Integración de los sistemas de gestión empresarialDescripción completa
ok
UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD FINANCIERA - I1 SEMESTRE DE 2014 EXAMEN FINAL JOHAN SEBASTIÁN REYES HERNÁNDEZ 1. Intercol Ltda, organización dedicada a las asesorías tributarias, prepara estados financieros mensualmente y presenta los siguientes saldos en sus cuentas a 30 de abril de 2014: Utilidades Acumuladas $ Proveedores Nacionales Caja Costos y gastos por pagar Inversiones - Acciones Terrenos Aportes Sociales Clientes
Las transacciones transacciones del mes de mayo fueron las siguientes: siguientes: Mayo 5 Envió una factura de cobro a Perez Ltda por $27.000 por servicios prestados, este le queda debiendo. Mayo 7 Pagó a radio pacífico $24.000 por publicidad que ha de iniciarse a mediados del próximo mes Mayo Pagó la mitad del saldo de costos y gastos por pagar, y $15.000 del saldo de 11 proveedores nacionales Mayo Recibió el pago del total de las cuentas por cobrar que figuran a abril 30 14 Mayo Pagó sueldos de administración por $24.000, y $6.000 de comisiones a 15 vendedores Mayo Recibió de Invocal Ltda la suma de $12.000 por servicios prestados, y un 18 abono de Pérez Ltda por $18.000 Mayo Compró un microcomputador por $30.000; abonó $9.000 de cuota inicial y 21 firmó una letra por el resto Mayo Recibió de Ingenio Cauca un anticipo de $45.000 por servicios que han de 24 prestarse en el próximo mes (mes de junio) Mayo Pagó sueldos administrativos por $30.000 30
Se pide ORDENADAMENTE: ORDENADAMENTE: Presentar el Balance General a 30 de abril de 2014 (Vale 1,0) Registrar las transacciones transacciones del mes de mayo en forma de comprobante de diario ( Vale 1,0) Elaborar el Estado de Resultados y el Balance General General correspondiente al mes mes de mayo (Vale 2,0)
INTERCOL Ltda BALANCE GENERAL 30 de abril del 2014 pasivo 165000 proveedores nacionales 60000 costos y gastos por pagar 150000 total pasivo 42000 patrimonio aportes sociales utilidades acumuladas total patrimonio 417000 total activo + patrimonio
DEBITO 05-may 07-may
11-may
14-may 15-may 18-may
21-may
24-may 30-may
clientes
24000 15000 39000 300000 78000 378000 417000
CREDITO
27000
ingresos
27000
gastos pagados por anti ci paci on
24000
caja
24000
costos y gatos por pagar
7500
proveedores nacionales
15000
caja
22500
clientes
42000
caja
42000
obligaciones laborales
30000
caja
30000
ingresos
12000
caja
12000
equipo de oficina
30000
caja
9000
costos y gatos por pagar
21000
ingresos recibidos con anticipacion
45000
caja
45000
obligaciones laborales
30000
caja
30000 262500
Utilidades Acumuladas $ Proveedores Nacionales Caja Costos y gastos por pagar Inversiones - Acciones Terrenos
Cifras en pesos Intercol Ltda Estado de resultados 30 de mayo de 2014
ingresos ingresos ingresos recibidos con anticipación gastos obligaciones laborales gastos pagados con anticipación resultado del ejercicio
84000 39000 45000 84000 60000 24000 0 Cifras en pesos
intercol ltda balance general 30 de mayo de 2014 activo caja Inversiones - Acciones Terrenos
pasivo 148500 proveedores nacionales 60000 costos y gastos por pagar 150.000 total pasivo
Clientes
27000 patrimonio
equipo de oficina
30000 utilidades acumuladas
total activo
9000 28500 37500 78000
Aportes Sociales
300.000
total patrimonio
378000
415500 total patrimonio + pasivo
415500
2. A partir de las siguientes cuentas del Consultorio Veterinario Urgecan Ltda, preparar un balance de prueba a mayo 31 de 2014 (comprobar que los saldos débitos sean iguales a los saldos créditos) (Vale 1.0) 750.000 EquipodeOficina $ 500.000 Aportes Sociales 48.000 Gastos Operacionales – Honorarios 300.000 Obligaciones Financieras-Corporaciones de Ahorro y Vivienda Hipotecarias 75.000 Gastos Operacionales – Depreciaciones 25.000 Ingresos Financieros – Intereses 98.200 Gastos Operacionales – Servicios 125.000 Depreciación Acumulada - Equipo de Oficina 32.000 Costo de Ventas 161.000 Utilidades Acumuladas
Dividendos o participaciones por pagar Clientes Patentes Caja Gastos Operacionales de Personal – Sueldos Proveedores nacionales Ingresos Operacionales - Servicios sociales y de salud Gastos Operacionales – Seguros Gastos pagados por anticipado – Seguros Cesantías consolidadas Materiales, repuestos y accesorios
BALANCE PRUEBA DEBITO Equipo de Oficina
750.000
Aportes Sociales
500.000
Gastos Operacionales – Honorarios Obligaciones Financieras-Corporaciones de Ahorro y V
48.000 75.000
Ingresos Financieros – Intereses
25.000
Gastos Operacionales – Servicios
98.200
Depreciación Acumulada - Equipo de Oficina Costo de Ventas Utilidades Acumuladas Dividendos o participaciones por pagar
750.000 500.000 48.000
300.000
Gastos Operacionales – Depreciaciones
300.000 75.000 25.000 98.200
125.000 32.000
CREDITO
125.000 32.000
161.000
161.000
15.500
15.500
Clientes
211.000
211.000
Patentes
360.000
360.000
Caja
186.000
186.000
Gastos Operacionales de Personal – Sueldos
142.500
142.500
Proveedores nacionales
156.200
156.200
Ingresos Operacionales - Servicios sociales y de salud