Nombre: Luis Enrique Silva Rangel Rangel
Materia: Auditoría Administrativa Administrativa
Asesor: SEALTIEL ARQUIMIDES MARTINE !L"RES
Tema: U#$ A%tividad &$ Lineamientos de auditoría
'ANADERIA AL(AN(E Se )retende llevar a %abo un an*lisis de toda la em)resa )ara identi+i%ar las *reas %on ma,or )roblem*ti%a , así mismo )ro)oner alternativas que a,uden a ,uden a me-orar la situa%i.n a%tual/ )or lo que el al%an%e de esta auditoría es integral$ "01ETI2"S &$ 0rind 0rindar ar a la la em) em)res resaa E-e E-em) m)lo lo de los los ele eleme ment ntos os ne%es ne%esari arios os )ara )ara me-o me-ora rarr su su +un%ionamiento/ 3$
Estab Estable le%e %err una una din*m din*mi%a i%a de trab trabaa-oo )ara )ara meme-or orar ar el el dese desem) m)e4o e4o orga organi ni5a% 5a%io iona nal/ l/
#$
Satis Satis+a +a%e %err e+i%a e+i%a5m 5ment entee las las ne%es ne%esid idad ades es de los los %lie %lient ntes es %on %on qque ue %ue %uent ntaa la em) em)res resaa ,,//
6$ Lleva Llevarr a %abo %abo las las a%% a%%io ione ness )ro% )ro%ed edent entes es )ara )ara re) re)osi osi%i %iona onarr a la em)re em)resa sa en el mer%ado$ ESTRATE7IA 'romover un a%er%amiento %on todo el )ersonal de la em)resa )ara estimular el traba-o en equi)o/ la me-ora %ontinua , el em)leo ra%ional de los re%ursos de los que dis)one )ara llevar a %abo sus a%tividades$ 1USTI!I(A(I"N Detener la )8rdida de %lientes , del segmento de mer%ado en que )arti%i)a la em)resa/ así %omo de atraer a nuevos %lientes )ara +ortale%er la )arti%i)a%i.n de la em)resa en el mer%ado$ A((I"NES
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!orm !ormal ali5 i5ar ar la a)li a)li%a %a%i %i.n .n de la audi audittorí oría/
3$
Esta Establ ble% e%er er los los me% me%an anis ismo moss de %oor %oordi dina na%i %i.n .n )ar )araa su e-e% e-e%u% u%i. i.n/ n/
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(ons (o nsoli olida darr los los avan% avan%es es en %ada %ada eta eta)a )a de a)li a)li%a% %a%i. i.nn de de la la met metod odol olog ogía ía//
6$ Deri De riva varr obser observa va%i %ion ones es , re% re%om omend enda% a%io iones nes es)e es)e%í %í+i% +i%as as )ar )araa %ada %ada +un% +un%i. i.nn del )ro%e )ro%eso so , elemento ba-o revisi.n ,/ 9$ 'ro)on 'ro)oner er re% re%om omen enda% da%io ione ness gene genera rale les/ s/ vig vigil ilar ar su su im) im)le leme ment nta%i a%i.n .n , e+e e+e%t %tua uarr su seguimiento$
RE(URS"S Integra%i.n de un equi)o de o%o auditores ;todos ellos estudiantes de o%tavo semestre de la asignatura asigna tura Auditoría Administrativa Administrativa en la Li%en%iatura de Administra%i.n< , de+ini%i.n de los requerimientos materiales , te%nol.gi%os ne%esarios$ ("ST" El traba-o se llevar* a %abo de manera totalmente gratuita/ salvo el %aso en que la em)resa auditada desee reali5ar alguna a)orta%i.n de manera voluntaria a manera de donativo )ara la !a%ultad !a%u ltad de (ontaduría , Administra%i.n de la UNAM$ RESULTAD"S ES'ERAD"S &$
!ort !ortal ale% e%er er adm adminst instra rati tiva vam ment ente a la em em)res )resa/ a/
3$
Dota Do tarl rlaa de los los ins instr trum umen ento toss id.n id.neo eoss )ara )ara meme-or orar ar su su rend rendim imie ient nto/ o/
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Senta Sentarr las las bas bases es )ara )ara un %re%i %re%imi mient entoo sost sosteni enido do a %orto %orto , medi median anoo )la5 )la5os os ,/ ,/
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Elevar var la la %o %om)etitivida vidadd de de la la em em)res resa$
IN!"RMA(I"N ("M'LEMENTARIA ("M'LEMENTARIA
Re%o)ila%i.n , revisi.n de todo el material normativo/ administrativo , +un%ional de la em)resa %omo son manuales/ )ro%edimientos/ estados +inan%ieros/ et%$
E=AMEN De a%uerdo %on los resultados obtenidos/ en +orma )aralela se reali5. un estudio de la in+orma%i.n %a)tada/ lo que se tradu-o en la determina%i.n de los %riterios , elementos de de%isi.n ne%esarios )ara la emisi.n de -ui%ios sustentados en los resultados al%an5ados$ (on este +in/ en +orma individual , en equi)o/ los auditores basados en sus %ono%imientos/ i%ieron uso de las t8%ni%as de an*lisis administrativo , )lasmaron sus observa%iones , %on%lusiones en los )a)eles de traba-o$ Es ne%esario re%al%ar/ que el bloque de t8%ni%as de an*lisis administrativo que regularmente +a%ilitan el estudio de una organi5a%i.n no siguen una se%uen%ia aislada/ esto es/ no se tiene que sele%%ionar una , agotarla en +orma inde)endiente de las dem*s/ sino que se interrela%ionan )ara llegar a %on%lusiones m*s estru%turadas , me-or sustentadas$ (ontinuando %on el e>amen/ se a)li%aron los indi%adores de )ro%eso administrativo/ lo que +a%ilit. la organi5a%i.n del rango a%e)table )ara %ada +un%i.n revisada$ De a%uerdo %on los resultados obtenidos se determin. la evalua%i.n siguiente )ara %ada )uesto: DIRE((I"N 7ENERAL La dire%%i.n general )resenta un +un%ionamiento ?regular? ,a que de a%uerdo a la evalua%i.n reali5ada en los %uatro +a%tores ;)lanea%i.n/ organi5a%i.n/ dire%%i.n , %ontrol< se dete%taron algunas de+i%ien%ias %omo las que se men%ionan a %ontinua%i.n: En )lanea%i.n su +un%ionamiento es mu, )obre debido a que s.lo a%umula &&@ )untos de 6 )osibles/ lo que a%e que sea %arente en este +a%tor/ d*ndole una %ali+i%a%i.n de ?mal?$
En organi5a%i.n se en%ontr. que est* +un%ionando de manera ?regular? al a%umular 9 )untos de &3 )osibles$ En dire%%i.n est* o)erando ?bien? al a%umular &6 )untos de &B )osibles %on los que a sido evaluado este +a%tor$ En %ontrol tambi8n o)era ?bien? al sumar C )untos de &3 )osibles lo que a%e que en suma los %uatro +a%tores a%umulen 96 )untos de & )osibles )ara darle un +un%ionamiento ?regular?$ ("NTAD"R El )uesto de %ontador o)era de +orma inade%uada al re%ibir una %ali+i%a%i.n de ?mal? tras reali5ar la suma del )unta-e de los %uatro +a%tores antes men%ionados$ En el +a%tor uno )lanea%i.n su +un%ionamiento es ?malo? al sumar s.lo &3 )untos de un total de #B$ En el +a%tor dos organi5a%i.n o)era de manera ?regular? %ontando %on @ )untos de los &3 que suma en su totalidad el +a%tor$ En el +a%tor tres dire%%i.n su +un%ionamiento tambi8n es ?regular?/ )uesto que s.lo a%umula & )untos de un total de &B$ El +a%tor %uatro %ontrol tambi8n o)era ?mal? al s.lo sumar & )untos de 36 )osibles lo que en t8rminos generales le da una suma de #69 )untos$ 'R"M"T"R DE 2ENTAS El )uesto de )romotor de ventas )resenta un +un%ionamiento %ali+i%ado %omo ?malo? tras la suma de los %uatro +a%tores evaluados en la )resente auditoría administrativa$ El +a%tor uno s.lo suma C )untos de 36 )osibles )ara %ali+i%arle %omo ?mal?$ El +a%tor dos a%umula &3 )untos de 36 )osibles )ara ubi%arle en un +un%ionamiento ?regular?$ El +a%tor tres )resenta una sumatoria de &6 )untos de los 3 %on que %uenta , lo )osi%ionan en ?regular?$
El +a%tor %uatro a%umula C )untos de &3 )osibles )ara %ali+i%arle %omo ?bien?/ lo que suma en su totalidad 3C# )untos de B )osibles$ SE(RETARIA El )uesto de se%retaria o)era de manera ?regular? una ve5 sumado el total de su )unta-e en los %uatro +a%tores$ El +a%tor uno es %onsiderado ?regular? tras la suma de &6 )untos de 36 )osibles$ El +a%tor dos a%umula tambi8n &6 )untos de los 36 que totali5a )ara evaluarle %omo ?regular?$ El +a%tor tres se en%uentra ?mu, mal? al s.lo sumar &# )untos de 3 que suma en su totalidad$ El +a%tor %uatro se en%uentra en un +un%ionamiento ?regular? ,a que suma o%o )untos de &3 )osibles$ Todo esto a%e que s.lo a%umule &3 )untos de los 3 que tiene en su totalidad el )uesto$ 7ERENTE DE 2ENTAS Este )uesto )resenta un +un%ionamiento %onsiderado %omo ?malo? al llevar a %abo la sumatoria de los )untos obtenidos en %ada uno de los %uatro +a%tores evaluados$ El +a%tor uno tiene un +un%ionamiento ?malo? al %ontar s.lo %on &# )untos de #B )osibles$ El +a%tor dos o)era de manera ?regular? al sumar @ )untos de &3 )osibles$ El +a%tor tres es %onsiderado ?regular? toda ve5 que %uenta %on && )untos de los &B que suma el +a%tor en su totalidad$ El +a%tor %uatro tambi8n se en%uentra ?regular? al sumar C )untos de &B que totali5a el +a%tor$ En suma los %uatro +a%tores dan un total de BB )untos de &6 )osibles$ T"DA LA EM'RESA
En t8rminos generales/ la em)resa E-em)lo de )resenta un +un%ionamiento ?regular? toda ve5 que se a%umulan 333 )untos de 6 )osibles/ lo que re)resenta un 9$99F del &F que signi+i%an los 6 )untos obtenidos al sumar la totalidad de la em)resa$
E2ALUA(IGN Las siguientes tablas re)resentan la evalua%i.n gr*+i%a que se reali5. a toda la em)resa en general/ así %omo a %ada uno de los integrantes de la em)resa/ %on la +inalidad obtener datos im)ortantes )ara su evalua%i.n +inal/ la %ual se muestra al +inal de %ada )uesto$
