ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A E.S.P. INFORME DE GESTION 2012 CONTENIDO 1. LA EMPRESA COMPOSICION ACCIONARIA UBICACIÓN GRUPOS DE INTERES JUNTA DIRECTIVA GRUPO DIRECTIVO REVISORIA FISCAL AUDITORIA EXTERNA DE GESTIÓN Y RESULTADOS 2. PRESENTACION DEL INFORME CARTA DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA GERENCIA GENERAL 3. DATOS IMPORTANTES MARGEN EBITDA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO IMPUESTOS RECAUDO PERDIDAS DE ENERGIA SEGURIDAD INDUSTRIAL Y SALUD OCUPACIONAL CLIENTES 4. GESTION DE NEGOCIOS GENERACION DISTRIBUCION COMERCIALIZACIÓN 5. ELECTROHUILA SOCIALMENTE RESPONSABLE DESARROLLO SOCIAL GESTION AMBIENTAL 6. BUENAS PRACTICAS, GESTION Y RESULTADOS PLANEACION, CALIDAD CONTROL INTERNO GESTION JURIDICA 7. APOYO Y DESARROLLO ORGANIZACIONAL TECNOLOGICA INFORMATICA LOGISTICA ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO
8. GESTION FINANCIERA GESTION FINANCIERA OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Y CONTRIBUCIONES 9. ANEXOS DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL ESTADOS FINANCIEROS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
1. LA EMPRESA
ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A E.S.P.
Somos una empresa de servicios públicos mixta, de carácter comercial y del orden nacional con domicilio en la ciudad de Neiva, hemos incorporado en nuestra cadena de valor prácticas asociadas al bienestar y al desarrollo sostenible en armonía con los grupos de interés, atendiendo sus expectativas para lograr un alto impacto en la eficiencia y eficacia en la distribución, generación y comercialización de energía eléctrica.
Nación 83,05% Departamento del Huila 9,45% Infihuila 5,03% Minoritarios 1,13% Municipio Municipio de Aipe 0,39% Municipio de Neiva 0,38%
Composición accionaria
UBICACION
.
MICRO CENTRALES HIDROELECTRICAS
o
o
o o
.. o
o
o o
o
o o o o
o
o
* o
o
o
o o
*
o
o o
*
.
o o
o o
*
o o o o SEDES
o o o
o
o
o
o
o
o
o
o SUBESTACIONES
GRUPOS DE INTERES ELECTROHUILA ha identificado aquellos grupos que se ven afectados directa o indirectamente por el desarrollo de su actividad empresarial, y por lo tanto, también tienen la capacidad de afectar directa o indirectamente el desarrollo de éstas; identificar los grupos de interés, y cuáles son sus expectativas, facilita a la organización la implantación de la Responsabilidad Social y la definición de las diferentes actividades desarrolladas durante el 2012 encaminadas a satisfacer sus necesidades.
JUNTA DIRECTIVA Principales ELSA FERNANDA MARQUEZ URREA JUAN JOSE PARADA HOLGUIN MARIA CATALINA ESCOBAR HOYOS FRANCISCO MANUEL LUCERO CAMPAÑA CIELO GONZALEZ VILLA
Entidad que representa Ministerio de Minas y Energía Ministerio de Minas y Energía Ministerio de Hacienda y Crédito Público Ministerio de Hacienda y Crédito Público Departamento del Huila
Suplentes
Entidad que representa
MARIA CLEMENCIA DIAZ LOPEZ ANDRES MAURICIO SARMIENTO GRISALES GLORIA DEL CARMEN SARMIENTO JACOME MIGUEL ANGEL GOMEZ LOPEZ NORBERTO PALOMINO
Ministerio de Minas y Energía Ministerio de Minas y Energía Ministerio de Hacienda y Crédito Público Ministerio de Hacienda y Crédito Público Alcaldía Municipal
GRUPO DIRECTIVO NOMBRE
DEPENDENCIA
JULIO ALBERTO GOMEZ MARTINEZ MARGARITA MARIA ORTIZ LOSADA HECTOR JAIME BOJACA OTALORA JESUS MARIO SUAREZ ALARCON BORIS CARVAJAL RENZA CARLOS JULIO RODRIGUEZ GARCIA FRANCISCO JAVIER BAUTISTA CHARRY RICARDO HERMOSA ORTIZ TOBIAS CABRERA SALAZAR LUIS ERNESTO CASTRO AYALA VICTOR MANUEL HEREDIA GUERRERO OLGA INES ARTUNDUAGA VILVIO ROJAS CICERI LUIS JAMES DIAZ TRUJILLO CAROLINA HERRERA RUIZ EDWIN ARTURO MONROY GUZMAN HUMBERTO RAMIREZ CRUZ PABLO EMILIO PARRA DIAZ CESAR AUGUSTO GONZALEZ GIL JHON GIVER VALENCIA NARVAEZ MARIA DEL PILAR ALVIRA MARTINEZ SILVIA ALEXANDRA CASTAÑEDA PERDOMO JUAN GABRIEL MURCIA CABRA CARLOS PERDOMO HERNANDEZ DIEGO MAURICIO PALACIOS CASTRO
Gerente General Subgerente Administrativa y Financiera Subgerente de Distribución Subgerente Comercial Secretario General y Asesor Legal Jefe Oficina Planeación Corporativa Jefe Oficina Gestión Empresarial Jefe Oficina Sistemas y Organización Jefe Oficina de Control Interno Jefe Oficina Responsabilidad Social y Ambiental Jefe División Financiera Jefe División Responsabilidad Social Jefe División Recursos Humanos Jefe División Servicios Administrativos Jefe División Zona Occidente Jefe División Zona Sur Jefe División Zona Centro Jefe División Zona Norte Jefe División Operación y Mantenimiento Jefe División Ingeniería de Proyectos Jefe División Peticiones, Quejas y Recursos Jefe División Cartera Jefe División Gestión Comercial Jefe División Perdidas Jefe División Facturación Regulada
REVISORIA FISCAL FIRMA
REPRESENTANTE LEGAL
ERNST & YOUNG AUDIT LTDA.
Francisco José González Rodríguez
AUDITORIA EXTERNA DE GESTIÓN Y RESULTADOS FIRMA
REPRESENTANTE LEGAL
CONSULTORES TECNICOS Y ECONOMICOS ASOCIADOS LTDA
Luz Dary Garzón Gutiérrez
2. PRESENTACION DEL INFORME Señores Accionistas: Es grato compartir con ustedes los resultados que se han logrado en la compañía en el 2012, muestra de ello es el cumplimiento del 100% de las metas corporativas y la obtención de las utilidades más altas en su historia ($43.207 millones), siendo en general los resultados financieros superiores en un 20% con respecto al año 2011, situación que refleja el acierto en la conducción estratégica de la compañía, marcada por los eventos que se destacan a continuación: 1) La culminación de una serie de proyectos que se planeó ejecutar durante los últimos diez años y cuyo propósito fue desde un comienzo el fortalecimiento de la confiabilidad del servicio, mediante la expansión del sistema eléctrico a nivel de 115 kV y 34,5 kV, garantizando capacidad y calidad para los próximos 20 años; 2) los excelentes resultados en la compra de energía, adquiriendo en el mercado mayorista precios inferiores a los promedios nacionales; 3) la tendencia en la reducción del índice de pérdidas, obteniendo en el año 2012 un nivel del 14,09%; y 4) continuar cautivando y motivando a nuestros clientes, fortaleciendo la cultura del pago oportuno de las facturas, reflejado en un índice de recaudo del 99,28%. El excelente desempeño es fruto de la dedicación de cada proceso, la implementación de una nueva metodología de planeación que está en mejora continua, importantes inversiones en desarrollo tecnológico y en el fortalecimiento de las competencias de los colaboradores en los niveles operativo, táctico y estratégico. La gestión de responsabilidad social empresarial permitió la ejecución de actividades de beneficio comunitario en todos los municipios del Departamento del Huila, consolidando el liderazgo regional de Electrohuila S.A E.S.P.
Una vez más la empresa demuestra su competencia para superar retos. Con ello garantizamos para el año 2013 la continuidad en la ejecución del Plan Estratégico 20132015, con unos objetivos financieramente orientados a generar EVA, mejorar el margen EBITDA y optimizar la rentabilidad de los recursos disponibles de la compañía; desde la perspectiva comercial, ampliar la oferta de servicios de valor agregado, mantener el mercado actual, optimizar el recaudo y reducir las pérdidas no técnicas de energía; y en cuanto a responsabilidad social, adoptar estándares encaminados a fortalecer las relaciones con los grupos de interés y la calidad del servicio. Señores accionistas, Electrohuila S.A E.S.P avanza en su fortalecimiento, generando valor y destacándose como una entidad sólida en el sector energético nacional.
Francisco Manuel Lucero Campaña Presidente Junta Directiva
Julio Alberto Gómez Martínez Gerente General
3. DATOS IMPORTANTES
EBITDA 100.000
92.060
90.000 80.000 79.023
70.000 60.000
48.152
50.000 40.000
30.000
45.901
Millones de $
43.371
20.000 10.000 2008
2009
2010
2011
2012
UTILIDAD NETA $ 42.606 $ 43.207 $ 40.000
$ 30.000 Millones
$ 19.321
$ 21.928
$ 20.000 $ 21.855
$ 10.000 2008
2009
2010
2011
2012
RECAUDO 102,00% 100,81%
101,00% 100,00%
99,78%
98,00%
99,28%
98,77%
99,00% 99,00%
99,00%
97,78%
99,00%
98,00%
Meta Indice
97,00% 96,76%
96,00% 95,00% 94,00% 2008
2009
2010
2011
2012
PERDIDAS DE ENERGIA 17,00% 16,50% 16,00%
16,50% 16,05% 16,33%
15,93% 15,65%
15,92%
15,50%
15,78%
15,00%
14,65%
15,03%
14,50%
Indice Meta
14,00%
14,09%
13,50% 13,00% 12,50% 2008
2009
2010
2011
2012
SEGURIDAD INDUSTRIAL Y SALUD OCUPACIONAL 98% 96%
95,30%
96%
97,00%
94,00%
95,00%
94% 94,50% 92%
Indice
90%
Meta
90%
90,00%
88% 86% 2009
2010
2011
2012
CLIENTES 320.000 314.336
310.000 303.180
300.000 292.207
290.000 281.937
280.000
Indice
275.803 270.000 260.000 250.000 2008
2009
2010
2011
2012
4. GESTION DE NEGOCIOS GENERACION Micro centrales hidroeléctricas
ELECTROHUILA cuenta con tres micro centrales de generación sobre las cuales se realizaron inversiones entre los años 2011 y 2012 con el fin de recuperar tanto su infraestructura eléctrica (generadores, rodetes, etc.) como su infraestructura civil (canales de conducción, tuberías, sistema de soportes civiles). Con lo anterior se logró una generación mensual promedio de 2.006 MWh/Mes. 3000 2550 2351
2500 2000
1792
2248
2139
1949
1811 1858 1845
1325
1500 1000
2421 2433
912 687
500
890
798
796
641
744
920
800 642
685
377
0 ENE
FEB MAR ABR MAY JUN 2011
JUL
AGO
SEP
OCT NOV
DIC
2012
Para el año 2012 se obtuvo una generación de 24.082 MWh, logrando un 152% más generación que en el año 2011, representando transacciones en el mercado mayorista por un valor de $3.073’801.819. AÑO 2011 2012 Energía Generada (MWH/Año) 9,529 24,082 979,897,838 3,073,801,819
Retos 2013 Mejoramiento Generación Parque Actual: ELECTROHUILA seguirá desarrollando un programa gradual de mejoramiento del actual parque de generación buscando, a la par del mejoramiento técnico y el debido cuidado de las condiciones ambientales, un retorno adecuado de las inversiones necesarias. Nuevos desarrollos hidroeléctricos: Continuaremos con los estudios preliminares y demás trámites ante las autoridades sectoriales y ambientales para la consolidación de algunos proyectos ubicados en cuencas estratégicas del territorio departamental con excelentes perspectivas de producción y un mínimo impacto ambiental.
DISTRIBUCION Mejoramiento de infraestructura ELECTROHUILA viene realizando importantes inversiones en el mejoramiento de la infraestructura por medio de la reposición y construcción en sus redes de media y baja tensión, mejorando las condiciones de seguridad, estabilidad y confiabilidad del servicio prestado a nuestros usuarios. Es así como en el presente año se realizaron inversiones por un valor de $21.905.919.000 distribuidos en todo en departamento de la siguiente forma: ZONA CENTRO NORTE OCCIDENTE SUR TOTAL
VALOR $5.065.597.000 $6.137.464.000 $3.172.244.000 $7.530.614.000 $21.905.919.000
Entre los proyectos importantes se encuentran el mejoramiento realizado a los circuitos Bavaria y Trasmisores de la Subestación Sur, los cuales se encontraban construidos en red abierta con la ocupación de dos servidumbres, y con alto impacto de la arborización protegida como túnel ambiental entre los municipios de Neiva y Rivera.
Este proyecto tuvo un presupuesto de $1.655 millones de pesos, se construyó en un solo trazado para ambos circuitos y en red semi-aislada, reduciendo el impacto visual y ambiental, en concordancia con la política ambiental de la compañia. Subestación Rio Negro
Se avanzo en la construcción de la Subestación Rio Negro, la cual consta de la construcción de 15.1 km de red a 34.5 kV, subestación a 34.5/13.8 kV con capacidad de transformación de 2.5 MVA, 81.82 km de red a 13.8 kV y 88.46 km de red de baja tensión; con una inversión de $8.969 millones de pesos.
Línea Betania – Sur – Oriente 115 kV y Subestación Oriente 115 kV ELECTROHUILA continúa implementando la expansión del sistema de transmisión regional a través de la ejecución de proyecto Confiabilidad Neiva-Norte, en la cual se proyecta la expansión del sistema eléctrico a nivel de 115 kV
Con este proyecto se cubrirá la creciente demanda de energía de los sectores Norte y Occidente del Huila, mejorando la continuidad del servicio en estos sectores, minimizando la demanda no atendida en caso de presentarse contingencias en las líneas que actualmente existen.
Continuidad en el servicio
En los últimos años la compañía ha venido realizando grandes inversiones con el fin de mejorar la continuidad del servicio prestado a nuestros usuarios, representados en instalación de reconectadores en circuitos (Municipio de Neiva, Circuito Neiva 1), planes de podas en todo el departamento, inversión en mejoramiento de redes de distribución y automatización en subestaciones.
Con el ánimo de medir el impacto que han tenido estas inversiones se realiza mensualmente seguimiento al indicador de continuidad el cual obtuvo un resultado del 99.56% promedio año, superando la meta propuesta de 99.50%.
CONTINUIDAD 99,65% 99,60% 99,60%
99,58% 99,53%
99,55%
99,49% 99,49%
99,56%
99,55% 99,52%
99,50%
99,59% 99,59%
99,50%
99,48%
Indice Meta
99,45% 99,40%
99,44%
99,35% ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Mantenimiento de redes La arborización no selectiva que crece por debajo y cerca de las redes eléctricas ocasiona frecuentes cortes y fallas en la prestación del servicio, ocasionando malestar en los usuarios, disminución en la productividad, pérdida de imagen corporativa, daños en propiedades y en algunos casos lesiones personales. ELECTROHUILA ha venido realizando el control de dicha vegetación en todo el departamento con un sentido de ornato en la
búsqueda de mejorar la continuidad del servicio, esta labor se efectúa en coordinación con los dueños de los árboles, entes territoriales y la autoridad ambiental.
Retos 2013
Mejorar la confiabilidad y continuidad del servicio: La puesta en servicio del Proyecto de Confiabilidad Neiva – Norte (115 kV), de las subestaciones Canaima, Pitalito II, Garzón II, Tarqui y Guadalupe a 34,5 kV y la ampliación de la subestación Hobo a 115 kV serán pilares fundamentales para el fortalecimiento de la infraestuctura por ende de la posibilidad de ampliación de cobertura y la confiabilidad del sistema eléctrico del Huila. De igual manera la implementación del estudio de coordinación de protecciones, así como el desarrollo de una nueva fase de la automatización del sistema eléctrico mejorará notablemente las condiciones de continuidad. En este mismo orden de ideas, tendrán continuidad los programas de control de vegetación y mejoramiento de subestaciones y redes con el fin de incrementar notablemente las condiciones de calidad del servicio sobre la infraestructura ya existente, aunado esto a un mayor énfasis en los mantenimientos predictivo y preventivo del sistema. Merece especial atención la automatización del sistema eléctrico del Huila en el 100% de las subestaciones y redes de media tensión proyecto que se estructurará en 2013 y tendrá su desarrollo en éste y los próximos años.
Mejorar la atención al cliente y la respuesta ante las fallas del servicio: La implementación del contact center y el sistema de atención de emergencias darán un significativo mejoramiento a la atención de las inquietudes y reclamos de los clientes por fallas en el servicio y se dispondrá de un ágil sistema de atención de fallas para restablecer el servicio de energía eléctrica en el menor tiempo posible.
Sistema de Gestión de Medida: Se diseñara y construirá un sistema de medición que nos permita segmentar y focalizar las pérdidas de energía mediante estructuras de balance por niveles de tensión, acorde con las exigencias regulatorias del plan de pérdidas de la CREG y que sirva como herramienta fundamental para la gestión e identificación de las pérdidas de energía.
COMERCIALIZACIÓN Mercado
Ubicación de los clientes de ELECTROHUILA La cobertura del mercado de energía eléctrica atendido por ELECTROHUILA durante el año 2012 ascendió a 314.336 clientes, incluyendo población en áreas limítrofes de los departamentos de Cauca, Tolima y Caquetá. En el mercado no regulado atendemos 81 clientes en el Huila y 14 ubicados en otros 7 departamentos. Ventas COMERCIAL 19,97%
INDUSTRIAL 11,36%
ALUMBRADO PUBLICO, 4,97%
OFICIAL 7,91%
RESIDENCIAL 55,79%
Estrato 5 3,42%
Estrato 4 8,73%
Estrato 6 0,40% Estrato 1 19,71%
Estrato 3 13,92%
Estrato 2 53,82%
CONSUMO RESIDENCIAL POR ESTRATO
URBANO, 35% RURAL, 65%
USUARIOS RURAL Y URBANO
VENTAS (KWH) RURAL 21%
URBANO 79%
La facturación de energía a usuario final en 2012 aumento en el 10,29% con respecto al 2011, para un total de $185.294 millones, debido a la gestión de pérdidas que permitió recuperar 3,5 GWh, al crecimiento de la demanda en 2,58 %, y al ajuste de la senda tarifaria. AÑO
CLIENTES
VENTAS Gwh
FACTURACION VENTAS DE ENERGIA MILL$
2008 2009 2010 2011 2012
275.803 281.937 292.207 303.180 314.336 3,68%
535.80 561.20 583.20 604.90 620.49 2,58%
142.440,80 159.561,80 165.351,40 168.000,60 185.294,72 10,29%
Crecimiento Anual
Comportamiento compras de energía ELECTROHUILA durante los años 2011 y 2012 compró energía en el mercado mayorista para los usuarios regulados a precios inferiores a los promedios del mercado, lo que conllevó una mejora tarifaria. 138,00 136,00 134,00 132,00 130,00
Precio promedio del mercado - Mc ($/KWh)
128,00 126,00
Precio promedio de compra en contratos de Electrohuila - Pc ($/KWh)
124,00 122,00 120,00 118,00
1 1 e n e
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 r y r c e b r r y n l c p t v i p t v i n l b a u o u o a b a u j b a j g e c g e c o d n f o d u j e e o o j f a a a s a s n n e m m m m
Recaudo Las estrategias diseñadas para lograr el pago del servicio alcanzaron su objetivo logrando un buen comportamiento del recaudo, cumpliendo la meta prevista. Nivel de Recaudo 105% 100,28% 100%
95%
96,72%
97,33%
mar
abr
100,02%
100,41% 98,81%
98,36%
100,21%
99,58%
99,28% 99,00%
92,71%
90% 85,46% 85%
80% ene
feb
may
jun Acumulado
jul Meta
ago
sep
oct
nov
dic
En esta cartera se incluye los distritos de riego, por $1.732 millones la cual se continúa gestionando. Periodo 2008 2009 2010 2011 2012
Facturación
Cartera >30 d
Cartera >30 d*
Morosidad
Morosidad*
142.441 159.562 165.351 168.001 189.128
7.850 8.604 9.510 8.596 9.060
7.850 8.604 7.778 6.864 7.327
5,5% 5,4% 5,8% 5,1% 4,8%
5,5% 5,4% 4,7% 4,1% 3,9%
*Sin cartera distritos de riego En el trascurso del año 2012 la facturación creció en un 11,17% con relación al año anterior y pese a ello se logró un índice de morosidad de 4,8%, mejorando el del 2011 que fue de 5,1%. Participación cartera Por Edades
Corriente + 30 d
23,05% 9,00%
67,95%
> 30 d hasta 360 d > 360 d
ELECTROHUILA continua ofreciendo a sus clientes alternativas de financiación para dinamizar el consumo lográndose un avance importante en recuperar comercialmente sectores con altas dificultades, como respuesta a esta política la cartera del estrato 1, 2 y 3 se redujo al 61,63% es decir, 1,37% menos con respecto al año 2011. Se ampliaron los canales de recaudo con entidades del sector financiero y no financiero, facilitándoles a nuestros clientes el recaudo en línea y pago electrónico, hoy en día desde su casa y a través de la página web cualquier persona puede realizar sus pagos de una forma oportuna, segura y sin costo, evitando cargos adicionales por suspensión y reconexión. Cartera > 30 Dias Por Estrato y Clase de servicio 0,18%
0,14%
Estrato 1 - 3
18,34%
Estrato 6 - 4 comercial
5,16% 4,80% 7,89%
industrial 61,63%
Oficial Riego Alum. Publico
1,86%
Otros
Cartera > 30 dias 40,98 0,45%
71,29 0,79%
2.022,10 22,32% 1.350,83 14,91%
En Concordato 1.075,21 11,87%
Reclamación Super Cobro Juridico Financiación Deudores reportados a la Tesoreria General de la Nación
176,43 1,95%
Castigo de Cartera 3.404,98 37,58%
917,97 10,13%
Ciclos Dificil Gestión
Satisfacción de nuestros clientes El indicador Nivel de Reclamación registró mejora durante el 2012, registrando 15 reclamos por cada 10.000 facturas expedidas, frente al referente de 27 establecido por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, reflejándose en la disminución de los reclamos comerciales al pasar de 8.288 en el 2011 a 4599 del 2012, alcanzando una reducción del 44%. Reclamos por cada 10.000 facturas 70 66 60 50 45 40 30
28
20 15 10 0 2009
2010
2011
2012
Lo anterior producto de las mejoras aplicadas en los procesos comerciales con desarrollos tecnológicos especialmente en el proceso de facturación, se involucraron controles y
mejoras en el aplicativo de las terminales para la toma de lectura, la identificación de las cuentas mediante código de barras y el inicio del proyecto de facturación en sitio en el sector rural. 500
455
450 400 350 300
246
250
2010
200
2011
150 85
100
78 38 48
50
117
107 72
2012
82 49
41
0 Entrega y Relacionada con Cobro de otros Error de lectura oportunidad de cobros por cargos de la la factura promedio empresa
Se registra mejora en todos los tiempos de respuesta, resaltando la estabilidad en el modo de ingreso escrito con 7,6 días y avances en las respuestas de los escritos por distribución, en razón a las inversiones para atender peticiones sobre calidad del servicio. El tiempo de espera de los clientes para atención de sus solicitudes y reclamos, obtuvo un valor promedio de espera de 8 minutos inferior en un 30% a la meta proyectada. Balance de energía El índice de pérdidas totales en el mercado de comercialización del operador de red a diciembre del 2012 es de 14,09% logrando reducción con respecto al índice del 2011 (15,03%) y alcanzando la meta prevista de 14,65%. El comportamiento histórico del índice de pérdidas muestra tendencia de reducción, ello se debe al mantenimiento de la estrategia de inspecciones y correcciones en los sistemas de medida de los clientes, en especial los del nivel 1. Otro aspecto es el control sobre grandes consumidores incluidas las fronteras comerciales propias y de otros comercializadores. Las acciones se han desarrollado en la perspectiva establecida en el plan de perdidas presentado a la CREG, el cual está en proceso de revisión por el regulador, según la Resolución CREG 172 de 2011.
IMPORTADA
988,46
988,46
115 KV
8,99
Pr
6,44
TRANSFERIDA
780,24
IMPORTADA
0,02
GENERADA
15,47
795,73
EXPORTADA
192,79 34,5 KV
Pr
11,54
VENTAS
92,26
TRANSFERIDA
626,38
VENTAS
GENERADA
8,58
EXPORTADA
7,17 634,96
13,2 KV
Pr
9,71
VENTAS
90,46
TRANSFERIDA
592,68 EXPORTADA
0,48 592,68
208/127 V
Pr
54,91
VENTAS
508,51
ENERGIA ENTRADA
1.012,53
ENERGIA SAL IDA
898,11 INDICE DE PERDIDAS
14,09%
PERDIDAS
114,42
Servicios de valor agregado La alianza de servicios de valor agregado con proveedores comerciales ha facilitado a nuestros clientes la adquisición de electrodomésticos y gasodomésticos, financiando estos productos a través de la factura de energía. En los últimos 6 años se han realizado 29.231 créditos, correspondientes al 10% del total de usuarios residenciales, con un valor de $57.966 millones, con una participación del 94.9 % de los clientes de los estratos 1 y 2.
Créditos por estrato 3,86%
1,13%
0,09%
0,01%
Estrato 1 42,86%
Estrato 2 Estrato 3 Estrato 4
52,06%
Estrato 5 Estrato 6
Premiando la fidelidad ELECTROHUILA sigue entregando incentivos por el pago oportuno de sus clientes mediante caravanas y sorteos que premiaron el pago en puntos autorizados y en forma oportuna logrando un excelente comportamiento en el índice de recaudo de 99,28%, superando la meta del 99,00%.
En 2012 se realizó la rifa del carro Hyundai I-25 cero km, con el propósito de motivar a través de esta actividad al pago oportuno de las facturas por parte de los clientes, el feliz ganador del vehículo fue un usuario que reside en municipio de Palestina Huila. Retos 2013
Facturación en sitio: En el 2013 será la consolidación del proyecto de facturación en sitio con una cobertura del 100% de los usuarios rurales, que representarían aproximadamente 115.000 clientes. Medida centralizada: Durante los años 2013 y 2015, se efectuaran los estudios técnicos, análisis costos-beneficio, pruebas pilotos, identificación de alternativas para definir el modelo de medida centralizada adecuado a las necesidades de la empresa. Esta tecnología moderna nos permitirá realizar toda la gestión comercial de de facturación, perdidas y cartera con alta eficiencia con mecanismo de control y seguimiento en línea; la aplicación de esta tecnología está prevista dentro del alcance del plan quinquenal de perdidas presentado a la CREG. Los usuarios proyectados para implementar esta tecnología son 5.000. Control de energía: Con la aprobación del plan quinquenal de reducción de pérdidas presentado a la CREG, ELECTROHUILA, dará inicio a las actividades y proyectos contemplados en este plan, destacando la implementación del sistema de gestión de medida, la adecuación administrativa, seguimiento a los clientes de mayor consumo y las acciones de inspección y corrección técnica a los usuarios asociados al sistema eléctrico del operador de red. Actualización de tecnología en el sistema comercial: En el Sistema de información comercial se implementaran desarrollos de software para los procesos de cartera, perdidas, y afinamiento de las interface con los otros sistemas de la compañía, logrando la unificación y mejora en la oportunidad de la información.
5. ELECTROHUILA SOCIALMENTE RESPONSABLE DESARROLLO SOCIAL Esparcimiento en el Parque Temático Sendero de la Luz El parque se ha constituido en un lugar de capacitación amena, donde los estudiantes desprovistos de la rigurosidad académica aprenden conceptos básicos de conservación del ambiente, cuidado de las fuentes hídricas, manejo de desperdicios y uso eficiente de la energía. Los 50.681 visitantes en seis años incluyendo adultos mayores dan cuenta del grado de aceptación.
Los visitantes al parque temático sendero de la luz provienen de colegios oficiales, privados, hogares infantiles, grupos comunitarios en edades entre los 2 y 60 años. 12.000
11.196
11.000 9.480
10.000
9.107 8.362
9.000 7.576
8.000 7.000 6.000
4.960
5.000 4.000 2007
2008
2009
2010
2011
2012
Socializaciones Durante el año 2012, ELECTROHUILA hizo presencia en la comunidad mediante capacitaciones a instituciones educativas relacionadas con uso racional de energía, conocimiento de la página web, cuidado de lo público y separación de residuos en la fuente, habiéndose capacitado a 4.433 estudiantes, además de los temas anteriores, a la comunidad en general en temas como conocimiento de la factura, programa y proyectos, en un número de 4.328 personas y a 3.823 nuevos usuarios se socializaron las obras que ELECTROHUILA ejecutó en procura de mejorar la calidad de vida de la comunidad, los temas antes mencionados y lo relacionado con los derechos y deberes como usuarios del servicio.
Estudiantes 4.433
Nuevos usuarios 3.823
Comunidad en general 4.328
Comprometidos con la región
Participación jornada Healing the children : Por octavo año de los diecinueve en los que se ha realizado la jornada Healing The Children, ELECTROHUILA hizo presencia, en donde se atendieron 203 niños en el 2012 con patologías de labio leporino y paladar hendido, Luxación de cadera, pie chapín, secuelas de quemadura, y tratamiento por ortodoncia. Esta jornada recibió infantes de 33 municipios del departamento.
Sigamos Adelante, apoyo a una institución con propósito social: La Fundación SIGAMOS ADELANTE ha estado vinculada a nuestra compañía como un proveedor de bienes y servicios generando de esta manera empleo a la comunidad discapacitada que labora para esta importante fundación. Tecnología en centros educativos: ELECTROHUILA gestionó ante el Ministerio de Educación el suministro de computadores para la región de Rio Negro, lo cual es sin duda una forma de vincular la comunidad al desarrollo y fue así como se entregaron a través de esta gestión los siguientes computadores a instituciones educativas: RIO NEGRO PC ASIGNADOS 5 5 5 5 5 5 5 5
DEPARTAMENTO
MUNICIPIO
IQUIRA HUILA TESALIA
NOMBRE DE LA INSTITUCION
NOMBRE DE LA SEDE
IE CRISTOBAL COLON IE CRISTOBAL COLON IE SAN LUIS IE VALENCIA DE LA PAZ IE VALENCIA DE LA PAZ IE LOS YUYOS IE LOS YUYOS IE LOS YUYOS
CRISTOBAL COLON ALTO ZARAGOZA ALTO DE DAMITAS EL JAHO RIO IQUIRA EL DAVE LOS YUYOS LOS GUASIMOS
Folclor, en los cuatrocientos años de fundación del municipio de Neiva: Apoyando las festividades que desde hace cincuenta y dos años celebra el departamento del Huila y en especial la ciudad de Neiva como mecanismo de posicionamiento de nuestra imagen corporativa, la compañía se hizo presente en el Festival Folclórico y Reinado Departamental y Nacional del Bambuco en alianza con la administración municipal y departamental.
Festival de Cine – VII FESTIVAL DE CIN E “CINEXCUSA”: El vínculo de ELECTROHUILA con la academia ha continuado su consolidación y fue así como en el 2012 y por quinto año ininterrumpido, el apoyo a esta actividad fue absoluto dando la
oportunidad a aproximadamente 500 estudiantes de las diferentes instituciones de la ciudad a que participaran de las proyecciones de este festival que contó con alianzas de cooperación con organismos nacionales e internacionales para difundir el cine, la literatura y el periodismo como una forma de posicionar nuestra región en el mapa cultural latinoamericano.
Apoyo al deporte, propuesta que aporta a la calidad de vida de la comunidad: Ocho años de apoyo permanente al Club Atlético Huila, que durante el año 2012 y como estrategia publicitaria de la compañía se denominó CLUB DEPORTIVO ATLETICO HUILA – ELECTROHUILA, ha sido no solamente un mecanismo para posicionar la imagen corporativa sino que es aprovechado para darle la oportunidad a la comunidad vulnerable de menores recursos económicos, para que en forma gratuita participe y asista al estadio a ver jugar a su equipo favorito y a su vez utilice el tiempo en actividades de sano esparcimiento.
Masiva fue la participación lograda en las simultáneas de ajedrez realizadas en los municipios de Paicol, Tarqui, Isnos y Elías, mediante el patrocinio que ELECTROHUILA brinda a los hermanos Fiesco, dignos representantes de esta disciplina a nivel latinoamericano, figuras estas dignas de imitar por la comunidad juvenil.
•
La Educación como motor del desarrollo humano La inversión en educación es de vital importancia para el crecimiento, la equidad y el progreso económico de un país, esta es la razón por la que ELECTROHUILA desde el año 1978 ha venido apoyando económicamente la institución educativa que nació bajo el n ombre de “Jardín infantil ELECTROHUILA” y que a partir del año 1981 se transformó en la Asociación Cultural ELECTROHUILA la que tiene como objetivo brindar formación integral a los hijos y familiares de los trabajadores de la institución y comunidad en general, en educación básica primaria, finalizando el año 2012 con 202 alumnos y 14 docentes.
Otras formas de vinculación con el comunidad: ELECTROHUILA sigue apoyando diferentes formas de integrar la familia y fue así como el 16 de diciembre de 2012 se realizó el ciclopaseo con la participación de más de 350 participantes que disfrutaron de una mañana de integración familiar realizada en la ruta Neiva, El Cagúan, La Ulloa, Rivera, Neiva, fomentando así el sano esparcimiento y a su vez logrando reconocimiento de la institución ante la comunidad en general.
GESTIÓN AMBIENTAL Clasificación de residuos sólidos Continuando con la política de Responsabilidad Social Empresarial, y de consolidar la cultura del reciclaje desde los tres ejes temáticos a saber: económico, social y ambiental, este proyecto se ha venido posicionando en el tiempo dentro de las costumbres de la población. El cuidado del medio ambiente no arrojando elementos a las fuentes de agua, disminuir la colmatación en los rellenos sanitarios, la generación de empleo desde el mismo momento en que se separa en la fuente hasta que se lleva a la disposición final adecuada y el valor a pagar por cada kilo que se recicle, hacen que los recursos que se invierten por parte de ELECTROHUILA y las Empresas Públicas de cada municipio se retribuyan en bienestar colectivo.
Con el municipio de Palermo desde el 2010 se ha venido trabajando y se han obtenido los siguientes resultados: AÑOS 2010 2011 2012 TOTAL
KILOS 76.669 116.343 83.335 276.347
Son 276 toneladas que han generado un compromiso institucional y una aceptación e n los diferentes grupos de interés en este municipio.
En el 2012 ELECTROHUILA entró a apoyar el proyecto en el municipio de Teruel con incentivos mediante bonos que se entregan por cada kilo reciclado y que posteriormente se vuelven dinero en el momento de pagar la factura del agua, el promedio durante los 5 meses de operación fue de 3.370 kilogramos, alcanzando un total al final del año de 16.848 kilogramos. MES
Casco Urbano (Kg)
Instituciones Educativas. (Kg)
TOTAL EN KILOS
2.235 2.213 3.717 2.454 2.928
129 692 2.437 42,5 0
2.364 2.905 6.154 2.497 2.928 16.848
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
En los municipios de Palermo y Teruel participa activamente la comunidad estudiantil realizando la maratón del reciclaje en la cual se vinculan alumnos y profesores, se vincula el sector de restaurantes y plaza de mercado, cafeterías y comercio en general, este proyecto ha tomado fuerza y se espera la vinculación para el 2013 de varios municipios más. Apoyando proyectos misionales
Con el objetivo de apoyar el proyecto de mantenimiento mediante poda de arboles, se realizo en la ciudad de Neiva inventario forestal a los circuitos asociados a las subestaciones el Bote, Centro, Norte y Sur; en el caso de la zona norte se incluyeron circuitos a 34.5 kV que hacen parte del anillo eléctrico, además los circuitos Fortalecillas I y II; Neiva I y II; Campo Tello, Palermo y Peñas Blancas; en el municipio de Campoalegre; en la zona Centro, en el casco urbano de Garzón, la inspección de Zuluaga, y en el casco urbano de los municipios de El Pital y Gigante; en la zona Sur se incluyó el casco urbano de Pitalito, San Agustín y Acevedo.
El fin es tener una visión cualitativa y cuantitativa de los árboles que están afectando las redes eléctricas de media y baja tensión para una posterior intervención. La poda adecuada y continua de los árboles reduce la posibilidad de que haya contacto eléctrico, cables caídos o incendios eléctricos, lo cual genera un peligro para las personas. Un programa efectivo de mantenimiento de árboles es indispensable para que ELECTROHUILA preste de forma continua y confiable un excelente servicio a toda la comunidad. TIPO DE INTERVENCIÓN ZONA ZONA NORTE ZONA CENTRO ZONA SUR TOTAL
PODA TIPO 1 11.796 1.652 453 13.901
PODA TIPO 2 1.977 68 29 2.074
TALA 51 6 5 62
ESPECIE INADECUADA 139 101 59 299
TOTAL 13.963 1.827 546 16.336
Tipo 1 es poda menor al 30% y Tipo 2 mayor al 30% La siembra de árboles por debajo de las líneas y redes sin ninguna planeación para un futuro sostenimiento por parte del propietario, complementado con la falta de una política pública por parte de los entes municipales hace que este intento por embellecer la ciudad con la siembra de árboles se convierta en una problemática que resulta afectando no solo las finanzas de las empresas de servicios públicos de energía, agua, gas y otros servicios de televisión por cable y telefonía, sino la eficiente prestación del servicio.
Para el caso de los diferentes niveles de tensión observamos que los árboles sobre las redes de baja tensión tienen una afectación negativa del 64% en el servicio de energía eléctrica. POR NIVEL DE TENSION ZONA NORTE PODA TIPO 1 PODA TIPO 2
TALA
E.I
TOTAL
NIVEL 34,5 Kv
2.124
54
8
16
2.202
NIVEL 13,2 Kv
3.072
285
6
47
3.410
BAJA TENSION
6.500
1.608
35
107
8.250
SUBTOTAL
11.696
1.947
49
170
13.862
ZONA CENTRO PODA TIPO 1 PODA TIPO 2
TALA
-
E.I
NIVEL 34,5 Kv
-
-
NIVEL 13,2 Kv
164
1
BAJA TENSION
1.488
67
6
SUBTOTAL
1.652
68
6
TOTAL
-
-
8
173
93
1.654
101
1.827
ZONA SUR PODA TIPO 1 PODA TIPO 2 NIVEL 34,5 Kv
-
NIVEL 13,2 Kv
104
3
BAJA TENSION
364
26
SUBTOTAL
468 13.816
TOTAL
-
TALA
E.I
-
TOTAL
-
-
7
114
5
52
447
29
5
59
561
2.044
60
330
16.250
Para el caso de las líneas de nivel 2, es decir, 13.2 kV la afectación directa es del 23% lo que agrava la situación por cuanto cualquier corriente de aire hace que entre en contacto las ramas y líneas ocasionando cortes intempestivos y gran parte de la carga conectada a ese circuito.
Estrategia de solución La gerencia general con este inventario forestal implemento un programa que va desde: • Poda y tala de árboles socializando con los propietarios las ventajas y obtención a su vez del permiso. • Autorización de la autoridad ambiental y realizando los cortes con técnicas y elementos apropiados. • Establecimiento de una política de compensación ambiental que mitigue y despierte la cultura de cuidar reforestando parques, cuencas con especies apropiadas y un mantenimiento que permita que el árbol sembrado llegue a su edad adulta. • Limpieza y depósito del desecho en lugares apropiados para que cumpla con la disposición final adecuada. • Colaboración de los grupos de interés de la sociedad que vean en el programa un proyecto integral a una problemática compleja. • Asignación de recursos. Compensaciones ambientales Como consecuencia del control de la vegetación que realiza la empresa en los mantenimientos mediante podas y en algunas oportunidades talas, la autoridad ambiental establece compensaciones. En este sentido, se plantaron 5.460 árboles en los municipio de Neiva, La Plata, Palermo y Rivera, con el objetivo de capturar CO 2 y regalarnos aire de una mejor calidad. MES MARZO JULIO SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE TOTAL
LUGAR
CANTIDAD
NOVENA BRIGADA MUNICIPIO DE LA PLATA MUNICIPIO DE PALERMO MUNICIPIO DE RIVERA
470 5.000 60 400 5.930
De igual forma, para el caso del Proyecto Confiabilidad Neiva-Norte línea a 115 kV, entre las subestaciones eléctricas de Betania (Yaguará), Sur y Oriente (Neiva), se dio cumplimiento a las compensaciones ambientales. 7.000
6.535
6.000 5.000 4.000 3.000 2.000
2.000
2.000
1.500 1.035
1.000 1 SIEMBRA
2 SIEMBRA
3 SIEMBRA
4 SIEMBRA
TOTAL
6. BUENAS PRACTICAS, GESTION Y RESULTADOS PLANEACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN
Enero a Febrero
Marzo a Abril
Análisis ambiental
Formulación de la estrategia
(Diagnósticoestratégico)
•
•
Interno: Fortalezas y debilidades Externo: oportunidades y amenazas
FODA
Misión Visión Razón de existir
Actualización Riesgos
Estrategia Corporativa Plan para lograr la misión - visión
Objetivos Estratégicos
Septiembre a Octubre
Abril a Agosto
Implementación de la estrategia
Comité de Gerencia
Iniciativas estratégicas
Evalúa y define el Plan de Gestión que se presentará a la JuntaDirectiva
(Programas-Proyectos)
Actividades necesariaspara cumplir un plan
¿Qué resultados se lograrán y cuándo? Políticas
Presupuesto
Directrices amplias para la toma de decisiones
Costo de los programas
Durante todo el ciclo
Desempeño
Aprobación de la estrategia
Procedimientos Secuencia de pasos necesarios para realizar el trabajo
Junta Directiva Aprueba o condiciona la actualización del Plan de Gestión
Comité de Gerencia Ajusta y formaliza el Plan de Gestión en Documento de Gerencia
Evaluación y control Resultados reales
Durante el 2012 ELECTROHUILA mantuvo la directriz de la alta dirección orientada al fortalecimiento de la planeación estratégica aplicando la metodología de Cuadro de Mando Integral como principal herramienta de control de gestión, validando la estrategia corporativa “Crecer con Responsabilidad Social y Ambiental”, el mapa estratégico y
actualizando el plan de gestión para el periodo 2012-2014, enfocado al mejoramiento de la productividad y la eficiencia de su estructura de gestión por procesos, para materializar efectivamente el servicio integral al cliente. Para monitorear la gestión de la organización se actualizó el mecanismo de control de gestión basado en el Cuadro de Revisión Gerencial - CRG, herramienta que permite consolidar y evaluar la información necesaria para obtener el resultado integral de la gestión mensual, realizar el seguimiento y adoptar en su oportunidad las acciones correctivas que permitan alcanzar el logro en alto grado de los objetivos estratégicos y para reportar oportunamente los resultados a los inversionistas y a los diferentes entes de control y vigilancia del sector eléctrico. El mantenimiento y mejoramiento del Sistema de Gestión de la Calidad - SGC continuó con la revisión, ajustes, actualización y depuración de la documentación en cada uno de los procesos, la cual se unifica y coloca a disposición de la empresa a través de su INTRANET. Como un paso importante para la mejora continua, la alta dirección tomó la decisión de
unificar el ejercicio de las auditorías de control interno y calidad, optimizando los recursos y unificando los criterios de auditoría para minimizar el riesgo de repetitividad de hallazgos en los procesos auditados, estandarizando el método de seguimiento a los planes de mejoramiento desde el aplicativo del SGC y de esta manera, preparar a la compañía para recibir en el 2013 la auditoría de renovación de la certificación del Sistema de Gestión de Calidad. Finalmente, a través del proceso de planeación estratégica se adelantó la actualización e implantación del sistema de costeo por actividades, orientado a fortalecer y consolidar como herramienta de gestión este sistema para soportar la toma de decisiones en los diferentes niveles de la Compañía, garantizando la calidad y consistencia de la información de los negocios de generación, distribución y comercialización, de manera conjunta y armonizada con la unificación de los procedimientos de reporte de información al Sistema Único de Información - SUI, acorde con los cambios normativos y regulatorios en desarrollo, además de cumplir con la generación de información a la SSPD y otros entes que lo requieran. Retos 2013 Fortalecer el crecimiento organizacional 2013-2015, en gerenciamiento de proyectos con la implementación y adopción de mejores prácticas y tecnología. Mejorar la gestión regulatoria en los procesos de la organización mediante la formación de talento humano competente, acorde a la identificación de roles en cada uno de los negocios misionales de la Compañía. Consolidar la implementación del Portal de Interacción Corporativa – PIC, como medio para publicar y compartir información institucional, que permita facilitar el desarrollo de las actividades e interacción de los procesos, dinamizando la gestión de los compromisos institucionales en sus diferentes niveles. CONTROL INTERNO La Oficina de Control Interno en su función de evaluación del Sistema de Control Interno, de acuerdo al programa anual de auditorías aprobado por el Comité Coordinador de Control Interno, realizó auditorías a los procesos con las que se puede concluir que a nivel general el Sistema de Control Interno de la organización es adecuado en cada uno de sus componentes, pese a que aún persisten falencias, estas se han ido minimizando con las acciones correctivas que se incluyen en el Plan de Mejoramiento que presentan los procesos auditados.
Durante el año 2012 la Oficina de Control Interno desarrolló las siguientes auditorías: AUDITORIAS INTEGRALES Proceso Gestión Comercial División Zona Occidente Proceso Gestión Jurídica División Zona Sur Proceso Gestión Logística AUDITORIAS DE SEGUIMIENTO Proceso Operación y Mantenimiento Proceso Planeación Estratégica Proceso Servicio al Cliente Proceso Gestión Financiera Proceso Gestión Talento Humano AUDITORIAS ASIGNADAS Verificación SPARD - SIEC Interventoria Arqueo de Tesorería Control de medidores
AUDITORIAS DE CALIDAD
Proceso Servicio al Cliente Procesos ejecutados en la División Zona Occidente
EVALUACION
Sistema control interno contable periodo 2.011 SEGUIMIENTO
Plan mejoramiento contraloría general Plan mejoramiento sistema gestión de calidad Informe de auditoría realizada por la Contraloría General de la Republica vigencia 2011
Evaluación del Sistema de Control Interno: El Sistema de control interno de ELECTROHUILA obtuvo una calificación de 1.25, el cual lo ubica dentro del rango de EFICIENTE, lo que significa que los parámetros establecidos y los controles aplicados, existen y se aplican. Cumplimiento del Plan de mejoramiento: El Plan de mejoramiento suscrito por ELECTROHUILA, con base en los resultados del seguimiento del equipo auditor, a 31 de diciembre de 2011 presenta un cumplimiento de 83.66% y un avance del 79.12%.
Retos 2013 Asesorar a la Gerencia en el diseño e implementación del modelo de Control Interno de la Organización de acuerdo con lo señalado en el Artículo 49 de la Ley 142 de 1994, proyecto que fue incluido en el Plan de gestión 2012 – 2014 aprobado por la entidad. Enfocar las auditorías a desarrollar en el año 2.013 en la evaluación del riesgo en todos los procesos y la implementación de Controles de tal forma que se haga seguimiento permanente al desarrollo de las actividades por parte de los líderes de los procesos en procurar de evitar eventos que pueden poner en riesgo el patrimonio de la Organización. REPRESENTACION JUDICIAL La Secretaría General – Asesoría Legal continúa positivamente desarrollando su labor de apoyo jurídico a la compañía para la toma de decisiones en los diferentes niveles como también de puente de contacto entre la Alta Dirección, los accionistas y Junta Directiva. De manera simultánea ha venido ejerciendo, a través de sus abogados de planta, la representación de la empresa en los trámites judiciales y administrativos que se surten ante las entidades del orden nacional y territorial. Importante destacar que las actividades inherentes a la representación judicial de la empresa se encuentran inmersas en el Sistema de Gestión de la Calidad – SGC a través del Proceso Gestión Jurídica – PR AGJ habiéndose logrado mejoras representativas que se ven
reflejadas en el fortalecimiento de la trazabilidad, el control y el seguimiento, la homologación de los procedimientos y la adopción de lineamientos internos claves para un buen desarrollo de la actividad litigiosa los cuales son discutidos y analizados en los comités jurídicos y comités de gestión del proceso previamente a su institucionalización. Durante el año 2012 el área jurídica promovió acciones judiciales civiles de imposición de servidumbres las cuales en su totalidad fueron definidas por la autoridad de manera favorable a la compañía. Lo anterior permitió viabilizar la ejecución de proyectos estratégicos de expansión del sistema de distribución de energía eléctrica y que redundaran en el mejoramiento de la calidad del servicio. Existe permanente interacción con el área financiera de tal manera la totalidad de las contingencias derivadas de los procesos judiciales se encuentran reportadas y debidamente provisionadas, no existiendo trámite alguno que eventualmente coloque en riesgo la viabilidad de la empresa.
7. GESTION DEL DESARROLLO ORGANIZACIONAL TECNOLOGIA INFORMATICA La posibilidad de realizar el pago de su factura a través de internet, el uso de tecnologías móviles en el macro proceso de comercialización, la automatización de la suspensión, la integración de los procesos de distribución y comercialización en las ordenes de trabajo, y la implementación de la facturación en sitio, son actividades que apoyó el Proceso Gestión Tecnológica a lo largo del año 2012 en la organización.
Además, la empresa adelanta la integración de los sistemas de información del macro proceso de distribución (Spard, Sistema de gestión de la distribución, SCADA automatización de las subestaciones y reconectadores) con los del macro proceso comercial (SPAR, Facturación, Cartera). Por otro lado, se consolidó la WAN (Wide Area Network – Red de área amplia) la cual permite interconectar a las sedes Garzón, Pitalito, La Plata y las oficinas administrativas, el aumento de ancho de banda de conexión a internet, permitiendo la puesta en producción de los web services con algunas entidades bancarias y el servicios de conectividad de las aplicaciones móviles (Facturación, Cartera y Pérdidas). Todas estas actividades han permitido mantener operable los sistemas informáticos y los diferentes servicios que se han dispuesto en ELECTROHUILA. Retos 2013 Adelantar un proceso de consultoría para la implementación de un gobierno de TIC, su resultado será un plan estratégico de Información con un horizonte a tres (3) años.
LOGISTICA Relación con proveedores En ELECTROHUILA construimos bases sólidas para la economía regional, a través de la generación de empleo y actividades comerciales con nuestros proveedores. La relación con los proveedores se mantiene bajo las siguientes directrices: sistema de contratación transparente y reglas claras, comunicación efectiva de sus responsabilidades contractuales, establecer beneficios mutuos, seguridad, cumplimiento de la ley y normas de contratación de la compañía, asegurar el respeto por los derechos humanos con sus empleados, seguridad, salud, recreación y pagos oportunos. Además ELECTROHUILA mantiene contacto directo con los Coordinadores de Salud Ocupacional de los proveedores con el fin de capacitarlos en los temas relacionados con salud, seguridad industrial y trabajo seguro en alturas así mismo se programan inspecciones en seguridad a los contratistas en desarrollo de contratos en ejecución. Bimestralmente el comité de proveedores realiza seguimiento a los contratos que se encuentren en ejecución con base en los siguientes criterios: calidad y conformidad con los requerimientos, puntualidad con las entrega de bienes y servicios, cumplimiento en la normatividad de seguridad industrial, salud ocupacional y protección ambiental. Y finalizando cada contrato el proveedor es re-evaluado, y clasificado con confiable, condicional o no confiable, siendo así que en promedio el 97% de nuestros proveedores son CONFIABLES.
Nuevo parque automotor
Una inversión cercana a los 1.320 millones de pesos ha realizado ELECTROHUILA para contar con estos innovadores vehículos para aumentar la capacidad operativa y responder inmediatamente ante las posibles eventualidades que se puedan presentar. El primero de ellos es una grúa de línea viva que cuenta con una canasta y un brazo aislado que permite que personal calificado pueda adelantar trabajos sobre la red cuando esta se encuentre energizada hasta 70 kilovoltios, sin que se produzca ningún daño o riesgo para los funcionarios o para los elementos con que se realiza el contacto, beneficiando tanto a la empresa como a los usuarios. Los otros vehículos, son dos grúas de fuerza que dependiendo del estiramiento del brazo, pueden levantar desde 500 kilos a una altura de 18 metros hasta 8 toneladas desde el primer punto de apoyo. Los móviles reúnen las características necesarias para efectuar el levantamiento de postes y de transformadores pequeños; estos últimos son utilizados en las subestaciones ubicadas en áreas rurales y anteriormente era necesario contratar vehículos para llevar a cabo su respectivo alzamiento y transporte, por lo que con la nueva adquisición se reducirá ostensiblemente el tiempo de reposición de transformadores quemados. Conservación de materias primas Dentro del proyecto de mejoramiento de sus instalaciones, ELECTROHUILA, invirtió cerca de $780 millones, adecuando la bodega del Almacén General convirtiéndola en un lugar propicio para el almacenamiento ordenado, seguro, confiable y expedito de todos los materiales que allí se manejan; en la perspectiva de satisfacer los requerimientos de almacenaje que actualmente requiere la organización.
El sistema de almacenamiento se fundamenta en las dimensiones, peso y unidades de carga por productos existentes en las instalaciones, así como en las características individuales de cada producto.
La bodega cuenta con señalización de las áreas, estableciendo localización de extintores, gabinetes contra incendios, estaciones manuales de alarma, rutas de evacuación, precaución por paso de montacargas, uso de elementos de protección personal, cada rack de carga está señalizado con la carga máxima que puede soportar. Gestión documental En cumplimiento de las políticas de Gestión Documental se aseguraron y transfirieron hasta el Archivo Central, 5.445 expedientes conformados en los diferentes Archivos de los procesos. Estos fueron dispuestos para custodia y consulta, con el fin de atender reclamaciones de clientes y entes de control, como para la toma de decisiones en los diferentes procesos de la compañía.
De otro lado, en busca de mantener los avances obtenidos en crear una cultura documental a aplicarse en las diferentes fases de archivo, se adelantaron 95 horas de capacitación a 62 empleados directos y contratistas de la compañía.
En aplicación de la Tabla de valoración Documental se organizó (ordenación, foliación, inventario, digitalización e indexación) 12.901 expedientes del fondo acumulado (Periodo 1947-2003) Retos 2013
La implementación y puesta en marcha de la Consulta en Línea SIMAD de expedientes resultado de la intervención del fondo acumulado aplicando la TRD y que son custodiados físicamente en el Archivo Central; proceso que permitirá a los diferentes usuarios de la compañía, acceder de forma oportuna a la información para la atención de los diferentes requerimientos y toma de decisiones en un menor tiempo. Igualmente la terminación del diseño, aprobación y aplicación de la Tabla de Valoración Documental (TVD) a aplicar en la intervención del fondo acumulado del periodo 1947-2003.
Se tiene previsto la elaboración de los diseños para la construcción de la nueva sede del edificio El Bote que proporcione condiciones necesarias para el desempeño de las funciones de los colaboradores cumpliendo con las normas de salud ocupacional y seguridad industrial; brindando unas instalaciones confortables, seguras y modernas, permitiendo una mejor atención a clientes externos e internos, contribuyendo al desarrollo regional. Beneficios del proyecto: 1. Mejoramiento del clima organizacional. 2. Eficiencia operacional. 3. Mejoramiento de las condiciones de seguridad.
ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO Plan de formación 2011-2012
Teniendo en cuenta los desafíos de aprendizaje continuo que nos presenta el nuevo milenio a nivel Empresarial, ELECTROHUILA. en el año 2011 y 2012 otorgo a sus colaboradores un plan de capacitación pertinente con las necesidades de cada proceso y enfocado al fortalecimiento de las diferentes competencias laborales. Se realizaron capacitaciones al personal en general, en temas de Gerencia Estratégica, Habilidades en operaciones eléctricas, Salud y Seguridad en el trabajo, Regulación del sector eléctrico y Sistema de Gestión de Calidad. Adicionalmente, en el año 2012 fue de vital importancia para nuestra compañía la capacitación enfocada en el desarrollo de competencias en Gerenciamiento de Proyectos bajo la metodología del PMI a nivel tecnológico con aplicación de una solución de gerenciamiento de proyectos empresariales, con el objetivo de Planear, Ejecutar y dar seguimiento a las iniciativas estratégicas de ELECTROHUILA. Programa de Bienestar y Salud Ocupacional Durante el año 2012 ELECTROHUILA con su Programa de Bienestar y Salud Ocupacional implementó técnicas de prevención y protección propiciando ambientes de trabajo sanos, seguros, garantizando de esta manera la salud física, mental, psicosocial y laboral de sus colaboradores. El programa se desarrolló teniendo en cuenta cuatro (4) referentes básicos e importantes, como son:
Seguridad industrial: Con el propósito de intervenir los riesgos prioritarios en el Macro proceso de Distribución se viene desarrollando en Electrohuila S.A E.S.P. el programa “Desempeño Seguro” donde se resalta la realización de inspecciones de
seguridad en los sitios de trabajo orientadas a la revisar el comportamiento de los trabajadores en el cumplimiento de los protocolos de seguridad establecidos por la empresa, como instrumento de medida se tiene definido el indicador SISO (Seguridad Industrial y Salud Ocupacional) cuyo resultado fue del 97% superior a la meta establecida la cual estaba en el 95%. Por lo anterior durante los últimos 4 años se obtuvieron los siguientes resultados:
Medicina preventiva y del trabajo: se analizaron los índices de posibles riesgos en la salud de los trabajadores, para lo cual fue importante implementar los siguientes sistemas de vigilancia epidemiológica:
Riesgo cardiovascular: se identificó un total de 178 personas que se hallaban en
riesgo cardiovascular, discriminadas en 80 alto y 98 moderado, para lo cual se realizaron diferentes actividades dirigidas a la prevención de dicho factor, logrando que los trabajadores que estaban en riesgo alto pasaran a moderado. Prevención de cáncer de piel: Con la utilización del protector solar, los casos de
lesiones de piel por este factor de riesgo se tienen controlados, teniendo en cuenta que continuamente la labor del personal operativo se realiza en áreas descubiertas exponiéndose a los rayos del sol. Programa osteomuscular: se realizaron actividades de Gimnasia Laboral como pausas
activas, terapia de movilidad articular e higiene postural, generando un impacto positivo en el personal.
Programa de riesgo psicosocial: Se efectuó la evaluación de Riesgo psicosocial a todo
el personal, evidenciando riesgos no altos dentro de nuestra compañía mostrando de esta manera la efectividad de las diferentes actividades realizadas para el control y seguimiento de dicho programa.
Recreación y deporte: Con el fin de mantener la motivación emocional y la interrelación de todos los colaboradores de ELECTROHUILA se desarrollaron actividades lúdicas, culturales, deportivas y de entretenimiento destacando la participación en los Juegos Nacionales del Sector Eléctrico realizados en la ciudad de Manizales con la participación de 23 empresas a nivel nacional.
Programa familia segura 2012: Por último, resaltando la gran labor que la empresa ha querido brindar a las familias de los empleados se realizaron charlas en la modificación de pilares básicos que afectan la salud y el bienestar de las familias de nuestros colaboradores, creando una cultura preventiva, generando de esta manera un ambiente de trabajo más seguro iniciando desde el hogar. Los beneficios obtenidos a través del programa fueron: o o o
o o o o
Aumento en la concientización de la fuerza laboral en un estilo de vida saludable Aumento en el número de colaboradores que mejoran sus condiciones físicas Disminución del número de colaboradores con problemas de sobrepeso y obesidad. Mejora de las relaciones interpersonales e integración de los equipos de trabajo. Mejora del clima organizacional. Control del ausentismo. Control de los niveles de Accidentalidad
Beneficios para los colaboradores Es de resaltar el cumplimiento de los beneficios a los cuales legalmente tiene derecho el trabajador y se ofrecieron otros beneficios adicionales a lo pactado en la convención colectiva, resaltando de esta manera el interés y acompañamiento que tiene ELECTROHUILA con sus colaboradores. 265
267 368
No. de empleados beneficiados
No. de empleados beneficiados
62 13
BECAS
35 LENTES Y MONTURAS
PRESTAMOS CALAMIDAD
16 PRESTAMOS VIVIENDA
GIRO DE CESANTIAS PARCIALES
PRESTAMO VEHICULOS
43 PRESTAMO COMPUTADORES
TV CABLE E INTERNET
Retos 2013 •
Continuar con la actualización y seguimiento del Modelo de Administración del Talento Humano por Competencias laborales.
•
Adecuar el Programa de Bienestar y Salud Ocupacional, dando cumplimiento a lo exigido por la Ley 1562 del 2012, por la cual se modificó el sistema de riesgos laborales y se dictaron otras disposiciones en materia de salud ocupacional.
•
Involucrar al personal pensionado de ELECTROHUILA en las actividades de Bienestar y Recreación de la Compañía.
8. GESTION FINANCIERA 2012 Los resultados financieros de la empresa en el 2012 continúan mostrando la viabilidad financiera y la sostenibilidad del negocio en el mediano plazo, sin desmejorar la prestación del servicio. Los activos totales de la Sociedad crecieron en el 2012 un 26.3% respecto del 2011 y se sitúan en $664.501,8 millones. El mayor impacto se refleja en la propiedad planta y equipo que creció el 24.1% y en las valorizaciones de los activos que crecieron en 38.0%, este último como resultado del estudio de valoración de los activos de la empresa adelantado por la firma Sistemas 2000 consultores ltda. La cartera por ventas de energía en el 2012 se incrementó en un 7.0% en el año. Este incremento es inferior al crecimiento de los ingresos y se refleja en la cartera corriente. Con relación a la provisión de la cartera comercial se mantuvo la política de los últimos años de provisionar el 100.% de la cartera mayor o igual a 180 días de vencida, salvo aquella que se encuentra en acuerdos de pago y que se han venido cumpliendo conforme lo aprobado. En el año esta provisión se incrementó en un 7.0%.
Se tiene provisionado en 100.% los documentos de cobro que en el año no presentaron disminuciones. El valor total de provisión del grupo deudores de $8.011,1 millones, con una variación del 6.0% con relación a la de 2011. Con relación a la cartera por subsidio facturado por la empresa 31 de diciembre se causó con cargo al Fondo de Solidaridad de Subsidios y Contribuciones la suma de $7.142,3 millones, con una disminución del 44.6% con relación al causado en el 2011. Esta cifra se encuentra pendiente de validar con el Ministerio de Minas y Energía.
En la vigencia se adicionó a los activos eléctricos $19.998,3 millones de los cuales el 77.9% corresponde a redes de distribución. El pasivo total creció un 4.0% que se explica básicamente por la provisión de impuestos que creció un 16.1% y la provisión para contingencias un 72.2% las contingencias. En el 2012 se pagaron anticipadamente las obligaciones financieras que tenían vencimiento en 2013. Igualmente se canceló la deuda que se tenía con el IPSE. La composición del pasivo, que representa el 22.9% del total de los activos para el 2012 se comporta así: el 47.3% es de corto plazo y el 52.7% es de largo plazo, le permite a la empresa atender sus obligaciones de corto plazo en forma oportuna y muestra una posición financiera estable con relación a la vigencia anterior.
82,000
61,500 $ e d s e n o l l i M
41,000
20,500
0
2011 67,631 78,772
Pasivos corrientes Pasivos largo plazo
2012 71,926 80,289
Años Pasivos corrientes
Pasivos largo plazo
El patrimonio en el 2012 creció en un 34.9% que se explica por el impacto del resultado de los estudio de valorización de activos, los cuales crecieron el 61.3%.
600,000
500,000 $ e d s e n o l l i M
400,000
300,000 200,000
100,000
0 Patrimonio
2011 379,863
2012 512,287
Años
Los ingresos operacionales en la vigencia fiscal 2012 crecieron el 18.0% que se explica la aplicación de la senda tarifaria establecida en la Resolución CREG 168 de 2008 hasta el mes de mayo 2012, el crecimiento en la demanda por venta de energía a usuario final y la venta de energía a otros agentes del mercado mayorista de energía.
300,000
250,000 $ e d s e n o l l i M
200,000
150,000
100,000
50,000
0 Ventas de enegía Subsidios
2011 222,640
2012 271,230
50,532
51,124
Años V en tas de en egí a
Sub sid ios
La empresa asignó en el año subsidios para los estratos 1, 2 y 3 por valor de $50.532,5 millones, que representan el 40.0% de la facturación al sector residencial. El resultado operacional, arroja una utilidad de $66.609,0 millones, 14.3% superior que el del 2011. Los gastos de administración crecen un 36.4% que se explica por el crecimiento en las contingencias y la provisión para deudores. Los costos por operación comercial se incrementaron un 27.9% que se explica por incremento en el precio de compra de energía. Los gastos de operación disminuyen un 3.5%.
180,000 160,000 140,000 $ e d s e n o l l i M
120,000 100,000 80,000 60,000 40,000 20,000 0
Gastos de administración Compras de energía Gastos de operación
2011 23,322 124,537 67,036
2012 31,801 159,232 64,712
Años Gastos de adminis tració n
Compras de energía
Gastos de operación
El resultado no operacional arroja una utilidad de $4.007,9 millones.
El resultado del ejercicio arroja una utilidad antes de la provisión de impuestos por valor de $70.617,1 millones 12.2% superior a la generada en el periodo anterior. La utilidad a disposición de los accionistas asciende a $43.207,4 millones, 1.4% superior a la de 2011.
80,000 70,000 60,000 $ e d s e n o l l i
50,000 40,000 30,000
M
20,000 10,000 0 Utilidad operacional Utilidad antes impuestos Utilidad neta
2011 58,276 62,675 42,606
2012 66,609 70,617 43,207
Años Util idad operacional
Util idad antes impuestos
Util idad neta
Las anteriores cifras se reflejan en los indicadores de liquidez, endeudamiento y rentabilidad que se presentan a continuación. INDICADORES
Indice de liquidez Indice de endeudamiento Días de cartera Margen Ebitda ROA ROE Margen operacional Margen neto Valor intrínseco de la acción (Pesos) Utilidad por acción (Pesos)
2011
2012
2.5 27.8% 61 29.3% 8.1% 11.2% 21.3% 15.6% 10,644 1,194
2.1 22.9% 53 28.6% 6.5% 8.4% 20.7% 13.4% 14,355 1,211
Impacto de los resultados 2011 La Electrificadora del Huila S.A. –E.S.P. pago a sus accionistas por la utilidad generada en la vigencia fiscal de 2011 un dividendo por acción de OCHOCIENTOS OCHENTA Y CUATRO PESOS CON 39/100 ($884,39) MDA CTE, de los cuales el 83.1% le correspondió a la Nación, el 14.4% al Departamento y el 2.5% a los municipios del Huila.
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS En la vigencia la empresa pagó por conceptos de impuestos y contribuciones los siguientes: Impuesto sobre la renta $30.293,4 millones; por impuesto al patrimonio la suma de $2.789,2 millones; por impuesto de industria y comercio $2.177,0 millones; por impuesto sobre vehículos $9,6 millones; por impuesto predial y otros locales la suma de $119,1 millones. Igualmente se canceló por tasas a la CAM por uso de los recursos naturales la suma de $63,7 millones y por contribuciones a la Contraloría General de la República, Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios y Comisión de Regulación de Energía y Gas la suma de $947,6 millones.
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Todos los valores están expresados en miles de pesos, excepto el valor nominal y el valor intrínseco de la acción)
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
1.
Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social
La Electrificadora del Huila S.A. E.S.P., (la Empresa, Electrohuila o la Electrificadora), constituida mediante escritura pública No. 417 del 17 de julio de 1947 de la Notaria de Bogotá, es una sociedad anónima comercial, de nacionalidad Colombiana, del orden Nacional, legalmente se somete al régimen previsto para las empresas de Servicios Públicos Mixta de acuerdo con el artículo 19 de la Ley 142 de 1994.
El domicilio principal de la sociedad es la ciudad de Neiva, Huila y podrá operar en cualquier parte del país. La duración de la sociedad es indefinida.
La Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. en su organización con terceros continúa funcionando como una sociedad de naturaleza mercantil, dedicada al ejercicio de la generación, distribución y comercialización de la energía eléctrica, conforme a las reglas del derecho privado, las normas contenidas en sus Estatutos y la Ley 143/94.
El objeto de la sociedad lo constituye la prestación del servicio público de energía eléctrica y sus actividades complementarias de generación, distribución y comercialización, así como la prestación de servicios conexos o relacionados con la actividad de servicios públicos, de acuerdo con el marco legal y regulatorio, y goza de autonomía administrativa, patrimonial y presupuestaria.
Los órganos de dirección de la Compañía son la Asamblea General de Accionista, la Junta Directiva y la Gerencia General.
2.
BASE DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Periodo Contable
La Empresa tiene definido por estatutos efectuar corte de cuentas el 31 de diciembre de cada año para preparar y presentar a la Asamblea General de Accionistas los estados financieros de propósito general básicos para su aprobación.
Unidad Monetaria
La unidad monetaria de medida utilizada para los registros contables y la presentación de los estados financieros es el peso colombiano. Clasificación de Activos y Pasivos
Los activos y pasivos se clasifican según su destinación o su grado de realización o exigibilidad en términos de tiempo, en corrientes y no corrientes. Para tal efecto se entiende como activos o pasivos corrientes, aquellas partidas que serán realizables o exigibles en un plazo no mayor a un año, y más allá de este tiempo, no corrientes.
Importancia Relativa o Materialidad
Un hecho económico es material cuando debido a su naturaleza o cuantía, su conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias que lo rodean, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información; por consiguiente, al preparar los estados financieros, el desglose de los rubros se hace según lo establecido en las normas legales, y en su defecto, aquellas que representan el 5% o más del activo total, del activo corriente, del pasivo total, del pasivo corriente, del capital de trabajo, del patrimonio y de los ingresos, según el caso. Se describen valores inferiores cuando se considera que puede contribuir a una mejor interpretación de la información financiera. 3. Principales Políticas y Prácticas Contables
Políticas Contables Básicas Las prácticas contables aplicadas por la Electrificadora en el registro, preparación, revelación y presentación de sus estados financieros se ajustan a las normas básicas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia expedidas por la Contaduría General de la Nación: Resolución 354 de 2007 que adopta el régimen de Contabilidad Pública; Resolución 355 de 2007 que adopta el Plan General de Contabilidad Pública PGCP y la Resolución 356 de 2007 que adopta el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública. Igualmente se aplica la normatividad expedida por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios contenida en la Resolución No. 20051300033635 del 28 de diciembre de 2005 en lo relacionado con el registro y clasificación de cuentas de gastos y costos. Asimismo, se tiene implementado el sistema Unificado de Costos y Gastos por actividades – ABC COSTING –. La Electrificadora de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas y demás decretos regulatorios, aplica el sistema de causación; según el cual los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales deben reconocerse en el momento en que sucedan, con independencia del instante en que se produzca la corriente de efectivo o del equivalente que se deriva de estos. El reconocimiento se efectúa cuando surgen los derechos y obligaciones, o cuando la transacción u operación originada por el hecho incida en los resultados del periodo. Para la tenencia, conservación y custodia de los libros de contabilidad y documentos soporte, se aplican las normas relativas a los soportes, comprobantes y libros de contabilidad establecidas por la Contaduría General de la Nación.
Los estados financieros adjuntos han sido preparados de los registros contables, mantenidos bajo la norma del costo histórico. En la presentación de los estados financieros adjuntos se siguieron los principios que rigen la contabilidad pública en Colombia establecidos en el Régimen de Contabilidad Pública de la Contaduría General de la Nación (CGN), las disposiciones contables emitidas por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios (SSPD) y otras normas aplicables.
El 29 de diciembre de 2001, la CGN, mediante la expedición de la Resolución 364, elimina para efectos del reconocimiento contable, la aplicación del sistema de ajustes integrales por inflación; a partir del año 2002 establece la reversión de los registros contables originados en la aplicación de los mismos durante el año 2001. La Electrificadora dio estricto cumplimiento a esta norma. La Ley 788 del 27 de diciembre de 2002 restableció los ajustes a los inventarios, que fueron aplicados para efectos fiscales y reconocidos en cuentas de orden.
El decreto 1536 del 7 de mayo de 2007 eliminó los ajustes integrales por inflación para efectos fiscales. Los ajustes por inflación calculados hasta entonces forman parte del costo histórico de los activos.
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de los recursos de liquidez inmediata con que cuenta el ente prestador de servicios públicos domiciliarios y que puede utilizar para el desarrollo de su objeto social. Dentro de los cuales podemos mencionar la caja, cuentas en bancos, corporaciones, cooperativos e institutos financieros y en fondos con destinación especial.
Inversiones
Las inversiones se reconocen por su costo histórico y se actualizan atendiendo la intención de realización, la disponibilidad de información en el mercado, el grado de control que se t enga sobre el ente emisor, mediante la aplicación de metodologías que aproximen a su realidad económica. Entre los métodos para actualizar su valor están la cotización en bolsa, el valor presente neto para la determinación del precio de mercado o la rentabilidad interna del título, el método de participación patrimonial y el método del costo.
A partir del nuevo Régimen de Contabilidad Pública, las inversiones de la Empresa, para efectos de su valoración, se clasifican en tres categorías: i) de administración de liquidez, que incluyen títulos de deuda y títulos participativos con las cuales se busca obtener utilidades por las fluctuaciones de precio en el corto plazo; ii) con fines de política, que incluyen títulos de deuda y tienen por objetivo mantenerlas hasta el vencimiento o por lo menos durante un año a partir de su compra; y iii) patrimoniales, que incluyen títulos participativos en entidades controladas y no controladas.
De acuerdo con las inversiones realizadas por la Empresa se aplican los siguientes métodos:
-
Administración de Liquidez
Las inversiones de administración de liquidez se contabilizan al costo y se actualizan con base en metodologías vigentes, según lo establecido por el PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PUBLICA (PGCP), si su valor obtenido como resultado de la aplicación de la metodología es mayor que el registrado de la inversión, la diferencia se registra debitando la subcuenta que indique el título adquirido, acreditando la cuenta utilidad por valorización de administración de liquidez. Cuando el valor obtenido como resultado de la aplicación de la metodología es menor que el valor registrado, la diferencia se registra debitando la subcuenta perdida por valorización de inversiones de liquidez y acreditando la subcuenta que indique el título.
-
Inversión en Entidades no Controladas
En el caso de las inversiones patrimoniales en entidades no controladas, la actualización de estas surge de la comparación periódica del costo de la inversión frente a su valor intrínseco, o la cotización en bolsa. Cuando el valor intrínseco o la cotización en bolsa superan el costo se constituye una valorización. En caso contrario, debe disminuirse la valorización constituida hasta agotarla y más allá de ese valor deben reconocerse gastos por provisiones.
Deudores de Servicios Públicos
La cartera por servicios públicos está representada en 1) los derechos de Electrohuila originados en la prestación del servicio público de energía eléctrica y, 2) los subsidios para el servicio de energía asignados para los estratos 1, 2, 3 y distritos de riego previo descuento de las contribuciones de los estratos cinco y seis, el sector comercial, y los clientes no regulados de otros comercializadores.
El reconocimiento se produce por el valor del servicio en el mes de consumo sobre el cual se genera un derecho exigible legalmente a favor de la Empresa. La Empresa tiene establecido un contrato de condiciones uniformes con sus usuarios, en donde se determinan entre otros los plazos de cancelación de las deudas de acuerdo con lo descrito en la ley 142 de 1994.
Provisión para Cuentas por Cobrar
La cartera se provisiona por el valor de los derechos que, de acuerdo con el grado de antigüedad y cumplimiento se estimen incobrables, ajustándose en el momento de su ocurrencia. El reconocimiento de la provisión de deudores afecta el gasto. Sólo procede el castigo del valor de las cuentas o documentos por cobrar contra la provisión, cuando se tenga razonable certeza jurídica o material de la pérdida total o parcial del derecho incorporado o representado.
La provisión de cartera se hace sobre la base de la información de cartera por edades del Sistema Información Eléctrico Comercial (SIEC) reportada por la división de Gestión de Cartera y se realiza una vez conocidas plenamente las dificultades para responder por éstas y para ello se determina si el cliente está en operación normal, está intervenido o en liquidación judicial, en reestructuración
económica (Ley 550 de 1999, antes del 27 de diciembre de 2006), o en régimen de insolvencia empresarial.
La política de la Empresa es la de provisionar la cartera morosa mayor de 180 días en el 100%. De ésta se descuenta el valor de las financiaciones o acuerdos de pago suscritos con los clientes morosos que hayan presentado un comportamiento real de cumplimiento en el pago de los acuerdos.
Cuando una empresa inicia un proceso de régimen de insolvencia empresarial, conforme a la Ley 1116 de 2006, o es intervenida con fines de administración, se ajusta la provisión hasta el 100% de la cartera. Para las deudas de empresas declaradas en liquidación judicial o intervenidas con fines liquidatorios, se establece una provisión del ciento por ciento (100%) de la cartera morosa. De igual manera se provisionan en el 100% los otros deudores morosos; con más de 180 días, ante la posible pérdida o poca recuperación de derechos diferentes a la prestación del servicio de energía.
Inventarios
El inventario se contabiliza al costo de compra y en sus movimientos se aplica el método de promedio ponderado. Corresponde a los materiales para la prestación del servicio disponibles para su utilización o para la venta. Se incluyen materiales como repuestos y accesorios para la prestación del servicio, medidores, etc. Los valores clasificados como inservibles se provisionan al cierre del ejercicio al 100% y se registran contra resultados.
Propiedades, Plantas y Equipos Son contabilizados al costo de adquisición e incluyen los ajustes por inflación realizados hasta el 31 de diciembre de 2001 de acuerdo con normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación. Las adiciones y mejoras que aumenten significativamente la vida útil son capitalizadas, mientras que los desembolsos por reparaciones y mantenimiento constituyen gastos a medida que se efectúan. La utilidad o pérdida en la venta o retiro de activos es reconocida en los resultados del ejercicio. En cumplimiento con lo establecido en el RCP las desvalorizaciones se registran como menor valor de las valorizaciones en el activo y en el patrimonio hasta agotar los saldos, el exceso debe registrarse como gasto. Para efectos fiscales tanto los ajustes por inflación, calculados hasta diciembre de 2006, como su correspondiente depreciación se registran en cuentas de orden.
La depreciación se calcula sobre el costo ajustado por inflación de los activos, utilizando el método de línea recta, según el porcentaje anual de depreciación de cada activo, así:
ACTIVOS
AÑOS VIDA ÚTIL PROBABLE
Edificios
50
Plantas de generación
25
Subestaciones
25
Redes de distribución
25
Maquinaria y equipo
15
Equipo médico y científico
10
Maquinaria y equipo y equipo de oficina
10
Equipo de comunicación
10
Equipo de computación
5
Equipo de transporte
10
Otros Activos
Comprenden los recursos, tangibles e intangibles, que son complementarios para el cumplimiento de las funciones de la Empresa. El grupo de otros activos está conformado, así:
-
Gastos Pagados por Anticipado El valor de estos gastos originados en el pago de seguros se amortizan en el tiempo de cobertura de las diferentes pólizas que protegen la propiedad, planta y equipo de la empresa y la responsabilidad civil y extracontractual de sus trabajadores.
-
Diferidos Los cargos diferidos corresponden principalmente al impuesto diferido y el impuesto al patrimonio.
-
Activos Intangibles
Los intangibles corresponden a los bienes inmateriales, representados en derechos que contribuyen al aumento de los ingresos o utilidades. Los principales intangibles están representados en licencias de software, los cuales se amortizan en tres (3) años.
Valorizaciones
Corresponden a la diferencia entre el valor neto en libros de la propiedad, planta y equipo y la valorización determinada técnicamente por los expertos de cada agrupación. Cuando el valor de realización es menor que el costo en libros, la diferencia disminuye la valorización hasta su monto y si supera dicho valor se reconoce la desvalorización afectando el resultado del ejercicio.
Estas valoraciones deben ser efectuadas al menos cada tres años, o cuando situaciones en el mercado indiquen que los valores registrados pudieron haber cambiado significativamente
Con relación a las inversiones permanentes su valor se actualiza con base en el valor intrínseco reportado por cada una de las empresas donde la electrificadora tiene participación.
Operaciones de Financiamiento
Comprende las obligaciones financieras que la Empresa tiene contraídas para financiar sus operaciones. Los vencimientos originados en créditos de largo plazo cuyo pago se prevé realizar más allá de un año, están registrados en la cuenta de obligaciones financieras de largo plazo.
Impuestos, Gravámenes y Tasas
Comprende el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y Municipios del departamento a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas generadas en los diferentes períodos fiscales, de acuerdo a la naturaleza de cada declaración.
La provisión para impuesto sobre la renta se calcula a la tasa oficial por el método de causación, sobre la utilidad antes del impuesto sobre la renta ajustada por las diferencias permanentes con la renta líquida fiscal.
El impuesto sobre la renta se determina con base en la depuración de la renta líquida; el monto del impuesto se determina aplicando la tarifa del 33%. El efecto de las diferencias temporales que impliquen el pago de un menor o mayor impuesto sobre la renta en el año corriente, se contabiliza como impuesto diferido crédito o débito, respectivamente, siempre que exista una expectativa razonable de que tales diferencias se revertirán en el futuro y además para el activo, que en ese momento se generará suficiente renta gravable.
No se calcula impuesto de renta diferido débito sobre los beneficios fiscales tales como pérdidas fiscales y/o el exceso de renta presuntiva, de acuerdo con la Sentencia del Consejo de Estado 6822 de mayo de 2002.
Las tasas utilizadas para el cálculo de los impuestos diferidos son aquellas a las cuales se espera sean revertidas las diferencias temporales
La Empresa presenta en forma separada la provisión de impuesto sobre la renta y saldos de retenciones a favor por el mismo concepto.
Obligaciones Laborales
Las obligaciones laborales se registran y consolidan de acuerdo con lo establecido en la Convención Colectiva de Trabajo vigente y el Código Sustantivo de Trabajo. La Empresa hace los aportes periódicos para cesantías y seguridad social integral: salud, pensiones y riesgos profesionales.
Cálculo Actuarial y Pensiones de Jubilación
El cálculo actuarial del pasivo pensional representa el valor presente de los pagos que la Electrificadora deberá realizar a sus pensionados actuales o a quienes hayan adquirido derechos, de conformidad con las condiciones establecidas. El valor del cálculo actuarial se actualiza anualmente al cierre de cada ejercicio con base en estudios elaborados por “actuarios” de acuerdo con las normas vigentes y las disposiciones emanadas de la Contaduría General de la Nación.
El pasivo pensional se encuentra amortizado en el ciento por ciento desde el 2005 y durante la vigencia se registra el gasto o ingreso de acuerdo a las variaciones con relación al año anterior. El Ministerio de Hacienda y Crédito Público expidió el Decreto 4565 de 2010, el cual modifica el Decreto 2852/94 adicionado por el Decreto 051/03, adoptando la Resolución 1555 de 2010 de la Superintendencia Financiera de Colombia, que actualiza las tablas de Mortalidad de Rentistas Hombres y Mujeres.
Las pensiones por pagar se registran contra el pasivo -cálculo actuarial de pensiones actuales- de acuerdo con la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación.
Para los empleados cubiertos con el nuevo régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993), la Empresa cubre su obligación de pensiones a través del pago de aportes al Instituto de Seguros Sociales (ISS), Colpensiones, o a los Fondos Privados de Pensiones en los términos y con las condiciones contempladas en dicha ley. El Gobierno Nacional a partir del año 2010 mediante Acto Legislativo 1 del 22 de julio de 2005, eliminó los Regímenes Pensionales Especiales, y de acuerdo con la interpretación jurídica emitida por Juez de la República la Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. otorgó la pensión de jubilación a los trabajadores hasta el 31 de julio de 2010. El pasivo pensional que reconoce la empresa a partir del año 2011 corresponde a: personal jubilado con pensión compartida con Colpensiones, personal jubilado por la Empresa y en expectativa de Colpensiones, personal con rentas vitalicias a cargo de la Empresa, personal con rentas vitalicias compartidas con Colpensiones.
Contingencias
A la fecha de emisión de los estados financieros existen condiciones que pueden desembocar en pérdidas para la Empresa, pero que sólo se conocerán si en el futuro determinadas circunstancias se presentan. Dichas situaciones son evaluadas por la Administración y los profesionales de la
Secretaria General y Asesoría Legal en cuanto a su naturaleza, la probabilidad que se materialicen y los importes involucrados, para decidir sobre los cambios a los montos provisionados y/o revelados. Este análisis incluye los procesos civiles, administrativos y laborales vigentes contra la Empresa. Las contingencias se reconocen de acuerdo con lo establecido en el Capítulo V del procedimiento contable del libro II del manual de procedimientos del régimen de contabilidad pública de la Contaduría General de la Nación.
De otra parte, Electrohuila mantiene las pólizas de seguros necesarias para cubrir determinados riesgos de operación.
Depósitos por Convenios y Acuerdos
Los recursos recibidos por parte del Gobierno Nacional a través del Ministerio de Minas y Energía, Fondo Nacional de Regalías y los entes territoriales (gobernación del Huila y municipios) se disminuyen de acuerdo con la ejecución de las obras contratadas, las cuales son registradas en cuentas de orden acreedoras para su control.
Cuentas de Orden Las cuentas de orden incluyen las operaciones con terceros que por su naturaleza no afectan la situación financiera de la Empresa. Se registran derechos y responsabilidades contingentes, diferencias entre las cuentas contables y fiscales y los convenios de construcción de obras de infraestructuras eléctrica con el ministerio de Minas y Energía, el departamento del Huila y algunos municipios del Huila.
Uso de Estimaciones
La preparación de los estados financieros de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general en Colombia, requiere que la Administración haga estimaciones y presunciones que pueden afectar los valores reportados en los estados financieros y notas adjuntas. Los montos actuales o de mercado, podrían diferir de dichas estimaciones.
Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos Los ingresos se reconocen en el período en que nace el derecho a exigir su pago, aunque no se haya hecho efectivo el cobro. Los costos y gastos se registran cuando nace la obligación de pagarlo, aunque no se haya hecho efectivo el pago. Se ha considerado como ingreso la energía suministrada a los clientes y no facturada al 31 de diciembre de cada año. Estos ingresos estimados al cierre del año son soportados con la información de medición generada en el sistema de prestación y facturación del servicio de energía SIEC.
La tarifa de venta de electricidad la regula la Comisión de Regulación de Energía y Gas (CREG), organismo técnico adscrito al Ministerio de Minas y Energía.
Utilidad Neta por Acción
La utilidad neta por acción se calcula con base en el promedio ponderado anual de las acciones en circulación dividida en el total de la utilidad del periodo.
4.
EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLE
Durante el año 2011 se recalculó el impuesto diferido por diferencias temporales acumuladas entre la información contable y la información fiscal; para el año 2012 el impuesto diferido se ajustó por las diferencias temporales del período. Igualmente se registró la cuenta del impuesto al patrimonio de acuerdo con el concepto 20119-158027 de la Contaduría General de la Nación.
5.
NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES
Convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera: De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios 2706 y 2784 de diciembre de 2012, la Empresa está obligada a iniciar el proceso de convergencia de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas de internacionales de información financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés) tal y como las emite el IASB (International Accounting Standards Board). Teniendo en cuenta que esta convergencia a NIIF es compleja y tendrá efectos significativos para las compañías, el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, clasificó a las compañías en tres grupos para hacer la transición.
El gobierno nacional expidió el decreto 2706 de diciembre de 2012, por el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normativo de información financiera para las microempresas; igualmente expidió el decreto 2784 de diciembre de 2012, por el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normativo para los preparadores de información financiera que conforman el grupo I.
Del mismo modo la Contaduría General de la Nación expidió la carta circular No.010 de 2012 señalando la viabilidad de implementación y aplicación de NIIF en el caso de empresas sujetas al ámbito de aplicación del régimen de contabilidad pública, y la resolución No. 051 del 11 de febrero de 2013 incorporando como parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública, el marco normativo dispuesto en el anexo del Decreto Nacional número 2784 de 2012; lo propio hizo la Superintendencia de Servicios Públicos la resolución 20131300002405 del 14 de febrero de 2013 por la cual establece los requerimientos de información para dar aplicación a los decretos 2706 y 2784 de 2012 durante la vigencia 2013.
La compañía pertenece al Grupo 2 cuyo periodo obligatorio de transición comienza el 1 de enero de 2015 y la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF será al 31 de diciembre de 2016
6.
LIMITACIONES Y/O DEFICIENCIAS DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO
Durante los ejercicios 2012 y 2011 no se presentaron limitaciones y/o deficiencias de tipo operativo o administrativo que afectaran de manera significativa el normal desarrollo del proceso contable, la consistencia o razonabilidad de las cifras.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
7. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
2012
2011
Bancos y corporaciones Cuentas corrientes
$
7,299,601 $
8,416,132
Cuentas de ahorro
17,982,325
28,067,009
Fondos especiales
5,542,918
7,754,638
$
30,824,844 $
44,237,779
El efectivo y equivalentes de efectivo no tienen restricciones o gravámenes que limiten su disposición.
8. INVERSIONES, NETO
2012 Bonos y títulos emitidos por el sector privado
$
Derechos en fondos de valores y fiducias Corto plazo
$
2011
5,218,637 $
2,146,140
36,833,099
35,357,786
42,051,736 $
37,503,926
Largo plazo (1)
36,876
36,871
Provisión (1)
(7,025)
(7,131)
29,851 $
29,740
$
(1) Detalle largo plazo y provisiones:
Número Acciones
Valor Nominal
Valor en libros 2012
2011
559,117
$ 0,042
$ 23,482
$ 23,482
Dispac S.A. E.S.P.
1
100
100
100
Energía del Archipiélago San Andrés
1
10
10
10
Aportes
297
302
297
Club Campestre de Neiva
1
6,500
6,500
6,500
Corporación Forestal del Huila
1
6,482
6,482
6,482
$
$
Electricaribe S.A. E.S.P.
Coonfie Ltda.
36,876
36,871
Provisiones
2012 Electricaribe S.A. E.S.P.
$
2011 543
Corporación Forestal del Huila $
$
649
6,482
6,482
7,025 $
7,131
Las inversiones no tienen restricciones o gravámenes que limiten su negociabilidad o realización.
9. DEUDORES, NETO
2012 Venta de bienes (1)
$
1,336,801 $
2011 1,317,787
Clientes (2)
46,001,772
49,139,031
Anticipos y avances entregados (3)
12,307,002
22,005,336
Anticipos o saldos a favor por impuestos (4)
14,086,435
6,066,970
4,312,014
4,194,500
729,666
32,064
(8,011,099)
(7,560,681)
70,762,591 $
75,195,007
68,017,008
72,138,243
Otros deudores (5) Deudas de difícil cobro Provisión cuentas por cobrar y otros deudores (6) $ Porción corriente Porción de largo plazo
$
2,745,583 $
3,056,764
(1) Comprende la venta de bienes se originan en las operaciones de venta de equipos de medida que realiza la Empresa, los cuales se recaudan según acuerdos con los usuarios. (2) Las cuentas por cobrar a clientes se originan en las operaciones de venta que realiza la Empresa, para usuarios regulados y no regulados estas se recaudan en promedio dentro de los 18 días siguientes a la fecha de facturación y para los clientes mayoristas el recaudo se realiza en promedio a los 30 días. 2012 Residencial
$
2011
12,080,088 $
12,332,849
Comercial
5,539,511
5,340,397
Industrial
2,097,314
1,972,379
Oficial
1,625,980
1,418,826
Empresas del sector
7,178,398
11,283,833
Usuario no regulados
9,820,605
3,890,455
Usuario subnormales
517,105
667
Otros
512
Subsidios asignados *
7,142,259 $
46,001,772 $
12,899,625 49,139,031
* Los subsidios y contribuciones se registran con el primer reporte entregado tanto a contabilidad como al ministerio de Minas y Energía – Fondo de Solidaridad para Subsidios y Redistribución de Ingresos- y son sujetos de ajuste de acuerdo con la validación final emitida por dicho Fondo. A diciembre de 2012 se encuentran validados los reportes hasta el III trimestre de 2012. La administración de la Empresa no registra cambios significativos durante el período restante.
(3) Corresponde a anticipos entregados por la Compañía en la construcción de obras de infraestructura. (4) La cuenta de anticipos y saldos a favor son originados en las declaraciones privadas de impuestos de renta, retenciones en la fuente a favor e impuestos descontables así:
2012 Anticipo de impuesto sobre la renta
$
2011
13,545,841 $
5,732,344
Retención en la fuente a favor
131,021
48,943
Anticipo impuesto industria y comercio
183,055
68,634
Impuesto industria y comercio retenido
226,518
217,049
$
14,086,435 $
6,066,970
(5) Los otros deudores se encuentran conformados principalmente por lo siguiente: 2012 Depósitos judiciales
$
44,640 $
Cuotas partes pensionales Créditos a empleados
4,399
1,836,475
1,547,245
554,452
404,365
1,790,280
2,154,695
83,796
83,796
Otros deudores $
–
2,371
Embargos judiciales Esquemas de cobro (a)
2011
4,312,014 $
4,194,500
(a) El principal deudor es el Hospital Universitario Hernando Moncaleano con un saldo por $742 millones por la financiación de la construcción de la planta de Oxígeno con una tasa de interés del 11.25% EA y se termina de pagar en 2014.
(6) El movimiento de la provisión fue: 2012 Saldo inicial Ajuste de la provisión
$
2011
(7,560,681) $
(6,224,492)
(450,418)
(1,336,189)
$
(8,011,099) $
(7,560,681)
$
(6,879,858) $
(6,428,693)
(1,131,241)
(1,131,988)
(8,011,099) $
(7,560,681)
La provisión se descompone así:
Deudores – consumidores Otros deudores
$
Se clasifica como porción largo plazo la cartera y otros deudores mayores de un (1) año y su correspondiente provisión más la porción no corriente del crédito con el Hospital Hernando Moncaleano Perdomo y los préstamos a trabajadores de la Compañía. La siguiente es la desagregación de los deudores no corrientes:
2012 Residencial
$
2011
4,106,943 $
4,251,047
Comercial
346,310
318,164
Industrial
416,232
313,665
Oficial
198,730
191,492
1,979
381,872
Usuario no regulados
1,012,705
885,001
Usuario subnormales
432,109
220,090
2,959,545
2,857,375
(6,728,970)
(6,361,942)
Empresas del sector
Otros deudores Provisión $
2,745,583 $
3,056,764
Los deudores no tienen restricciones o gravámenes que limiten su negociabilidad o realización.
10. INVENTARIOS
2012 Materiales y Suministros
$
2011
8,280,056 $
Papelería y Útiles Repuestos Materiales DRI
9,315,972
136,011
150,576
36,501
174,776
428
Materiales Plan Expansión
510
21,687
22,225
5,138
7,480
44,057
250
Dotación a Trabajadores
118,343
89,202
Materiales para comercializar
455,576
745,886
Grasas y Lubricantes Combustibles
$
9,097,797 $
10,506,877
Los inventarios no tienen restricciones o gravámenes que limiten su negociabilidad o realización.
11. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO, NETO
2012 Terrenos Construcciones en curso
$
2011
1,620,840 $
1,615,839
40,234,595
15,112,015
Maquinaria, planta y equipo en montaje
4,025,069
5,028,875
Bienes muebles en bodega
1,366,276
1,208,758
508,991
649,090
Propiedad, planta y equipo no explotado
Edificaciones
9,807,665
9,267,315
76,475,871
72,052,584
141,324,962
125,749,891
8,111,343
10,233,056
3,480
3,480
Muebles, enseres y equipo de oficina
2,098,070
1,269,149
Equipo de comunicación y cómputo
2,901,926
2,146,800
Equipo de transporte
2,813,479
1,758,131
(98,146,183)
(88,716,850)
(9,957,795)
(9,769,663)
Plantas, ductos y túneles Líneas y redes de distribución Maquinaria y equipo Equipo médico y científico
Depreciación acumulada (a) Provisión propiedad, planta y equipo $
(a)
183,188,589 $
147,608,470
Depreciación Acumulada de Propiedad, Planta y Equipo 2012
Edificaciones
$
2011
1,229,187 $
906,650
Plantas, ductos y túneles
26,163,111
22,512,249
Líneas y redes de distribución
62,216,404
57,294,900
4,397,309
3,743,894
Maquinaria y equipo Equipo médico y científico
464
Muebles, enseres y equipo de oficina
116
932,590
929,719
Equipo de comunicación y cómputo
1,731,097
1,980,170
Equipo de transporte
1,476,021
1,349,152
$
98,146,183 $
88,716,850
La propiedad, planta y equipo no tienen restricciones ni gravámenes que limiten su realización o negociabilidad y representan bienes de plena propiedad de la Electrificadora.
La propiedad, planta y equipo (excepto líneas y redes de distribución de energía) está asegurada con una póliza corporativa de todo riesgo que cubre incendio, explosión, fenómenos de la naturaleza, rotura de maquinaria y su lucro cesante.
12. OTROS ACTIVOS
2012 Gastos pagados por anticipado
$
Impuesto de renta diferido
2011 869,050 $
831,001
3,772,090
4,229,116
172,519
281,478
Otros cargos diferidos -Impuesto al patrimonio
5,578,413
8,367,621
Intangibles (software y licencias)
2,834,537
2,683,334
(2,586,470)
(2,337,584)
10,640,139 $
14,054,966
Corrección monetaria diferida
Amortización acumulada Total otros activos
$
Porción corriente Porción de largo plazo
3,767,214 $
3,729,168
6,872,925 $
10,325,798
13. VALORIZACIONES
2012 Inversiones Terrenos Edificaciones Plantas, ductos y túneles
$
15
2011 $
15
14,403,962
5,707,426
5,507,607
5,556,055
49,499,708
2,182,070
Líneas y redes de distribución
247,833,912
183,302,704
Maquinaria y equipo
48,804
–
Muebles y enseres y equipo de oficina
35,865
–
Equipo de comunicación y computación
59,859
–
516,556
380,665
Equipo de transporte $
317,906,288 $
197,128,935
Registra el valor de estudio técnico realizado durante el 2012 a la propiedad, planta y equipo por la firma Sistemas 2000 Ltda. Estos activos, fueron sujetos de varios traslados y/o ajustes a razón de los avalúos efectuados. Con el estudio de activos eléctricos, la Electrificadora, determinó activar sus elementos por unidades constructivas y denominaciones respectivas de acuerdo con la clasificación establecida en la resolución 097 de 2008 de la COMISIÓN DE REGULACIÓN DE ENERGIA (CREG). 14. OBLIGACIONES FINANCIERAS
2012 Créditos obtenidos (1)
$
Intereses créditos obtenidos (2) $ Vencimiento corto plazo (1) Vencimiento largo plazo (1)
$
Tasa
2011
13,627,340 $
20,700,755
109,364
355,379
13,736,704
21,056,134
109,364
3,974,033
13,627,340 $
17,082,101
2012
2011
(1)Vencimiento corto plazo Banco Bogotá - Megabanco
DTF + 6,06%
$
Banco de Occidente
DTF + 6,03%
–
767,753
Banco de Bogotá
DTF + 6,03%
–
767,753
–
$
512,218
Tasa
2012
2011
Leasing de Occidente
DTF + 6,03%
–
255,918
Bancolombia
DTF + 6,03%
–
1,151,631
IPSE (ICEL)
12%
–
163,381
109,364
355,379
Intereses créditos obtenidos $
(1) Vencimiento largo plazo
Tasa
Banco Bogotá - Megabanco
DTF + 6,06%
Banco de Occidente
109,364 $
2012 $
3,974,033
2011 – $
511,706
DTF + 6,03%
–
767,753
Banco de Bogotá
DTF + 6,03%
–
767,753
Leasing de Occidente
DTF + 6,03%
–
255,918
Bancolombia
DTF + 6,03%
–
1,151,631
BVVA Colombia (*)
DTF + 3,60%
4,866,907
4,866,907
Bancolombia (*)
DTF + 3,70%
8,760,433
8,760,433
$
13,627,340 $
17,082,101
(*) Los créditos con el BBVA Colombia y Bancolombia corresponden a la financiación del proyecto de “Confiabilidad Neiva” con u n plazo de doce (12) años, incluido un período de gracia a capital de veinticuatro (24) meses contados a partir del 28 de noviembre de 2011, pagaderos en cuarenta (40) cuotas trimestrales.
La Empresa prepagó los créditos que financiaron los activos adquiridos del contrato de BOOT. Los créditos están garantizados con la firma de pagarés.
(2) Gastos financieros por pagar
2012
2011
Banco de Occidente
$
–
$
55,969
Banco Bogotá Megabanco
–
93,274
Leasing de Occidente
–
18,657
Bancolombia
71,352
151,498
BBVA Colombia
38,012
35,981
$
109,364 $
355,379
$
3,454,761
El vencimiento de las obligaciones financieras a largo plazo es:
2013
$
–
2014
1,362,734
1,362,734
2015
1,362,734
1,362,734
2016
1,362,734
1,362,734
2017 en adelante
9,539,138
9,539,138
$
13,627,340 $
17,082,101
15. CUENTAS POR PAGAR
2012 Adquisición de bienes y servicios (1) Acreedores
$
2011
18,506,570 $
14,726,783
2,841
16,270
Retención en la fuente
965,235
1,043,064
Retención ICA por pagar
155,832
105,265
19,254,670
22,132,940
2,371,701
711,943
Avances y anticipos recibidos (2) Retención sobre contratos
2012 $ Corto plazo Largo plazo(**)
$
2011
41,256,849 $
38,736,265
34,100,963
31,580,379
7,155,886 $
7,155,886
(1) Adquisición de bienes y servicios
2012 Compras de energía eléctrica
$
Sistema de distribución regional
2011
16,864,101 $
12,013,647
1,019,771
2,044,673
578,115
591,493
44,583
59,661
Sistemas de transmisión nacional Sistemas de transmisión local Compras generales
–
$
18,506,570 $
17,309 14,726,783
2) Avances y anticipos recibidos
2012 Sobre venta de servicios
$
Sobre convenios y acuerdos
2011 160,292 $
607,815
11,938,492
14,369,239
Sobre proyectos de inversión (a) (**)
2,081,773
2,081,773
Futura suscripción de acciones (b) (**)
5,074,113
5,074,113
$
19,254,670 $
22,132,940
Los anticipos corto plazo corresponden a pagos anticipados por la venta del servicio de energía, principalmente recursos FOES y a convenios de ejecución de obras de electrificación suscritos con la Gobernación del Huila y el Ministerio de Minas y Energía.
Los anticipos largo plazo corresponden a recursos girados por el IPSE (ICEL) y el Fondo Nacional de Regalías.
(a) Relación anticipos sobre proyectos de inversión:
ENTIDAD/PROYECTO Programa DRI Electrorural
$
329,733
Departamento del Huila
300,000
ICEL Convenio 161 Línea Betania – Hobo
250,000
ICEL Recursos Nacionales
195,000
ICEL Convenio 200 – Línea Betania/Hobo
191,000
ICEL Convenio 188 –Línea Aipe/Praga S/E Praga
180,000
ICEL Convenio 200 – Línea Motilón/Balsillas
172,286
ICEL - PNER Baraya – Colombia
80,000
ICEL Convenio 188 S/E Palermo
70,000
ICEL Contrato 5545 Garzón (El Descanso/S,Luis)/ La Plata (Florida)
30,651
ICEL - PNER Vereda Jordán – Tello
30,000
Comité de Cafeteros – Materiales
29,866
ICEL Contrato 071
20,000
ICEL - PNER San Isidro –Colombia
20,000
ICEL Convenio 102 Línea Betania – Hobo
18,429
ICEL Contrato 3603 Vereda El Dorado – Colombia
15,000
Municipio de Aipe
14,986
ICEL Contrato 3603 Vereda La Marimba – Baraya
14,400
ICEL Santa Clara – Algeciras
13,000
P,N,R, Tello
12,469
ENTIDAD/PROYECTO ICEL Contrato 3603 Vereda Vueltas Arriba – Gigante
11,000
ICEL - PNER Vereda La Unión – Aipe
10,000
ICEL Santa Bárbara – Colombia
10,000
ICEL Materiales DRI
9,165
ICEL Contrato 3603 Vereda Totumito – Acevedo
8,800
ICEL Contrato 3603 Inspección Bruselas – Pitalito
8,200
P,N,R, Colombia
7,481
ICEL Contrato 4896 Isnos /Gigante/Pitalito
6,054
ICEL – PNER
5,079
ICEL Contrato 4898 La Plata
5,032
ICEL Contrato 4895 Vereda Martinicas – Acevedo
4,970
ICEL Contrato 4897 Suaza – Acevedo
4,492
Vereda Guamal - C/alegre
2,000
P,N,R, Aguablanca – Neiva
1,750
Vereda La Vega - C/alegre
930 $
2,081,773
(b) Relación depósito futura suscripción de acciones: Comisión Nacional de Regalías Línea Altamira – Pitalito y Subestación Pitalito
Pitalito
18/03/1996
$
1,621,200
Construcción Subestación Suroriente
Neiva
31/12/1996
930,000
Línea Altamira – Pitalito y Subestación Pitalito
Pitalito
23/06/1905
690,842
Vereda Gallego/San Rafael
La Plata
30/04/2002
149,420
Vereda Doche / Líbano / La Chivera
Villavieja
29/10/1997
94,170
Vereda San Isidro, Caguán, Buenos Aires y Potrerillos
Garzón
14/05/1996
81,000
Vereda Farfán
Palermo
14/05/1996
66,600
Barrio Divino Niño
C/alegre
29/10/1997
64,878
Vereda Venadito y Perlas
Baraya
31/12/1996
61,440
Urbanización Villa Marcela
Neiva
29/10/1997
59,471
Barrio Oro Negro
Neiva
29/10/1997
58,384
Vereda Aipecito
Neiva
29/10/1997
53,755
Vereda Agua Fría
Hobo
29/10/1997
53,436
Vereda La Jagua
Neiva
29/10/1997
53,165
Vereda La Legiosa
Colombia
29/10/1997
49,592
Vereda Alto Matanzas
San Agustín
08/06/1998
47,742
Vereda Guaymaral
Tello
29/10/1997
43,382
Vereda Mesopotamia
Palestina
14/05/1996
35,700
Via Principal
Altamira
29/10/1997
35,371
Vereda Diviso
Acevedo
Vereda El Triunfo
Neiva
29/10/1997
25,920
Vereda Romero
Tello
31/12/2001
24,537
Vereda La Isla
Aipe
14/05/1996
23,600
Vereda Paraíso
Guadalupe
14/05/1996
23,400
Vereda El Progreso
L Argentina
29/10/1997
20,086
Vereda San Isidro
Tello
14/05/1996
19,700
Vereda El Carmen
La Plata
31/12/1996
18,240
Vereda Villa Colombia
Tesalia
31/12/1996
17,280
Vereda Las Morras
Algeciras
14/05/1996
14,000
Vereda Girasol
S/blanco
14/05/1996
13,000
Vereda Cedralito – Vegalarga
Neiva
31/12/1996
10,080
Vereda Diviso
Timaná
14/05/1996
7,700
14/05/1996
29,500
Parcelación Gutemberg
Rivera
14/05/1996
7,000
Parque Barrio Timanco
Neiva
29/10/1997
5,064
Vereda San Vicente
Isnos
14/05/1996
5,000
Subtotal
4,513,655
Ministerio de Minas Conv,#32
276,300
Ministerio de Minas Conv,#20
161,800
Ministerio de Minas S/E Gallego
69,300
Cormagdalena – Vereda Santa Rita Pitalito
30,438
Cormagdalena – Vereda Monserrate Pitalito
19,119
Municipios del Huila
3,501 $
5,074,113
16. IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
2012 Renta y complementarios
$
Impuesto al patrimonio (1) Impuesto al valor agregado (IVA)
Porción largo plazo
26,367,311 $
2011 22,411,124
2,789,207
2,789,208
142,482
42,098
$
29,299,000 $
25,242,430
$
2,789,207 $
5,578,414
La declaración de Renta y complementarios de la vigencia 2010 está sujeta a revisión por parte de las autoridades fiscales; sin embargo, la Administración de la Compañía no espera diferencias significativas en el evento de que se llegara a efectuarse una revisión. La declaración de renta del período 2011 se encuentra en firme por beneficio de auditoría.
La provisión para impuesto sobre la renta de 2012 y 2011 se determinó por el sistema de renta líquida ordinaria a la tasa del 33% de acuerdo con la siguiente conciliación fiscal:
2012 Utilidad contable antes de Impuestos de renta
$
2011
70,617,131 $
62,674,897
Gastos contables no deducibles
14,975,437
10,522,021
Costos contables no deducibles
1,271,420
503,148
Amortización Cálculo Actuarial
1,924,513
2,081,130
Recuperación Cartera Fiscal
(128,109)
377,412
(186,824)
(216,501)
(1,970,825)
(342,432)
–
(184,002)
(3,615,043)
(3,633,508)
(26,017)
(21,549)
Gastos y Costos deducibles – Corrección monetaria
(2,960,740)
(3,848,119)
Renta líquida gravable
79,900,943
67,912,497
Provisión de impuesto de Renta 33%
26,367,311
22,411,124
1,042,326
(2,342,167)
Más Partidas que incrementan la renta líquida:
Menos partidas que disminuyen la renta líquida: Indemnización Seguros Recuperaciones Recuperación provisión ICA/RENTA Gastos Fiscales – Pensiones pagadas Costos Fiscales – Empleados minusválidos
Impuesto diferido Gasto Impuesto de renta
$
27,409,637 $
20,068,957
Las empresas de servicios públicos domiciliarios se encuentran excluidas de cálculo de renta presuntiva según el numeral 2 del artículo 191 del estatuto Tributario.
Las principales diferencias entre el patrimonio contable y fiscal son las siguientes:
2012 Patrimonio contable
$
2011
512,287,354 $
379,863,412
Provisiones
40,617,356
34,470,187
Ajustes por inflación
(1,740,393)
2,128,946
(317,906,288)
(197,128,935)
Superávit por valorización $
233,258,029 $
219,333,610
El impuesto diferido resultante de las diferencias temporales es el siguiente:
2012 Pasivo pensional
$
Provisión de cartera
2011
1,746,025 $
(7,967,422)
128,109
(3,049,226)
Impuesto de ICA
(489,207)
(1,798,856)
Depreciación contable y fiscal
1,773,637
5,718,028
$ Tasa de impuesto Impuesto diferido neto
3,158,564 $ 33%
$
1,042,326 $
(7,097,476) 33% (2,342,167)
(1) Impuesto de Renta y Complementarios: Para el cálculo de la provisión , se tuvieron en cuenta, entre otros, los siguientes criterios: Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 33%.
Las empresas de servicios públicos domiciliarlos no están sometidas al sistema de renta presuntiva.
Deducibilidad del ciento por ciento (100%) de los impuestos de industria y comercio, avisos y tableros y predial pagados efectivamente en el año y deducibilidad del 25% del gravamen a los movimientos financieros.
(2) Impuesto al Patrimonio: La Ley 1370 de 2009 estableció el impuesto al Patrimonio hasta el año 2014 con tarifa anual del 1.2% para un total durante el periodo de aplicación del 4.8% y una sobretasa de acuerdo con el Decreto 4825/2010 del 1,2%. El impuesto se liquidó sobre el patrimonio líquido fiscal al 1º de enero de 2011. La Compañía optó en 2011 por el tratamiento alternativo de contabilizar como cargos diferidos la porción pendiente de pago por impuesto al patrimonio y la sobretasa por $8,467,622 para ser amortizado durante el período de pago de 2011 a 2014. En años anteriores, el tratamiento contable fue como un gasto en el año de liquidación.
Reforma Tributaría:
A continuación se resumen las principales modificaciones al régimen tributario a partir de 2013, introducidas por la Ley 1607 del 26 de diciembre de 2012:
1. Se reduce la tarifa del impuesto sobre la renta del 33% al 25% a partir de 2013; 2. Se crea a partir de 2013 el impuesto sobre la renta para la equidad (CREE). Este impuesto se calcula con base a los ingresos brutos obtenidos, menos los ingresos no constitutivos de renta, costos, deducciones, rentas exentas y ganancias ocasionales; a una tarifa del 9% hasta 2015 y del 8% para los años siguientes. Para los años 2013, 2014 y 2015 la tarifa aplicable será del 9%. En la determinación de la base para la liquidación del impuesto CREE no es permitida la compensación de pérdidas fiscales o excesos de renta presuntiva; 3. Se exoneran a las personas jurídicas declarantes del impuesto sobre la renta del pago de aportes parafiscales a favor del Servicio Nacional del Aprendizaje – SENA y de Instituto Colombiano de Bienestar Familiar – ICBF, correspondientes a los trabajadores que devenguen, individualmente considerados, hasta 10 salarios mínimos legales vigentes. Esta exoneración comienza a partir del momento en que se implemente el sistema de retenciones en la fuente para el recaudo del impuesto sobre la renta para la equidad CREE (y en todo caso antes del 1 de julio de 2013);
4. Se establece que únicamente para efectos tributarios las referencias contenidas en las normas tributarias a las normas contables, continuarán vigentes durante los 4 años siguientes a la entrada en vigencia de las Normas Internacionales de Información Financiera (2015): 5. Se define el concepto de establecimiento permanente, que se entiende como un lugar fijo mediante el cual una empresa extranjera desarrolla negocios en el país; 6. Se modifica la forma de calcular las utilidades gravadas y no gravadas para las sociedades que distribuyen utilidades a sus socios o accionistas; y; Se introducen nuevas reglas sobre al régimen de precios de transferencia en operaciones con vinculados económicos ubicados en zonas francas y se regulan algunas operaciones de los contribuyentes con entidades extranjeras vinculadas a un establecimiento permanente en Colombia o en el exterior.
17. OBLIGACIONES LABORALES
2012 Cesantías
$
2,629,322 $
2011 2,146,085
Prima de quinquenio
730,261
717,343
Vacaciones
492,859
463,122
Prima de vacaciones
421,633
383,905
Intereses sobre cesantías
312,410
256,700
$ Corto plazo Largo plazo
$
4,586,485 $
3,967,155
2,589,404
2,642,707
1,997,081 $
1,324,448
El valor de las obligaciones laborales clasificado como largo plazo corresponde al total de las cesantías y prima de quinquenio menos los valores presupuestados a pagar en la vigencia 2013
18. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
2012 Contingencias (1)
$
Cálculo actuarial (2) Impuesto industria y comercio (3) $
20,457,738 $
11,877,891
31,400,514
33,171,046
2,288,063
1,798,856
54,146,315 $
Pasivos estimados corto plazo Pasivos estimados largo plazo
2011
2,288,063 $
51,858,252 $
46,847,793 1,798,856 45,048,937
(1) Son evaluadas y analizadas por la Administración y los profesionales de la Secretaria General y Asesoría Legal en cuanto a su naturaleza, la probabilidad de materialización y los importes involucrados, para decidir sobre los cambios a los montos provisionados y/o revelados. Este análisis incluye los procesos civiles, laborales, administrativos y tribunal de arbitramento vigentes contra la Empresa. En la valoración cualitativa se estableció una escala de baja, media y alta probabilidad de pérdida del proceso. En la valoración de la provisión de los procesos judiciales se estableció provisionar en un 100% los procesos de alta probabilidad, 50% los procesos de media probabilidad y se revelan los procesos con baja probabilidad de pérdida, Para los procesos que inician en el período se estableció realizar la provisión en los tres (3) primeros años del proceso dependiendo de probabilidad de pérdida. En los procesos de conocimiento de tribunales de arbitramento dado su corto tiempo de decisión, se provisionará el 100% del proceso en un año calendario a partir de la fecha en que la Electrificadora se notifique del mismo. 2012 Civiles
$
2011
4,875,833 $
3,119,238
Administrativas
6,922,528
6,622,610
Laborales
2,159,377
2,136,043
Tribunal arbitramento
6,500,000 $
20,457,738 $
–
11,877,891
La contingencias más representativas corresponden al 100% del valor liquidado por la DIAN por impuesto, sanción por inexactitud e intereses de la declaración de renta de 1998 y la reclamación de Interconexión Eléctrica S.A. Durante 2012 se causó y pagó como provisión de contingencias $8,680 millones y $234 millones, respectivamente.
(2) La metodología usada para el cálculo de la reserva matemática fue la de rentas fraccionarias vencidas, según lo indicado por el artículo 112 del Estatuto Tributario e incorporando las normas del decreto 2783 de 2001 en lo referente a la parte tributaria.
Las bases técnicas utilizadas:
1) Tabla de mortalidad: Tabla colombiana de mortalidad rentistas RV08 tanto para hombres como mujeres (Resolución 1555 de 2010 Superintendencia Financiera de Colombia) 2) Ajuste pensional y salarial: La formulación empleada incorpora explícitamente los futuros incremento de salarios y pensiones con una tasa de crecimiento del 3.53%. 3) Interés técnico: 4.8% real anual, 2012
2011
Personal jubilado por la empresa y en expectativa Colp.
$ 11,733,551
$ 13,492,422
Personal jubilado con pensión compartida con Colp.
11,524,550
11,637,001
Personal con renta vitalicia compartida con Colp.
2,831,874
2,676,357
Personal Activo - Salario Integral
1,621,193
968,484
Personal Activo con requisitos de Empresa ya cumplidos y en expectativa del Colpensiones y cuotas partes
1,473,332
2,007,902
Reserva aporte a Pensión
1,187,159
1,296,056
947,359
944,296
81,496
148,528
$ 31,400,514
$ 33,171,046
Personal con renta vitalicia a cargo de la empresa Personal jubilado a cargo de la empresa
(3) Impuesto de Industria y Comercio: La Empresa está sujeta en Neiva a la tarifa del seis x mil sobre sus ingresos operacionales y no operacionales y a la tarifa adicional del 15% para avisos y tableros. En los demás municipios en los cuales la Empresa es contribuyente de este impuesto se paga de acuerdo con las tarifas establecidas en cada uno. 19. OTROS PASIVOS
2012
2011
2012 Recaudos a favor de terceros
$
Créditos diferidos $ Otros pasivos corto plazo Otros pasivos largo plazo
$
2011
3,228,572 $
2,082,191
699,100
1,004,957
3,927,672
3,087,148
3,538,761
2,392,378
388,911 $
694,770
(1) El recaudo a favor de terceros corresponde principalmente a los valores registrados a favor de los Municipios del Huila por concepto de recaudo del Impuesto de Alumbrado Público del mes de diciembre de 2012, previo el descuento de la facturación de la energía para el alumbrado público del mes de noviembre de 2011, excepto el Municipio de Neiva. (2) Los créditos diferidos corresponde a la corrección monetaria diferida de obras en construcción y el reconocimiento del impuesto diferido por diferencias temporales del impuesto de renta. 20. PATRIMONIO
Capital Suscrito y pagado
El capital autorizado es de $50,000 millones, El capital suscrito y pagado a 31 de diciembre de 2012 asciende a $35,686,638. El valor nominal de la acción es de $1,000 cada una y el valor intrínseco es de $14.349,69
% Accionistas La Nación - Ministerio de Minas
Acciones
Participación
29,637,941
83,050%
Gobernación del Huila
3,372,389
9,450%
Infihuila
1,795,456
5,031%
880,852
2,469%
31 municipios del Huila, EPN y Empresa Energía C/marca
35,686,638
100,00%
Reservas
De la utilidad neta del año existe la obligación de apropiar el 10% para la reserva legal hasta alcanzar, como mínimo, el 50% del capital suscrito (porcentaje ya cumplido). Esta reserva se puede usar para compensar pérdidas operacionales o distribuir a la liquidación de la Compañía.
Las reservas distintas a la reserva legal, apropiadas directamente de las ganancias acumuladas, pueden considerarse de libre disponibilidad por parte de la Asamblea de Accionistas,
El detalles de las reservas es el siguiente:
2012 Reserva legal
$
17,843,393 $
Reserva futura decisión de Asamblea Reserva fiscal por diferencia en depreciación Reserva rehabilitación y reposición del sistema $
2011 17,843,392
–
34,439,866
4,002,619
4,781,609
54,606,148
8,342,258
76,452,160 $
65,407,125
La prima en colocación de acciones corresponde al exceso del precio de venta sobre el valor nominal de las acciones suscritas.
El exceso del valor comercial o intrínseco de las inversiones, sobre el valor en libros de las inversiones en acciones se contabilizan como valorizaciones y se resume a continuación:
Valorizaciones Propiedad, planta y equipo sistema eléctrico
$
2012
2011
297,333,620 $
185,484,774
Valorizaciones
2012
Bienes raíces Maquinaria y equipo
19,911,569
11,263,481
661,084
380,665
15
15
Inversiones en acciones $
2011
317,906,288 $
197,128,935
2012
2011
21. CUENTAS DE ORDEN
Deudoras de control Derechos contingentes (1)
$
11,400,487 $
10,496,289
Deudoras fiscales
2,128,857
(896)
Deudoras de control
2,418,755
2,418,755
$
15,948,099 $
12,914,148
Acreedoras de control Litigios o demandas
900,170
–
Acreedoras fiscales
2,129,842
–
7,071
7,071
61,583,545
52,759,268
64,620,628 $
52,766,339
Bienes recibidos en custodia Bienes recibidos de terceros (2) $
(1) Registra la demanda que tiene entablada la Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. contra la Empresa de Energía del Pacífico EPSA por incumplimiento de contrato de suministro de energía y Cimelec Ingenieros Ltda. (2) Registra el valor de las obras de electrificación construidas a través de convenios y de propiedad de la gobernación del Huila, el ministerio de Minas y municipios del Huila. 22. INGRESOS OPERACIONALES
2012 Generación
$
37,707,982 $
2011 774,066
Distribución
118,449,444
116,487,257
Comercialización
166,196,485
155,910,795
$
322,353,911 $
273,172,118
$
76,364,622 $
20,688,341
Subsidios Asignados
51,124,175
50,532,488
Residencial
49,539,845
75,648,974
Áreas de Distribución (ADD)
43,644,596
41,154,982
Comercial
31,625,357
39,824,932
Otros comercializadores_G
26,167,066
774,066
Generación
11,540,916
Oficial
11,038,891
15,270,932
Industrial
8,893,963
13,882,688
Conexos, bienes y servicios comercializados (1)
4,722,200
3,636,385
Alumbrado Público
3,760,177
7,759,260
Ventas en Bolsa
3,623,766
266,441
Autoconsumo
1,004,021
825,216
864,090
3,723,754
(1,559,774)
(816,341)
El detalle de los ingresos por tipo de operación es:
Uso de Líneas y Redes - STR/SDL
Bombeo Devoluciones -Reconocimiento tarifario
–
$
322,353,911 $
273,172,118
$
1,139,252 $
954,270
1) Conexos, bienes y servicios comercializados
Reconexiones y otros Intereses moratorios y financiación
437,667
404,537
Bienes comercializados
409,190
659,070
Servicios comercializados $
2,736,091
1,618,508
4,722,200 $
3,636,385
23. COSTOS DE PRODUCCIÓN
Compras de energía (1)
$
2012
2011
159,231,770 $
124,537,076
Órdenes y contratos de mantenimiento.
13,666,895
15,748,412
Otros costos relativos al personal
10,436,503
10,849,620
Depreciaciones
9,740,163
8,581,352
Relativos al personal
6,757,393
6,542,654
Contratos por otros servicios
5,869,178
4,624,334
Arrendamientos
5,071,112
5,482,032
Costos de pérdidas en prestación del servicio
4,873,739
6,289,347
Honorarios
4,245,337
3,815,612
Servicios públicos
1,464,576
1,088,772
Seguros
919,612
1,099,127
Costos generales
688,882
1,960,269
Costo de materiales vendidos
302,184
- – –
Otros costos de operación y mantenimiento
277,617
551,651
Impuestos
253,273
300,178
Amortizaciones
145,603
103,030
$
223,943,836 $
191,573,466
(1) Se registran los costos relacionados con la compra de energía realizada a través de contratación directa con los generadores o comprando en la bolsa de energía. También se registran los cargos por Servicio de Transmisión Nacional (STN) por Generador y
Comercializador, los costos de administración del SIC (CDR´s, SIC) facturados por XM S.A. – E.S.P. y los cargos de conexión con la ISA S.A. E.S.P. 24. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
2012 Gastos generales
$
2011
5,192,921 $
2,480,863
Impuestos, contribuciones y tasas
5,013,802
4,971,039
Relativos al personal
3,331,540
2,706,435
Otros gastos relativos al personal
2,545,842
1,856,463
Contribuciones efectivas
1,176,318
1,173,161
Contribuciones imputadas
651,569
882,480
Aportes sobre la nómina
158,955
132,761
$
18,070,947 $
14,203,202
8,679,641 $
5,393,582
Provisión impuesto de ICA
2,288,063
1,798,856
Provisión propiedad, planta y equipo
1,931,010
–
Provisión para deudores
463,591
1,336,189
Depreciaciones
199,559
365,568
Amortizaciones
168,070
224,907
25. PROVISIONES, DEPRECIACIONES DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Provisión para contingencias
$
$
13,729,934 $
9,119,102
26. OTROS INGRESOS
2012 Financieros
$
Extraordinarios – Recuperaciones Ajustes por inflación
2011
3,662,463 $
2,372,149
2,166,857
2,699,909
196,900
196,900
–
1,049,229
De ejercicios anteriores $
6,026,220 $
6,318,187
$
303,422 $
384,615
27. OTROS GASTOS
Extraordinarios Comisiones bancarias Ajuste de ejercicios anteriores
$
82,228
64,820
–
382,140
385,650 $
831,575
28. VINCULADOS ECONÓMICOS
La Empresa ha celebrado con la Gobernación del Huila y los municipios los siguientes convenios: Recaudo de alumbrado público y construcción de infraestructura eléctrica.
Como resultado de estas transacciones quedan los siguientes saldos al 31 de diciembre:
CARTERA POR SUBSIDIO SERVICIO ENERGIA
2012
2011
Ministerio de Minas
$
7,142,259 $
12,899,625
$
359,723 $
228,670
ANTICIPO DE IMPUESTOS Municipio de Neiva Municipio de Yaguará
12,197
20,481
Municipio de La Plata
14,468
–
Municipio de Garzón
6,767
6,200
Municipio de El Pital
5,240
5,882
Municipio de Altamira
3,512
3,587
Municipio de Baraya
1,613
1,240
Municipio de Tello
3,408
778
$
406,928 $
266,838
ANTICIPOS Y CONVENIOS $ 9,550,839
$ 11,697,538
138,702
–
Municipio de Oporapa
–
10,000
Municipio de Acevedo
29,000
34,000
Municipio de Agrado
17,000
17,000
100,000
100,000
13,560
13,560
109,240
125,240
Municipio de Campoalegre
2,400
2,400
Municipio de Colombia
2,000
17,000
Gobernación del Huila
Ministerio de Minas
Municipio de Aipe Municipio de Altamira Municipio de Baraya
Municipio de Garzón
111,117
111,117
Municipio de Gigante
29,000
29,000
199,574
248,893
22,000
52,000
Municipio de La argentina
130,283
119,221
Municipio de La Plata
254,059
58,159
Municipio de Neiva
57,464
57,464
Municipio de Paicol
8,800
43,800
Municipio de Pitalito
170,773
183,870
Municipio de Rivera
107,210
107,210
Municipio de Saladoblanco
28,000
28,000
Municipio de San Agustín
77,625
92,025
–
–
Municipio de Teruel
36,595
36,595
Municipio de Tesalia
15,000
–
Municipio de Timaná
6,850
6,850
Municipio de Villavieja
9,850
9,850
$ 11,226,941
$ 13,200,792
2012
2011
Municipio de Guadalupe Municipio de Iquira
Municipio de Tello
SUSCRIPCION ACCIONES Ministerio de Minas
$
5,020,886 $
5,020,886
RECAUDO DE TERCEROS Gobernación del Huila
59,197
35,954
233,051
32,505
Municipio de Acevedo
7,979
9,253
Municipio de Agrado
83,163
69,798
Municipio de Aipe
58,157
71,315
Municipio de Altamira
10,378
8,851
8,450
–
Ministerio de Minas
Municipio de Baraya
Municipio de Campoalegre
11,452
15,861
Municipio de Colombia
1,363
1,894
Municipio de El Pital
6,343
9,024
Municipio de Garzón
13,205
19,492
Municipio de Gigante
74,102
39,839
Municipio de Guadalupe
41,376
3,508
Municipio de Hobo
34,454
31,252
Municipio de Iquira
2,529
2,656
29,732
38,574
Municipio de Neiva
835,536
879,156
Municipio de Paicol
159
159
Municipio de Palermo
58,150
41,931
Municipio de Pitalito
224,600
150,611
Municipio de Rivera
12,338
4,709
Municipio de San Agustín
66,558
11,177
Municipio de Suaza
20,363
18,636
Municipio de Tarqui
2,594
–
853
–
Municipio de Teruel
1,413
3,388
Municipio de Tesalia
17,880
13,053
Municipio de Timaná
9,869
16,969
Municipio de La Plata
Municipio de Tello
TOTALES
$
1,925,244 $
1,529,565
Durante los años 2012 y 2011 no se llevaron a cabo operaciones con compañías vinculadas, Accionistas, Directores y Administradores diferentes a las mencionadas.