CONCILIACI CONCILIACION ON TRIBUTAR ART. 46 RALORTI
46.1 46.2
46.3
46.4 46.5
46.6
UTILIDAD CONTABLE -15% PARTICIPACION TRABAJADORES (-) TOTAL DE INGRESOS EXCENTOS DVDO COMO ACCIONISTAS OTRAS CIAS. UTILIDADES X ENAJENACION OCASIONAL INMUEBLES (+) GASTOS NO DEDUCIBLES FACTURA SIN RETENCION EXCESO DE DEPRECIACION EXCESO DE PROVISION CTAS INCOBRABLES INTERESES Y MULTAS PAGADAS AL SRI EXCESO POR DEVENGO DE SEGURO PAGO EN EFECTIVO >5000 CARGO DIRECTO CTA. POR COBRAR (+) AJUSTE POR PRECIO DE TRANSFERENCIA (+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR ING. EXCENTOS (+) PARTICIPACION 15% TRAB. ATRIB. ING. EXCENTOS (=) 25% (-) (=)
BASE IMPONIBLE PRELIMINAR LIMITE AMORTIZACION PERDIDA AMORTIZACION PERDIDA TRIBUTARIA BASE IMPONIBLE O UTILIDAD GRAVABLE
25% IMPUESTO RENTA CAUSADO
$ 275,500.00 -$ 41,325.00 -$ 28,400.00 $ 20,000.00 $ 8,400.00 $ 26,018.50 $ 2,380.00 $ 2,500.00 $ 7,100.00 $ 1,835.00 $ 1,303.50 $ 5,700.00 $ 5,200.00 $ 10,000.00 $ 13,794.29 $ 2,190.86 $ 257,778.64
$ 64,444.66 -$ 20,250.00 $ 237,528.64 $ 59,382.16
46.4 GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXCENTOS INGRESOS EXCENTOS/TOTAL DE INGRESOS $ 28,400.00 $ 1,750,000.00 1.62% %
* 1.62%
TOTAL COSTOS Y GASTOS $ 850,000.00 $ 13,794.29
46.5 INGRESOS EXCENTOS-GASTOS INCURRIDOS PARA GEN. ING. EXCENTOS $ 28,400.00 $ 13,794.29 $ 14,605.71 RESTA * $ 2,190.86
15.00%
