Ejercicios de Conciliacion Bancaria

EJERCICIOS DE CONCILIACION BANCARIA

Ejercicio No. 1

A continuacion, se muestra la cuenta "BANCO OCCIDENTE" en el libro mayor de Comercial "CAKAVA" "CAKAVA" C.A y el Estado de Cuenta presentado por el banco a n de mes !ECA

E#$%ICACION

&E!

DEBE

ABE&

'A%DO

()*+ Apr)*

deposito no. ))*-/*

*,(+),)))

*,(+),)))

Apr)*

c0e1ue no. (--)*

Apr)(

deposito no. ))*-/(

Apr)

c0e1ue no. (--)(

Apr)/

deposito no. ))*-/

Apr)/

c0e1ue no. (--)

+4),)))

(,-3,+))

Apr)3

c0e1ue no. (--)/

33,+))

(,+-),)))

Apr*)

c0e1ue no. (--)+

3(+,)))

*,2+,)))

Apr*)

deposito no.))*-//

Apr*+

deposito no. ))*-/+

Apr*3

c0e1ue no.(--)-

+(,+))

(,//3,+))

Apr(*

c0e1ue no. (--)3

),)))

(,/*3,+))

Apr((

c0e1ue no. (--)2

+,)))

(,2(,+))

Apr(4

deposito no. ))*-/-

2+),)))

,((,+))

Apr)

deposito no. ))*-/3

3+),)))

,42(,+))

Apr)

c0e1ue no. (--)4

+3,+))

,4(+,)))

Apr)

c0e1ue no.(--*)

2+,)))

,2/),)))

Apr)

c0e1ue no. (--**

4),)))

,3+),)))

-(,+)) /(+,)))

*,*23,+)) *,-*(,+))

*+,))) *,3+),)))

*,/33,+)) ,((3,+))

4),)))

*,4(+,)))

+3+,)))

(,+)),)))

BANCO DE OCCIDENTE E'TADO DE C5ENTA C5ENTA CO&&IENTE NO. ))())))4+)()* CO6E&CIA% "CAKAVA" C.A. !ECA

E#$%ICACION

&E!

DEBE

ABE&

'A%DO

()*+ Apr)*

deposito no. ))*-/*

*,(+),)))

Apr)(

c0e1ue no. (--)*

Apr)(

deposito no. ))*-/(

/(+,)))

*,-*(,+))

Apr)/

deposito no. ))*-/

*,3+),)))

,-(,+))

Apr)/

nota de debito *))*

Apr*)

deposito no. ))*-//

Apr*)

c0e1ue no. (--)/

Apr*)

c0e1ue no. 2-/+*

Apr*+

deposito no. ))*-/+

+3+,)))

/,/+-,(+)

Apr*+

nota de credito no. ))*)

2)),)))

+,(+-,(+)

Apr*+

nota de debito no. **)*

Apr*+

c0e1ue no.(--)+

Apr*3

c0e1ue no. (--)-

-(,+))

*,(+),))) *,*23,+))

*+),)))

,(*(,+)) 4)),)))

/,**(,+))

33,+))

/,)+,)))

*+,3+)

,22*,(+)

/+,)))

+,(**,(+)

3(+,)))

/,/2-,(+)

+(,+))

/,/,3+)

Apr((

c0e1ue no. (--)2

+),)))

/,)2,3+)

Apr(4

deposito no. ))*-/-

Apr)

c0e1ue no. (--*)

2+,)))

/,2/2,3+)

Apr)

c0e1ue no.(--)4

+3,+))

/,34*,(+)

Apr)

nota de debito no. *()*

33,+))

/,3*,3+)

Apr)

c0e1ue no. (--**

4),)))

/,-(,3+)

2+),)))

/,4,3+)

Informacion adicional:

a, El deposito no. ))*-//, 0ec0o por la empresa por bs. 4)).))) 7ue re8istrado en el mayor por bs. 4).))) b.El c0e1ue no. (--)2 emitido por la empresa por bs. +.))) 7ue re8istrado en el banco en bs. +).))) c. El banco 0a car8ado a la cuenta por error un c0e1ue de otra empresa por bs. *+.3+) d. El banco a deducido de la cuenta las si8uientes partidas9 . nota de debito no. *))* c0e1ue de:uelto bs. *+).))) . nota de debito no. **)* cuentas cobran;as
acer la conciliacion bancaria al ))/()*+

Ejercicio No. 2

$repare la conciliacion bancaria con la si8uiente in 7ormacion 1ue posee la "Comercial &odri8ue;" C.A. !ECA

E#$%ICACION

&E!

DEBE

ABE&

'A%DO

()*/ Au8)*

deposito no. +3*

Au8)/

c0e1ue no. )423-*

-2),)))

(,2),)))

Au8)/

c0e1ue no.)423-(

-/,-))

(,*+,/))

Au8)-

deposito no. +3(

Au8)2

c0e1ue no. )423-

(3(,)))

,**,/))

Au8)2

c0e1ue no. )423-/

4-,4))

,)/,+))

Au8*(

deposito no. +3

Au8*2

c0e1ue no. )423-+

-(4,)))

/,2-,+))

Au8()

c0e1ue no. )423--

(3(,)))

/,+-/,+))

Au8((

deposito no. +3/

Au8(+

c0e1ue no.)423-3

((/,/))

/,/),)))

Au8(-

c0e1ue no. )423-2

4*,)))

/,)*(,)))

Au8(3

deposito no. +3+

Au8(2

c0e1ue no.)423-4

Au8(4

deposito no. -324

(33,*))

/,4/3,)))

Au8(4

deposito no. +3-

*(,2))

+,(+4,2))

Au8(4

deposito no. +33

(4,3))

+,/44,+))

BANCO $&OVINCIA% E'TADO DE C5ENTA

,)-),)))

,)-),)))

*,)22,)))

,/),/))

(,/*,)))

+,/-+,+))

-(,4))

/,-(3,/))

32(,)))

/,34/,))) *(/,*))

/,--4,4))

C5ENTA CO&&IENTE NO. &342-32/ CO6E&CIA% &OD&I>5E? C.A. !ECA

E#$%ICACION

&E!

DEBE

ABE&

'A%DO

()*/ Au8)/

deposito no. +3*

,)-),)))

Au8)/

c0e1ue no. )423-*

Au8)3

deposito no. +3(

Au8**

c0e1ue no. )423-

Au8*

deposito no. +3

Au8*2

c0e1ue no. )423-/

Au8(+

deposito no. +3/

Au8(+

c0e1ue no. )423--

(3(,)))

*,(2*,2))

Au8(3

c0e1ue no. ))42(+(

*(+,2))

*,*+-,)))

Au8(4

deposito no. +3+

Au8(4

c0e1ue no. )423-2

-2),)))

,)-),))) (,2),)))

*)2,2)) (3(,)))

(,/22,2)) (,(*-,2))

(/,*)) 4-4,)))

(,/+4,4)) *,/4),4))

-(,4))

+(3,))) 4*,)))

*,++,2))

*,-2,))) *,(4(,)))

Informacion adicional:

a, El dposito no. +3( de bs. *)2.2)),oo, 7ue re8istrado en los libros de la empresa en 7orma erronea b. El c0e1ue no. )423- 3, emitido por la empresa por bs. ((.//),oo para cancelar materiales de ocina, 7ue re8istrado en sus libros en 7orma erronea c. El deposito no. -324, correspondiente a la cuenta corriente del Banco &epublica, 7ue re8istrado por la empresa por e1ui:ocacion en esta cuenta d. El deposito No. +3 7ue re8istrado por el banco en 7orma erronea e. El c0e1ue no. )423-/ 7ue re8istrado por el banco en 7orma erronea 7. El banco de:ol:io un c0e1ue de bs (( +.))),oo, por no tener 7ondos. abia sido d epositado por la empresa en el deposito no. +3+ 8. El c0e1ue no. ))42(+(, lo car8o el banco a dic0a cuenta por e1ui:ocacion

Ejercicio no. 3

Al *)()*+ no 0abian sido presentados la Banco los si8uientes c0e1ues emitidos por $edro Dia; c0e1ue no. *))(* bs. /(.+)) c0e1ue no. *))( bs. /+.))) c0e1ue no. *))(+ bs. *(.()) En la contabilidad de $edro Dia; no se contabili;aron en mar;o 8astos de cobran;a por bs. *)+. %a nota de credito por el descuento de 8iros es de bs. *(*.2) Banco ni!er"o

!ECA

E#$%ICACION

&E!

DEBE

ABE&

saldo al )*)/*+

'A%DO (*(,/++

deposito no. ()/*

+),)))

deposito no. ()/(

-),)))

deposito no. ()/

3,(+)

deposito no. ()//

4+,-+)

deposito no. ()/+

*)*,*))

descuento de 8iros

*(*,2)

c0e1ue no. *))(-

(*,+))

c0e1ue no. *))(3

/,*()

c0e1ue no. *))(2

**,3+)

c0e1ue no. *))(4

(-,())

c0e1ue no. *)))

4,*2)

c0e1ue no. *))*

((,-+)

8astos cob. 6ar;o

*)+

c0e1ue no. *))(

(+,)))

c0e1ue no. *))

3*,+))

c0e1ue no. *))+

*,)))

c0e1ue no. *))-

24,++)

c0e1ue no. *))3

(,3))

c0e1ue de:uelto

*),+))

c0e1ue no. *))/

-,+)

 Totales

3*,2+

/+(,*)+

@

'e recibio el Estado de cuenta del Banco 5ni:erso, correspondiente al mes de Abril del ()*+ y 1ue reea la si8uiente in7ormacion9 $ED&O DIA? !ECA

E#$%ICACION

&E!

DEBE

ABE&

saldo al )*)/*+

'A%DO *(,)+)

c0e1ue no. *))(-

(*,+))

c0e1ue no. *))(+

*(,())

deposito no. ()/*

+),)))

deposito no. ()/(

-),)))

deposito no. ()/

3,(+)

c0e1ue no. *))(-

**,3+)

c0e1ue no. *))(4

(-,())

c0e1ue no. *))*

((,-+)

Nota de debito c0.de:uelto

*),+))

deposito no. ()//

4+,-+)

deposito no. ()/+

*)*,*))

NC descuento de 8iros

*(*,2)

c0e1ue no. *))+

*,)))

c0e1ue no. *))(

(+,)))

c0e1ue no. *))(*

/(,+))

ND 8astos de cobran;a

*()

NC abono de cliente

+(,+))

--(,4-)

'e pide9 Elabore la Conciliacion Bancaria al ))/()*+

Ejercicio no. #

Enlos libros de la Compaa # se re7ela durante el mes de Enero el si8uiente mo:imeinto de su cuenta con el Banco $opular !ECA

E#$%ICACION

&E!

DEBE

ABE&

*)))))

'A%DO

 Fan)*

deposito no.4

*)),)))

 Fan)*

c0e1ue no. *

),)))

3),)))

 Fan)(

c0e1ue no.(

(),)))

+),)))

 Fan)(

c0e1ue no.

*),)))

 Fan)

depsoito no. *)

 Fan)/

c0e1ue no./

 Fan**

deposito no.**

 Fan*(

NC. Cobro 8iro 'amuel CA

 Fan*+

NC descuento de 8iros

 Fan()

c0e1ue no.+

),)))

(3+,)))

 Fan()

c0e1ue no. -

*),)))

(-+,)))

 Fan()

c0e1ue no.3

*+,)))

(+),)))

 Fan(+

deposito no.*(

-),)))

*),)))

 Fan(+

deposito no.*

/),)))

+),)))

 Fan(-

c0e1ue no.2

+),)))

)),)))

 Fan(2

c0e1ue no.4

(),)))

(2),)))

 Fan)

c0e1ue no.*)

()),)))

()),)))

*+),)))

/),))) *4),)))

/),)))

*+),)))

+),)))

()),)))

+,)))

()+,)))

*)),)))

)+,)))

El estado de cuenta recibido por el Banco muestra lo si8uiente9 !ECA

E#$%ICACION

&E!

DEBE

ABE& *)))))

'A%DO

 Fan)*

deposito no.4

 Fan)

depositono.*)

 Fan)

c0e1ue no.

*),)))

(/),)))

 Fan)

c0e1ue no.*

),)))

(*),)))

 Fan)+

c0e1ueno./

/),)))

*3),)))

 Fan*(

NC cobro 8iro 'amuel CA

 Fan*+

NC descuento de 8iro

 Fan*2

c0e1ue no.(

(),)))

(++,)))

 Fan()

c0e1ue no.3

*+,)))

(/),)))

 Fan(*

depsoito no.*)

 Fan(

ND c0.de:uelto !inta $inc

/),)))

+),)))

 Fan(-

c0e1ue no.-

*),)))

/),)))

 Fan(3

ND.c0. de:uelto %iGin8 'A

),)))

*),)))

 Fan(3

depsoito no.*

/),)))

+),)))

 Fan(3

NC. C0.del interior cobrado

*),)))

-),)))

 Fan(3

ND.comisiones

+,)))

++,)))

 Fan(4

c0e1ue no.+)3

*++,)))

()),)))

 Fan)

c0e1ue no.2

+),)))

*+),)))

 Fan)

NC.cobro 8iro !anny y cia

*+),)))

*)),))) (+),)))

+,)))

*3+,)))

*)),)))

(3+,)))

*+),)))

+),)))

4),)))

()),)))

Eercicio no. + $repare un estado de conciliacion bancaria con los si8uientes datos9 &e8istro de las transacciones en la cuenta corriente con el Banco ??. Enero ()*!ECA

E#$%ICACION

&E!

DEBE

ABE&

 Fan)(

deposito :entas

*,(+2,)))

 Fan)(

c0e1ue no.*+*

/),)))

 Fan)

c0e1ue no.*+(

),)))

 Fan)

deposito :entas

 Fan)/

c0e1ue no. *+/

3),))) *+),)))

'A%DO

 Fan)/

deposito :entas

*(),)))

 Fan)+

depsoito :entas y cobran;as

**),)))

 Fan)+

c0e1ue no. *++

+,)))

 Fan)4

c0e1ue no. *+-

/+,)))

 Fan)4

deposito :entas

*+),)))

 Fan*)

deposito :entas

4),)))

 Fan*)

c0e1ue no. *+3

+),)))

 Fan**

c0e1ue no. *+2

-+,)))

 Fan**

deposito :entas

3+,)))

 Fan*(

deposito :entas

++,)))

 Fan*(

c0e1ue no. *+4

 Fan*

c0e1ue no. *-) nomina

 Fan*

deposito :entas y cobran;as

*+,)))

 Fan*-

dposito :entas

*(+,)))

 Fan*-

c0e1ue no.)*-*

+),)))

 Fan*-

c0e1ue no. *-(

++,)))

 Fan*-

deposito :entas

*)+,)))

 Fan*2

deposito :entas

4+,)))

 Fan*2

c0e1ue no. *-

(+,)))

 Fan*4

c0e1ue no. *-4

*3,)))

 Fan*4

deposito :entas

3/,)))

 Fan()

deposito :entas

2/,)))

 Fan()

c0e1ue no. *-+

/*,)))

 Fan(

c0e1ue no. *-3

+,)))

 Fan(

deposito :entas y cobran;as

 Fan(/

deposito :entas

 Fan(/

c0e1ue no. *-2

 Fan(+

deposito :entas

 Fan(+

c0e1ue no. *-4

+*,)))

 Fan(-

c0e1ue no. *3)

,)))

 Fan(-

deposito :entas

3(,)))

 Fan(3

deposito :entas

43,)))

 Fan(3

c0e1ue no. *3*

 Fan)

c0e1ue no. *3( nomina

 Fan)

deposito :entas

*(*,)))

 Fan*

deposito :entas

-(,)))

 Fan*

c0e1ue no. *3

+),)))

 Fan*

c0e1ue no. *3/

*)+,)))

*+,))) (),)))

*3+,))) -/,))) /,))) 2*,)))

((,))) *),)))

saldo al *)*()*-

,(-,)))

*,-)+,)))

*,-*,)))

In7ormacion adicional9 El deposito del dia * es de bs. *+.))) y corresponde a un c0e1ue recibido de un cliente. El c0e1ue no. *-/ 7ue emitido por bs. 3*.))) Estado de Cuenta del Banco ?? Enero ()*!ECA  Fan)(

E#$%ICACION deposito

&E!

DEBE

ABE& *,(+2,)))

'A%DO

 Fan)

deposito

 Fan)

c0e1ue no. *+*

/),)))

 Fan)/

c0e1ue no.*+( y deposito

),)))

*(),)))

 Fan)+

c0e1ue no. *+/ y deposito

*+),)))

**),)))

 Fan)4

deposito

 Fan*)

c0e1ue no. *++ y deposito

+,)))

 Fan*)

c0e1ue no. *+-

/+,)))

 Fan*)

c0e1ue no. /(+3

**),)))

 Fan**

deposito

3+,)))

 Fan*(

deposito

++,)))

 Fan*

c0e1ue no. *+2 y deposito

 Fan*

c0e1ue no. *-)

 Fan*-

c0e1ue no. *+3 y deposito

+),)))

*(+,)))

 Fan*3

c0e1ue no.*+4 y deposito

*+,)))

*)+,)))

 Fan*3

deposito

((),)))

 Fan*4

deposito

4+,)))

 Fan*4

c0e1ue no. *- y deposito

(+,)))

3/,)))

 Fan()

c0e1ue no. *-* y deposito

+),)))

2/,)))

 Fan()

NC. %etra cobrada

 Fan(

c0e1ue no. *-/ y deposito

 Fan(

ND. Comision

 Fan(/

Deposito

 Fan(/

ND.c0e1ue de:uelto

(+,)))

 Fan(+

c0e1ue no.*-3 y deposito

+,)))

2*,)))

 Fan(-

c0e1ue no. *-+ y deposito

/*,)))

3(,)))

 Fan(3

c0e1ue no. *3) y deposito

,)))

43,)))

 Fan)

c0e1ue no.*3(

*),)))

 Fan*

c0e1ue no. *3/

*)+,)))

 Fan*

ND. Intereses 'saldo al *)*()*-

3),)))

*+),)))

-+,)))

4),)))

*+,)))

(),)))

(+),))) 3*,)))

*3+,)))

*,))) -/,)))

+,+)) *,+34,+))

,+)+,)))

*,4(+,+))