Ensayo, Sistema de Pensiones en Mexico

Universidad Estatal de Sonora Unidad Académica San Luis Río Colorado

SISTEMA DE PENSIONES EN MÉXICO Carrera Lic. En Contaduría.

Asignatura Legislación del seguro social.

Alumna Selene Murrieta Avalos.

Maestra Celaya Ruiz Josefna.

Expediente 1311!"!

San Luis Rí Clrad! Snra del #%"&'

Índice

"# de Ma$

Introducción……………………………………………………………………………….…

1

1. El sistema de pensiones del IMSS………………………………………..….…..

2-3

1.1 Proceso de cotización por parte de los trabajadores……………………….

4-

2. La cobertura del SP………………………………………..………………….…...

-!

2.1 El ahorro interno como función del SP…………...…………………………..

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3. obertura a los derechohabientes……………………………………………….

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!.1 Prestaciones……………………………………………………………….……

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!.2 otización……………………………………………..…………………………

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Propuesta……………………………………………………………..……………………..

1%

"iblio#raf$a……………………………………………….………………………………….

11

&ntroducci'n

En este trabajo se hablara sobre las pensiones del se#uro social% por lo &ue es mu' importante saber cómo hacer un retiro de pensión% 'a &ue la ma'or$a de las personas no est(n informadas sobre los retiros ' muchas )eces no lo hacen por&ue piensan &ue es un proceso lar#o ' al contrario no lo es ' aparte les dan buenos beneficios. En la actualidad uno de los temas m(s abordados en distintos c$rculos de discusión en nuestro pa$s% es el de las pensiones por jubilación. Por una parte% se habla tanto de los probables beneficios &ue ha tra$do la reforma a los re#$menes de pensiones a partir de los cambios en la Le' del Se#uro Social en 1**+% mismos &ue entraron en )i#or el 1, de julio de 1**- Poder Ejecuti)o /ederal0 22*. En primer lu#ar se hablara de lo &ue es el sistema de pensión en M3ico% 'a &ue es un tema de #ran importancia ' por lo tanto es necesario saber para estar  informado. 4dem(s se hablara sobre el proceso de cotización por parte de los trabajadores. Por otra parte se hablara sobre la cobertura del SP% donde dice &ue la cobertura es uno de los indicadores m(s utilizados para conocer o tener al menos una noción apro3imada del desempe5o de los sistemas de se#uridad social ' en particular de los sistemas de pensiones. 6ambin se hablara sobre el 4horro Interno como función del SP. En la 7ltima parte se hablara sobre la cobertura de los derechohabientes% donde dice &ue est(n obli#ados a inscribirse en una institución 'a sea p7blica o pri)ada para &ue les puedan administración sus in#resos ' a la hora de hacer su retiro% sea una cantidad a#radable para la persona. Por otra parte se hablara de las prestaciones &ue tienen los trabajadores al inscribirse al se#uro social ' la cotización &ue se les da. Siendo lo 7ltimo la propuesta &ue se les da para &ue si#a funcionando mucho mejor ' ten#an mejores beneficios.

1. EL S&S(E)A *E +E,S&,ES *EL &)SS

"

M3ico ha optado por un modelo de reforma de tipo sustituti)o% se#7n la clasificación de Mesa8La#o 299:; las contribuciones est(n definidas ' los beneficios no% es decir% est(n establecidos las proporciones &ue habr(n de aportarse ' los sujetos &ue har(n dicha aportación% pero los beneficios no pueden precisarse sino hasta la culminación de la )ida laboral. El r#imen es de capitalización indi)idual% lo &ue si#nifica &ue la pensión habr( de financiarse con los fondos #enerados por el ahorro a lo lar#o del tiempo m(s los intereses &ue dicho ahorro #enere despus de descontar tasas de inflación ' comisiones &ue cobren las 4dministradoras de /ondos para el contribuciones% beneficios% r#imen de financiamiento ' administración> son de utilidad para la descripción &ue a continuación haremos del SP.  ?e acuerdo a los dos p(rrafos anteriores &ueda entendido &ue la razón de ser de los sistemas de pensiones% es &ue tienen &ue prote#er el in#reso futuro de los trabajadores para &ue as$ terminen su )ida laboral. @ puedan tener in#resos fa)orables a la hora de ser pensionados. Sin embar#o% para el cumplimiento de dicho propósito depende de funciones económicas% &ue son la acumulación de los fondos ' la administración de stos a fin de calcular el monto de una pensión en un momento determinado. En este sentido% el Estado tiene la obli#ación de articular ' re#ular un sistema de recaudación &ue permita la formación de los fondos de pensiones ' aunado a esto% establecer la normati)idad respecto a cómo ' &uin habr( de administrar  dichos fondos 4sociación Internacional de =r#anismos de Super)isión de /ondos de Pensiones% 2999 con criterios de eficacia financiera ' eficiencia administrati)a% 'a &ue parte del propósito de las reforma en M3ico% es precisamente erradicar las deficiencias &ue en opinión del Estado Me3icano ' de di)ersos analistas en la materia% pre)alec$an en los procesos de administración ' operación de los fondos de pensiones del r#imen de reparto anterior a la reforma de 1**- Athoff ' otros% 299B; Cilla#ómez ' Sol$s% 1**-. En el caso de M3ico% se entiende &ue la citada falta de pericia administrati)a ser( sol)entada por medio de la participación del sector pri)ado% de tal forma &ue la fi#ura &ue recaudar( ' administrar( los fondos del SP ser(n las llamadas 4dministradoras de /ondos para el
1 #tt$%&&e$rints.uanl.'(&!)*&1&1+1,,*+.$d- 

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En este p(rrafo dice &ue el Estado est( obli#ado a tener un sistema donde las personas &ue trabajen ' estn inscritas en el se#uro social% puedan ir recaudando fondos de pensión para &ue as$ ten#an buenos in#resos a la hora de ser su retiro% por lo &ue es necesario &ue la reforma ten#a una buena administración ' operaciones de fondos de pensiones.  E3isten instituciones pri)adas con e3periencia a ni)el internacional en el manejo ' administración de este tipo de fondos% ' son stas as$ como las instituciones bancarias &ue operan en el pa$s% &uienes competir(n por certificarse como  4/=recordemos &ue estos fondos son de inters colecti)o ' esta situación% implica )i#ilancia ' re#ulación p7blica. En el caso de M3ico% esta entidad es la omisión Dacional del Sistema de 4horro para el =DS4<> Poder Ejecuti)o /ederal% 1**B !.  4dem(s de la Le' del Sistema de 4horro para el
! C/SAR 0#tt$%&&.consar.go2.'(&nor'atividad&nor'atividad.s#t'lCo'isión /acional del Siste'a de A#orro $ara el Retiro 3 C/SAR 0#tt$%&&.consar.go2.'(&nor'atividad&nor'atividad.s#t'lCo'isión /acional del Siste'a de A#orro $ara el Retiro

  1.1 +RCES *E C(&AC&/, +R +AR(E *E LS (RA0AA*RES

emos e3plicado a #randes ras#os cómo es &ue se estructura el sistema de pensiones del IMSS% as$ como su funcionamiento. En esta parte describiremos de forma bre)e la forma en la &ue se constru'en los fondos de pensiones desde la perspecti)a de las cotizaciones% es decir% desde la unidad m$nima del sistema% &ue son las cotizaciones de los trabajadores. abe indicar &ue a7n ' cuando esta in)esti#ación pretende )alidar un punto de obser)ación desde afuera del SP% es decir% desde la macro estructura% es necesario conocer al#unos elementos de $ndole interna. Estos elementos% como son las distintas fórmulas ' criterios para determinar  cu(nto es lo &ue debe aportarse para #arantizar el in#reso futuro de los trabajadores% deben conocerse como una referencia &ue permita tener una perspecti)a #eneral del funcionamiento del sistema con el propósito de &ue al momento de plantear un acercamiento desde afuera ten#a mejor comprensión desde una perspecti)a #lobal. Para e3plicar cómo es &ue se establece cu(nto debe aportarse >esto se entiende como contribuciones definidas> al SP a lo lar#o de la )ida laboral% nos basaremos principalmente en un trabajo presentado por 4lberto Calencia 299:b. En dicho documento% el autor presenta cómo es &ue se determinan las cantidades &ue el trabajador debe contribuir% adem(s de otra información referente a las aportaciones patronales ' del #obierno &ue componen los recursos &ue se destinan a la cuenta indi)idual del afiliado. Ano de los elementos &ue se utilizan para determinar la contribución &ue habr( de hacerse% es la esperanza de )ida% independientemente de la cantidad de a5os &ue en realidad )i)a una persona. Esto si#nifica en pocas palabras% &ue la cantidad de a5os &ue deben cotizarse al sistema son la cantidad de a5os &ue ha'a entre la edad de retiro ' la esperanza de )ida. Por ejemplo% la esperanza de )ida en M3ico pudiera estar hipotticamente establecida en -F a5os ' la edad de retiro a los B+; la diferencia entre estas cantidades es de 1! a5os. Esto &uiere decir% &ue de la totalidad de a5os laborados al menos 1! deben ser aportados al sistema para alcanzar una pensión de 199G del 7ltimo salario de)en#ado. Esto si#nifica &ue al menos 1! a5os de sueldo base% deben ser aportados al sistema% sin considerar la inflación o los rendimientos &ue puedan obtenerse. Esto nos remite necesariamente a la proporción &ue debe aportar el sector patronal ' el #obierno adem(s de las contribuciones de los trabajadores. 4 continuación

presentamos un cuadro elaborado por Calencia en el &ue se indican las proporciones del salario &ue aporta cada parte se#7n la le#islación )i#ente :. omo se mencionó en estos p(rrafos% al momento de hacer el retiro ' basados en el es&uema de aportación &ue se ha'a hecho% el trabajador puede acordar con su  4/=
2. LA C0ER(URA *EL S+

La cobertura es uno de los indicadores m(s utilizados para conocer o tener al menos una noción apro3imada del desempe5o de los sistemas de se#uridad social ' en particular de los sistemas de pensiones Moreno ' otros% 299!. 4 partir  de esto% la pol$tica de se#uridad social pareciera enfocarse en primera instancia en la amplitud de la cobertura% dejando en se#undo plano el asunto de la calidad de las pensiones; de este modo las reformas &ue pudieran implementarse se enfocan primero en ampliar la cobertura implementando distintos modelos de pensiones% 'a sean focalizados o de corte uni)ersalista /ajnz'lber% 299B. Sin embar#o la tónica en los 7ltimos 29 a5os de reformas en Latinoamrica es &ue stas% las reformas% se realizan bajo criterios de sanidad en las finanzas p7blicas. Para poder sanear las finanzas p7blicas ha sido necesario pri)ile#iar las funciones económicas del SP por encima de las sociales% 'a &ue una de las justificaciones para la reforma es con)ertir al SP en un sistema sol)ente en trminos financieros. Para esto es necesario sacrificar solidaridad inter#eneracional% indi)idualizando la protección social; esto encierra ries#o moral ' la disolución de un sentido colecti)o de las pensiones Athoff% 2992. Esto se traduce en &ue los derechohabientes de con)ierten en propietarios al otor#(rseles una cuenta indi)idual de capitalización% la &ue ser( administrada por entidades pri)adas autorizadas por el Hobierno /ederal. Esta con)ersión de beneficiario a propietario fue el mecanismo de ampliación de la cobertura% de tal modo &ue cada cotización de los trabajadores ' &ue impli&ue un nue)o re#istro como nue)o cuentahabiente% se contabiliza como cobertura H. ern(ndez% 2991. Esto es independiente de &ue el trabajador permanezca en su empleo ' del salario &ue de)en#ue% es decir% estar$amos ante una )irtualización de * #tt$%&&e$rints.uanl.'(&!)*&1&1+1,,*+.$d- 

)

la cobertura; mientras al !er trimestre de 299- hab$a un re#istro de !-%F2B%9B+ trabajadores afiliados a al#una 4/=
2.1

EL ARR &,(ER, C) U,C&/, *EL S+

?entro del modelo de reproducción del SPJ &ue pretendemos formular% uno de los componentes e3plicados con anterioridad es el de la cobertura del SPJ% el otro es% como se ha indicado p(rrafos arriba es el del ahorro interno del SPJ. En esta sección e3plicaremos la caracterización del ahorro interno del SPJ como elemento &ue en correlación con el primero >la cobertura del SP> podr$a e3plicar% bas(ndonos en nuestro objeti)os de in)esti#ación% cómo es &ue se reproduce el SP. Sobre todo% nos interesa indicar &ue parte del ahorro interno es el &ue utilizaremos dentro de este modelo% 'a &ue% ste% el ahorro% es una )ariable macroeconómica com7nmente utilizada como un indicador del desempe5o de la econom$a Lero'% 1**+% ' &ue en este trabajo merece un tratamiento especial. Pero antes de continuar e3plicando cómo habremos de manejar ' entender el ahorro interno del SPJ% ' sobre todo% el &ue se )incula con los fondos de pensiones% es necesario partir de una definición b(sica de ahorro interno. Se#7n el Hlosario de 6rminos en los sistema de pa#o ' li&uidación del omit de Sistemas de Pa#o ' Li&uidación "anK for International Settlements% 299!% el ahorro en trminos #enerales es la acumulación de recursos financieros de las econom$as de los pa$ses se#7n es&uemas de recaudación. Para nuestro caso% el sistema de recaudación ser$a el propio SP por medio de las 4/=supuestamente> para el crecimiento de la econom$a. En otras palabras0 El actual sistema de pensiones ofrece la posibilidad de fortalecer el ahorro interno sin descuidar el bienestar de la población en edad de pensión% al incrementar el

&

capital disponible para el financiamiento de la in)ersión ' fortalecer el funcionamiento eficiente de los mercados financieros Na)ier "eristain% 29990 B-+. Sin embar#o% ha' &uienes opinan &ue se#7n el es&uema de in)ersión &ue se utilice% el marco le#al &ue re#ula dichas in)ersiones ' la pra3is #ubernamental en la materia% pudieran redundar en &ue no necesariamente este ahorro ten#a las caracter$sticas &ue en concordancia con una ló#ica enfocada en la producti)idad del pa$s% fortalezca en trminos reales el crecimiento de la econom$a. En este sentido% Luis
3. C0ER(URA A LS *ERECA0&E,(ES

La cobertura de los sistemas de pensión en nuestro pa$s se lle)a a cabo bajo el procedimiento de incorporación obli#atoria% el cual est(n sujetos todos los trabajadores tanto p7blicos como pri)ados &ue manten#an una relación de dependencia con al#7n patrón en el caso de los adherentes al IMSS o ante el estado como corresponde al ISSS6E. E3iste i#ualmente un mecanismo de incorporación )oluntaria por parte del IMSS e3clusi)amente% en la &ue los trabajadores &ue carecen de cobertura institucional de Se#uridad Social omerciantes% profesionistas de cuenta propia% etc. ' &ue desean ad&uirir los mismos derechos ' obli#aciones &ue los cotizantes obli#atorios del sector pri)ado puedan estar ase#urados. El sistema pre)isional del IMSS est( inte#rado por los se#uros de
*

de
 4.

IMSS

Las prestaciones comprendidas por parte del IMSS son los se#uros de in)alidez ' Cida SIC ' el se#uro de
La Pensión por /allecimiento0 consiste en &ue el ase#urado en caso de muerte debió haber aportado al IMSS un m$nimo de 1+9 semanas% siempre ' cuando la causa de la fatalidad no ha'a sido por cuestiones laborales o profesionales. Por lo &ue )ar$a en función de los beneficiados% es decir% )iuda% hijos menores de 1F a5os o de 2+ a5os si si#uen estudiando% etc.

Los fondos de la cuenta indi)idual ' los fondos alcanzados por el SIC ser(n concentrados por el dictamen del IMSS para determinar el se#uro de sobre)i)encia a los beneficiarios.

Si el afiliado hubiera tenido una pensión de in)alidez% esta es asi#nada a car#o del se#uro de sobre)i)encia contratado cuando fue ne#ociada la pensión. En el caso de &ue el fallecimiento hubiera tenido elementos laborales o en facultad de 4 #tt$%&&cicsa.uasl$.'(&2virtual&tesis&tesis&El5Siste'a5de56ensiones5en5M 7C37A,(ico556ers$ectiva58lo2al5de5sus5Re-or'as551,,)5!)&El 7!Siste'a7!de7!6ensiones7!en7!M7C37A,(ico.$d- 

+

acti)idades profesionales% el se#uro ser( inte#rado a partir de la cuenta indi)idual ' el S<6% sin e3istir un re&uisito m$nimo de cotización0 •

La Pensión de In)alidez0 es la compensación e3istente para a&uellos trabajadores &ue hubieran perdido la capacidad f$sica o intelectual para desarrollar al#una acti)idad producti)a% por lo &ue% es necesario haber  cotizado al menos 2+9 semanas base para tener acceso a dicha pensión% 'a &ue si la incapacidad es del -+G o m(s% se#7n el estudio realizado por  el IMSS% solo ser(n necesarias 1+9 semanas de cotización.

?espus de haber sido hecho el dictamen de incapacidad% por parte del IMSS% se le proporciona al trabajador afiliado al menos una remuneración i#ual al +9G de las percepciones recibidas en el 7ltimo a5o de cotización.

,

En particular% La Pensión por
3.2 C(&AC&,

La cuenta indi)idual de ahorro para el retiro est( di)idida en cinco subcuentas0 • • • • •

Subcuenta de
-

Las aportaciones obli#atorias se calculan a partir del Salario "ase de otización S" en el caso del IMSS ' similarmente en el ISSS6E el Salario "(sico% ambos son efectuados tripartitamente. En el caso de las aportaciones )oluntarias tanto el trabajador como el patrón pueden realizar aportaciones a la subcuenta de 4portaciones Coluntarias% omplementarias de
+R+UES(A Es indudable la necesidad apremiante de aumentar la información oportuna de parte de las 4/=
"%

0&0L&RA&A  4sociación Internacional de =r#anismos de Super)isión de /ondos de Pensiones 2999. Sistemas de recaudación pre)isional; 4r#entina% "oli)ia% hile% El Sal)ador% M3ico% Per7 ' Aru#ua'.
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