CIUDAD: MANTA RUTA: XX2 VENDEDOR: Sr. Sr. AM SUPERVISOR: Sr. IH Julio del 2016
ANTECEDENTES
El día Viernes 01 de Julio del 2016 el Jefe de Crédito y Cobranzas de Almacenes solicita que se realice una Auditoria de Cartera en la Agencia de Manta a la Ruta PLI2 asignada al ex vendedor Sr. Adrián M debido a las irregularidades presentadas en esta ruta. OBJETIVOS 1. 2.
Realizar una Auditoria de campo en la ruta PLI2 para cuantificar el monto total que se dispuso el exvendedor Sr. Adrián M (preliminarmente establecido en $ 2,963.51 correspondientes a ventas cobradas a clientes al contado y reportadas por el vendedor como si fuesen a crédito). Identificar deficiencias de control interno del Sr. Iván H y determinar si existieron irregularidades adicionales como apropiación no autorizada de productos y manipulación de las facturas por parte del Sr. Adrián M
ALCANCE
El levantamiento de información se realizó en la Ruta PLI2 en la Ciudad de Manta a los principales clientes (clientes que presentan mayor monto vencido en cartera) con corte al día Miércoles 06 de Julio y tuvo una duración de tres días.
ANTECEDENTES
El día Viernes 01 de Julio del 2016 el Jefe de Crédito y Cobranzas de Almacenes solicita que se realice una Auditoria de Cartera en la Agencia de Manta a la Ruta PLI2 asignada al ex vendedor Sr. Adrián M debido a las irregularidades presentadas en esta ruta. OBJETIVOS 1. 2.
Realizar una Auditoria de campo en la ruta PLI2 para cuantificar el monto total que se dispuso el exvendedor Sr. Adrián M (preliminarmente establecido en $ 2,963.51 correspondientes a ventas cobradas a clientes al contado y reportadas por el vendedor como si fuesen a crédito). Identificar deficiencias de control interno del Sr. Iván H y determinar si existieron irregularidades adicionales como apropiación no autorizada de productos y manipulación de las facturas por parte del Sr. Adrián M
ALCANCE
El levantamiento de información se realizó en la Ruta PLI2 en la Ciudad de Manta a los principales clientes (clientes que presentan mayor monto vencido en cartera) con corte al día Miércoles 06 de Julio y tuvo una duración de tres días.
DETALLE DE LA VISITA A CLIENTES DE LA ZONA PLI2 DEL EX-VENDEDOR EX -VENDEDOR SR. ADRIAN M CODIGO
CLIENTE
MONTO VENCIDO ($)
100011946 ULLOA GARCIA JAIME CRISTOBAL
100007869 DELGADO PONCE CRISTHIAN VICENTE
100007730 DELGADO CASTRO HORTENCIA DEL CARMEN
100007825 DE LA CRUZ CARRENO CARMEN DOLORES
100007599 BASURTO DEMERA RODDY HERNAN
*C
# FACTURAS
OBSERVACIONES
$ 4,198.19
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 25476; 25507; 25530; periodo de dos años y que la firma de las facturas 25615; 25647; 25790; esta adulterada así como también el mail que se 27720 encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 4,208.60
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 25478; 25508; 25528; periodo de un año y que la firma de las facturas esta 25644; 25791 adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 2,821.02
El cliente ya no tiene el Local Comercial y no se logra ubicar contactar con el dueño del mismo, en su lugar 25195; 26076; 26188; en la dirección especificada ahora se encuentra otro Local (Iglesia de Cristo)
$ 1,371.61
El Local del cliente se encuentra en la zona cero 26246; 26278; 26295; afectada por el terremoto (Hotel Vista al Mar) y no 26362; 26418; 26440; hay acceso, se intento comunicar con el cliente vía 26665 telefónica pero no se obtuvo resultados.
$ 2,560.11
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta 24388; 24498; 24355 adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su
DETALLE DE LA VISITA A CLIENTES DE LA ZONA PLI2 DEL EX-VENDEDOR SR. ADRIAN M CODIGO
CLIENTE
100007473 VALENCIA MACIAS JOSE ANTONY *C30
100011811 MAGGIE DOLORES PADILLA SIERRA
100007220 RIVERA MERO MARIA HERMELINDA *C10
100012735 MOREIRA VERA CAROLINA YESENIA
100011661 CEDENO GUERRERO NELLY LOURDES
MONTO VENCIDO ($)
# FACTURAS
OBSERVACIONES
$ 1,258.17
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 24119; 23947; 24023; periodo de tres años y que la firma de las facturas 24059 esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 839.09
El cliente ya no posee el Local (PLAZA FOCH) en su lugar se encuentra otro Local Comercial bajo otra 26441; 26920; 26928 administración se intenta contactar vía telefónica pero no se obtiene resultados
$ 641.49
$ 1,306.25
$ 1,363.40
24935; 4829; 6166; 4699
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de tres años y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
El cliente asegura que ha cancelado todas las facturas en efectivo al Sr. Adrián M, sin embargo indica que no 25912; 26082; 26136; tiene recibos del pago realizado y que las facturas no 26137; 26341; 26731 corresponden a su local que las firmas han sido adulteradas. El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 24239; 24285; 24373 periodo de dos años y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra
CODIGO
DETALLE DE LA VISITA A CLIENTES DE LA ZONA PLI2 DEL EX-VENDEDOR SR. ADRIAN M CLIENTE MONTO VENCIDO ($) # FACTURAS OBSERVACIONES
100012537 FERRIN YAGUAL SULY AMELIA
100007602 VALLEJOS RODRIGUEZ ANA MARIA
100012967 PICO FLORES HECTOR GABRIEL
100012966 FLORES VILE ALEJANDRO IGNACIO
$ 2,016.00
$ 3,057.26
$ 499.39
$ 356.50
25818; 26002
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de tres años, la ultima visita fue realizada por la ex-vendedora Ninoska Zambrano la cual ya no labora desde el mes de Marzo del año 2015 y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
24659; 24730
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de dos un año y que la firma de las facturas esta adulterada adicional a esto indica que las facturas que aparecen como pendientes de pago le llego el RIDE a su correo pero nunca le llego ningún producto y que esto fue informado al vendedor Sr. Fabricio Palma el cual informo que se va a solucionar internamente el problema suscitado
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 26393; 26596;26633; periodo de un año y que la firma de las facturas esta 26769; 26839; 27526 adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local El cliente indica que solo debe la factura # 26628 la cual esta por un monto de $71.20 y realiza un abono 26396; 26598; 26628; de $20.00 por esta factura con recibo # 102531 e 26734; 26765 indica que las otras facturas no le pertenecen, que las firmas han sido adulteradas y que el producto nunca
CODIGO
DETALLE DE LA VISITA A CLIENTES DE LA ZONA PLI2 DEL EX-VENDEDOR SR. ADRIAN M CLIENTE MONTO VENCIDO ($) # FACTURAS OBSERVACIONES
100012965 CATAGUA CEDEÑO KETTY AMARILIS
100005016 CORRAL ALCIVAR MARILYN DE LOS ANGEL
100008081 CIA. LTDA. TOPYTUPIZZA
100003626 OLEAS SALAZAR CECILIA EUGENIA
100009809 CEDENO BRIONES JOSEFA MAGDALENA *
$ 397.37
26395; 26597
El cliente indica que solo debe la factura # 27687 la cual esta por un monto de $ 150.81 y realiza el pago total de la factura con recibo # 102536 e indica que las otras facturas no le pertenecen, que las firmas han sido adulteradas y que el producto nunca les llego.
$ 1,123.14
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de dos años y que la firma de las facturas 24125; 23866; 24063 esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 4,694.67
El cliente indica que no ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de 3 meses y que 27277; 27360; 27383; el ultimo pedido que realizo no le entregaron el 27648; 27797 producto, también afirma que no tiene facturas pendientes de pago a Almacenes.
$ 985.15
$ 1,361.20
24141
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 26600; 26948; 26949 periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra
CODIGO
DETALLE DE LA VISITA A CLIENTES DE LA ZONA PLI2 DEL EX-VENDEDOR SR. ADRIAN M CLIENTE MONTO VENCIDO ($) # FACTURAS OBSERVACIONES
100012329 MOREIRA BRAVO AMARILIS VIVIANNE
100007764 ZAMBRANO ZAMBRANO YARIS ALBERTO
100007213 FIGUEROA QUIROZ ZENON FRANCISCO
100007324 CRECENTIFERRUS MARIA DEL CARMEN
100001128 CALLE MANTUANO JANETH DEL ROCIO
$ 991.85
24975; 25581
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de dos años y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 2,243.32
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 25332; 25295; 25249; periodo de un año y que la firma de las facturas esta 25611 adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 869.52
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 24123; 23718; 23887; periodo de un año y que la firma de las facturas esta 23533; 23626 adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 3,417.98
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta 24288; 25806; 26047 adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 1,238.09
El cliente ya no tiene el Local Comercial y no se logra 25159; 25218; 25234; ubicar o contactar con el dueño del mismo, el Local 25382 Comercial se encuentra cerrado y ya no hay atención
CODIGO
DETALLE DE LA VISITA A CLIENTES DE LA ZONA PLI2 DEL EX-VENDEDOR SR. ADRIAN M CLIENTE MONTO VENCIDO ($) # FACTURAS OBSERVACIONES
100007981 MENDOZA CUENCA DIANA LOURDES
$ 1,239.69
100007832 CEDENO PALACIOS MARIA CECILIA
$ 1,313.04
100007942 MENDOZA MOREIRA BYRON FELIPE
$ 815.56
100007616 DELGADO DELGADO JOSEFA ROSALIA CCC
100007343 QUIROZ MORA MANUEL EDUARDO
*C30
$ 291.83
$ 1,095.55
24131; 24130
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta 24124; 23906; 23674 adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
24941
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de 2 años y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
26790
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta 24943; 25040; 25074 adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su
DETALLE DE LA VISITA A CLIENTES DE LA ZONA PLI2 DEL EX-VENDEDOR SR. ADRIAN M CODIGO
CLIENTE
100013019 ALCIVAR VERA EFREY JOSE BEETHOVEN
100013022 BERMEO MONTES GLORIA PASCUALA
100012964 VILES CONFORME MERCEDES ELIZABETH
100013026 MACIAS HURTADO JAIME GREGORIO
MONTO VENCIDO ($)
$ 245.28
$ 416.61
# FACTURAS
OBSERVACIONES
26803; 26943
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de 2 años y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
43456; 41383
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 822.26
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 27891; 27686; 27477; periodo de 2 años y que la firma de las facturas esta 27403; 27271; 26921 adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 393.21
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 26541; 26780; 26835; periodo de un año y que la firma de las facturas esta 26892 adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
CODIGO
DETALLE DE LA VISITA A CLIENTES DE LA ZONA PLI2 DEL EX-VENDEDOR SR. ADRIAN M CLIENTE MONTO VENCIDO ($) # FACTURAS OBSERVACIONES
100007322 VILLAVICENCIO ANTON DAVID CRISTOBAL
100008037 RIPRA DISTRIBUCIONES CIA.LTDA
100007327 CASANOVA INTRIAGO ARGENTINA MODESTA
$ 435.44
26011
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 3,063.17
El cliente asegura que no ha recibido producto 25111; 25051; 24820 Almacenes y que las facturas que tenia pendientes ya cancelo en efectivo al Sr. Adrián M
$ 1,661.97
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se 26190; 24540; 141911 encuentra en la base de datos no corresponde a su local en su lugar esta un mail del ex-vendedor Adrián M el mismo que fue ratificado por el Sr. Iván H (
[email protected])
100007867 VILLACRESES GARCIA PAMELA MARIA
$ 1,429.16
100009521 MENESES CELI JUAN CARLOS
$ 2,180.78
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta 25636; 26411 adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 25017; 25075; 25143; periodo de un año y que la firma de las facturas esta 25267; 25301; 25829 adulterada así como también el mail que se
CODIGO
DETALLE DE LA VISITA A CLIENTES DE LA ZONA PLI2 DEL EX-VENDEDOR SR. ADRIAN M CLIENTE MONTO VENCIDO ($) # FACTURAS OBSERVACIONES
100007938 CHIRIBOGA MOREIRA ALEJANDRO OCTAVIO
100007628 MARCILLO PIN SANDRA DEL CARMEN
100010901 FREIRE MEDINA SEGUNDO DANIEL
100007584 ANCHUNDIA MERO MARIO RAMON *C800
100011759 TIGUA RODRIGUEZ IRMA EDITH
$ 3,735.72
24729; 24882
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 3,735.72
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 25251; 25375; 25428; periodo de 2 años y que la firma de las facturas esta 25639; 25951 adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 2,025.98
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 25519; 25656; 25674; periodo de un año y que la firma de las facturas esta 25770; 25866 adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 2,528.45
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 26842; 27386; 27463; periodo de un año y que la firma de las facturas esta 27465; 13388 adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 1,598.50
24199; 26277
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra
DETALLE DE LA VISITA A CLIENTES DE LA ZONA PLI2 DEL EX-VENDEDOR SR. ADRIAN M CODIGO
CLIENTE
MONTO VENCIDO ($)
100007625 MOREIRA MACIAS OLGA PATRICIA *C50
100007448 MERA PALMA AURA MERCEDES
*C150
100007969 GARCIA PALACIOS ERIKKA BRIYETTE
100007279 PINO GALVEZ EDGARDO ALLAN
100001173 CEVALLOS ALCIVAR LUIS LEODAN
OBSERVACIONES
$ 1,987.85
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 24385; 24520; 24632; periodo de un año y que la firma de las facturas esta 25532; 25827 adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 3,805.36
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 25634; 25673; 25743; periodo de un año y que la firma de las facturas esta 25841; 26024; 27081; adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 1,509.38
El cliente indica que ya cancelo la deuda total en efectivo al Sr. Adrián M pero que no cuenta con 27058; 27059; 27446 ningún recibo de pago que el exvendedor nunca le entrego ningún recibo
$ 983.02
**
# FACTURAS
$ 1,053.73
24940
El cliente ya no tiene el Local Comercial y no se logra ubicar o contactar con el dueño del mismo, el Local Comercial se encuentra cerrado y ya no hay atención al publico en general, en su lugar esta el Restaurante JUVA
El cliente se encuentra en zona cero pero su código de cliente ha sido utilizado para facturación y el 24092; 24118; 24036 producto ha sido entregado en otra dirección con la autorización del Sr. Iván M según la versión del Sr.
CODIGO
DETALLE DE LA VISITA A CLIENTES DE LA ZONA PLI2 DEL EX-VENDEDOR SR. ADRIAN M CLIENTE MONTO VENCIDO ($) # FACTURAS OBSERVACIONES
100007717 SANTANDER GOMEZ FERNANDO BOLIVAR
100007857 MENDOZA DUEÑAS SIGIFREDO HUMBERTO
100013025 PONCE SILVA JOSE PLUTARCO
100013023 ARTEAGA MOREIRA BRICEYDA NARCISA
100012968 MONTESDEOCA VERA JOSE ALEJANDRO
$ 940.86
$ 1,232.70
$ 274.57
$ 162.36
$ 418.40
25960
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 24170; 24456; 24210 periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
44481
El cliente indica que no ha recibió producto de Almacenes pero que recibió las facturas en su correo electrónico razón por la cual se comunico con Almacenes para indicar lo sucedido sin embargo no tuvo respuesta.
44768
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 41420; 41392; 38703 periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra
DETALLE DE LA VISITA A CLIENTES DE LA ZONA PLI2 DEL EX-VENDEDOR SR. ADRIAN M CODIGO
CLIENTE
100013027 DELGADO MERO ROSALIA
100013028 JOZA DELGADO GLADYS ELIZABETH
100007687 MUNIZ LUCIO ROSI MIRELLI
100007624 CEBALLOS TUMBACO JIMMY FERNANDO
MONTO VENCIDO ($)
# FACTURAS
OBSERVACIONES
$ 714.04
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 59247; 46984; 44479; periodo de un año y que la firma de las facturas esta 41382 adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 41.05
44973; 41027
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de 6 meses y que la firma de las facturas esta adulterada la factura 44973 acepta la deuda de $ 200,56
2503; 2502; 2434; 2433; 2116; 2115
El cliente asegura que la deuda fue cancelada en su totalidad al Sr. Adrián M, en el mes de Diciembre le entregaron Cerveza Heineken y el Sr. Cliente cancelo en efectivo el valor de $ 1800,00 al Sr. Kelvin S Chofer de Agencia Manta de Almacenes. El Sr. Chofer informa que entrego el dinero de la venta al Sr. Iván H. Adicional a esto en el Sr. Chofer indica que el producto salió facturado a nombre de otros clientes y fue entregado al cliente en Jipijapa con orden del Sr. Iván H.
$ 7,894.67
$ 4,166.11
4770; 5033; 4947
El Sr. Kelvin Sánchez Chofer de Almacenes indica que a este cliente también se le entrego producto sin factura ya que las facturas salieron a nombre de otros clientes y fueron entregadas a este cliente en
DETALLE DE LA VISITA A CLIENTES DE LA ZONA PLI2 DEL EX-VENDEDOR SR. ADRIAN M CODIGO
CLIENTE
MONTO VENCIDO ($)
100007401 BRIONES JUAN BENITO
100010125 ULLOA RODRIGUEZ CECILIA ISABEL
100001292 ASTUDILLO REGALADO FREDDY
100007805 MACIAS MERO JOHANA PATRICIA
100007356 MERA PALMA LUZ MARIA
***
# FACTURAS
OBSERVACIONES
$ 659.75
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un 879; 1200; 704; 1053 periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 771.35
13266; 2087; 2716; 1966
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 408.91
3383; 7624; 5623; 3250; 3224; 3586
El cliente asegura que ya cancelo la deuda y solicita que se le devuelva un pagare que firmo por un monto de $ 500,00
1736; 720; 9981
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
1736; 720; 9981
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de 6 meses y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
$ 399.12
$ 270.81
DETALLE DE LA VISITA A CLIENTES DE LA ZONA PLI2 DEL EX-VENDEDOR SR. ADRIAN M CODIGO
CLIENTE
100007860 BERMEO CASTRO FRANCISCO JAVIER
100008079 DUQUIBLAR CIA. LTDA.
100013417 OZAETA ZAMBRANO HUGO BIENVENIDO
100007458 RIVERA TOALA INOCENCIO WASHINGTON
MONTO VENCIDO ($)
$ 266.78
$ 202.94
$ 84.13
$ 38.56
# FACTURAS
OBSERVACIONES
9116
El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
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El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
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El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
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El cliente asegura que no ha solicitado ni tampoco ha recibió producto de Almacenes desde hace un periodo de un año y que la firma de las facturas esta adulterada así como también el mail que se encuentra en la base de datos no corresponde a su local
RESULTADOS
El Sr. Iván Hermida modificó las Rutas PLI1, PLI2, PLI3 y PLI4 correspondientes a la Provincia de Manabí antes de la auditoria, razón por la cual se solicitó en las oficinas de Almacenes. las rutas correctas antes de la modificación para su respectivo análisis y posterior visita a clientes. Para el análisis de campo se visitó a 79 clientes de la ruta PLI2 asignados a la ruta del ex-vendedor Sr. Adrián M Del total de clientes visitados 66 de ellos indican que no han solicitado ni tampoco han recibido producto alguno de Almacenes y que las firmas que constan en las guías de remisión están adulteradas, para su constatación; se solicito a los clientes la cedula identidad para realizar una comparación entre la firma de la guía de remisión y la firma en la cedula de identidad. El resultado de esta comparación fue inconsistente ya que la firma de la cedula de identidad de los clientes no era igual a la firma que se encontraba en la guía de remisión. (ver ANEXOS)
RESULTADOS (Continuación…)
Del total de los clientes visitados 2 de ellos indican que solo tienen una factura pendiente de pago y que las otras facturas que aparecen a su nombre tienen las firmas adulteradas y nunca recibieron el producto que se detalla en dichas facturas. De las facturas que tienen pendientes de pago realizaron un abono que se detalla a continuación. CODIGO
CLIENTE
VALOR
# FACTURA
ABONO
# RECIBO
SALDO
100012966
FLORES VILE ALEJANDRO IGNACIO
$ 71.20
26628
$ 20.00
102531
$ 51.20
100012965
CATAGUA CEDEÑO KETTY AMARILIS
$ 150.81
27687
$ 150.81
102536
$ 0.00
La suma total de las no conformidades detectadas en la visita a los 79 clientes de la ruta PLI2 del exvendedor Sr. Adrián M asciende a un valor de costo de producto de $ 101,133.74
RESULTADOS (Continuación…) Entrevista realizada al ex-vendedor Sr. Adrián M
La entrevista se llevo a cabo el día 07 de Julio del 2016 en las instalaciones del Hotel Vista al Mar con la presencia de la Sra. Maria Jose D (Jefa de crédito de la Agencia Manta), Sr. Adrián M (exvendedor de la Agencia Manta), Sr. Santiago J (Jefe de cartera de Almacenes) y el Sr. Geovanny F (Auditor de Almacenes) El siguiente contenido hace referencia a la declaración verbal del Sr. Adrián M ex-vendedor de la Agencia Manta en donde argumenta no ser el único culpable del fraude detectado en esta Agencia y declara que: “Mi error fue haber dado mi nombre para que se facture, esto lo realice con autorización del Sr. Iván Hermida quien me decía que ya va pagar, que ya va a pagar y ahora la deuda es muy grande” “Se facturaba el producto e Iván ordenaba al chofer que lo entregue en otro lugar y no en la dirección que esta en la guía de remisión, el chofer cumplía esta orden por fidelidad a su jefe” “Yo se que estoy involucrado e iba a realizar un crédito para pagar dinero que no es mío”
RESULTADOS (Continuación…) Entrevista realizada al ex-vendedor Sr. Adrián M
“El Iván esta mal de salud porque yo le dije en la cara de él yo no te voy a solapar nada más, él sigue haciendo mas pendejadas y llego el limite que yo dije ahí nomas” “El Iván pone en los nuevos ruteros cliente desastre o cliente no existe cuando el cliente en verdad si existe” “El Iván modifica para perjudicar al resto y para que los clientes vayan quedando y tener mas activaciones, se vende mas y se hace ver como si el problema fura de cartera” “Iván cogió el dinero que pago el cliente Sr. Julio Narváez Morales para viajar al exterior y luego lo repuso con otras facturas perjudicando a otros clientes” “Yo solo me ganaba la comisión de la venta y el Iván era el que cogía el dinero de la factura cobrada en efectivo”
RESULTADOS (Continuación…) Entrevista realizada al ex-vendedor Sr. Adrián M
“El chofer no sabia que el Iván cogía el dinero, él solo le entregaba el dinero y nada mas”
“Iván me indico que me esconda que él ya le había dicho que ya me fui al Perú”
“Yo estimo que se cogieron mas de $60,000.00 en los últimos años entre el Iván y la anterior Jefa de crédito de la Agencia” “Yo le dije a Iván, tu cogiste el dinero, disfrutaste, viajaste y ahora el único perjudicado soy yo”
Estas fueron las palabras expuesta por el Sr. Adrián Molinero ex-vendedor de la Agencia Manta en contra del Sr. Iván Hermida.
RESULTADOS (Continuación…) Declaración libre y voluntaria del Sr. Kelvin Sánchez Chofer de la Agencia Manta de Almacenes “El producto era entregado al Sr. Adrián M con la autorización del Sr. Iván H para que sea entregado en una dirección distinta de la que especifica en la factura y guía de remisión.”
“En muchas ocasiones el Sr. Iván H me ordenó que dejara el producto en su domicilio ubicado y en otras ocasiones en el domicilio del Sr. Adrián M” “En una ocasión entregue el dinero correspondiente a la venta de Cerveza Heineken del cliente Muniz Lucio
Rosicon en la ciudad de Jipijapa, a este cliente se le entrego el producto sin factura ya que la cerveza salió clientes” facturada a nombre de otros (ver ANEXOS) (El cliente acepto que en el mes de Diciembre recibió las cajas de Cerveza Heineken y que cancelo el valor en efectivo al Sr. Kelvin Sánchez)
“Lo único que yo realizaba era seguir ordenes de mi jefe directo Sr. Iván H y que no tenia intenciones de
perjudicar a la empresa Almacenes
RESULTADOS (Continuación…)
En el proceso de Auditoria se detecto que existía inconsistencias en cuanto a la marcación del ingreso y salida del personal de la Agencia Manta razón por la cual se realizo una inspección y se determino que:
El Sr. Wilson Oscar Macías Mendoza AYUDANTE DE BODEGA posee doble código en el sistema de marcación de la Agencia Manta razón por la cual se le solicito que marcara con la mano derecha y su registro fue correcto con el código 4815, de la misma manera se le solicito que marcara con la mano izquierda y su registro fue también correcto con el código 2735 correspondiente al Sr. Iván H, el Sr. Oscar Nacias explicó que el Sr. Iván H le solicitó que tenga su código de marcación el mano izquierda para justificar sus inasistencias a la Agencia Manta (ver ANEXOS)
CONCLUSIONES
1. Se realizo la Auditoria de campo con la visita a 79 clientes de la ruta PLI2 del ex-vendedor Sr. Adrián
M en donde se determino que las no conformidades detectadas (el producto nunca fue entregado al cliente y adulteración de firmas en las guías de remisión) ascienden a un monto de $ 101,133.74
2. El Jefe de la Agencia Manta de Almacenes Sr. Iván H incumple el proceso de control sobre los
vendedores y las rutas asignadas a cada uno de ellos así como también incumple con el proceso control de cartera y logística, es decir el Sr. Iván H no realiza un control como responsable de la Agencia Manta.
3. La Sra. Maria Jose D Administradora Regional de la Agencia Manta de Almacenes aprueba nuevos
pedidos de clientes en el sistema SAP aun cuando estos clientes tienen facturas vencidas y todavía no han sido canceladas actualmente la cartera vencida de la ruta PLI2 tiene un valor de $73,079.58
CONCLUSIONES (Continuación…) 4.
No existe un cierre diario de caja con el que se pueda controlar las ventas que fueron realizadas en efectivo para poder realizar un cuadre de facturas entregadas y el efectivo cobrado al cierre del día, el valor total de las ventas realizadas en efectivo y que no están cuadradas con cartera de la ruta PLI2 suman un total de $ 2,963.51 valor que el Sr. Adrián M asumió y firmo voluntariamente el acta de descuento por tal monto.
5.
El Sr. Kelvin Sánchez Chofer de la Agencia Manta de Almacenes no entrega el pedido de los clientes en la dirección que se especifica en la guía de remisión e indica que esta disposición la daba el Sr. Adrián M bajo la autorización del Sr. Iván H, 66 clientes visitados en la ruta PLI2 asegura que el producto que se describe en las facturas nunca fue recibido por ellos.
RECOMENDACIONES
Recomendación
Criterio
Situación Actual
Causa
Efecto
Responsable
Proceder judicialmente contra de De acuerdo al Reglamento los Sres. Adrián M, ex - vendedor Interno de Trabajo de de la ruta PLI2 de la Agencia Almacenes – Capitulo XI Manta e Iván H Jefe de la De las Sanciones y su Agencia Manta por apropiación Procedimiento Art. 64 indebida de dinero y producto de puntos 3 y 4. la Compañía
Con base a los resultados de las confirmaciones de saldos del vendedor Sr. Adrián M DISPUSO de USD $ 101,133.74 según el análisis en base a la visita de 79 clientes de la ruta PLI2
Falta de honestidad e incumplimiento de funciones del vendedor.
Perjuicios económicos a la Compañía USD $ Cartera vencida de la ruta PLI2 $73,079.58
Dpto. Legal (Dr. Francisco Bermeo) o Estudio Jurídico contratado para el efecto.
Colocar un llamado de atención Memo al File- a los Sres. Iván H, Maria Jose D por no haber realizado su labor de control IMPLEMENTADA. correctamente y al Sr. Kelvin Sánchez por incumplimiento de procesos (no entrega la mercadería en la dirección correcta)
Posterior a las entrevistas realizadas a los clientes se determinó que la falta de control del. Sr. Iván H y la Sra. Maria Jose D permitió que el ex – vendedor se apropie del dinero de las recaudaciones de la Compañía.
Incumplimiento de Mala imagen de funciones del Jefe de la Compañía Agencia Sr. Iván H, así ante los clientes, como de la Sra. Maria posibles pérdidas Jose D y Sr. Kelvin en ventas o Sánchez participación en el mercado.
Sra. Soledad Burbano – Sr. Santiago Jaramillo – Sr. Jose Antonio Fernández.
Es obligación y responsabilidad de todo los empleados desempeñar sus actividades con intensidad, cuidado y esmero y cumplir con las labores que le sean asignadas (Cap. Xx Art. Xx literal xx) COMPLETAR
Prioridad
ANEXO 1
Declaración del Sr. Kelvin Sánchez Chofer de la Agencia Manta de Almacenes
ANEXO 2
Declaración del Sr. Oscar Macías Ayudante de Bodega de la Agencia Manta de Almacenes
ANEXO 3
Reporte de paradas del camión de la Agencia Manta en la dirección del domicilio del Sr. Iván H
UBICACIÓN 2º Vehículo en Av. 5 de Junio Fecha Hora: 04/12/2015 16:56:32
Dirección del domicilio del Sr. Iván H
UBICACIÓN 5º Vehículo en Luis Tiburcio Macías y Av. 5 de Junio Fecha Hora: 18/12/2015 12:11:39
CENTR O DE MONITOREO DEPARTAMENTO DE SE G UR IDA D
ANEXO 4
Reporte de paradas del camión de la Agencia Manta en la dirección del domicilio del Sr. Iván H
UBICACIÓN 8º Vehículo Av. 5 de Junio Fecha Hora: 30/12/2015 16:34:53
Dirección del domicilio del Sr. Iván H
UBICACIÓN 6º Vehículo en Luis Tiburcio Macías y Av. 5 de Junio Fecha Hora: 22/12/2015 14:20:39
CENTRO DE MONITOREO DEPARTAMENTO DE SE G UR IDA D
ANEXO 5
Actas llenadas con la firma y letra de los Clientes en donde se especifica que no recibieron el producto de Almacenes
ANEXO 6
Actas llenadas con la firma y letra de los Clientes en donde se especifica que no recibieron el producto de Almacenes
ANEXO 7
Actas llenadas con la firma y letra de los Clientes en donde se especifica que no recibieron el producto de Almacenes
ANEXO 8
Actas llenadas con la firma y letra de los Clientes en donde se especifica que no recibieron el producto de
ANEXO 9
Verificación y comparación entre las firmas en las guías de remisión y las firmas de la cedula de identidad de los clientes. Cliente:
Basurto Demera Rooddy
Cliente:
Valencia Macías Jose Observación
Observación
La firma de la cédula no concuerda con la firma en la guía de remisión.
La firma de la cédula no concuerda con la firma en la guía de remisión.
ANEXO 10
Verificación y comparación entre las firmas en las guías de remisión y las firmas de la cedula de identidad de los clientes. Cliente:
Cliente:
Cedeño Guerrero Nelly
Conforme Lucas Clarita
Observación
Observación
La firma de la cédula no concuerda con la firma en la guía de remisión.
La firma de la cédula no concuerda con la firma en la guía de remisión .