UNIVERSIDAD ANDINA NESTOR
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
CACERES VELASQUEZ FILIAL - AREQUIPA
Y FINANCIERAS CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CASO PRACTICO INTEGRAL DE UNA EMPRESA GANADERA La Empresa GANADERA EL RANCHO S.A. , con RUC Nº 2040556588! se "e"#ca a $a cr#a "e %a&a"o 'ac(no para $a pro"(cc#)n $ec*era + "e en%or"e, amen c(ena con errenos a%r#co$as "on"e pro"(ce pro"(cos "e pan $$e'ar, "(rane e$ E-erc#c#o 204 *a sem&ra"o / Has "e ce&o$$as .
A$ Re#n#c#o Re#n#c#o "e $as $as operac#o operac#ones nes "e$ "e$ e-erc#c#o e-erc#c#o 204, 204, #ene #ene e$ e$ s#%(#ene s#%(#ene Esa"o Esa"o "e S#(ac#) S#(ac#)n n 1#nanc#er 1#nanc#era a 3
Eec#'o + E(#'a$enes "e Eec#'o
S.
0,00.00
3
E7 E7#senc#a Neo 9
S.
58,000.00
3
Cas por Co&rar Comerc#a$es
S.
8,500.00
3
O Oras Cas por Co&rar
S.
,000.00
3
:errenos
S.
20,000.00
3
E"##c#os + Consr(cc#ones
S.
2/2,/00.00
3
;a ; a(#nar#as + E(#pos
S.
5,000.00
3
E E (#pos "e :ranspore
S.
0,000.00
3
Ac#'os <#o$)%#cos
S.
8=0,000.00
3
Dep. E"##c#os + Oras Consr(cc#ones
S.
=2,040.00
3
Dep. ;a(#nar#a + E(#po
S.
45,000.00
3
Dep. E(#po "e :ranspore
S.
22,00.00
3
Dep. Ac#'os <#o$)%#cos
S.
0.00
3
Cas por >a%ar Comerc#a$es
S.
=,400.00
3
?G@
S.
,500.00
3
?mp(eso a $a Rena
S.
=40.00
3
Essa$("
S.
600.00
3
S(e"os por >a%ar
S.
/,050.00
3
A11> ?ne%ra
S.
,80.00
3
S.
,050.00
3
O& O &$#%ac#ones 1#nanc#eras
S.
/,200.00
3
Cap#a$
S.
,50,5/0.00
3
Reser'as
S.
/,500.00
3
U#$#"a"es No D#sr#&(#"as
S.
,00.00
A.-
2.
Contabilida Contabilidad d Ganader Ganaderaa de Explotaci Explotación ón de Vacuno Vacuno Lechero Lechero
E$ "ea$$e "ea$$e "e $as $as ?n'ers#o ?n'ers#ones nes perman permanene ene a$ 0 0 204 204 es e$ s#%(#en s#%(#ene e
INVENTA0I INICIAL INICI AL DE ANI%ALE,
N+
C,T 3NITA0I
CANTIDAD
@acas en >ro"(cc#)n @> 9
/0
4,500.00
585,000.00
60
4,=50.00
285,000.00
@acas en Seca"o @S 9
Total Vacas
/.
VAL0 EN LI40, AL 1 - 15 - 5!1
1!
"#!$!!!.!!
Se compr compra a maer# maer#a$e a$ess para para $a a$#me a$#mena nac#) c#)n n "e$ "e$ %ana"o %ana"o 'ac(no 'ac(no
ALI%ENTACI&N /0D3CCI &N
'( ) D*a
Concenra"o
5
A$aa$a
5
N+ DE VACA,
DA,
TTAL
,LE, /0 '(.
/0
!!
5,000.00
0.5/
0/,/50.00
/0
!!
5,000.00
0./5
68,250.00
TTAL
!$!!!.!!
TTAL
TTAL
1#1$2!!.!!
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FILIAL - AREQUIPA
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CASO PRACTICO INTEGRAL DE UNA EMPRESA GANADERA
ALI%ENTACI&N /0D3CCI &N
' ( ) D *a
Concenra"o
A$aa$a
5
N+ DE VACA,
DA,
TTAL
,LE, /0 '(.
60
2!
/,600.00
0.5/
,08.00
60
2!
8,000.00
0./5
6,/00.00
TTAL
51$2!!.!!
TTAL
TTAL C C,T DE DE ALI%ENTACI&N 4. 4.
>or e$ e$ Cons(mo Cons(mo "e ;a ;aer# er#as as >r#ma >r#mass para para >ro"(c >ro"(cos os A%rope A%ropec(a c(ar#o r#oss
5. 5.
>or $a mano mano "e o&ra o&ra (#$# (#$#a"a a"a en $a $a >ro"( >ro"(cc cc#)n #)n Lec*er Lec*era a
TTAL
"$5!".!! 1#$"!".!!
;ANO DE O
N+ /E0,NA,
N+ /AG,
,ALA0I,
,EG. ,CIAL
1#-os
5
4
0.00
/6.40
C:S
5
2
0.00
TTAL 66,248.00 4,550.00 #!$#".!!
6.
>or $a conraa conraac#)n c#)n "e ser'#c# ser'#c#os os proes# proes#ona$es ona$es #n"epen"#en #n"epen"#enes es para pro"(c pro"(cc#)n c#)n $ec*era. $ec*era. /0,6E,INALE, INDE/ENDIENTE, @eer#nar#o
2,500.00
Asesor
=,500.00 TTAL
=. =.
, ).
5!$!!!.!!
>or $a Comp Compra ra "e "e S(m#n S(m#n#s #sros ros para para $a pro"(c pro"(cc#) c#)n n "e $ec*e $ec*e ,3%INI,T0, CNCE/T E$ecr#c#"a"
6,000.00
A%(a
,000.00
Car&(rane
2,500.00
;e"#camenos
5,000.00
TTAL 8.
TTAL
, ).
17$8!!.!!
>or $a Conraa Conraac#)n c#)n "e "e >r#mas >r#mas "e "e Se%(ro Se%(ro + Gasos Gasos "e Reparac#on Reparac#ones es + ;anen#m ;anen#m#eno #eno >r#mas "e Se%(ro Reparac#ones + ;anen#m#eno
. .
=0,000.00
>or >or $a >ro >ro'# '#s# s#)n )n "e "e :r# :r#&( &(o oss ;(n# ;(n#c# c#pa pa$e $ess :r#&(os ;(n#c#pa$es Esa&$o
0.
,500.00
/,500.00
>or $a Deprec#ac Deprec#ac#)n #)n "e >rop#e"a", >rop#e"a", >$ana >$ana + E(#po (#$#a" (#$#a"a a en $a >ro"(cc#)n >ro"(cc#)n Lec*era Lec*era DE>REC?AC?BN CNCE/T @acas
N+ DE 3NIDADE,
VA
V0
VIDA 3TIL
TTAL
0
8=0,000.00
850,000.00
=
Sa$a "e Or"eo
56,40.00
0.00
0
5,64.00
Esa&$o
5,000.00
0.00
0
,500.00
:an(e
=5,80.00
0.00
0
=,58.00
@e*c($o
60,000.00
0.00
0
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Y FINANCIERAS
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CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CASO PRACTICO INTEGRAL DE UNA EMPRESA GANADERA
ALI%ENTACI&N /0D3CCI &N
' ( ) D *a
Concenra"o
A$aa$a
5
N+ DE VACA,
DA,
TTAL
,LE, /0 '(.
60
2!
/,600.00
0.5/
,08.00
60
2!
8,000.00
0./5
6,/00.00
TTAL
51$2!!.!!
TTAL
TTAL C C,T DE DE ALI%ENTACI&N 4. 4.
>or e$ e$ Cons(mo Cons(mo "e ;a ;aer# er#as as >r#ma >r#mass para para >ro"(c >ro"(cos os A%rope A%ropec(a c(ar#o r#oss
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N+ /E0,NA,
N+ /AG,
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5
4
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/6.40
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5
2
0.00
TTAL 66,248.00 4,550.00 #!$#".!!
6.
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6,000.00
A%(a
,000.00
Car&(rane
2,500.00
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5,000.00
TTAL 8.
TTAL
, ).
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. .
=0,000.00
>or >or $a >ro >ro'# '#s# s#)n )n "e "e :r# :r#&( &(o oss ;(n# ;(n#c# c#pa pa$e $ess :r#&(os ;(n#c#pa$es Esa&$o
0.
,500.00
/,500.00
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N+ DE 3NIDADE,
VA
V0
VIDA 3TIL
TTAL
0
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850,000.00
=
Sa$a "e Or"eo
56,40.00
0.00
0
5,64.00
Esa&$o
5,000.00
0.00
0
,500.00
:an(e
=5,80.00
0.00
0
=,58.00
@e*c($o
60,000.00
0.00
0
UNIVERSIDAD ANDINA NESTOR
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Y FINANCIERAS CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CASO PRACTICO INTEGRAL DE UNA EMPRESA GANADERA :racor
50,000.00
0.00
0 TTAL ,).
.
>or $a >ro'#s#)n >ro'#s#)n "e $os ?nereses ?nereses por >resa >resamos mos por por >a%ar >a%ar
CNCE/T
I%/0TE /0E,TA%
Gasos 1#nanc#eros
2.
/,200.00
TA,A INTE0E, AN3AL
,).
5
,80.00
,). A:
TTAL
Deerm#nac#) Deerm#nac#)n n "e$ Coso Coso "e pro"(cc#)n pro"(cc#)n "e $a Lec*e Lec*e por por L#ro L#ro CALC3L DEL /0ECI DE LA LEC9E CNCE/T
,). A:
A$#menac#)n "e @acas @acas
=,808.00 =,808.00
Deprec#ac#)n "e @acas
0.00
S(m#n#sros
4,500.00
;ano "e O&ra
=0,=8.00
Ser'#c#os ?n"(sr#a$es
20,000.00
:an(e
=,58.00
Esa&$o
,500.00
Sa$a "e Or"eo
5,64.00
>r#mas "e Se%(ro
,500.00
Reparac#)n + ;anen#m#eno
=0,000.00
:r#&(os ;(n#c#pa$es Esa&$o
/,500.00
TTAL >ro"(cc#)n "e Lec*e :oa$
7!5$"2.!! 68=,600.00
Costo %edio por Litro
/.
!.8
?n%reso ?n%reso por por @ena @ena "e "e Lec*e, Lec*e, es#erco es#erco$$ + Gana"o Gana"o @ac(n @ac(no o CNCE/T
N+ LIT0 DE LEC9E
@ena Cenra$
6=/,000
0.0
605,=00.00
@ena D#reca
4,600
.20
=,520.00
A(ocons(mo
0
0.00
0.00
Total
2"#$2!!.!!
25$55!.!!
/0ECI 3NITA0I
TTAL
/
,500.00
,500.00
Es#erco$
4
850.00
/,400.00
S(&'enc#ones
0
.20
0.00
>#e$
0
.20
0.00
Desec*os
0
.20
0.00
0.00
0.00
TTAL
55$!!.!!
ING0E,,
272$15!.!!
CNCE/T @ena "e :erneros
D#erenc#a ?n'enar#o
CANTIDAD
75$#!.!!
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Y FINANCIERAS
FILIAL - AREQUIPA
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CASO PRACTICO INTEGRAL DE UNA EMPRESA GANADERA 4.
>or $a Deerm#nac#)n "e Coso "e @enas "e $a >ro"(cc#)n "e Lec*e
5.
Deerm#nac#)n "e $a Gananc#a o >er"#"a por @a$or raona&$e "e %ana"o Lec*ero.
VAL0 EN LI40, ?n'enar#o ?n#c#a$ "e Gana"o Lec*ero TTAL
4.6.
,).
,). 8=0,000.00
"#!$!!!.!!
Valor 0a
850,200.00
/;rdida por Valor 0a
,800.00
Contabilidad de Explotación Ganado Vacuno 0eproductor
A$ 0 "e Enero "e$ 204, se posee (n re&ao "e 0 :oros Repro"(cores "e 02 aos, e$ 0 "e F($#o "e$ 204 se compra 02 an#ma$es "e 2.5 aos por #mpore "e S. 2,50.00 3
=.
50 7 0 ,500.00
?n'. ?n#c#a$
2,50 7 02 4,/00.00
Compras
Compra "e An#ma$es. 3
8.
An#ma$es "e 02 aos a$ 0 0= 204 a s. ,50.00 ca"a (no
An#ma$es "e 02 Aos + ;e"#o a$ 00=204 a S. 2,50.00 c(.
Compra "e A$#menac#)n para $os An#ma$es Repro"(cores.
ALI%ENTACI&N DE ANI%ALE, C%/0AD, /0D3CCI &N
'( ) D*a
Concenra"o
/
A$aa$a
/
.
N+ DE VACA,
DA,
TTAL
,LE, /0 '(.
TTAL
0
1"
5,40.00
0.5/
2,0.=0
0
1"
5,40.00
0./5
,2.50
TTAL
1!$"!.!!
TTAL
7$"1.5!
TTAL
U#$#ac#)n "e ;ano "e O&ra en $a Cr#a "e An#ma$es Repro"(cores
%AN DE 40A CNCE/T
N+ /E0,NA,
N+ /AG,
,ALA0I,
,EG. ,CIAL
1#-os
4
550.00
22.00
C:S
2
5=5.00
8,008.00 5=5.00
"$8".!! 20.
U$#ac#)n "e >roes#ona$es ?n"epen"#enes en $a Cra "e An#ma$es Repro"(cores
/0,6E,INALE, INDE/ENDIENTE, @eer#nar#o
/,520.00
TTAL 2.
,).
$85!.!!
Compra "e S(m#n#sros en $a Cra "e An#ma$es Repro"(cores
,3%INI,T0, CNCE/T @ac(nas
2,45.00
;e"#camenos
,650.00
TTAL 22.
TTAL
,).
$#8.!!
Deprec#ac#)n "e Esa&$o Des#na"o a $a Cra "e An#ma$es Repro"(cores
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Y FINANCIERAS
FILIAL - AREQUIPA
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CASO PRACTICO INTEGRAL DE UNA EMPRESA GANADERA DE>REC?AC?BN CNCE/T
N+ DE 3NIDADE,
Esa&$o
VA 25,600.00
V0
VIDA 3TIL
0.00
5
,=06.6=
TTAL ,).
2/.
TTAL
1$#!2.2#
@a$or Raona&$e en $os Camos 1s#cos + Camos en $os >rec#os "e $os An#ma$es Repro"(cores. NO:A. En ese caso se m(esra como separar enre $os Camos 1s#cos + $os Camos "e >rec#os. La N?C 4 Recom#en"a, s# en NO e7#%e, $a separac#)n "e$ camo en e$ @a$or Raona&$e ;enos $os Cosos Es#ma"os *asa e$ p(no "e 'ena enre $a pare ar#&(#&$e a $os Camos 1#s#cos + $a pare ar#&(#&$e a $os Camo "e >rec#os. Los @a$ores Raona&$es por Un#"a" ;enos $os Correspon"#enes Cosos Es#ma"os *asa e$ >(no "e @ena, son $os s#%(#enes 3
An#ma$es "e 2 aos a$ 0 "e Enero "e$ 204
,50.00
0
,500.00 ?n'. ?n#c#a$
3
An#ma$es "e 2.5 aos a$ 0 "e F($#o "e$ 204
2,50.00
2
4,/00.00 Compra
3
An#ma$es "e 2 aos a$ / "e D#c#em&re "e$ 204
/,50.00
3
An#ma$es "e 2.5 aos a$ / "e D#c#em&re "e$ 204
/,650.00
3
An#ma$es "e / aos a$ / "e D#c#em&re "e$ 204
/,50.00
,500.00 Compras
@a$or Raona&$e ;enos Cosos Es#ma"os *asa e$ p(no "e @ena "e$ Re&ao a$ 004 0 7 ,50 9
,50.00
0
Compra e$ 00=4 2 7 2,50 9
2,50.00
2
4,/00.00
0 7 /,50 ,50 9
,200.00
0
2,000.00
2 7 /,650 2,50 9
,500.00
2
/,000.00
0 7 /,50 /,50 9
800.00
0
8,000.00
2 7 /,50 /,650 9
/00.00
2
600.00
/,50.00
2
4=,400.00
?ncremeno "e$ @a$or Raona&$e ;enos Cosos Es# ma"os *asa e$ >(no "e @ena por Camo "e >rec#os
?ncremeno "e$ @a$or Raona&$e ;enos Cosos Es# ma"os *asa e$ >(no "e @ena por Camo 1s#cos
@a$or Raona&$e ;enos Cosos Es#ma"os *asa e$ p(no "e @ena "e$ Re&ao a$ /24 2 7 /,50 9 DETE0%INACI&N DE LA GANANCIA /E0DIDA /0 VAL0 0A=NA4LE CNCE/T ?n'enar#o ?n#c#a$
,). A: ,500.00
Compra "e An#ma$es
4,/00.00
A$#menac#)n Re&ao
4,8/.20
S(m#n#sros
/,=5.00
;ano "e O&ra
8,58/.00
Ser'#c#os ?n"(sr#a$es
/,520.00
Deprec#ac#)n Esa&$o
,=06.6=
TTAL @a$or Raona&$e ;enos Cosos "e @ena /erdida por Valor 0a
72$58."# 4=,400.00 1$127.1
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CASO PRACTICO INTEGRAL DE UNA EMPRESA GANADERA 24.
An#ma$es ;anen#"os para $a @ena. La Gerenc#a a "ec#"#"o "#sponer "e 5 orees para $a 'ena, pero so$o se *a 'en"#"o 4 orees.
CNCE/T
/0ECI N+ DE ANI%ALE, 3NITA0I ,).
TTAL
;anen#"os para $a @ena
5
/,50.00
,=50.00
@ena 1#rme "e :oros
4
4,250.00
=,000.00
24.. :ras$a"o "e Ac#'os <#o$)%#cos a D#spon#&$es para $a @ena. 25.
Coso Neo "e Ena-enac#)n "e $os 5 :oros.
C.-
Contabilidad A(r*cola > /roducción de Cebollas
26.
Compra "e ;aer#as >r#mas para $a >ro"(cc#)n "e 0/ Hecareas "e Ce&o$$as
2=.
>or e$ Cons(mo "e ;aer#as >r#mas en $a >ro"(cc#)n "e / Ha "e Ce&o$$as
28.
>or $a Compra "e ;aer#a$es A(7#$#ares para $a >ro"(cc#)n "e / Ha "e Ce&o$$as
2.
>or e$ Cons(mo "e ;aer#a$es A(7#$#ares en $a >ro"(cc#)n "e / Ha "e Ce&o$$as
/0.
>or $a U#$#ac#)n "e ;ano "e O&ra en $a >ro"(cc#)n "e / Ha "e Ce&o$$as
/.
>or $a U#$#ac#)n "e Ser'#c#os "e :erceros en $a >ro"(cc#)n "e / Ha "e Ce&o$$as
/2.
>or $a Deerm#nac#)n "e$ Coso "e >ro"(cc#)n "e / Ha "e Ce&o$$as ?n'enar#o ?n#c#a$
,500.00
Compra "e An#ma$es
4,/00.00
A$#menac#)n Re&ao
4,8/.20
S(m#n#sros
/,=5.00
;ano "e O&ra
8,58/.00
3NIDAD DE %EDIDA
N+ DE 3NIDADE,
VAL0 3NITA0I ,).
C,T TTAL ,).
>reparac#)n "e Camas
Forna$
2
25.00
/00.00
S#em&ra + ;ane-o
Forna$
2
25.00
/00.00
Saca"o "e >$n($as
Forna$
2
25.00
/00.00
:rasp$ne
Forna$
45
25.00
,25.00
er A&onam#eno
Forna$
6
25.00
50.00
2"o A&onam#eno
Forna$
/
25.00
=5.00
Reca$ce
Forna$
6
25.00
50.00
er C($#'o
Forna$
60
25.00
,500.00
2"o C($#'o
Forna$
=5
25.00
,8=5.00
R#e%os
Forna$
/0
25.00
=50.00
Forna$
8
25.00
450.00
ACTIVIDAD I.- C,T, DI0ECT, . ;ano "e O&ra . A$mc#%o
.2 :rasp$ane
./ A&onam#eno
.4 La&ores C($(ra$es
.5 Conro$ 1#osan#ar#o Ap$#cac#)n >es#c#"as
UNIVERSIDAD ANDINA NESTOR
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
CACERES VELASQUEZ
Y FINANCIERAS
FILIAL - AREQUIPA
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CASO PRACTICO INTEGRAL DE UNA EMPRESA GANADERA .6 Cosec*a Reco$ecc#)n
Forna$
45
25.00
,25.00
C$as##cac#)n + Enseca"o
Forna$
/0
25.00
=50.00
Car%(o
Forna$
8
25.00
450.00
,34-TTAL DE %AN DE 40A
#5
$!!.!!
2. ;a(#nar#a A%rco$a 2. Ara"(ra
Horas ;(#na
8
80.00
/,240.00
2.2 Cr(a
Horas ;(#na
2
80.00
2,60.00
2./ Rasra
Horas ;(#na
0
80.00
,800.00
2.4 S(rca"o
Horas ;(#na
2
80.00
2,60.00
,34-TTAL DE %A?. AG0CLA
85
$2!.!!
/. ?ns(mos /. Sem#$$a
I%.
20
/50.00
=,000.00
Jrea
I%.
600
.50
00.00
S(perosao r#p$e "e Ca$c#o
I%.
/00
2.00
600.00
C$or(ro "e >oas#o
I%.
50
.85
2==.50
Onco$ 40 CE
L#ro
6
0.00
660.00
:ro+a
L#ro
/
68.00
204.00
C?;OKAN?L
I%.
.5
80.00
20.00
Gramo
/00
0.66
8.00
L#ro
/
25.00
=5.00
/.2 1er#$#anes 250/09
/./ >es#c#"as
1!$!7.8!
TTAL DE C,T, DI0ECT,
5"$27.8!
E,T03CT30A DE C,T, /A0A 9a DE CE4LLA
,).
;aer#a$es
=,000.00
S(m#n#sros
/,0/4.50
;ano "e O&ra
,/00.00
Ser'#c#os
,/60.00
Deprec#ac#)n
0.00
Costos de /roducción Totoles de 89a
5"$27.8!
3TILIDAD 403TA
,).
Ren"#m#eno
I%.
>rec#o
S. I%.
0.=0
?n%resos
S. /Ha
52,500.00
,). ) 9a
85$8!!.!!
%ar(en 4ruto /2.
>or $a @ena "e 55 :one$a"as ;er#cas 9 "e Ce&o$$a
/2.
>or e$ Coso "e @enas "e 55 m "e Ce&o$$a
=5,000.00
?n'enar#o ?n#c#a$ "e Ce&o$$a
56,500.00
>ro"(cc#)n "e$ E-erc#c#o
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Disponible para la Venta
"8$17.8!
UNIVERSIDAD ANDINA NESTOR
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CACERES VELASQUEZ
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FILIAL - AREQUIPA
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CASO PRACTICO INTEGRAL DE UNA EMPRESA GANADERA 9 ?n'enar#o 1#na$ "e Ce&o$$a
5,456.00
Costo de Ventas //.
2$#".8!
>or e$pa%o a c(ena "e$ ?mp(eso a $a Rena "e$ E-erc#c#o 204.
CNCE/T >AC ?mp(eso a $a Rena 204
ING0E, DEVENGAD
CE6ICIENT E
,).
==,620.00
0.0252
,444.82
/4.
As#eno "e A-(se + Re%($ar#ac#)n
/5.
As#eno "e C#erre "e$ Ac#'o + >as#'o a$ 1#na$#ar e$ E-erc#c#o 204.
Se pide:
a. E$a&orar e$ ?n'enar#o +
er"#"as, por 1(nc#)n + Na(ra$es 9. 3 Esa"o "e 1$(-os "e Eec#'o. 3 Esa"o "e Camos en e$ >ar#mon#o Neo.
Dr. U$#ses A%(#$ar >#no
FOLIO Nº 02
LIBRO DIARIO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN Y/O RAZON SOCIAL 03C
:
E;>RESA GANADERA EL RANCHO S.A. > 2040556588
GL,A DE,C0I/CI&N DE LA /E0ACI&N ;es
@..Enero@..
del 20 !
de la
1ec*a "e $a Operac#)n Nmero Corre$a#'o "e$ As#eno o Co"#%o "e $a Operac#)n Da
Mes de :
peración Nº Co"#%o "e$ Corre$a#'o L#&ro o "e$ Re%#sro Nmero "e$ Re%#sro o Co". De $a Doc(meno :a&$a 89 Operac#)n S(senaor#o
Cuenta Contable
C)"#%o
Asociada a la peración
Denom#nac#)n
%oiBiento
Debe
9aber
. . . Vienen del 6olio N+ . . . . .
Operac#)n 0 0
0 0 >or e$ ?n'enar#o ?n#c#a$
/
0
1!
E6ECTIV, E?3IVALENTE, DE E6ECTIV
1!$!!.!!
0 Ca-a
2,200.00
04 Cas Ces en ?ns. 1#nanc#eras
8,=00.00
04 Cas Ces Opera#'as
/
02
15
CTA, /0 C40A0 C%E0CIALE, - TE0CE0, 2 1ac, or Co&ra
"$8!!.!! 8,500.00
2 Em##"as en Carera
/
0/
12
CTA, /0 C40A0 DIVE0,A, - TE0CE0, 6 >resamos
$!!!.!! ,000.00
62 S#n Garana
/
04
51
/0D3CT, TE0%INAD, >ro". A%ropec(ar#os + p#sc#co$as 2/ erm#na"os
82$8!!.!! 56,500.00
2/2 De Or#%en @e%ea$
/
05
58
2/2 Coso %ATE0IALE, A3ILIA0E,$ ,3%INI,T0, 0E/3E,T,
1$8!!.!!
25 ;aer#a$es A(7#$#ares
/
06
25 1er#$#anes
=50.00
252 >es#c#"as
=50.00
IN%3E4LE$ %A?. E?3I/
#72$!!.!!
// :erreno // :errenos
20,000.00
// Coso //2 E"##cac#ones //22 A$macenes
2/2,/00.00
Coso "e A"(#s#c#)n o //22 Consr(cc#)n ;a(#nar#as + E(#pos "e /// E7p$oac#)n ;a(#nar#as + E(#pos "e /// E7p$oac#)n Coso "e A"(#s#c#)n o /// Consr(cc#)n
5,000.00
//4 Un#"a"es "e :ranspore //4 @e*c($os ;oor#a"os
0,000.00
//4 Coso
/
0=
8
ACTIV, 4IL&GIC,
"#!$!!!.!!
/5 Ac#'os <#o$)%#cos en >ro"(cc#)n /5 De Or#%en An#ma$
8=0,000.00
/5 Coso
/
0
DE/0ECIACI&N$ A%0TI=ACI&N AGTA%IENT AC3%3LAD
1$17!.!!
/ Deprec#ac#)n Ac(m($a"a // ?nm. ;a(#nar#a + E(#po Coso // E"##cac#ones
=2,040.00
//2 ;a. e. De E7p$oac#)n
45,000.00
/// E(#po "e :ranspore
22,00.00
Ac#'os <#o$)%#cos en >ro"(cc#)n /6 Coso Ac#'os <#o$)%#cos "e Or#%en /6 An#ma$
/
0
7!
0.00
T0I4.$CNT0. A/0TE, AL ,I,TE%A DE /EN,. DE ,AL3D /0 /AGA0
7$#!.!!
40 Goerno Cenra$ 40 ?mp. Genera$ a $as @as.
,500.00
40 ?G@ Ca >rop#a 40= ?mp(eso a $a Rena 40= Rena "e :ercera Cae%ora
=40.00
40/ ?ns#(c#ones >&$#cas 40/ Essa$("
600.00
A"m#n#sra"oras "e 1on"o "e 40= >ens#ones 40= A1> ?ne%ra
/
71
,80.00
0E%3NE0ACINE, /A0T. /0 /AGA0
15$1!!.!!
4 Rem(nerac#ones por >a%ar 4 S(e$"os + Sa$ar#os por >a%ar
/,050.00
a%ar 45 C:S
/
2
75
,050.00
CTA, /0 /AGA0 C%E0CIALE, - TE0CE0, 1ac(ras, a%ar
#$7!!.!! =,400.00
42 Em##"as
/
/
78
4LIGACINE, 6INANCIE0A, >resamos "e ?ns. 1#nanc#eras + 45 Oras En#"a"es
1$5!!.!! /,200.00
45 ?ns#(c#ones 1#nanc#eras
/
4
8!
CA/ITAL
1$8!1$8!.!!
50 Cap#a$ Soc#a$
,50,5/0.00
50 Acc#ones
/
5
8"
0E,E0VA, 582 Le%a$
/
6
8
1$8!!.!! /,500.00
0E,3LTAD, AC3%3LAD, 5 U#$#"a"es NO D#sr#&(#"as
11$1!!.!! ,00.00
52 ?n%resos "e Aos Aner#ores
Operac#)n 0/ Compra "e ;aer#a$es para $a A$#menac#)n 02
0 0 >or $a Compra "e ;ae
8
=
2!
r#as >r#mas para $a >ro
C%/0A,
1#$"!".!!
602 ;aer#as >r#mas ;aer#as >r#mas para >ro"(cos 6025 Gana"eros
"(cc#)n "e Lec*e.
6025 @acas >ro"(coras 6025 Concenra"o 60252 A$aa$a
0/,/50.00 68,250.00
60252 @acas Secas
8
8
75
60252 Concenra"o
,08.00
602522 A$aa$a
6,/00.00
CTA, x /AGA0 C%E0CIALE,TE0CE0,
=,808.00
42 1ac. a%ar 422 Em##"as
=,808.00
Des#no Compra 04
0 0 >or e$ Des#no "e Compra
8
57
%ATE0IA, /0I%A,
1#$"!".!!
;aer#as >r#mas para >ro"(cos 245 Gana"eros
"e ;aer#as >r#mas para >ro"(cc#)n "e Lec*e.
245 Concenra"o 2452 A$aa$a
8
20
21
05,258.00 =4,550.00
VA0IACI&N DE EI,TENCIA,
1#$"!".!!
62 ;aer#as >r#mas ;aer#as >r#mas para >ro"(cos 625 Gana"eros
=,808.00
>a%o "e ;aer#as >r#mas >ro"(cc#)n "e Lec*e
05
0 0 >or >a%o "e $as ;aer#as
2
75
>r#mas para >ro"(cc#)n
CTA, x /AGA0 C%E0CIALE,TE0CE0,
1#$"!".!!
42 1ac. a%ar
"e Lec*e.
422 Em##"as
2
1!
=,808.00
E6ECTIV, E?. DE E6ECTIV
1#$"!".!!
Cas Ces en ?ns#(c#ones 04 1#nanc#eras 04 Cas Ces Opera#'as
=,808.00
>or $a Sa$#"a "e$ A$macPn "e ;aer#as >r#mas para Cons(mo
06
0 0 >or $a Sa$#"a "e$ A$macen
/
22
21
VA0IACI&N DE EI,TENCIA,
1#$"!".!!
"e ;aer#as >r#mas para
62 ;aer#as >r#mas ;aer#as >r#mas para >ro"(cos 625 Gana"eros
e$ Cons(mo en $a >ro"(cc#)n "e Lec*e.
/
2/
57
=,808.00
%ATE0IA, /0I%A, ;aer#as >r#mas para >ro"(cos 245 Gana"eros 245 Concenra"o 2452 A$aa$a
=,808.00
05,258.00 =4,550.00
>or e$ Cons(mo "e ;aer#as >r#mas
05
0 0 >or $a :ranserenc#a "e$
/
24
5
Cons(mo "e ;aer#as
1#$"!".!!
224 ;aer#as >r#mas ;aer#as >r#mas para >ro"(cos 2245 Gana"eros
>r#mas en $a >ro"(cc#)n "e Lec*e.
C,T, DE /0D3CCI&N
/
25
#
=,808.00
CA0GA, I%/. A CTA, DE C,T, GA,T,
1#$"!".!!
Car%as ?mp. A Cas "e Cosos + = Gasos >OR LA ;ANO DE O
06
0 0 >or $a >ro'#s#)n "e n(esra
/
26
25
GA,T, DE /E0,NAL DI0ECT0E, GE0ENTE,
>$an#$$a "e Rem(nerac#one
62 Rem(nerac#ones
correspon"#ene a$ mes "e
62 S(e$"os + Sa$ar#os
Se#em&re 204.
#!$#".!!
60,===.8
62= Se%(r#"a" + >re'#s#)n Soc#a$ 62= Re%#men "e >resac#)n "e Sa$("
5,4=0.02
62
/
2=
7!
4,550.00
T0I4.$CNT0. A/0TE, AL ,I,TE%A DE /EN,. DE ,AL3D /0 /AGA0
1$!2#.5#
40/ ?ns#(c#ones >&$#cas 40/ Essa$("
5,4=0.02
40= A"m#n#srac#)n "e 1on"o "e >ens#ones 40= A1> ?ne%ra
/
28
71
=,5=.25
0E%3NE0ACINE, /A0T. /0 /AGA0
8#$#!.#
4 Rem(nerac#ones >or >a%ar 4 S(e$"os + Sa$ar#os por >a%ar
5=,=/0.=/
:ranserenc#a "e >$an#$$a 0=
0 0 >or $a :ranserenc#a "e
/
2
5
C,T, DE /0D3CCI&N
#!$#".!!
Gasos "e >ersona$, D#recores + 262 Gerenes
n(esra ;ano "e O&ra.
262 S(e$"os + Sa$ar#os
/
/0
#
=0,=8.00
CA0GA, I%/. A CTA, DE C,T, GA,T,
#!$#".!!
Car%as ?mp. A Cas "e Cosos + = Gasos
Ca-a >$an#$$a 08
0 0 >or e$ >a%o "e O&$#%ac#one
/
7!
T0I4.$CNT0. A/0TE, AL ,I,TE%A DE /EN,. DE ,AL3D /0 /AGA0
1$!2#.5#
+ Rem(nerac#ones
40/ ?ns#(c#ones >&$#cas
"e$ >er#o"o Enero204,
40/ Essa$("
5,4=0.02
40= A"m#n#srac#)n "e 1on"o "e >ens#ones 40= A1> ?ne%ra
/2
71
=,5=.25
0E%3NE0ACINE, /A0T. /0 /AGA0
8#$#!.#
4 Rem(nerac#ones >or >a%ar 4 S(e$"os + Sa$ar#os por >a%ar
//
1!
5=,=/0.=/
E6ECTIV, E?. DE E6ECTIV
#!$#".!!
Cas Ces en ?ns#(c#ones 04 1#nanc#eras 04 Cas Ces Opera#'as
=0,=8.00
6. CON:RA:AC?BN DE >RO1ES?ONALES ?NDE>END?EN:ES
0
0 0 >or $a >ro'#s#)n "e n(esro
8
/4
2
Ser'#c#os >roes#ona$es
GA,T, DE ,E0VICI, /0E,TAD, /0 TE0CE0,
5!$!!!.!!
6/2 Asesora + Cons($ora
?n"epen"#enes.
6/2= >ro"(cc#)n 6/28 ;P"#cos @eer#nar#os
8
/5
7!
=,500.00 2,500.00
T0I4.$CNT0. A/0TE, AL ,I,TE%A DE /EN,. DE ,AL3D /0 /AGA0
$"!!.!!
40 Goerno Cenra$ 40 ?G@ 40 ?G@ C(ena >rop#a
8
/6
75
/,800.00
CTA, x /AGA0 C%E0CIALE,TE0CE0,
5$"!!.!!
42 1ac. a%ar 422 Em##"as
2/,800.00
:ranserenc#a a Coso "e >roes#ona$es ?n"epen"#enes 0=
0 0 >or $a :ranserenc#a "e
8
/=
5
C,T, DE /0D3CCI&N
5!$!!!.!!
Gasos "e Ser'#c#os >resa"os 26/ por :erceros
>roses#ona$es ?n"epen"#en
26/2 Asesora + Cons($ora 26/2= >ro"(cc#)n 26/28 ;P"#cos @eer#nar#os
8
/8
#
=,500.00 2,500.00
CA0GA, I%/. A CTA, DE C,T, GA,T,
5!$!!!.!!
Car%as ?mp. A Cas "e Cosos + = Gasos
>a%o "e >roes#ona$es ?n"epen"#enes 08
0 0 >or e$ >a%o "e >roes#ona$e
/
75
?n"epen"#enes
CTA, x /AGA0 C%E0CIALE,TE0CE0,
5$"!!.!!
42 1ac. a%ar 422 Em##"as
40
1!
E6ECTIV, E?. DE E6ECTIV Cas Ces en ?ns#(c#ones 04 1#nanc#eras
2/,800.00
5$"!!.!!
04 Cas Ces Opera#'as
2/,800.00
=. CO;>RA DE SU;?N?S:ROS
0
0 0
>or $a >ro'#s#)n "e n(esra
8
4
2
Compra "e S(m#n#sros
GA,T, DE ,E0VICI, /0E,TAD, /0 TE0CE0,
#$!!!.!!
6/6 Ser'#c#os <s#cos
para $a >ro"(cc#)n "e
6/6 Ener%a E$ecr#ca
6,000.00
Lec*e.
6/6/ A%(a
,000.00
8
42
28
T0, GA,T, DE GE,TI&N
#$8!!.!!
656 S(m#n#sros
8
4/
7!
656 Car&(ranes
2,500.00
6562 ;e"#camenos
5,000.00
T0I4.$CNT0. A/0TE, AL ,I,TE%A DE /EN,. DE ,AL3D /0 /AGA0
5$21!.!!
40 Goerno Cenra$ 40 ?G@ 40 ?G@ C(ena >rop#a
8
44
75
2,60.00
CTA, x /AGA0 C%E0CIALE,TE0CE0,
1#$11!.!!
42 1ac. a%ar 422 Em##"as
=,0.00
:ranserenc#a "e Ser'#c#os + Oros Gasos "e Ge s#)n
0
0 0
>or $a :ranserenc#a "e
8
45
5
C,T, DE /0D3CCI&N
17$8!!.!!
Gasos "e Ser'#c#os >resa"os 26/ por :erceros
N(esros Ser'#c#os + Oros Gasos a$ Cenro "e
26/6 Ener%a E$ecr#ca
6,000.00
Cosos.
26/6/ A%(a
,000.00
265 Oros Gasos "e Ges)n
8
46
#
2656 Car&(ranes
2,500.00
26562 ;e"#camenos
5,000.00
CA0GA, I%/. A CTA, DE C,T, GA,T,
17$8!!.!!
Car%as ?mp. A Cas "e Cosos + = Gasos >a%o "e Ser'#c#os + Oros Gasos "e %es#)n
0 0
>or e$ >a%o "e Ser'#c#os
8
4=
75
+ Oros Gasos "e Ges#)n
CTA, x /AGA0 C%E0CIALE,TE0CE0,
1#$11!.!!
42 1ac. a%ar 422 Em##"as
8
4
1!
=,0.00
E6ECTIV, E?. DE E6ECTIV
1#$11!.!!
Cas Ces en ?ns#(c#ones 04 1#nanc#eras 04 Cas Ces Opera#'as
=,0.00
8. CON:RA:AC?BN DE >R?;AS DE SEGURO GAS:OS DE RE>. ;AN:.
2
0 0
>or $a >ro'#s#)n "e Con
8
50
2
GA,T, DE ,E0VICI, /0E,TAD, /0 TE0CE0,
#!$!!!.!!
raac#)n "e >r#mas "e
6/4 ;anen#m#eno + Reparac#)n
Se%(ros + Gasos "e Re parac#)n + ;anen#m#eno
6/45 Ac#'os <#o$)%#cos
8
5
28
=0,000.00
T0, GA,T, DE GE,TI&N
1$8!!.!!
65 Se%(ros 65 >r#mas "e Se%(ro
8
52
7!
,500.00
T0I4.$CNT0. A/0TE, AL ,I,TE%A DE /EN,. DE ,AL3D /0 /AGA0
15$"#!.!!
40 Goerno Cenra$ 40 ?G@ 40 ?G@ C(ena >rop#a
8
5/
75
2,8=0.00
CTA, x /AGA0 C%E0CIALE,TE0CE0,
"7$#!.!!
42 1ac. a%ar 422 Em##"as
84,/=0.00
:ranserenc#a "e Conraac#)n "e >r#mas "e Se%(ro + Gasos ;a. Rep.
/
0 0
>or $a :ranserenc#a "e
8
54
5
C,T, DE /0D3CCI&N
#1$8!!.!!
Gasos "e Ser'#c#os >resa"os 26/ por :erceros
Conraac#)n "e >r#mas "e Se%(ro + Gasos "e
26/45 ;an. Ac#'os <#o$)%#cos
;an. Reparac#)n
=0,000.00
265 Oros Gasos "e Ges)n 6265 >r#mas "e Se%(ro
8
55
#
,500.00
CA0GA, I%/. A CTA, DE C,T, GA,T,
#1$8!!.!!
Car%as ?mp. A Cas "e Cosos + = Gasos >a%o "e Conraac#)n "e >r#mas "e Se%(ro + Gasos "e ;an. Reparac#)n
4
0 0
>or e$ >a%o "e Conraa
56
75
c#)n "e >r#mas "e Se%(
"7$#!.!!
42 1ac. a%ar
ro + Gasos "e ;an. Reparac#)n.
CTA, x /AGA0 C%E0CIALE,TE0CE0,
422 Em##"as
5=
1!
84,/=0.00
E6ECTIV, E?. DE E6ECTIV
"7$#!.!!
Cas Ces en ?ns#(c#ones 04 1#nanc#eras 04 Cas Ces Opera#'as
84,/=0.00
. :R?ALES
5
0 0
>or $a >ro'#s#)n "e$ ?m
8
58
27
p(eso >re"#a$.
GA,T, /0 T0I43T,
$8!!.!!
64/ Goerno Loca$ 64/ ?mp(eso >re"#a$
8
5
7!
/,500.00
T0I4.$CNT0. A/0TE, AL ,I,TE%A DE /EN,. DE ,AL3D /0 /AGA0
/,500.00
406 Goerno Loca$ 406 ?mp(esos 4065 ?mp(eso >re"#a$ :ranserenc#a "e :r#&(os ;(n#c#pa$es
/,500.00
6
0 0 >or $a :ranserenc#a "e
8
60
5
:r#&(os ;(n#c#pa$es a
C,T, DE /0D3CCI&N
$8!!.!!
26 :r#&(os
Cenro "e Cosos.
26 ?mp(esos 26 ?mp(eso >re"#a$
8
6
#
CA0GA, I%/. A CTA, DE C,T, GA,T, Car%as ?mp. A Cas "e Cosos + = Gasos
0. DE>REC?AC?BN DE >RO>?EDAD, >LAN:A EQU?>O
/,500.00 $8!!.!!
Van al 6olio N+ . . .
5$575$157.!!
5$575$157.!!
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO
:
RUC
: :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL
6EC9A DE
6EC9A
E%I,I&N DEL
DE
C%/04ANTE DE /AG
NF DEL C%/04ANTE DE /AG$
IN60%ACI&N DEL
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
DC3%ENT
DC3%ENT$ NF DE 0DEN DEL
/0VEED0
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
NO GRAVADAS
N+ C%/04ANT VENCI%IENT /. E DE /AG
6EC9A
DC.
DE /AG 1H
TI/ TA4LAH 1!
,E0IE
A: DE
60%3LA0I 6,IC VI0T3AL$
C&DIG DE LA
E%I,I&N DE
NF DE D3A$ D,I LI?3IDACI&N DE
DC3%ENT DE IDENTIDAD
DE/ENDENCI A
LA D3A
C40AN=A 3 T0, DC3%ENT,
AD3ANE0A
D,I
E%ITID, /0 ,3NAT /A0A AC0EDITA0
TI/ TA4LAH 5
A/ELLID,
DE LA, AD?3I,ICINE ,
N%40E,$
4A,E
DEN%INACI&N
I%/NI4LE
4A,E I%/NI4LE
IGV
N%E0
4A,E I%/NI4LE
IGV
IGV
NF DE
CN,TANCIA DE DE/&,IT
0E6E0ENCIA DEL C%/04ANTE DE /AG
C%/04A NTE
DE DET0ACCI&N H
DC3%ENT 0IGINAL ?3E ,E %DI6ICA
T0, I,C
N
0A=&N
EL C0KDIT 6I,CAL EN LA I%/0TACI&N
TA4LAH 11
VAL0
T0I43T,
DE /AG
NF DEL
I%/0TE TTAL E%ITID /0
CA0G,
,3JET N
6EC9A N%E0
D%ICILIAD 5H
G0AVADA,
C%/04 ANTE
T)C.
DE
6EC9A
TI/ TA4LAH 1!
,E0IE
,CIAL
TTALE, ,).
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS : : :
PERIODO RUC APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL
6EC9A DE
6EC9A
C%/04ANTE DE /AG
E%I,I&N DEL
DE
DC3%ENT
C%/04ANTE
VENCI%IENT
DE /AG
) /AG
VAL0
4A,E
?;>OR:E :O:AL DE LA O>ERAC?BN
T0, T0I43T,
I%/0TE
0E6E0ENCIA DEL C%/04ANTE DE /AG
6ACT30AD
I%/NI4LE
EKONERADA O ?NA1EC:A
CA0G, ?3E
TTAL
DC3%ENT 0IGINAL ?3E ,E %DI6ICA
IN60%ACI&N DEL CLIENTE
N+ /.
DC3%ENT
NF ,E0IE TI/
NF DE ,E0IE DE LA
TA4LA 1!H
%A?3INA 0EGI,T0AD0A
DC3%ENT DE IDENTIDAD N%E0
TI/ TA4LA 5H
A/ELLID, N%40E,$
DE LA
DE LA
DEN%INACI&N
E/0TACI&N
/E0ACI&N
I,C ENE0ADA
IGV ) I/%
INA6ECTA
N 60%AN /A0TE
DEL
DE LA
C%/04ANTE
4A,E I%/NI4LE
DE /AG
N%E0 0A=&N ,CIAL
G0AVADA
TTALE, ,).
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
NF DEL
T)C. 6EC9A
TI/ TA4LA 1!H
,E0IE
C%/04ANTE DE /AG DC3%ENT
!.!!
LI?3IDACI&N DE I%/3E,T,
IGV ?G@
@EN:AS
9 ?G@
CO;>RAS
C0EDIT 6I,CAL /E0CE/CINE,
,468 2,04 -22 #.#! "
I%/3E,T A LA 0ENTA ON?
DE /AG DC3%EN T
E%I,I&N
0 22 ! ?.R. 0 >ara pa%ar e$ ?m(eso a $a Rena
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS : : :
PERIODO RUC APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL
6EC9A DE
6EC9A
C%/04ANTE DE /AG
E%I,I&N DEL
DE
DC3%ENT
C%/04ANTE
VENCI%IENT
DE /AG
) /AG
VAL0
4A,E
?;>OR:E :O:AL DE LA O>ERAC?BN
T0, T0I43T,
I%/0TE
0E6E0ENCIA DEL C%/04ANTE DE /AG
6ACT30AD
I%/NI4LE
EKONERADA O ?NA1EC:A
CA0G, ?3E
TTAL
DC3%ENT 0IGINAL ?3E ,E %DI6ICA
IN60%ACI&N DEL CLIENTE
N+ /.
DC3%ENT
NF ,E0IE TI/ TA4LA 1!H
NF DE ,E0IE DE LA %A?3INA 0EGI,T0AD0A
DC3%ENT DE IDENTIDAD N%E0
TI/ TA4LA 5H
A/ELLID, N%40E,$
DE LA
DE LA
DEN%INACI&N
E/0TACI&N
/E0ACI&N
I,C ENE0ADA
IGV ) I/%
N 60%AN /A0TE
DEL
DE LA
C%/04ANTE
4A,E I%/NI4LE
DE /AG
INA6ECTA
NF DEL
T)C. 6EC9A
TI/ TA4LA 1!H
,E0IE
N%E0 0A=&N ,CIAL
G0AVADA
TTALE, ,).
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
C%/04ANTE DE /AG DC3%ENT
!.!!
LI?3IDACI&N DE I%/3E,T,
IGV ?G@
@EN:AS
9 ?G@
CO;>RAS
C0EDIT 6I,CAL /E0CE/CINE,
I%/3E,T A LA 0ENTA ON?
,468 2,04 -22
0 22 ! ?.R. 0 >ara pa%ar e$ ?m(eso a $a Rena
#.#! "
E%/0E,A AG0ICLA EL 0ANC9 03C > 5!77@@@.
4ALANCE DE C%/04ACI&N DEL ! DE ,ETIE%40E AL 1 DE DICIE%40E DEL 5!17 Expresado en Nueos ,oles H NM CD. rd. CTA
DETALLE
SUMAS
,3%A, DE4E 9A4E0
!.!!
!.!!
,ALD, DE3D0 AC0EED0
!.!!
!.!!
AJ3,TE, DE4E 9A4E0
!.!!
!.!!
INVENTA0I ACTIV /A,IV
!.!!
RESULTADO TOTALES
!.!!
0E,3LTAD /0 NAT30ALE=A
0E,3LATAD /0 63NCIN
/E0DIDA GANANCIA
!.!!
!.!!
0.00
0.00
!.!!
!.!!
!.!!
/E0DIDA
!.!!
GANANCIA
!.!!
0.00 !.!!
!.!!
!.!!
E%/0E,A AG0ICLA EL 0ANC9 03C > 5!77@@@.
4ALANCE DE C%/04ACI&N DEL ! DE ,ETIE%40E AL 1 DE DICIE%40E DEL 5!17 Expresado en Nueos ,oles H NM CD. rd. CTA
,3%A, DE4E 9A4E0
DETALLE
SUMAS
!.!!
!.!!
,ALD, DE3D0 AC0EED0
!.!!
!.!!
AJ3,TE, DE4E 9A4E0
!.!!
!.!!
!.!!
RESULTADO TOTALES
!.!!
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
E;>RESA AGRO>ECUAR?A EL RANCHO RUC 204. DEL 0/ DE SE:?E;
/0 63NCI&N E;>RESAS AGRO>ECUAR?A EL RANCHO RUC 204
/A,IV
ACTIV C00IENTE
!.!!
!.!!
0.00
0.00
!.!!
!.!!
( Expresado en Nuevos Soles )
/A,IV C00IENTE
@enas Coso "e @enas
3TILIDAD 403TA GAS:OS DE O>ERAC?BN TOTAL ACTIVO CORRIENTE
0.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
0.00
/A,IN N C00IENTE ACTIV N C00IENTE
Gasos "e A"m#n#srac#on Gasos "e @enas
0.00
CA/ITAL
3TILIDAD ANTE, DE I%/3E,T ?mp(eso a $a Rena /0
!.!!
U:?L?DAD DEL EFERC?C?O
TOTAL ACTIVO NO CTE
TTAL ACTIV
0.00
!.!!
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
TTAL DE /A,IV /AT0I%NI
F($#aca, / "e D#c#em&re "e$ 204
0.00
!.!!
GEREN:E GENERAL
F($#aca, / "e D#c#em&re "e$ 204
GEREN:E GENERAL.
CON:ADOR
CON:ADOR
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
/0 NAT30ALE=A E;>RESAS AGRO>ECUAR?A EL RANCHO RUC 204 DEL 0/ DE SE:?E;
@enas 9 Compra "e ;erca"eras 9 9 @ar#ac#)n "e ;erca"eras
%A0GEN C%E0CIAL CONSU;O Compra "e S(m#n#sros 9 @ar#ac#)n "e S(m#nsros 9 Ser'#c#os >resa"os por :erceros
VAL0 AG0EGAD 9 Car%as "e >ersona$ 9 :r#&(os
ECEDENTE 403T DE E/LTACI&N 9 Car%as D#'ersas "e Ges#)n 9 >ro'#s#ones "e$ E-erc#c#o 9 ?n%resos D#'ersos
0E,3LTAD DE E/LTACI&N 9 ?n%resos 1#nanc#eros 9 Car%as 1#nanc#eras
0E,3LTAD ANTE, DE /A0T.I%/. >ar#c#pac#)n "e $os :ra&a-a"ores ?mp(eso a $a Rena /0 U:?L?DAD DEL EFERC?C?O F($#aca, / "e D#c#em&re "e$ 204
0E,3LATAD /0 63NCIN
/E0DIDA GANANCIA
/ DE SE:?E;
( Expresado en Nuevos Soles )
ACTIV
0E,3LTAD /0 NAT30ALE=A
INVENTA0I ACTIV /A,IV
!.!!
/E0DIDA
!.!!
GANANCIA
!.!!
0.00 !.!!
!.!!
!.!!
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
E;>RESA AGRO>ECUAR?A EL RANCHO RUC 204. DEL 0/ DE SE:?E;
/0 63NCI&N E;>RESAS AGRO>ECUAR?A EL RANCHO RUC 204 / DE SE:?E;
( Expresado en Nuevos Soles )
ACTIV
/A,IV
ACTIV C00IENTE
( Expresado en Nuevos Soles )
/A,IV C00IENTE
@enas Coso "e @enas
3TILIDAD 403TA GAS:OS DE O>ERAC?BN TOTAL ACTIVO CORRIENTE
0.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
0.00
/A,IN N C00IENTE ACTIV N C00IENTE
Gasos "e A"m#n#srac#on Gasos "e @enas
0.00
CA/ITAL
3TILIDAD ANTE, DE I%/3E,T ?mp(eso a $a Rena /0
!.!!
U:?L?DAD DEL EFERC?C?O
TOTAL ACTIVO NO CTE
TTAL ACTIV
0.00
!.!!
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
TTAL DE /A,IV /AT0I%NI
F($#aca, / "e D#c#em&re "e$ 204
0.00
!.!!
GEREN:E GENERAL
F($#aca, / "e D#c#em&re "e$ 204
GEREN:E GENERAL.
CON:ADOR
CON:ADOR
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
/0 NAT30ALE=A E;>RESAS AGRO>ECUAR?A EL RANCHO RUC 204 DEL 0/ DE SE:?E;
@enas 9 Compra "e ;erca"eras 9 9 @ar#ac#)n "e ;erca"eras
%A0GEN C%E0CIAL CONSU;O Compra "e S(m#n#sros 9 @ar#ac#)n "e S(m#nsros 9 Ser'#c#os >resa"os por :erceros
VAL0 AG0EGAD 9 Car%as "e >ersona$ 9 :r#&(os
ECEDENTE 403T DE E/LTACI&N 9 Car%as D#'ersas "e Ges#)n 9 >ro'#s#ones "e$ E-erc#c#o 9 ?n%resos D#'ersos
0E,3LTAD DE E/LTACI&N 9 ?n%resos 1#nanc#eros 9 Car%as 1#nanc#eras
0E,3LTAD ANTE, DE /A0T.I%/. >ar#c#pac#)n "e $os :ra&a-a"ores ?mp(eso a $a Rena /0 U:?L?DAD DEL EFERC?C?O F($#aca, / "e D#c#em&re "e$ 204
GEREN:E GENERAL
CON:ADOR
GEREN:E GENERAL
CON:ADOR
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO EMPRESA AGROPECUARIA EL RENCHO RUC : 204………. DEL 03 DE SETIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( Expresado en Nuevos Soles )
C(ena
Acc#ones "e ?n'ers#on
Cap#a$
Cap#a$ a"#c#ona$
Res($a"os no rea$#a"os
Reser'as Le%a$es
Oras Reser'as
Res($a"os Ac(m($a"os
D#erenc#as "e con'ers#on
:oa$
. ?n%resos %asos9 reconoc#"o "#recamene en e$ par#mon#o
0.00
2. U#$#"a" >er"#"a9 Nea "e$ e-erc#c#o
0.00
Total de In(resos O Gastos del /eriodo
!.!!
/. Eeco ac(m($a"o "e camos en po$##ca cona&$es + correcc#on "e errores
0.00
4. D#sr#&(c#ones o as#%nac#ones a reser'as "e (#$#"a"es eec(a"as en e$ per#o"o
0.00
5. D#'#"en"os "ec$ara"os + par#c#pac#ones acor"a"os "(rane e$ per#o"o
0.00
6. N(e'os apores "e acc#on#sas
0.00
=. Re"(cc#on "e cap#a$ o re"enc#on "e acc. De #n'ers#on
0.00
8. Acc#ones en esorer#a
0.00
. ?ncremenos o "#sm#n(c#ones por (s#ones o esc#s#ones
0.00
0. Re'a$(ac#on "e ac#'os
0.00
. :ranserenc#a "e e7ce"ene "e re'a$(ac#on rea$#a"o
0.00
2. ;o'#m#eno "e res($a"os no rea$#a"os "e$ per#o"o
0.00
/. Oros #ncremenos o "#sm#n(c#ones "e $as par#"as par#mon#a$es
0.00
4. ?neres ;oraor#o
0.00
,ALD AL 1 DE DICIE%40E DEL 5!15
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO EMPRESA AGROPECUARIA EL RENCHO RUC : 204………. DEL 03 DE SETIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( Expresado en Nuevos Soles )
C(ena
Acc#ones "e ?n'ers#on
Cap#a$
Cap#a$ a"#c#ona$
Res($a"os no rea$#a"os
Reser'as Le%a$es
Oras Reser'as
Res($a"os Ac(m($a"os
D#erenc#as "e con'ers#on
:oa$
. ?n%resos %asos9 reconoc#"o "#recamene en e$ par#mon#o
0.00
2. U#$#"a" >er"#"a9 Nea "e$ e-erc#c#o
0.00
Total de In(resos O Gastos del /eriodo
!.!!
/. Eeco ac(m($a"o "e camos en po$##ca cona&$es + correcc#on "e errores
0.00
4. D#sr#&(c#ones o as#%nac#ones a reser'as "e (#$#"a"es eec(a"as en e$ per#o"o
0.00
5. D#'#"en"os "ec$ara"os + par#c#pac#ones acor"a"os "(rane e$ per#o"o
0.00
6. N(e'os apores "e acc#on#sas
0.00
=. Re"(cc#on "e cap#a$ o re"enc#on "e acc. De #n'ers#on
0.00
8. Acc#ones en esorer#a
0.00
. ?ncremenos o "#sm#n(c#ones por (s#ones o esc#s#ones
0.00
0. Re'a$(ac#on "e ac#'os
0.00
. :ranserenc#a "e e7ce"ene "e re'a$(ac#on rea$#a"o
0.00
2. ;o'#m#eno "e res($a"os no rea$#a"os "e$ per#o"o
0.00
/. Oros #ncremenos o "#sm#n(c#ones "e $as par#"as par#mon#a$es
0.00
4. ?neres ;oraor#o
0.00
,ALD AL 1 DE DICIE%40E DEL 5!15
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
!.!!
E,TAD DE 6L3J DE E6ECTIV E%/0E,A AG0/EC3A0IA EL 0ANC9 03C > 5!7@@.
DEL 0/ DE SE:?E;
NTA ACTIVIDADE, DE /E0ACI&N Co&rana a $os C$#enes
%enos> >a%o a >ro'ee"ores >a%o "e ?mp(esos >a%o a :ra&a-a"ores + Oros ?nereses >a%a"os
AuBento del Eectio /roeniente de actiidades de operación.
ACTIVIDADE, DE INVE0,IN E%resos por compra "e ?.;.+ E. E%resos por Compra "e ?n'ers#ones
A: 5!17
A: 5!1
!.!!
E,TAD DE 6L3J DE E6ECTIV E%/0E,A AG0/EC3A0IA EL 0ANC9 03C > 5!7@@.
DEL 0/ DE SE:?E;
NTA
A: 5!17
A: 5!1
ACTIVIDADE, DE /E0ACI&N Co&rana a $os C$#enes
%enos> >a%o a >ro'ee"ores >a%o "e ?mp(esos >a%o a :ra&a-a"ores + Oros ?nereses >a%a"os
AuBento del Eectio /roeniente de actiidades de operación.
ACTIVIDADE, DE INVE0,IN E%resos por compra "e ?.;.+ E. E%resos por Compra "e ?n'ers#ones
AuBento del Eectio /roeniente de actiidades de Inersiones.
ACTIVIDADE, DE 6INANCIA%IENT ?n%resos por presamos &ancar#os
%enos> Amor#ac#on "e so&re%#ros &ancar#os
DisBinucion del eectio proenientes de actiidades de inanciaBiento AuBento Neto de Eectio Sa$"o "e Eec#'o a$ #n#c#ar e$ per#o"o
!.!!
Sa$"o "e Eec#'o a$ #na$#ar e$ per#o"o F($#aca, / "e D#c#em&re "e$ 204
GEREN:E GRAL.
CON:ADOR
!.!!
FOLIO Nº " "02 " "
LIBRO MAYOR E#ERCICIO
>
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL
>
03C
>
CODIGO $/% DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
>
6EC9A DE LA /E0ACI&N D*a
%es
N3%E0 C00ELATIV DEL LI40 DIA0I
DE,C0I/CI&N
GL,A
,ALD, %VI%IENT, DE
LA
/E0ACI&N
DE3D0
AC0EED0
TTALE,
FOLIO Nº " "0& " "
LIBRO MAYOR E#ERCICIO
>
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL
>
03C
>
CODIGO $/% DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
>
6EC9A DE LA /E0ACI&N D*a
%es
N3%E0 C00ELATIV DEL LI40 DIA0I
DE,C0I/CI&N
GL,A
,ALD, %VI%IENT, DE
LA
/E0ACI&N
DE3D0
AC0EED0
TTALE,
FOLIO Nº " "0! " "
E#ERCICIO
>
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL
>
03C
>
CODIGO $/% DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
>
6EC9A DE LA /E0ACI&N D*a
%es
N3%E0 C00ELATIV DEL LI40 DIA0I
DE,C0I/CI&N
GL,A
TTALE,
,ALD, %VI%IENT, DE
LA
/E0ACI&N
DE3D0
AC0EED0
FOLIO Nº " "0' " "
E#ERCICIO
>
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL
>
03C
>
CODIGO $/% DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
>
6EC9A DE LA /E0ACI&N D*a
%es
N3%E0 C00ELATIV DEL LI40 DIA0I
,ALD, %VI%IENT, DE,C0I/CI&N
GL,A
DE
LA
/E0ACI&N
DE3D0
AC0EED0
TTALE,
FOLIO Nº " "0( " "
E#ERCICIO
>
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL
>
03C
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CODIGO $/% DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
>
6EC9A DE LA /E0ACI&N D*a
%es
N3%E0 C00ELATIV DEL LI40 DIA0I
DE,C0I/CI&N
GL,A
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LA
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FOLIO Nº " "0) " "
LIBRO MAYOR E#ERCICIO
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APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL
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CODIGO $/% DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
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6EC9A DE LA /E0ACI&N D*a
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E#ERCICIO
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APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL
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CODIGO $/% DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
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E#ERCICIO
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APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL
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CODIGO $/% DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
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APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL
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