'ctividad -.: Informe de
Tema: Elabore un informe sobre una última operación realizada por su empr empres esa a seña señala land ndo o cara caract cter erís ísti tica cas, s, mont montos os,, tasa tasa y plazos. Presente una propuesta alternativa a lo realizado, sustente . El sigu siguie ient nte e info inforrme ha sido sido elab elabor orad ado, o, con con dato datos s reale eales s de la situ situac ació ión n nan nanci cier era a de la Empr Empres esa a dond donde e actu actual alme ment nte e labu laburro, y simulando decisiones de operación, inversión y nanciamiento con la intención de entender y aplicar lo aprendido en el curso.
I!"#$E %E &'( "PE#')I*E( !I')IE#'( Empresa: “Constructora JOE!"#"$. %eriodo: &es de #eptiembre '()*. +ugar: Chiclayo +ambaye-ue. En el sigu siguie ient nte e info inforrme se pres presen enta tara ran n los los ingr ingres esos os,, gast gastos os y decisiones nancieras -ue se presentaron durante el periodo del mes de #eptiembre del '()*, en la Empresa “Constructora JOE!"#"$.
"b+etivo del Informe. •
•
•
eterminar la situación nanciera de la Empresa con corte al /( de #eptiembre del '()*. &ostrar las operaciones nancieras reali0adas durante el 1ltimo periodo. %resentar una propuesta o alternativa nanciera.
(ituación !inanciera. %lan de Crecimiento: En el desarrollo de nuestros planes a corto pla0o, hemos reali0ado una inte intens nsa a eval evalua uaci ción ón nan nanci cier era a y labo laborr de b1sb1s-ue ueda da de nuev nuevos os proyectos con el propósito de aumentar la rentabilidad de la empresa, las labores este periodo se resumen as2:
)
". #e reali0ó una inversión total en la participación en el concurso de licitación p1blica para la e3ecución de un proyecto de pavimentación 4%resupuestado en #5. 67(((,(((.((8, por #5. 9,(((.(( y se logró obtener la buena pro. ;. %ara cubrir con todos los gastos de e3ecución de las obras en proceso, e iniciar los traba3os constructivos de la nueva obra. #e necesitó la inversión de #5. )((,(((.((. 4compra de materiales, e-uipos livianos y herramientas8. C. #e invirtió en la compra de E-uipos livianos de acuerdo a los re-uerimientos pedidos de la nueva obra< indispensables y usados consecutivamente en las obras -ue la Empresa suele e3ecutar< con la nalidad de convertirlos en activos 3os y generando a futuro una ganancia para la empresa< por un monto de #5. '(,(((.((. .#e reali0ó la ad-uisición de personal capacitado para -ue desempe=en ecientemente los cargos del nuevo proyecto< ya -ue el personal de planta no bastaba.
'n/lisis !inanciero. +a Empresa ha tenido un ingreso nanciero, producto de las valori0aciones del mes de "gosto por #5. /9(,(((.((< pero reali0ando los pagos atrasados a proveedores y al-uiler de ma-uinaria, le -ueda un saldo de #5.*(,(((.(( en efectivo. El monto total de ca3as y bancos en el mes de #eptiembre, antes de reali0ar los gastos e inversiones mencionadas, en la Empresa es de< #5.))(,(((.((. %ara la Empresas dedicadas al rubro de la construcción, siempre en importante mantener una ca3a para los gastos de la e3ecución de la obra, gastos de administración, o gastos inesperados -ue se presenten, propios de los procesos constructivos, y -ue impidan la e3ecución normal de la obra< sobre todo considerando -ue las valori0aciones son presentados los primeros d2as del mes y demoran apro>imadamente una semana en ser saldadas. ?ambi@n se tiene -ue considerar -ue se va a e3ecutar una obra mAs en paralelo, por lo tanto los gastos de e3ecución y gastos administrativos del mes van a aumentar< as2 -ue se tiene -ue prever disponer de un monto mAs alto en ca3a para correr con estos gastos. espu@s de una intensa evaluación nanciera y de anali0ar detalladamente -ue el nivel de endeudamiento conviene< se denió reali0ar un nanciamiento a corto pla0o a trav@s de un cr@dito bancario. El capital del cr@dito es de #5((,(((.((< con una tasa efectiva anual 4?E"8 del '(B en un pla0o de ) meses.
'
Propuesta o 'lternativa de $e+ora. +a empresa necesita dinero disponible 4li-uide08, para reali0ar las inversiones previstas, reali0ar gastos propios de los procesos constructivos y gastos administrativos< ya -ue las valori0aciones tienen unos d2as de demora despu@s de iniciado el mes. #olicitar una l2nea de cr@dito al banco por una cantidad mA>ima de #5. ((,(((.(( y por el periodo de ) meses. Como venta3a principal el banco permite un efectivo disponible con el -ue la empresa puede contar, mientras espera el pago de valori0aciones. D tambi@n, al negociar un costo favorable, permite disponer 1nicamente del cr@dito necesitado, por lo tanto pagar menos intereses -ue con el cr@dito bancario.
)onclusiones y #ecomendaciones. Fn banco muy estricto en sus condiciones, puede limitar seriamente la facilidad de operación del cr@dito bancario y actuar en contra de las utilidades de la empresa. En la l2nea de cr@dito se debe pagar un porcenta3e de inter@s cada ve0 -ue la l2nea de cr@dito es utili0ada. %ara minimi0ar la falta de disponibilidad de efectivo en la Empresa< y as2 poder evaluar otras opciones de nanciamiento< mediante una reunión de directorio, se puede solicitar la aportación de un capital adicional de los accionistas de la empresa 4nanciamiento interno8.
/
