprobación de la relación de los proyectos que serán sometidos al procedimiento de liquidación de oficio por parte de la Comisión de Recepción, Liquidación y Transferencia de Obras y Proyectos (CRLTO), ésta procederá a la evaluación respectiva para la determinación de la modalidad de ejecución de la liquidación de oficio (Con personal de la Subgerencia de Liquidaciones o Por servicios de Terceros), teniendo en cuenta el monto que demande la realización de las liquidaciones, así como la disponibilidad de presupuesto. 2.2 La Subgerencia de Liquidaciones elaborará los términos de referencia para la convocatoria del proceso de selección para efectivizar las liquidaciones de oficio consideradas en el Plan de Trabajo. 2.3 La Dirección de Supervisión participará en la evaluación del servicio de liquidación de oficio realizado por terceros. La Subgerencia de Liquidaciones realizará la recepción del trabajo de liquidación de oficio 2.4 (Expediente de liquidación) encargado a Terceros y dará su conformidad teniendo en cuenta los términos de referencia, procediendo a continuación a derivar los documentos a la Comisión de Recepción, Liquidación y Transferencia de Obras y Proyectos para continuar con las disposiciones 1.2.6, 1.2.7, 1.2.8 y 1.2.9 de la ETAPA DE LIQUIDACIÓN de la Directiva Nº003-2007GOB_REG_MOQ/GRI-SGL(III. Base Legal 9). 1.5
VII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS 1. La Subgerencia de Liquidaciones presentará un Plan de Trabajo debidamente sustentado para la realización de las liquidaciones de oficio a fin de prever su financiamiento y los recursos que sean necesarios para su cumplimiento. 2. Las situaciones no contempladas por la presente directiva serán resueltas por la Comisión de Recepción, Liquidación y Transferencia de Obras. VIII. RESPONSABILIDAD La Gerencia General Regional, el Órgano de Control Institucional, la Gerencia Regional de Infraestructura, la Dirección Regional de Administración, La Dirección de Supervisión, la Dirección Regional de Asesoría Jurídica, así como, las unidades ejecutoras de proyectos, a través de sus jefaturas, son responsables del cumplimiento de lo dispuesto en la presente directiva. Moquegua, Julio de 2007
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ANEXO N° 1 ACTA DE VERIFICACION DEL ESTADO SITUACIONAL DE LA INFRAESTRUCTURA Siendo las …. horas del día .... del mes de ……………….. del año …… se reunieron en la Localidad de ................................................, Distrito de………………………………………, Provincia de ………….............................................., Departamento de Moquegua, el Liquidador de Obras de la Subgerencia de Liquidaciones del Gobierno Regional de Moquegua, Sr.(a)…….................................. ................................., identificado(a) con DNI N° ................................., autorizado por Memorándum Nº…………………………..; el Supervisor de la Dirección de Supervisión del Gobierno Regional Moquegua, Sr.(a)......................................…………………… ………… …., identificado(a) con DNI N° .............................., autorizado por Memorándum Nº…………………………………………; el Sr.(a)……… ……………………………..................................., identificado(a) con DNI Nº…………….…….., en representación de ……………………… ……………………………………………; y el Sr.(a)…………………………………………………………………………..., identificado(a) con DNI N° ......................., en representación de...........................................................................; con la finalidad de verificar el Estado Situacional del proyecto (Obra) denominado…………………………………………..........................; acto que se efectúa en los términos siguientes: PRIMERO: La infraestructura ejecutada cuenta con los siguientes datos generales: a) Obra:.................................................................................................................................................................................. b) Proyecto:............................................................................................................................................................................ c) Fuente de Financiamiento:............................................................................................................................................. d) Fecha de Aprobación del Expediente Técnico:............................................................................................................... e) Plazo de Ejecución:.......................................................................................................................................................... f) Procedimiento de Liquidación: Regular ( ) Por Oficio () Otro ................................... g) Ubicación: - Localidad :............................................................................................................. - Distrito :................................................................................................................. - Provincia :.............................................................................................................. - Departamento :...................................................................................................... - Región :…………................................................................................................... h) Del Inspector/Contratista: Inspector : .......................................................................................................................................... Contratista :.......................................................................................................................................... SEGUNDO: En este acto se ha constatado lo siguiente: Avance Físico (%) :........................................................................................................................ Partidas por Ejecutar:...................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... En señal de conformidad con los términos de la presente Acta de Verificación, que se extiende por triplicado, suscriben los intervinientes.
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SUPERVISOR DEL GOBIERNO REGIONAL
LIQUIDADOR DE OBRAS GOBIERNO REGIONAL
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REPRESENTANTE DE BENEFICIARIOS
AUTORIDAD PUBLICA DE LA LOCALIDAD
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ANEXO N° 2 ACTA DE TERMINACION DE INFRAESTRUCTURA Siendo las ..................................horas del día ..........................del mes ................................... del año ...................... se reunieron en la Localidad de.........................................................., Distrito de................................................... Departamento de..................................., el Liquidador De Obras de la SGL del Gobierno Regional de Moquegua, Sr. (a) ........................................................................................................................., identificado (a) con DNI N°.............................., autorizado por Memorándum N° ..........................................................., el Sr. (a) ............................. .................................... ..................................., identificado (a) con DNI N° ........................................, en representación de ................. .........................................................; y el Sr. (a)……………………………………………….. ..................................................................................................., identificado (a) con DNI N° ........................................, en representación de..................................................................; con la finalidad de verificar el Estado Situacional del proyecto (obra) ejecutada el año .....................; acto que se efectúa en los términos siguientes: PRIMERO: La infraestructura ejecutada cuenta con los siguientes datos generales: a) Obra ……………………………………………………………………………………………………………………...………. b)Proyecto:................................................................................................................................................................ c) Fuente de Financiamiento:.................................................................................................................................... d) Fecha de Aprobación del Expediente Técnico:....................................................................................................... e) Plazo de Ejecución:............................................................................................................................................... f) Modalidad de ejecución del proyecto: Administración Directa ( ) Contrata ( ) g) Procedimiento de Liquidación: Regular ( ) Por Oficio ( ) Otro................................................. h) Ubicación: Localidad:........................................................................................................................... Distrito : .......................................................................................................................... Provincia : .......................................................................................................................... Departamento : .......................................................................................................................... Región : .......................................................................................................................... i) Del Inspector/Contratista: Inspector :.............................................................................................................................................................. Contratista :.............................................................................................................................................................. SEGUNDO: Luego de la inspección física practicada a la infraestructura y constatada con el Acta de Verificación del Estado Situacional de la obra................................................., resulta procedente la Liquidación de Oficio. En señal de conformidad con los términos de la presente Acta de Verificación, que se extiende por triplicado, suscriben los intervinientes.
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SUPERVISOR DEL GOBIERNO REGIONAL
LIQUIDADOR DE OBRAS GOBIERNO REGIONAL
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REPRESENTANTE DE BENEFICIARIOS
AUTORIDAD PUBLICA DE LA LOCALIDAD
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ANEXO N° 3 ACTA DE CULMINACION DEL PROYECTO Siendo las........................horas del día..........del mes de...................del año.........................se reunieron en la Localidad de................................., Distrito de ......................................................, Provincia de......................................................., Departamento de..............................., el Liquidador de Obras de la SGL. del Gobierno Regional de Moquegua, Sr. (a)….................................................................................., identificado (a) con DNI N° ......................, autorizado por Memorándum N° ......................................................./GR.MOQ.; el representante de la Comunidad Beneficiaria de................................................, Sr. (a) ......................................................................................................,identificado (a) con DNI N° ............................................................., con domicilio en …………………………………………………………..…………………………….. .........................................................................................;y el Sr (a)…………………………………………………………….…………..….. ......................................................................................, identificado (a) con DNI N° ............................., quien tiene el cargo público de ...................................................... de la Localidad de……………………………………………………………….………………………… ........................................................................................., con la finalidad de dar fe de la ejecución y culminación del Proyecto o Sub Proyecto*……………………………………………………………………………………………………………..……….….………………….. Acto que se efectúa en los términos siguientes:……………………………………………………………………….……………………………. .............................................................................................................................................................................................................. .......................................................................................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................................................................................... ...................................................................................................... La manifestación de fe de ejecución del Proyecto se realiza en fundamento de lo expresado, por las autoridades de la Comunidad Beneficiaria, que declaran bajo juramento que: ....................................................................................................................................................................................................... ....................................................................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................................................................... En señal de conformidad con los términos de la presente Acta de Verificación, que se extiende por triplicado, suscriben los intervinientes.
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SUPERVISOR DEL GOBIERNO REGIONAL
LIQUIDADOR DE OBRAS GOBIERNO REGIONAL
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REPRESENTANTE DE BENEFICIARIOS
AUTORIDAD PUBLICA DE LA LOCALIDAD
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ANEXO N° 4 ACTA DE CULMINACION DE ESTUDIO Y/O CONVENIO Siendo las........................horas del día.................del mes de......................................del año.........................se reunieron en la Localidad de.........................................................., Distrito de .........................................., Provincia de.........................................., Departamento de..............................., el Liquidador de Obras de la SGL del Gobierno Regional de Moquegua, Sr. (a)......................................................................................, identificado (a) con DNI N° ......................, autorizado por Memorándum N° ......................................../GR.MOQ., con domicilio en……………………………………………………………………………………; el representante de la Comunidad Beneficiaria de................................................................., Sr. (a) .........................................................................................,identificado (a) con DNI N° ............................................, con domicilio en …… ………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………… ; y el Sr (a)………………………………………………………. …………………………………………………., identificado (a) con DNI N° ......................, quien tiene el cargo público de ...................................................... de la Localidad de ........................................................................................., con la finalidad de dar fe de la ejecución y culminación del Proyecto o Sub Proyecto* ………………………………………………… ………………………………………………………………………...; acto que se efectúa en los términos siguientes: .......................................................................................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................................................................................... .............................................................................................................................................................................. La manifestación de fe de ejecución del Proyecto se realiza en fundamento de lo expresado, por las autoridades de la Comunidad Beneficiaria, que declaran bajo juramento que: .......................................................................................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................................................................................... ...................................................................................................... En señal de conformidad con los términos de la presente Acta de Verificación, que se extiende por triplicado, suscriben los intervinientes.
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SUPERVISOR DEL GOBIERNO REGIONAL
LIQUIDADOR DE OBRAS GOBIERNO REGIONAL
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REPRESENTANTE DE BENEFICIARIOS
AUTORIDAD PUBLICA DE LA LOCALIDAD
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ANEXO Nº 5 MODELO DE NOTIFICACIÓN
SE COMUNICA A TODAS LAS PERSONAS QUE TENGAN DOCUMENTACIÓN TECNICA Y/O ADMINISTRATIVA DE LA OBRA: …………………………………………………………………………………………………………, PARA QUE EN EL PLAZO PERENTORIO DE 05 DÍAS HABILES, QUE VENCE EL …………………… …………….., SE SIRVA PRESENTARLA O REMITIRLA AL GOBIERNO REGIONAL MOQUEGUA, SITO EN: ……………………………………………………………………………………………..……………, EN EL HORARIO DE ………………………………………………………….., EN CASO CONTRARIO SE INICIARAN LAS ACCIONES JUDICIALES CORRESPONDIENTES. Moquegua, ….de …………....de 200…
ANEXO 6 Plantilla de Informe de Liquidación de Oficio
LIQUIDACIÓN DE OFICIO PROYECTO OBRA FTE. FINANC. AÑO DE EJEC.
: : : : INDICE Pág.
I.
MEMORIA DESCRIPTIVA 1.1 1.2 1.3 1.4
GENERALIDADES BASE LEGAL ANTECEDENTES DESCRIPCION DE LA OBRA
n1 n2 n3 n4
II. LIQUIDACION FISICA – TECNICA 2.1 2.2 2.3
VALOR FINAL DE TASACION CUADRO COMPARATIVO EVALUACION TECNICA
III. OBSERVACIONES 3.1. 3.2.
V.
CONCLUSIONES
OBSERVACIONES CONCLUSIONES
IV. DOCUMENTOS
n5 n6 n7
SUSTENTATORIOS
PANEL FOTOGRAFICO
n8 n9 n10 n11
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INFORME DE LIQUIDACIÓN DE OFICIO I.
MEMORIA DESCRIPTIVA
1.1.
GENERALIDADES A) B) C) D) E)
ENTIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO : UNIDAD EJECUTORA PROYECTO : OBRA : UBICACIÓN REGIÓN : DEPARTAMENTO : PROVINCIA : DISTRITO : F) MOD. DE EJECUCIÓN : G) AÑO DE EJECUCIÓN : 1.2.
BASE LEGAL: (Colocar la base legal que sostiene la Liquidación de Oficio) 1.1. Ley N° 1.2. Ley N° 1.3. Ley Nº 1.4. Ley Nº 1.5. Ley Nº 1.6. Ley N° DOCUMENTACION DE LA OBRA Consignar documentos existentes de la obra: 1.7. Resolución Nº…………… 1.8. Memorándum Nº …………………… 1.9. Memorándum Nº ………………………
1.3. ANTECEDENTES DEL PROYECTO: Consignar los antecedentes referentes a la ejecución de la obra, de no tener la información, indicar el año de ejecución, quienes la ejecutaron, etc. 1.4. DESCRIPCIÓN DE LA OBRA Consignar una descripción de la obra en el estado en que se encuentra de acuerdo al anexo 01 y las partidas consideradas para su valorización. II.
LIQUIDACIÓN FISICA Considerar: Para la presente liquidación, se ha tomado la siguiente documentación sustentatoria para llevar a cabo la liquidación de oficio: Autorización de la Gerencia General, Informe de conformidad de la Dirección de Supervisión de la evaluación de la Infraestructura Pública, Informe Legal de la Dirección Regional de Asesoría Jurídica, Acta de Verificación del estado situacional de la Infraestructura, Acta de terminación de la Infraestructura, valorización final de la Obra, documentos con los cuales se realiza la Liquidación de Oficio.
2.1. VALOR FINAL DE TASACION Considerar: La Obra se ejecutó por Administración Directa desde su inicio hasta su conclusión. Para llevar a cabo la tasación o valuación de la obra se ha considerado el Reglamento Nacional de Tasaciones del Perú, en base al cual, se han seguido procedimientos Técnico Normativos para formular la valuación de la Infraestructura Publica encontrada al momento de su evaluación. Dicha tasación ha seguido un procedimiento mediante el cual el liquidador de oficio estudia el bien, lo analiza y dictamina sus cualidades y características en determinada fecha para establecer su justiprecio de acuerdo a las normas del citado reglamento, determinándose para esta obra el Valor Final de Tasación de: S/……… ………………..Nuevos Soles Para fines de conocimiento real de la tasación se detalla en el Anexo 7 10
2.2. CUADRO COMPARATIVO CUADRO COMPARATIVO
AÑO Año de ejecución del Proyecto
FUENTE DE FTO. Fte. Fto. que se ejecuto el Proyecto
VALOR REFERENCIAL (S/.)
VALOR FINAL DE TASACION (S/.)
Valorización Realizada Valor de E.T. de existir por el Liquidador Técnico (a)
CONSTRUCCIONES EN CURSO (S/.)
MONTO DEPRECIABLE (S/.)
Monto de Relación Construcciones en curso
Monto con % de depreciación anual
(b)
C = b-% Depreciación
TOTAL Este cuadro permite comparar el valor actual que tiene la obra al momento de realizar la Liquidación de oficio (a), y el presupuesto ejecutado en el año de realizada la obra (b). Para efectos de las actas de trasferencia considerar punto (c)
2.3. EVALUACION TECNICA Considerar: La evaluación técnica tuvo como sustento, la Directiva de Liquidaciones de Oficio, en base a la cual se ha seguido un procedimiento para el saneamiento físico-legal y contable del Proyecto: “……………………..……………”, la evaluación realizada esta basada en los documentos elaborados, así como la visita de campo para la evaluación correspondiente lo cual nos permite Liquidar de Oficio el Proyecto. En Anexo 8 se describe cada una de las Partidas identificadas físicamente en la obra: La presente Liquidación se ha elaborado en base a los siguientes documentos a) Resolución de autorización de la Gerencia General para practicar la liquidación de oficio b) Informe de Conformidad de la Dirección de Supervisión de la Evaluación de la Infraestructura Pública c) Informe Final del Liquidador de proyectos (técnico, financiero y administrativo). d) Informe legal de la Dirección Regional de Asesoría Jurídica. e) Acta de Verificación del Estado Situacional de la Infraestructura. f) Acta de terminación de la infraestructura. g) Valorización final de la obra. h) Fotografías del estado situacional de la obra y la presencia del inspector de proyectos o representantes de la comunidad. i) Copia del expediente técnico y R. E. R. de aprobación (de existir) III. OBSERVACIONES
Y CONCLUSIONES
3.1
OBSERVACIONES Resaltar las dificultades, contratiempos y demás aspectos que se consideren importantes durante la ejecución de la Liquidación de Oficio.
3.2
CONCLUSIONES Indicar a qué conclusiones se ha llegado al efectuar esta Liquidación de Oficio, como es, el saneamiento físico - legal de la obra liquidada.
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PROYECTO
:
OBRA
:
FTE. FINANC.
:
MOD. DE EJEC.
:
AÑO DE EJEC.
:
COMISION DE RECEPCION LIQUIDACION Y TRANSFERENCIA DE OBRAS DEL GOBIERNO REGIONAL MOQUEGUA
ING.................................................................................................
ING.................................................................................................
GERENTE REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA PRESIDENTE C.R.L.T.O
SUB. GERENTE DE OBRAS RESPONSABLE TECNICO
CPC.................................................................................................
ING.................................................................................................
DIRECCION DE FINANZAS RESPONSABLE FINANCIERO
SUB GERENCIA DE LIQUIDACIONES EJECUTOR TECNICO- FINANCIERO
ING.................................................................................................
ING.................................................................................................
SUB GERENCIA DE LIQUIDACIONES LIQUIDADOR DE OFICIO
DIRECCION DE SUPERVISIÓN INSPECTOR DE OBRA Moquegua, mes de 200....
IV. DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS CONTENIDO 1. Tasación de la Obra según R.M. 126-2007 Reglamento Nacional de Tasaciones 2. Resolución de autorización de la Gerencia General para practicar la liquidación de oficio 3. Informe de Conformidad de Dirección de Supervisión de la Evaluación de la Infraestructura Pública 4. Informe Final del Liquidador de proyectos (técnico, financiero y administrativo) 5. Informe legal de la Dirección Regional de Asesoría Jurídica 6. Acta de verificación del estado situacional de la infraestructura 7. Acta de terminación de la infraestructura. 8. Copia del expediente técnico y R. E. R. de aprobación (de existir) V.
PANEL FOTOGRAFICO Adjuntar fotos del estado en que se encuentra la obra: 01 Vista General 01 Vista Interior y Exterior 01 Vista de la Obra con presencia del Inspector 01 Vista de la Obra con presencia de Autoridades del Lugar Otras -
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ANEXO 07
PLANTILLA DE INFORME DE VALORIZACIÓN DE OBRA 1.
MEMORIA DESCRIPTIVA 1.1.
OBJETIVO DE LA VALORIZACION: El objeto, es valorizar la obra para su liquidación respectiva
1.2.
METODOLOGIA EMPLEADA Las acciones previas han sido las siguientes 1.2.1. Acopio de información. 1.2.2. Verificación ocular del inmueble. 1.2.3. Elaboración de la Tasación en oficina. La tasación de los predios urbanos se realiza por el Método de la tasación directa, empleándose como referencia el REGLAMENTO NACIONAL DE TASACIONES DEL PERU, el mismo que fue aprobado con Resolución Ministerial N° 126-2007-VIVIENDA Publicada en el Diario Oficial el "PERUANO" el 13-05-2007.
1.3.
ZONIFICACION Y USO DEL PREDIO: Los inmuebles están ubicados en una zona………………….…….. Calificados como……………… ……..
1.4.
INFRAESTRUCTURA DE SERVICIOS URBANOS. La zona donde se ubica el inmueble cuenta con obras de habilitación urbana tales como red de agua potable, desagüe, energía eléctrica con sus respectivas conexiones domiciliarias, calzadas pavimentadas, veredas de concreto y teléfono, etc. (Ejemplo)
1.5.
UBICACION El inmueble materia de la presente tasación, se encuentra ubicado en…………………………… …., Distrito de la ………………………, Provincia………………………. Departamento de ………… ……………
1.6.
LINDEROS Y MEDIDAS PERIMETRICAS 1.6.1 Los linderos y medidas perimétricas son: Por el frente, colinda con ……………………………………………………… Por la derecha entrando, colinda con 15.00 ml de propiedad de terceros. Por la izquierda entrando, colinda con 15.00 ml de zona común Por el fondo, colinda con propiedad de terceros de 9.75 ml. 1.6.2 Área del terreno El área delimitada dentro de los linderos y medidas perimétricas descritas, es de ………. … m2. Perímetro: La longitud total del perímetro es …………….. ml 1.6.3 Descripción y Distribución de la Edificación Se trata de un inmueble ……………… ubicado en ……………………………………. Cuenta con un …………………………………………. nivel, el inmueble es utilizado ……… ……………………………………………………………………………………………… 1.6.4 Características técnicas de la Edificación 1.6.4.1 Construcción con zapatas, columnas, vigas y escaleras de concreto armado. 1.6.4.2 Cimientos y sobrecimientos de concreto ciclópeo. 1.6.4.3 Muros de ladrillo. 1.6.4.4 Techo: aligerado horizontal de concreto armado. 1.6.4.5 Revestimientos: Muros tarrajeados y pintados, cielos rasos enlucidos con mezcla cemento arena. 1.6.4.6 Pisos: de terrazo, vinílico y cemento pulido. 1.6.4.7 Puertas delanteras de cortina metálica enrollable, una calada y otra opaca, interiores de fierro y de madera contraplacadas, ventanas de aluminio con rejas protectoras de fierro, vidrios transparentes y cerrajería nacional. 13
1.6.4.8
1.6.5
1.6.6 1.6.7 1.6.8
1.6.9
1.7.
Muros de baños enchapados con mayólica de color y aparatos sanitarios de loza vitrificada de color. 1.6.4.9 Instalación sanitaria empotrada. 1.6.4.10 Instalación eléctrica empotrada. Área construida Tomando la información de la Declaración de fábrica: Primer piso ………………… m2 Segundo piso ………………… m2 ---------------------------- AREA TOTAL ……………….. m2 Fecha a la cual está referida la tasación La Tasación esta referida al mes de …………..del año ……….. Antigüedad De acuerdo a las averiguaciones efectuadas, se tiene que la antigüedad de la construcción es de aproximadamente ………….años. Estado de Conservación y Depreciación De la inspección ocular efectuada al inmueble se califica el estado de conservación de la construcción ……………. correspondiéndole una depreciación de ……% de acuerdo a la tabla de depreciaciones del Reglamento. Propietarios La obra a valorizar es de propiedad de …………………………………………
Inscripción El inmueble se encuentra inscrito en la ficha N° …………….. del Registro de la Propiedad Inmueble de la ciudad de………………………………………………….
1.8. 2.
Panel Fotográfico Para mejor ilustración se adjuntan panel fotográfico.
VALORIZACION 2.1
2.2
2.3
CONSIDERACIONES GENERALES Para efectos de la Valorización del inmueble se han tenido en cuenta los siguientes factores: 2.1.1.Estructura Urbana. 2.1.2.Zonificación. 2.1.3.Redes Viales. 2.1.4.Servicios Comerciales Circundantes. 2.1.5.Equipamiento Urbano adecuado. 2.1.6.Rentabilidad en el Mercado inmobiliario. 2.1.7.Consolidación Urbana en el entorno. VALOR DEL TERRENO (VT) Del banco de datos del Mercado Inmobiliario, de las investigaciones efectuadas en la zona donde se ubica el inmueble y teniendo en consideración lo siguiente: 2.2.1.Ubicación dentro de la zona, facilidad de acceso peatonal y vehicular. 2.2.2.Localización, dimensión y condición del terreno. 2.2.3.Estado y calidad de los servicios públicos de agua, desagüe, electricidad, comunicaciones, salud, etc. Analizando las operaciones inmobiliarias en el sector, se le asigna un valor unitario de S/.............................. por m 2 de terreno; VT = (Área m 2) x (S/ / m 2). = S/. …………….. VALOR DE LA EDIFICACION (VE) 14
Teniendo en consideración las características constructivas, los acabados y los materiales predominantes empleados en la edificación, así como los precios actualizados en el mercado de las diferentes partidas de la construcción, se establece un valor ponderado de S/……………… …. por m 2 de área construida. Luego el valor de la edificación será: Primer piso: VE = ( m2 ) x (S/. / m 2)x ( % depreciación) = S/. ………….. Segundo piso: VE = ( m2 ) x (S/. / m 2)x ( % depreciación) = S/. ………….. TOTAL = S/. …………..
2.4
VALOR TOTAL DEL INMUEBLE Valor del terreno Valor de las Edificaciones VALOR TOTAL DEL INMUEBLE
2.5
S/. …………… S/. …………… S/. …………… S/. ……………
CONCLUSION EL VALOR TOTAL DEL INMUEBLE ASCIENDE A LA SUMA DE …………………………….….. …………………………………… Y 00/100 NUEVOS SOLES (Escribir la cantidad en letras)
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