EJERCICIO FINANZAS

EJERCICIO FINANZAS

1) lavandería moderna ltda. prepara estados financieros mensualmente y presenta los siguientes saldos en sus cuentas al 1ro de noviembre del presente año. Caja Construcciones y edificios Terrenos Aportes sociales Utilidades acumuladas Cuentas por pagar Cargos diferidos Maquinaria y equipo Clientes

$219´000 $9´450´000 $1´920´000 $12´000´000 $1´245´000 $855´000 $240´000 $1´890´000 $381´000

Durante noviembre, la empresa realizo las siguientes transacciones: 2) Nov. 1 se reciben $282´000 por servicio de lavado prestados el mes anterior. 3) Nov. 2 se reciben $60´000 de contado por el alquiler alquiler de oficinas localizadas en el segundo piso de la lavandería. 4) Nov. 8 los ingresos en efectivos por lavado durante la primera semana ascienden a $277´500. 5) Nov. 10 se compran detergente y otros suministros por $372´000; cancela la mitad de contado y el resto a 30 días. 6) Nov. 13 se envía una cuenta por $159´600 a la clínica del pacifico por servicio prestado. 7) Nov. 15 se pagan los sueldos de la primera quincena por valor de $170´100

8) Nov.17 se cancelan de contado $90´600 por la reparación de una de las máquinas de lavandería 9) Nov. 23 los ingresos en efectivo por lavado durante los últimos quince días son de $651´900 10) Nov. 25 se abonan $396´000 a las deudas pendientes de pago en noviembre 1. 11) Nov. 26 se recibe un abono de la clínica del pacifico por $79´800. 12) Nov. 27 se pagan servicios de energía por $229´500. 13) Nov. 28 se envía una nueva cuenta por servicios prestados a la clínica del pacifico por $185´400. 14) Nov. 29 se pagan $79´800 de contado, por concepto de recolección y reparto de ropa. 15) Nov. 30 se cancelan los sueldos dela segunda quincena por $189´900, y se registran los ingresos en efectivo por concepto de lavado recibidos en la última semana del mes por $363´300. los suministros utilizados durante el mes valen $384´300 Se pide:  A) registre en el libro de diario las transacciones de movimientos. cuentas T. B) prepare el balance general. C) prepare el balance de prueba.

CUENTAS “T”

1105 CAJA DEBE

HABER

1516 CONST. EDIFICIOS DEBE

$219´000 (1)

$9´450´000 (1)

$282´000 (2)

$9´450´000

$60´000 (3) $277´500 (4)

HABER

1504 TERRENOS $186´000 (5)

DEBE

$170´100 (7)

$1´920´000 (1)

$90´600 (8)

$1´920´000

HABER

$651´900 (9) $396´000 (10) $79´800 (11)

3115 APORTES SOCILAES DEBE

HABER

$229´500 (12)

$12´000´000 (1)

$79´800 (14)

$12´000´000

$189´900 (15) $363´300 (15)

3705 UTILIDADES ACUMULADAS $384´300 (15)

$1´933´500

DEBE

$1´726´200

$1´245´000 (1)

$207´300

$1´245´000

2335 COST. Y GASTOS POR PAG DEBE

HABER

1710 CARGOS DIFERIDOS

HABER

DEBE

$855´000 (1)

$240´000 (1)

$186´000 (5)

$240´000

HABER

$396´000 (10) $396´000

$1'041´000 $645´000

1305 CLIENTES DEBE

HABER

$381´000 (1) 1520 MAQUINAS Y EQUIPOS DEBE

$159´600 (6) $79´800(11)

HABER

$1´890´000 (1)

$185´400 (13)

$1´890´000

$726´000 $646´200

$79´800

4170 INGR. OPERACIONALES DEBE

HABER

4220 INGR. NO OPER. ARRENDAM DEBE

HABER

$282´000 (2)

$60´000 (3)

$277´500 (4)

$60´000

$159´600 (6) $651´900 (9)

5195 ELEMENTOS DE ASEO

$185´400 (13)

DEBE

$363´300 (15)

$372´000 (5)

$1´919´700

$372´000

HABER

5105 GASTOS OPER- NOMINA DEBE

HABER

5145 GASTO OPER. MATTO Y REP.

$170´100 (7)

DEBE

$189´900 (15)

$90´600 (8)

$360´000

$90´600

5135 GASTOS OPER. SERVICIOS DEBE

HABER

$229´500 (12)

$384´300 (15) $384´300

DEBE $79´800

GASTO OPER. SUMINISTRO DEBE

GASTO OPER. TRANSPORTE $79´800 (14)

$229´500

HABER

HABER

HABER

BALANCE GENERAL

INGRESOS CODIGO 4170 4220

CUENTA INGRESOS OPERACIONALES INGRE. NO OPER. ARREND.

GASTOS SALDO $1´919´700 $60´000

CODIGO 5195 5105 5145 5135

1710 TOTAL

$1´979´700

CUENTA ELEMENTOS DE ASEO GASTO OPER. NOMINA GASTO OPER. MATTO Y REP. GASTO OPRE. SERVICIOS GASTO OPER. TRANSPORTE GASTO OPER. SUMINISTRO CARGOS DIFERIDOS

TOTAL

SALDO $372´000 $360´000 $90´600 $229´500 $79´800 $384´300 $240´000 $1´756´200

UTILIDAD=INGRESOS - GASTOS $223´500 = $1´979´700 - $1´756´200

ACTIVOS CODIGO 1105 1516 1504 1520 1305

CUENTA CAJA CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS TERRENOS MAQUINARIA Y EQUIPO CLIENTES

TOTAL

PASIVO SALDO $207´300 $9´450´000 $1´920´000 $1´890´000 $646´200

CODIGO 2335

$14´113´500

TOTAL

CUENTA COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

SALDO $645´000

$645´000

PATRIMONIO CODIGO 3115 3705

CUENTA APORTES SOCIALES UTILIDADES ACUMULADAS UTILIDAD DEL EJERCICIO

TOTAL

SALDO $12´000´000 $1´245´000 $223´500 $13´468´500

ACTIVOS= PASIVOS +PATRIMONIO $14´113´500 =

$645´000 + $13´468´500

BALANCE DE PRUEBA

CODIGO

CUENTA

DEBE

1105 1516 1504 1520 1305 5195 5105 5145 5135

CAJA CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS TERRENOS MAQUINARIA Y EQUIPO CLIENTES ELEMENTOS DE ASEO GASTO OPER. NOMINA GASTO OPER. MATTO Y REP. GASTO OPRE. SERVICIOS GASTO OPER. TRANSPORTE GASTO OPER. SUMINISTRO CARGOS DIFERIDOS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR APORTES SOCIALES UTILIDADES ACUMULADAS INGRESOS OPERACIONALES INGRE. NO OPER. ARREND.

$207´300 $9´450´000 $1´920´000 $1´890´000 $646´200 $372´000 $360´000 $90´600 $229´500 $79´800 $384´300 $240´000

1710 2335 3115 3705 4170 4220

SUMAS IGUALES

HABER

$645´000 $12´000´000 $1´245´000 $1´919´700 $60´000

$15´869´700 $15´869´700