5. ISTILAH BIDANG PERKREDITAN PERKREDITAN Account Officer. Officer. Adalah petugas bank (umumnya pegawai staf) yang menangani urusan yang berkaitan dengan kegiatan pencarian dana atau pemberian kredit. Berhubung tugas Account Officer terkait langsung dengan kegiatan Marketing, sering digunakan istilah lain seperti Marketing Officer atau Staf Marketing. Account Officer yang menangani perkreditan sering disebut oan Officer. Account officer la!imnya menangani atau melayani nasabah tertentu secara tetap dalam periode tertentu. "engan demikian yang bersangkutan mengetahui kebutuhan atau karakter#hal$hal khusus yang perlu diperhatikan mengenai rekening nasabah$nasabah tertentu. Ad%ance &ayment Bond. Adalah Bank 'aransi yang diterbitkan untuk menamin pembayaran uang muka yang diberikan oleh &engguna asa kepada &enyedia asa (kontraktor) suatu proyek konstruksi. a!imnya ad%ance payment bond b ond diberikan sebesar *+ dari nilai kontrak kera konstruksi yang bersangkutan. Apabila kepada &enyedia asa -onstruksi (kontraktor) (kontraktor) diberikan fasilitas kredit, maka umlah ad%ance payment bond tersebut harus di kurangi dari perhitungan kebutuhan -redit Modal -era asa -onstruksi yang bersangkutan. Agunan. Adalah aminan tambahan yang diserahkan asabah "ebitur kepada bank dalam rangka pemberian fasilitas kredit atau pembiayaan berdasarkan &rinsip Syariah. Agunan /unai. Adalah agunan berupa 'iro, "eposito atau tabungan yang di blokir oleh bank. 0stilah lainnya adalah 1cash 2ollateral3. Akad -redit atau &eranian kredit. Adalah perikatan antara bank dengan debitur tentang pemberian kredit oleh bank kepada debitur yang berisikan antara lain umlah kredit, masa laku kredit, suku bunga, aminan yang diserahkan, kewaiban debitur dalam pembayaran pokok pinaman dan bunga, denda dan syarat$syarat lainnya. Aplikasi -redit. Adalah usulan pemberian kredit untuk nasabah dari 2abang bank kepada -antor &usatnya yang berisi analisa kredit, limit kredit yang diusulkan, persyaratan serta rekomendasi dari cabang. Aplikasi kredit diaukan sesuai kewenagan memutus sehingga kredit wewenang -antor &usat diaukan kepada -antor &usat dan kredit wewenang -antor 4ilayah diaukan kepada -antor 4ilayah. 4ilayah. Analisa -redit yang menadi wewenang -epala 2abang Bank disusun dalam ota Analisa yang fungsinya sama dengan aplikasi kredit.
A&/ (Akta &emberian /anggungan). /anggungan). Adalah aminan pemilik atau pengurus perusahaan untuk menanggung hutang kepada bank atas nama perusahaan secara pribadi. Artinya disamping aminan yang telah diserahkan oleh perusahaan, bank uga dapat meminta aminan pribadi dari pengurus atau pemilik perusahaan. Akta dibuat notaril sebagai 1Akta &emberian /anggungan1 yang berisikan keterikatan pemilik atau pengurus untuk menamin pelunasan kredit dengan harta pribadinya. a!imnya A&/ dikenakan kepada debitur yang aminannya kurang mencukupi dan pemilik merangkap pengurus perusahaan (key person). Arranging Bank. Adalah bank yang mengatur pembiayaan bersama terhadap suatu debitur. /ugasnya adalah mempertemukan bank$bank dan lembaga keuangan yang akan memberikan pembiayaan terhadap suatu debitur, merundingkan persyaratannya, share masing$masing partisipan dan persyaratan lainnya, setelah itu membicarakan syarat$syarat pembiayaan kepada calon debitur. a!imnya arranging bank bertindak sebagai agent mewakili kepentingan semua anggota sindikasi dalam pelaksanaan atau realisasi pembiayaan serta dalam berhubungan dengan debitur. 5ntuk tugasnya sebagai arranger, arranging bank memperoleh arranging fee. Bank 'aransi. Adalah aminan dari bank bahwa bank akan membayar seumlah uang tertentu kepada penerima aminan apabila pihak yang diamin cidera ani (wanprestasi). Ada tiga bentuk 'aransi Bank yang dikelompokkan sebagai berikut6 a.'aransi dalam bentuk warkat yang diterbitkan oleh bank yang mengakibatkan kewaiban membayar terhadap penerima garansi apabila pihak yang diamin cidera ani. b.'aransi dalam bentuk penandatanganan kedua dan seterusnya atas surat$surat berharga seperti a%al dan endosemen dengan hak regres yang dapat menimbulkan kewaiban membayar bagi bank apabila pihak yang diamin cidera ani (wan$ prestasi). c.'aransi lainnya yang teradi karena peranian b ersyarat sehingga menimbulkan kewaiban finansil bagi bank. 0stilah lain untuk Bank 'aransi atau 'aransi Bank adalah 1aminan Bank3. Billing Statement. Adalah ringkasan semua kegiatan yang dilakukan melalui rekening pada suatu periode yang ditetapkan (umpama satu bulan) yang disebut satu billing cycle. Billing cycle adalah periode yang dicakup dalam suatu billing statement. "alam billing statement dicatat semua pembayaran, pembelian , pengenaan biaya , bunga , denda dan transaksi$transaksi lainnya. lainnya. 0stilah ini la!im digunakan pada kartu kredit B0- (Biro 0nformasi -redit). Adalah suatu lembaga yang menadi pusat informasi kredit terpercaya yang mengacu kepada standard internbasional (a world class credit bureau ) . Misi yang hendak dikembangkan B0-
A&/ (Akta &emberian /anggungan). /anggungan). Adalah aminan pemilik atau pengurus perusahaan untuk menanggung hutang kepada bank atas nama perusahaan secara pribadi. Artinya disamping aminan yang telah diserahkan oleh perusahaan, bank uga dapat meminta aminan pribadi dari pengurus atau pemilik perusahaan. Akta dibuat notaril sebagai 1Akta &emberian /anggungan1 yang berisikan keterikatan pemilik atau pengurus untuk menamin pelunasan kredit dengan harta pribadinya. a!imnya A&/ dikenakan kepada debitur yang aminannya kurang mencukupi dan pemilik merangkap pengurus perusahaan (key person). Arranging Bank. Adalah bank yang mengatur pembiayaan bersama terhadap suatu debitur. /ugasnya adalah mempertemukan bank$bank dan lembaga keuangan yang akan memberikan pembiayaan terhadap suatu debitur, merundingkan persyaratannya, share masing$masing partisipan dan persyaratan lainnya, setelah itu membicarakan syarat$syarat pembiayaan kepada calon debitur. a!imnya arranging bank bertindak sebagai agent mewakili kepentingan semua anggota sindikasi dalam pelaksanaan atau realisasi pembiayaan serta dalam berhubungan dengan debitur. 5ntuk tugasnya sebagai arranger, arranging bank memperoleh arranging fee. Bank 'aransi. Adalah aminan dari bank bahwa bank akan membayar seumlah uang tertentu kepada penerima aminan apabila pihak yang diamin cidera ani (wanprestasi). Ada tiga bentuk 'aransi Bank yang dikelompokkan sebagai berikut6 a.'aransi dalam bentuk warkat yang diterbitkan oleh bank yang mengakibatkan kewaiban membayar terhadap penerima garansi apabila pihak yang diamin cidera ani. b.'aransi dalam bentuk penandatanganan kedua dan seterusnya atas surat$surat berharga seperti a%al dan endosemen dengan hak regres yang dapat menimbulkan kewaiban membayar bagi bank apabila pihak yang diamin cidera ani (wan$ prestasi). c.'aransi lainnya yang teradi karena peranian b ersyarat sehingga menimbulkan kewaiban finansil bagi bank. 0stilah lain untuk Bank 'aransi atau 'aransi Bank adalah 1aminan Bank3. Billing Statement. Adalah ringkasan semua kegiatan yang dilakukan melalui rekening pada suatu periode yang ditetapkan (umpama satu bulan) yang disebut satu billing cycle. Billing cycle adalah periode yang dicakup dalam suatu billing statement. "alam billing statement dicatat semua pembayaran, pembelian , pengenaan biaya , bunga , denda dan transaksi$transaksi lainnya. lainnya. 0stilah ini la!im digunakan pada kartu kredit B0- (Biro 0nformasi -redit). Adalah suatu lembaga yang menadi pusat informasi kredit terpercaya yang mengacu kepada standard internbasional (a world class credit bureau ) . Misi yang hendak dikembangkan B0-
adalah mengelola dan menyediakan layanan informasi kredit yang langkap, akurat , kini dan utuh (A-5). embaga ini mengembangkan system perkreditan untuk mendukung tercapainya stabilitas sistem keuangan. &roduk B0- mencakup penyediaan asa informasi kepada konsumen indi%idual (consumer report ) serta %alue added ser%ice lainnya. asa B0- tidak hanya dimanfaatkan oleh lembaga keuangan melainkan uga oleh nasabah bank itu sendiri. 0nformasi yang akurat dan komprehensif dari B0- akan membantu bank menurunkan risiko kredit bermasalah dikemudian hari. Selain itu ketergantungan bank kepada agunan kon%ensional bisa dikurangi karena track record calon debitur sudah diketahui. 7ang 7ang tak kalah pentingnya adalah penyediaan informasi ini akan membuat proses kera dan biaya operasional lebih efisien. -eanggotaan B0- terdiri dari lembaga$lembaga keuangan seperti Bank 5mum ,B&8 ,&enyelenggara -artu -redit selain bank dan lembaga keuangan bukan bank (-BB) . embaga$ lembaga tersebut harus menadi pelapor aktif S0" (Sistem 0nformasi "ebitur 9 ihat : S0"). -eanggotaan Bank 5mum , B&8 dan embaga &enyelenggara -artu -redit selain bank bersifat waib sedangkan keanggotaan -BB bersifat sukarela Bunga (0nterest). Adalah harga yang dibayar untuk pemakaian uang untuk suatu periode waktu tertentu. Bunga ditetapkan berdasarkan persentase tertentu dari uang yang dipakai dengan angka waktu satu tahun (p.a atau per$annum). 0stilah yang la!im digunakan lainnya adalah 10nterest3. Apabila Apabila bunga diperhitungkan dimuka maka istilah yang digunakan adalah ;diskonto<(discount). 2ara perhitungan bunga#diskonto pada umumnya dilakukan sesuai persyaratan pinaman #surat berharga#deal antara peminam dengan lender, diantaranya diantaranya sbb 6 Simple 0nterest 6 &ada maturity date , lender akan menerima pembayaran kembali sebesar pokok = bunga (bunga dibayar dibelakang).8umus yang digunakan adalah 6 i > (& ? r ? t )# (@+ ? ++) ++) "iscount ("iskonto) 6 Bunga diterima lender pada saat transaksi (%alue date) , yaitu mengurangi dana yang diserahkan sebesar bunga. &ada maturity date, lender akan menerima dananya sebesar principal (pokok). 2ara perhitungan ini la!im digunakan antara lain pada SB0 dan S5. /erdapat /erdapat * (dua) cara perhitungan C Simple "iscount 6 i > (& ? r ? t )# (@+ ? ++) ♣ /rue "iscount♣ 6 i > (@+ ? &) # D @+ = (t ? r )E i > bunga & > &rincipal(&okok) r > suku bunga t > angka waktu (dlm hari) Buyer
ekspor negara yang bersangkutan. "alam fasilitas ini, importir mendapat fasilitas kredit berupa penundaan pembayaran impor (import financing) dengan bunga kredit relatif lebih rendah karena fundingnya dari luar dibandingkan dengan bunga kredit yang dananya dari dalam negeri. 2apital ease (Sewa beli barang modal). Adalah sewa beli barang modal melalui lembaga pembiayaan (easing 2ompany) dimana lembaga pembiayaan tersebut membayar seluruh harga barang yang disewa sedangkan penyewa (yang sebenarnya uga adalah sebagai ;borrower of the funds< ) akan mencicil biaya pengadaan barang modal tersebut kepada lembaga pembiayaan beserta bunganya. 7ang membedakan 2apital ease dengan transaksi kredit #oan adalah 6 ()Barang modal otomatis berpindah kepemilikannya kepada penyewa (lesse) setelah berakhirnya kontrak. Sebelum barang tersebut lunas maka statusnya adalah sewa. (*)Garga barang modal yang bersangkutan umumnya lebih tinggi dibandingkan harga menurut pasar (karena telah dihitung biaya bunga , fee dan sebagainya). /ercatat /ercatat dalam accounting penyewa sebagai suatu assets yang harus dihitung penyusutannya dan sebagai kontra account nya adalah hutang (lease payable). 2ard 2enter. Adalah satuan kera bank yang melakukan pengelolaan -artu -redit yang tugasnya meliputi, &enerbitan -artu, &encatatan &emakaian, pelayanan pembayaran kepada merchant, penagihan kepada pemegang kartu, menangani keluhan pelanggan, menyelesaikan transaksi atau tagihan antara penerbit dengan agen atau prinsipal pemegang merek kartu tertentu. &ada bank tertentu Satuan kera 2ard 2enter berada dibawah atau bertanggung awab kepada -epala Satuan -era &erkreditan atau kepada -epala Satuan -era asa Bank lainnya (/idak langsung dibawah "ireksi bank). amun bagi Bank yang 2ard 2enternya sudah mengelola umlah yang besar , 2ard 2enter sudah merupakan departemen sendiri dibawah pengawasan langsung seorang anggota direksi. 2ard Golder. Adalah nasabah pemegang kartu kredit yang diterbitkan oleh bank atau lembaga yang menerbitkan kartu kredit (issuer). 2erukan. Adalah pemberian fasilitas yang melampaui batas penarikan atas saldo rekening giro yang efektif, yang belum dibuatkan akad kreditnya atau pelampauan pemberian kredit diatas pagu yang ditetapkan berdasarkan akad kredit. 0stilah lain adalah 1O%erdraft1. 2erukan 0ntra Gari. Adalah pemberian cerukan oleh bank yang ditutup kembali pada akhir hari (sebelum penutupan kas) sehingga saldo rekening nasabah pada akhir hari tidak melampaui limit kredit atau tidak menyebabkan saldo debet pada rekening giro.
2erukan intra hari yang tidak berhasil ditutup pada hari yang bersangkutan berubah menadi cerukan (o%erdraft). 2essi &iutang. Adalah pengalihan hak atas piutang. Apabila debitur mempunyai &iutang yang elas (current atau ancar) dan di aminkan kepada bank maka piutang tersebut harus dialihkan haknya agar bank dapat menagih piutang tersebut kepada si Berhutang dan Gak atas piutang yang telah dialihkan tersebut di sebut 2essi &iutang. &iutang dapat dialihkan dengan -uasa &enagihan yang dapat dilakukan dibawah tangan maupun secara otaril, sepanang tidak bertentangan dengan persyaratan yang diatur dalam peranian utang piutang antara pihak 7ang 7ang berutang dengan krediturnya. 2 of credit ( H 2s of credit ). Adalah kriteria yang perlu dinilai terhadap pemohon kredit sebelum diberikan persetuuan (atau penolakan) terhadap permohonan atau perpanangan suatu fasilitas kredit. -riteria tersebut adalah6 .2harakter (karakter). Menyangkut karakter atau watak dari calon debitur. Garus di yakini bahwa calon debitur tidak mempunyai watak yang menyimpang, uur dan diyakini bukan seorang yang suka ingkar ani, suka bohong apalagi seorang penipu. *.2apacity (kemampuan.) "ikaitkan dengan -emampuan perusahaan dalam arti kemampuan &roduksi, -emampuan untuk menghasilkan laba, -emampuan untuk membayar kembali kredit yang diberikan. @.2apital (Modal). -redit yang diberikan adalah untuk mencukupi kebutuhan pembiayan, adi bukan membiayai seluruh kebutuhan nasabah. -redit bank hanya 1tambahan3 dana sehingga nasabah sendiri harus mempunyai Modal (&embiayaan sendiri untuk setiap kebutuhan yang memerlukan pembiayaan). I.2ondition of Jconomy (-eadaan ekonomi). -eadaan ekonomi secara umum sangat menentukan keberhasilan suatu usaha atau rencana pembiayaan. -eadaan ekonomi yang sedang baik memberikan harapan akan keberhasilan suatu usaha dan sebaliknya kalau keadaan ekonomi sedang lesu atau resesi, tingkat keberhasilan tentunya lebih rendah dan dapat beruung pada kegagalan. H.2ollateral (aminan atau Agunan). -redit yang diberikan bank perlu di amankan dengan aminan (agunan), sehingga apabila suatu usaha mengalami kegagalan masih ada aminan yang menadi 12o%er3 untuk pengembalian kredit bank.
2ommitment etter. Adalah ;surat pernyataan< yang yang diterbitkan oleh bank yang menyatakan bahwa bank b ank akan memberikan suatu fasilitas pembiayaan atau fasilitas lainnya apabila pemegang ;2ommitment etter< yang bersangkutan memenuhi persyaratan yang ditetapkan. 2ommitment etter dibuat berdasarkan niat baik (in a good faith) dan bersifat komersil dan belum merupakan dokumen
yang definitif. 5ntuk dapat mencapai maksudnya, nasabah harus memenuhi persyaratan yang diperlukan dan melaksanakan transaksi yang dikemukan dalam ;2ommitment etter ;sesuai dengan maksud penerbitan surat tersebut. 2ommitment etter uga dapat dikeluarkan oleh suatu easing 2ompany sebagai pernyataan atau aminan bahwa easing 2ompany tersebut akan memberikan pembiayaan Sewa Beli suatu barang modal. 2ompound 0nterest. Adalah cara perhitungan bunga yang tidak hanya didasarkan pada pokok pinaman melainkan berdasarkan pokok pinaman serta bunganya yang telah atuh tempo. 0stilah lainnya adalah ; Bunga berbunga< 2o%er ote. Adalah pemberitahuan tertulis dari perusahaan asuransi yang menyatakan bahwa barang$barang yang di asuransikan telah ditutup pertanggungannya oleh perusahaan asuransi yang bersangkutan. 2o%er note merupakan penegasan sementara dari perusahaan asuransi tersebut sebelum polis atau sertifikat asuransi dikeluarkan 2redit Bureau (Biro -redit). Adalah suatu ;agency < yang melakukan penelitian terhadap informasi kredit (credit information) , memelihara file yang lengkap tentang orang#perusahaan (nasabah) yang memperoleh fasilitas kredit dari bank maupun calon nasabah bank yang mengaukan kredit. 2redit Bureau ini menadi sumber informasi tentang kredibilitas suatu nasabah#calon nasabah. Gal ini sudah la!im di uar egri a.l. di AS. "ikebanyakan negara Jropah , istilah ini lebih populer dengan istilah 2redit 8egister (28). "i 0ndonesia di$introdusir oleh B0 , dengan istilah ;Biro Biro 0nformasi -redit (B0-).→0nformasi -redit< .ihat 2redit 2ard (-artu -redit). Adalah salah satu cara pemberian kredit dengan peranian yang menggunakan kartu sebagai sarana penarikan baik secara tunai maupun melalui pengambilan barang atau asa pada merchant atas beban pemegang kartu kredit yang bersangkutan. 2redit "eri%atif. Adalah instrument keuangan yang didasarkan pada kontrak forward, swaps, options atau gabungan ketiganya yang dapat dilakukan melalui bursa atau secara o%er the counter (O/2) . "alam suatu transaksi deri%atif kredit terdapat kontrak antara pembeli dan penual dimana penual (protection seller) menual perlindungan kepada pembeli (&rotection buyer) atas aset keuangan referensi (underlying reference asset) dalam bentuk surat berharga , kredit diberikan , atau tagihan lainnya terhadap keadian keadian yang diperkirakan dapat teradi (credit e%ents) pada entitas fererensi , antara lain kebangkrutan , kegagalan membayar, atau restrukturisasi kewaiban entitas referensi
2ross "e%ault. Adalah istilah dalam kredit sindikasi, bahwa kegagalan d ebitur dalam memenuhi kewaibannya pada salah satu anggota sindikasi yang memberikan pembiayaan akan dianggap sebagai kegagalan pada semua anggota sindikasi yang memberikan kredit kepada debitur tersebut. "aftar 8incian &ihak /erkait. Adalah suatu daftar yang sekurang$kurangnya memuat rincian pemegang saham , pengurus , sektor bisnis#usaha, serta hubungan pengendalian dari dan antara masing$masing &ihak /erkait. "alam hal memungkinkan , penyusunan daftar rincian &ihak /erkait uga memuat diagram struktur kelompok usaha (corporate tree) dari pihak terkait dengan Bank. "alam penyusunan daftar &ihak /erkait ini , Bank mencantumkan semua pihak$pihak yang termasuk dalam definisi &ihak /erkait, baik pihak$pihak yang mempunyai eksposur secara langsung atau tidak langsung , maupun tidak mempunyai eksposur pada bank. amun demikian khusus untuk keluarga dari "ireksi , -omisaris dan atau &eabat Jksekutif , yang dicantumkan pada daftar rincian &ihak /erkait hanya pihak$pihak keluarga dimana Bank mempunyai eksposur., baik secara langsung maupun tidak langsung. Bank waib memiliki "aftar 8incian &ihak terkait dan menyampaikannya kepada Bank 0ndonesia. "aftar 8incian &ihak /erkait tersebut ditandatangani oleh "ireksi bank. "ana Bergulir. "isebut uga sebagai &rogram "ana Bergulir yaitu program yang dicanangkan oleh "epartemen -operasi dan 5-M, adalah &rogram &erkuatan &ermodalan dengan &enyediaan Modal Awal dan &adanan (MA&) bagi 5-M-. &rogram ini bertuuan memberikan dukungan permodalan bagi 5-M sentra#klaster untuk mengembangkan usahanya sekaligus menstimulasi pengembangan permodalan -SS& -operasi serta menggalang partisipasi berbagai pihak dalam meningkatkan permodalan 5-M-.
"ata -redit 0stilah ini berkaitan dengan ketentuan tentang embaga &engelola 0nformasi &erkreditan (&0&) , adalah data mengenai kondisi fasilitas penyediaan dana, pembiayaan dari lembaga keuangan non bank, dan#atau fasilitas lain yang dapat dipersamakan dengan itu. "ata ainnya 0stilah ini berkaitan dengan ketentuan tentang embaga &engelola 0nformasi &erkreditan (&0&) adalah data selain "ata -redit yang dapat digunakan untuk menggambarkan kemampuan pihak tertentu dalam memenuhi kewaiban keuangan "ebitur. Adalah nasabah perorangan atau perusahaan#badan tidak termasuk bank atau kantor perwakilan
Bank Asing, yang memperoleh satu atau lebih fasilitas penyediaan dana.
"ebitur atau asabah 0stilah ini berkaitan dengan ketentuan tentang embaga &engelola 0nformasi &erkreditan (&0&) adalah setiap pihak baik perorangan maupun badan yang memperoleh satu atau lebih fasilitas &enyediaan "ana dan#atau kewaiban keuangan "ebitur 'rup. Adalah gabungan dari beberapa debitur yang hak kepemilikannya atau kepengurusannya dikuasai atau dikendalikan oleh orang$orang yang sama atau mempunyai hubungan keuangan yang saling berkaitan, dengan penelasan sebagai berikut 6 a."alam hal kepemilikan, dua atau lebih perusahaan dianggap sebagai grup apabila6 $@H (tiga puluh lima perseratus) atau lebih dari kepemilikan ha k masing$masing perusahaan dikuasai bersama oleh satu keluarga, atau $Satu perusahaan menguasai @H (tiga puluh lima perseratus) atau lebih hak kepemilikan atas perusahaan lainnya. b."alam hal kepengurusan, dua atau lebih perusahaan di anggap sebagai satu grup apabila satu atau lebih peabat eksekutif suatu perusahaan menadi peabat eksekutif pula pada perusahaan lain. c."alam hal terdapat hubungan kepemilikan dan atau kepengurusan tetapi tidak memenuhi persyaratan a dan b di atas, maka dalam penggolongan grup dipergunakan tambahan indikasi lain dalam bentuk hubungan keuangan seperti misalnya 6 $Satu perusahaan bertindak sebagai penamin kredit yang diterima badan usaha lainnya. $Satu perusahaan memberikan pinaman subordinasi atau enis kredit lain kepada perusahaan lainnya . "ebitur inti Adalah debitur indi%idual maupun grup inti di luar pihak terkait dengan kriteria sebagai berikut6 ) bagi Bank yang memiliki total aset sampai dengan 8p.+++.+++.+++.+++,++ (satu triliun rupiah) meliputi + (sepuluh) debitur# grup besar. *) bagi Bank yang memiliki total aset lebih besar dari 8p.+++.+++.+++.+++,++ (satu triliun rupiah) sampai dengan 8p+.+++.+++.+++.+++,++ (sepuluh triliun rupiah) meliputi H (lima belas) debitur# grup besar. @) bagi Bank yang memiliki total aset lebih besar dari 8p+.+++.+++.+++.+++,++ (sepuluh triliun rupiah) meliputi *H (dua puluh lima) debitur#grup besar. "ebt to eKuity 8atio. Adalah rasio atau perbandingan antara hutang suatu perusahaan dengan kekayaan milik sendiri (eKuity) dari perusahaan tersebut. 8asio ini untuk mengukur kemampuan perusahaan untuk menyelesaikan kewaibannya dengan kekayaannya (sol%abilitas) dan untuk menilai komposisi pembelanaan perusahaan antara modal dari luar (pinaman) dengan modal sendiri.
8estrukturisasi suatu perusahaan dapat di lakukan dengan mengubah komposisi tersebut antara lain dengan memperkecil pembiayaan dari luar dengan merubah (sebagian) hutang menadi eKuity (debt to eKuity swap) agar beban bunga menadi lebih kecil sehingga berada dalam batas yang sanggup dipikul oleh perusahaan. /erminology lain untuk rasio diatas adalah 1Financial 'earing # e%erage1. &ada &erbankan Syariah , istilah yang digunakan adalah 1Financing to "eposit 8atio 1atau F"8. "efault. Adalah kegagalan debitur dalam memenuhi kewaibannya sesuai dengan peranian atau akad kredit # komitmen lainnya yang ditanda$tangani b ersama. "alam Basel 00, nasabah (obligor) dikategorikan default apabila 6 ./idak mau membayar kewaibannya secara penuh (hutang pokok , bunga dan fee lainnya) *./eradinya kerugian kredit dikaitkan dengan ketidak mampuan nasabah(obligor) dalam memenuhi kewaibannya seperti propisi khusus tertentu , adanya restrukturisasi hutang karena tertundanya pembayaran angsuran pokok, bunga dan fee, atau @.-ewaiban nasabah (obligor) telah atuh tempo lebih dari L+ hari dari peranian I.asabah (obligor) dinyatakan bangkrut atau proteksi lain yang dilakukan sehingga pemenuhan kewaiban tidak terlaksana "0 ("ebtor 0dentification umber). Adalah identitas untuk seorang debitur yang unik dan tunggal , yang akan digunakan oleh semua bank sebagai identitas debitur sehingga setiap bank dapat meng$akses informasi debitur tertentu dengan lengkap termasuk detail fasilitas dari bank lain yang tercatat di Sistem 0nformasi "ebitur. -eberadaan "0 tidak terpisahkan dari realisasi pembentukan B0- (Biro 0nformasi -redit ). ihat : B0- (Biro 0nformasi -redit) "iscount 8ate (/ingkat "iskonto). Adalah istilah umum untuk bunga yang dibayar dimuka yang merupakan sukubunga yang dihitung pada future cash flow guna mendapatkan nilai sekarang (net present %alue) dari suatu in%estasi . &emilihan tingkat diskonto (tinggi rendahnya ) merupakan refleksi dari risiko suatu in%estasi # proyek. "own &ayment ("&) atau 5ang Muka. 0stilah ini berkaitan dengan pemberian -redit -endaraan Ber motor (--B) oleh Bank. "own &ayment adalah pembayaran dimuka atau uang muka secara tunai yang sumber dananya berasal dari debitur (self financing) dalam rangka pemnbelian k redit kendaraan bermotor secara kredit. "& ditetapkan sebagai persentase tertentu dari harga kendaraan bermotor yang dibiayai oleh Bank. Bank 0ndonesia menetapkan besarnya "& sebagai berikut menetapkan 6 ) "& ditetapkan paling kurang sebesar *H untuk pembelian kendaraan bermotor roda dua. *) "& ditetapkan minimal @+ untuk pembelian kendaraan bermotor roda empat untuk keperluan non produktif. @) "& ditetapkan paling rendah *+ untuk pembelian kendaraan bermotor roda empat atau lebih yang digunakan untuk keperluan produktif , apabila memenuhi salah satu syarat sebagai berikut 6
a.
Merupakan kendaraan yang memiliki i!in untuk angkutan orang atau barang yang dikeluarkan pihak berwenang, atau b. "iaukan oleh perorangan atau badan hokum yang memiliki i!in usaha tertentu yang dikeluarkan pihak berwenang yang digunakan untuk mendukung kegiatan operasional dari usaha yang dimilikinya "&&- ("aftar &engecekan &encairan -redit). Adalah check list yang digunakan untuk memeriksa kelengkapan pemenuhan syarat kredit sebelum kredit dicairkan. "&&- minimal berisikan -eputusan persetuuan kredit serta persyaratannya, dan keterangan tentang pelaksanaan pemenuhan pe rsyaratan antara lain, apakah akad kredit sudah ditanda$tangani (dicantumkan o. dan tanggal), apakah kewaiban pembayaran &ropisi -redit sudah dipenuhi, apakah aminan kredit sudah diikat dan dokumen aminan sudah di serahkan ke bank, apakah asuransi terhadap aminan utama dan agunan tambahan sudah ditutup dan sebagainya. a!imnya kredit dapat dcairkan setelah persyaratan$persyaratan tersebut dipenuhi oleh nasabah. -redit dapat dicairkan setelah "&&- ditanda$tangani oleh peabat bank yang berwenang.. &ada Bank Syariah , istilah yang digunakan adalah "&&& atau "&@ , yaitu "aftar &engecekan &encairan &embiayaan. JB0/ (Jarning Before 0nterest and /a?es ). Adalah aba &erusahaan sebelum memperhitungkan pembayaran Bunga Bank , serta pembayaran &aak. Angka JB0/ sangat berguna bagi Bank dalam menganalisa kemampuan perusahaan dalam menghasilkan keuntungan (performance), yang merupakan dasar bagi bank dalam pemberian fasilitas dan kebiakan$kebiakan yang akan diambil bank dalam reschedulling dan restrukturisasi kredit suatu nasabah. Apabila aba yang dimaksud uga sebelum dimasukkan perhitungan "epresiasi dan Amortisasi , maka disebut JB0/"A , yaitu Jarning Before 0nterest , /a?es , "epreciation and Amortisation. Factoring. Adalah cara pembiayaan dengan mengambil alih piutang suatu perusahaan dengan memperhitungkan bunga dan fee pengambil$alihan. 2ontoh 6 Suatu perusahaan mempunyai piutang pada suatu perusahaan berupa wesel yang akan atuh tempo @+ hari yang akan datang senilai 8p.++.+++.+++,$ 4esel diambil$alih setelah diendos dengan mengenakan bunga * sebulan dan Fee sebesar +,*H atau 8p.*H+.+++,$ Sehingga bunga = fee berumlah 8p.*.*H+.+++,$ umlah yang dibayar kepada nasabah 8p.L.H+.+++,$ -arena debitur masih bertanggung awab terhadap wesel tersebut (ada endosemen) maka factoring tersebut disebut Factoring without recourse. Apabila risiko tidak terbayarnya tagihan ditanggung oleh kreditur, maka disebut Factoring with recourse.
"alam praktek factoring, piutang sering diwuudkan dengan postdated cheKue atau Bilyet giro yang dikosongkan penerimanya (ama, o. rekening dan bank penerima) yang akan diisi oleh pihak pemberi kredit. Financial 8atios (8asio$8asio -euangan). Adalah rasio rasio yang ditarik dari angka$angka aporan -euangan (neraca dan laba rugi) perusahaan yang dipakai sebagai alat dalam melakukan analisis terhadap posisi dan performance keuangan dari suatu perusahaan . 8asio$rasio tersebut memberikan gambaran atau sebagai ukuran tentang aspek$aspek sebagai berikut 6 ikuiditas (iKuidity) 6 Sebagai ukuran kemampuan perusahaan dalam memenuhi kewaiban yang atuh tempo, yang diukur dari rasio$rasio sbb 6 2urrent 8atio > 2urrent Assets # 2urrent iability Nuick 8atio > (2ash = Account 8ecei%ables) # 2urrent iability 4orking 2apital > 2urrent Assets $ 2uirrent iability -eamanan (Safety )6 Sebagai indikator untuk melihat risiko bisnis yang mungkin dihadapi perusahaan, yang diukur dari 6 "ebt to JKuity 8atio > /otal iability # Share holder
(et &rofit = on 2ash J?penses ) # /otal "ebt &rofitabilitas (&rofitability) Mengukur kemampuan perusahaan untuk menghasilkan laba, yang diukur dari rasio$rasio sbb 6 2O'S to Sales > 2ost of 'oods Sold # Sales. 'ross &rofit Margin > 'ross &rofit # /otal sales et &rofit Margin > et &rofit # /otal sales 8OJ (8eturn on JKuity)> et &rofit # JKuity 8OA(8eturn on Assets) > et &rofit # /otal assets Jfisiensi(Jfficiency)6 Merupakan indikator untuk menilai seberapa auh efisiensi &erusahaan dalam pengelolaan assets perusahaan , yang diukur dari rasio$rasio sbb6 Account 8ecei%ables /urn O%er > et Sales #A%erage Acct 8ecei%ables. 0n%entory /urn O%er > 2O'S #A%erage 0n%entory Sales to /otal Assets > Sales #/otal Assets Account &ayable /urn O%er > 2O'S #A%erage Account &ayable. 'race &eriod (Masa /enggang). Adalah angka waktu antara saat pencairan (penggunaan) kredit sampai dengan saat dimulainya pembayaran bunga atau pokok atau bunga da n pokok . 'race &eriod biasanya diberikan kepada nasabah yang memperoleh kredit in%estasi, dimana nasabah diberikan keringanan (sesuai kalkulasi dan pertimbangan bank) dalam melakukan cicilan pokok dan bahkan pembayaran bunga sampai in%estasi yang bersangkutan memasuki produksi komersial Gak /anggungan.
Menurut ketentuan 5ndang 5ndang o.I tahun LL tanggal L April LL, Gak /anggungan adalah Gak aminan yang dibebankan atas Gak atas /anah sebagaimana dimaksud dalam 5ndang$5ndang o.H tahun L+ tentang &eraturan "asar &okok$&okok Agraria, berikut atau tidak berikut benda$benda lain yang merupakan satu kesatuan dengan tanah itu, untuk pelunasan hutang tertentu, yang memberikan kedudukan yang diutamakan kepada kreditur tertentu terhadap kreditur$kreditur lain. Gak atas tanah yang dapat dibebankan Gak /anggungan adalah 6 b) Gak Milik c) Gak 'una 5saha d) Gak 'una Bangunan e) Selain Gak atas tanah sebagai mana disebut diatas, Gak &akai atas tanah egara yang menurut ketentuan yang berlaku waib didaftarkan dan menurut sifatnya dapat di pindah$tangankan, dapat uga dibebani Gak /anggungan Gak /anggungan ditegaskan dalam Akta &emberian Gak /anggungan (A&G/) yaitu akta yang dibuat oleh &&A/ (&eabat &embuat Akta /anah), dan dalam akta dicantumkan 6 . ama dan identitas pemegang dan pemberi Gak /anggungan *. "omisili dari pihak$pihak pada butir . @. &enunukan secara elas utang atau utang$utang yang diamin oleh dengan Gak /anggungan. I. ilai tanggungan. H. 5raian yang elas mengenai obek Gak /anggungan. A&G/ didaftarkan oleh &&A/ kepada -antor Agraria setempat. A&G/ dicatat pada Buku Gak /anggungan yang di selenggarakan oleh -antor Agraria serta dicatat pula pada Sertifikat bukti hak atas tanah yang bersangkutan. -epada penerima Gak /anggunag diterbitkan 1Sertifikat Gak /anggungan1 oleh -antor Agraria yang bersangkutan yang mempunyai irih$irih dengan kata$kata 6 1"JM0 -JA"0A BJ8"ASA8-A -J/5GAA 7A' MAGA JSA3, yang mempunyai kekuatan eksekutorial sesuai ketentuan yang berlaku. Gipotik (Gypotheek) dan 2rediet%erband. Adalah pengikatan aminan berupa harta tetap sebagai aminan kreditC yaitu 6 Garta tetap yang diikat Gipotik adalah 6 a. /anah Gak Milik b. /anah Gak 'una Bangunan c. /anah Gak guna 5saha d. -apal dengan bobot mati diatas *+ m @ Garta tetap yang diikat secara 2rediet %erband adalah tanah dengan status Gak &akai. -etentuan pengikatan dengan Gipotik dan 2rediet%erband diberlakukan sebelum berlakunya ketentuan 5ndang$5ndang o. I tahun LL tentang Gak /anggungan (lihat uraian tentang Gak /anggungan), yaitu masih berdasarkan &asal H 5ndang 5ndang o. H+ tahun L+ tentang &eraturan "asar &okok$&okok Agraria. amun demikian perikatan terhadap kapal berukuran diatas *+ m@ bobot mati ("4/) sebagai aminan untuk kredit yang diterima tetap dengan cara Gipotik. Selain itu dalam ketentuan tentang Gak /anggungan ditegaskan bahwa pembebanan Gipotik dan 2rediet%erband yang telah dilakukan sebelum 55 o. I tahun LL tetap berlaku sampai masa lakunya habis.
0nformasi &erkreditan Adalah produk dan#atau layanan yang dihasilkan oleh &0& secara tertulis, lisan, atau dengan metode lainnya, yang bersumber dari data kredit dan data lainnya yang dimiliki oleh &0&. 0nformasi &erkreditan yang dihasilkan oleh &0&, baik yang bersifat indi%idual maupun agregat, memuat antara lain mengenai6 a. kelayakan "ebitur atau asabah untuk memperoleh &enyediaan "anaC b. rekam eak reputasi "ebitur atau asabah dalam memenuhi kewaiban &enyediaan "anaC c. kemampuan "ebitur atau asabah untuk memenuhi kewaiban &enyediaan "anaC d. karakter "ebitur atau asabahC dan e. informasi lainnya yang dapat digunakan untuk menilai kemampuan "ebitur atau asabah
0nformasi standar 0stilah ini berkaitan dengan ketentuan tentang embaga &engelola 0nformasi &erkreditan (&0&). 7ang dimaksud dengan 1informasi standar3 adalah 0nformasi &erkreditan yang memuat paling kurang6 a. identitas "ebiturC b. identitas pengurus bagi "ebitur badan usahaC c. fasilitas &enyediaan "anaC d. agunan dan#atau penaminC e. laporan keuanganC f. identitas krediturC g. daftar log pengguna 0nformasi "ebiturC dan h. informasi mengenai komplain terhadap 0nformasi "ebitur yang masih beralan. /ermasuk dalam informasi yang mempunyai nilai tambah an tara lain informasi berupa credit scoring, fraud alert, customer profiling, monitoring and e%aluation 0ntellectual &roperty. Adalah hasil$hasil pekeraan seperti ;program komputer< C chip designsC patents , dan copyright. Apabila dimiliki oleh nasabah debitur (client) , hal ini merupakan assets yang paling penting yang mungkin diadikan aminan kepada lender secara ;gadai ;. Gukum tentang 0ntelectual &roperty sangat kompleks , dan tergolong ;delik aduan<, karena itu account officers harus memahami dan mencari ad%is hukum (legal ad%ice) dalam setiap situasi dimana 0ntelectual &roperty merupakan suatu faktor dalam hubungan dengan Bank khusunya apabila 0ntelectual &roperty adalah salah satu bentuk dari aminan kepada Bank 0nternal 8ate of 8eturn (088). Adalah tingkat diskonto yang sama dengan nilai sekarang (present %alue) dari suatu seri penerimaan kas (cash inflow) , misalnya pembayaran sewabeli (lease payments) , pembelian opsi dsb, terhadap nilai sekarang (present %alue) dari pengeluaran kas (cash outflow) sebagai biaya in%estasi . 088 merupakan metode yang paling umum dalam menghitung hasil in%estasi (yields). 0!in &enarikan (0&).
Adalah batasan pemakaian kredit dikaitkan dengan aminan utama (stock barang dagangan atau produksi) untuk kredit Modal -era &erdagangan atau &roduksi, atau prestasi proyek pada -Masa -onstruksi, atau &restasi &elaksanaan 0n%estasi pada -redit 0n%estasi. a!imnya 0!in &enarikan ditetapkan dalam Surat &enegasan &ersetuuan -redit kepada nasabah debitur yang bersangkutan. 0!in &enarikan terkait dengan share atau pangsa pembiayan bank kepada debitur. 2ontoh 6 0& untuk -M- &erdagangan > + ? Stock barang dagangan (8p.) 0& untuk -M- &roduksi > H ? Stock (bahan baku = adi = hasil produksi) 0& -M- asa -onstruksi > + ? &restasi proyek () ? Biaya &royek (8p.) 0& -redit 0n%estasi > S ? & ? B "imana 6 S > &angsa atau Share pembiayaan bank ( kredit bank terhadap biaya proyek)) & > &restasi proyek in%estasi () B > Biaya &royek.(8ph) Batas tertinggi dari 0& adalah sebesar limit kredit. aminan Bank 0ndonesia. 0stilah ini berkaitan dengan penerbitan aminan B0, Bank &ersero, B&" untuk pinaman luar negeri. aminan Bank 0ndonesia adalah kewaiban Bank 0ndonesia untuk membayar kepada bank yang berkedudukan diluar negeri, dan atau kantor cabang dari bank yang berkedudukan diluar negeri, dan atau bank yang mayoritas sahamnya dimiliki oleh pihak asing, dalam hal bank yang melakukan pinaman luar negeri dan atau yang melakukan pembiayaan perdagangan internasional melakukan wan prestasi. aminan Fidusia. aminan Fidusia merupakan peranian ikutan dari suatu peranian pokok yang menimbulkan kewaiban bagi para pihak untuk memenuhi suatu prestasi. "an aminan Fidusia dapat diberikan kepada lebih dari satu &enerima Fidusia dan#atau lebih dari satuan atau enis benda. ika tidak diperanikan lain, aminan fidusia meliputi 6 a. Gasil dari benda yang menadi obek aminan Fidusia b. -laim asuransi dalam hal benda yang menadi obek aminan fidusia diasuransikan. &engalihan hak atas piutang yang diamin dengan fidusia mengkibatkan beralihnya demi hukum segala hak dan kewaiban &enerima Fidusia kepada kreditor baru. "an pembeli benda yang menadi obek aminan Fidusia yang merupakan benda persediaan, bebas dari tuntutan meskipun pembeli tersebut mengetahui tentang adanya aminan Fidusia itu, dengan ketentuan pembeli telah membayar lunas benda tersebut dengan harga pasar. aminan fidusia hapus karena 6 a) Gapusnya utang yang diamin dengan fidusia b) &elepasan hak atas aminan fidusia oleh penerima FidusiaC atau c) Musnahnya benda yang menadi obek aminan Fidusia. Mengenai musnahnya benda ini tidak menghapuskan klaim asuransi dalam hal benda yang menadi obek tersebut diasuransikan. -ebiaksanaan &erkreditan Bank (-&B).
Adalah aturan tertulis tentang kebiaksanaan bank yang merupakan panduan bagi bank dalam pelaksanaan perkreditan yang baik dan sehat serta menguntungkan. "engan -&B yang di bakukan diharapkan bank dapat menerapkan a!as$a!as perkreditan yang sehat secara lebih konsisten dan ber$kesinambungan, karena telah mengandung standar dalam proses pemberian kredit dan mengandung unsur pengawasan pada semua tahapan dalam proses pemberian kredit. -&B waib memuat secara elas dan tegas adanya prinsip kehati$hatian dalam perkreditan, tatacara penilaian kualitas kredit dan profesionalisme serta integritas peabat perkreditan. "alam -&B harus ditetapkan pokok$pokok mengenai tatacara pemberian kredit kepada pihak terkait dengan bank, dan debitur$debitur besar tertentu, kredit yang mengandung risiko yang tinggi, serta kredit yang perlu dihindari. -&B dibuat berdasarkan petunuk yang disampaikan Bank 0ndonesia dalam &&9-&B (&edoman &enyusunan -ebiaksanaan &eerkreditan Bank). -elompok "ebitur. Adalah seumlah debitur yang satu sama lain mempunyai kaitan dalam hal kepemilikan, kepengurusan, dan#atau hubungan keuangan sebagaimana diatur dalam ketentuan tentang Batas Maksimum &emberian -redit yang berlaku. lihat "ebitur 'rup.→ -elompok &engusaha -ecil atau &engusaha Mikro. Adalah kumpulan dari pengusaha kecil perorangan atau pengusaha mikro perorangan yang dibentuk atas dasar kebutuhan bersama yang bertuuan untuk memperkuat anggotanya dalam permodalan. -ewaiban -ontinensi (2ontingent iability). -ewaiban kontinensi adalah kewaiban bank yang timbul karena menamin sesuatu transaki, karena itu kewaiban kontinensi merupakan kewaiban yang belum pasti. -epastian atas kewaiban tersebut tergantung pada kondisi tidak terealisirnya transaksi yang diamin. lihat Bank 'aransi→ -ewaiban &ihak /erkait. Adalah tagihan kepada &ihak /erkait baik yang tercatat dalam pembukuan (on balance sheet) maupun yang tidak tercatat dalam pembukuan (off balance sheet) pada eraca Bank /ake O%er &eserta. 8ekapitalisasi. --& (-omite -ebiakan -redit). Adalah komite yang membantu direksi bank dalam merumuskan kebiakan, mengawasi pelaksanaan kebiakan, memantau perkembangan dan kondisi portofolio perkreditan serta memberikan saran$saran langkah perbaikan. -enggotaan --& 6 --& diketuai oleh "irektur utama bank, dengan anggota sekurang$kurangnya terdiri dariC direktur kredit, pimpinan satuan kera bidang operasional yang terkait dengan perkreditan dan
pimpinan S-A0. "alam hal "irektur 5tama tidak dapat memimpin --&, dapat ditunuk anggota direksi yang lain dengan persetuuan dewan komisaris. Fungsi --& 6 . Memberikan masukan kepada "ireksi dalam rangka penyusunan -ebiakan &erkreditan Bank terutama dalam merumuskan prinsip kehati$hatian *. Mengawasi agar -ebiakan &erkreditan Bank dapat di terapkan dan dilaksanakan secara konsisten dan konsekwen dan merumuskan pemecahan apabila terdapat hambatan. "isamping itu uga mengadakan kaian berkala terhadap -&B dan memberikan saran kepada direksi apabila -&B perlu dirubah. @. Memantau dan menge%aluasi 6 a. &erkembangan dan kualitas portofolio perkreditan secara keseluruhan b. -ebenaran pelaksanaan kewenangan memutus kredit c. -ebenaran proses pemberian, perkembangan dan kualitas kredit yang diberikan kepada pihak terkait dengan bank dan debitur$debitur besar tertentu d. -ebenaran pelaksanaan ketentuan BM&- e. -etaatan terhadap perundang$undangan yang berlaku dan peraturan lainnya tentang pelaksanaan pemberian kredit f. &enyelesaian kredit bermasalah sesuai dengan yang di tetapkan dalam -&B g. 5paya bank dalam memenuhi kecukupan umlah penyisihan penghapusan kredit. -M- 9 B&8 (-redit Modal -era 9 Bank &erkreditan 8akyat). Adalah -redit Modal -era dari Bank 0ndonesia dalam rangka pengembangan Bank &erkreditan 8akyat. Syarat$syarat -M- 9 B&8 antara lain dikaitkan dengan tingkat kesehatan B&8 yang bersangkutan dan Modal "isetor masing$masing B&8 dengan maksimum kredit antara 8p.@++ uta sampai dengan 8p.H++ uta. -redit diberikan dengan persyaratan antara lain harus disalurkan dalam waktu sebulan setelah diterima dari Bank 0ndonesia dan maksimum kredit untuk masing$ masing debitur B&8 adalah 8p.H uta. (Setelah 5ndang$5ndang 80 o.*@ tahun LLL diberlakukan, B0 tidak memberikan kredit lagi). -olektibilitas -redit. Adalah penggolongan kredit menurut kualitas kredit yang bersangkutan. /erdapat H (lima) golongan kredit sesuai kualitasnya sebagai berikut 6 . -redit ancar (&ass) *. -redit "alam &erhatian -husus (Special Mention) @. -redit -urang ancar (Sub Standard) I. -redit "iragukan ("oubtful) H. -redit Macet (oss) Bank 0ndonesia menetapkan kriteria terhadap penggolongan kredit tersebut melalui SJ B0 o.@+##5&&B tanggal * Februari LLP. -omite -redit (--). Adalah komite operasional yang membantu direksi bank dalam menge%aluasi dan atau
memutuskan permohonan kredit untuk umlah dan enis kredit yang ditetapkan oleh direksi. -eanggotaan -omite -redit ditetapkan oleh direksi sesuai kebu tuhan masing$masing bank. /ugas -- Sekurang$kurangnya meliputi hal$hal sebagai berikut 6 a. Memberikan persetuuan atau penolakan kredit sesuai dengan batas wewenang#enis kredit yang ditetapkan oleh direksi. b. Melakukan koordinasi dengan A2O (Asset and iability 2ommittee) dalam aspek pendanaan perkreditan. /anggung awab -- /anggung awab -- sekurang$kurangnya meliputi 6 a. Melaksanakan tugasnya terutama dalam kaitannya dengan pemberian persetuuan kredit berdasarkan kemahiran profesionalnya secara uur, obektif, cermat dan seksama. b. Menolak permintaan dan atau pengaruh pihak$pihak yang berkepentingan den gan pemohon kredit untuk memberikan persetuuan kredit yang hanya bersifat formalitas. -omitmen (2ommitment). Adalah suatu ikatan atau kontrak berupa ani yang tidak dapat dibatalkan (0rre%ocable) secara sepihak, dan harus di laksanakan apabila persyaratan yang disepakati bersama di penuhi, seperti komitmen kredit, komitmen penualan atau pembelian akti%a dengan syarat 1repurchase agreement3 (8epo) serta komitmen penyediaan fasilitas perbankan lainnya. -onsultan -euangan Mitra Bank (--MB). Adalah mitra Bank yang berfungsi sebagai intermediasi perbankan kepada 5M-M (5saha Mikro , 5saha -ecil dan 5saha Menegah). --MB adalah 1embatan penghubung3 antara 5M-M dengan Bank. -eberhasilan --MB terlhat dari semakin banyaknya 5M-M yang ;Bankable< dan memperoleh kredit dari Bank. &elatihan bagi --MB dilakukan oleh Bank 0ndonesia. &emberdayaan --MB didasari %isi untuk meningkatkan fungsi intermediasi perbankan kepada 5M-M -redit. Adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat di persamakan dengan itu, berdasarkan persetuuan atau kesepakatan pinam meminam antara bank dengan pihak lain yang mewaibkan pihak peminam untuk melunasi utangnya setelah angka waktu tertentu dengan pemberian bunga. -redit 2hanneling (2hanneling oan), Adalah kredit yang seluruh dananya berasal dari pemerintah atau pihak penyedia dana lainnya dan diberikan untuksektor usaha#debitur tertentu yang ditetapkan oleh pihak penyedia dana. Bank tidak menanggung risiko atas kredit dan untuk tugas tersebut bank menerima imbalan asa berupa fee atau bagian dari bunga. "alam kredit chanelling, bank dapat6 a.hanya bertindak sebagai administrator terhadap kredit yang diberikan oleh pihak ketiga,tidak
terdapat aliran dana masuk atau keluar melalui bank, sehingga bank tidak mencatat aset maupun kewaiban keuangan. b.bertindak sebagai administrator dan menerima aliran dana masuk(mencatat kewaiban keuangan) dan saat menyalurkan kredit mengurangi kewaiban keuangannya (risiko kredit ditanggung oleh pihak ketiga). -redit "elegasi. Adalah pembayaran yang dilakukan kepada suatu nasabah atas perintah -antor &usat Bank atau cabang lain secara rutin dalam umlah tetap untuk suatu periode waktu tertentu.. 2abang yang memberikan perintah umumnya telah menerima deposit untuk penarikan tersebut atau memberikan fasilitas kredit untuk keperluan tersebut. -redit "elegasi banyak dimanfaatkan sebagai cara pengiriman uang secara rutin dan tepat waktu dari orang tua siswa kepada anaknya yang sekolah dikota lain. -redit Jksport (-J). Adalah kredit untuk membiayai kredit in%estasi dan atau modal kera yang diberikan dalam rupiah dan atau %aluta asing kepada eksportir dan atau pemasok. -redit J?ecuting. Adalah kredit yang seluruh atau sebagian dananya berasal dari pemerintah atau pihak penyedia dana lainnya dan sebagian lagi berasaldari bank. "alam hal ini bank berti ndak sebagai pengelola atas seluruh kredit tersebut. Sumber dana dan risiko kredit yang ditanggung bank,ditetapkan berdasarkan peranian."alam kredit e?ecuting, selain bertindak sebagai administrator, bank menerima aliran dana masuk (mencatat kewaiban keuangan) dan saat menyalurkan kredit bank menanggung sebagian atau seluruh risiko kredit,untuk itu bank mencatat sebagai aset keuangan(e?ecuting) sebesar risiko kredit yang ditanggung. -redit 0n%estasi. Adalah kredit angka menengah atau panang untuk membiayai pembelian barang$barang modal atau asa yang di perlukan untuk rehabilitasi, modernisasi, ekspansi, relokasi proyek atau pendirian proyek baru. -redit asa -onstruksi. Adalah kredit yang diberikan bank kepada nasabah 1&enyedia ayanan asa -onstruksi1 yang populer dengan sebutan 1kontraktor3 dalam rangka pelaksanaan proyek yang di menangkan atau pembiayaan barang modal sebagai penunang pekeraan$pekeraan asa kontruksi. adi kredit asa konstruksi dapat diberikan sebagai -redit Modal -era maupun sebagai -redit 0n%estasi dalam rangka pelaksanaan proyek -redit -elolaan.
Adalah kredit yang diberikan kepada nasabah melalui bank pelapor dan atas pemberian kredit tersebut bank pelapor tidak menanggung risiko. Salah satu ciri kredit tersebut adalah bank tidak memungut dan membayar bunga , tetapi hanya memperoleh fee -redit -epada "aerah /ertentu. Adalah kredit atau pembiayaan atau penyediaan dana lain dari bank untuk in%estasi atau modal kera kepada daerah tertentu yang diberikan dalam 8upiah atau Qaluta Asing kepada usaha kecil dengan plafond keseluruhan maksimum 8p..+++.+++.+++,$ (satu milyar 8upiah) untuk membiayai usaha produktif. 7ang dimaksud daerah tertentu adalah daerah$daerah yang menurut penilaian Bank 0ndonesia memerlukan penanganan khusus untuk mendorong pembangunan ekonomi daerah dan pada awal *++@ ditetapkan &ropinsi anggroe Aceh "arussalam, &ropinsi Maluku, &ropinsi &apua, -abupaten Sambas di &ropinsi -alimantan Barat, -abupaten -ota 4aringin /imur di &ropinsi -alimantan /engah dan -abupaten &oso di &ropinsi Sulawesei /engah. -redit -epada &engusaha -ecil dan &engusaha Mikro (-&-M) melalui bank umum. Adalah kredit in%estasi dan atau kredit modal kera yang di salurkan melalui bank baik kepada -elompok maupun kepada pengusaha kecil atau pengusaha mikro agar mampu mengembangkan usahanya. -redit -onsumsi. Adalah kredit yang diberikan bank untuk pembiayaan kebutuhan yang bukan bersifat produktif, seperti untuk pembelian rumah tinggal, kendaraan bermotor, peralatan rumah tangga (durable goods), keperluan biaya pernikahan dan sebagainya. -redit ikuiditas Bank 0ndonesia (-B0). Adalah kredit yang diberikan oleh Bank 0ndonesia kepada Bank 5mum dan Bank &erkreditan 8akyat dalam rangka menunang program pemerintah, beberapa diantaranya adalah 6 R - 9 &-M (-redit ikuiditas &royek -redit Mikro). R - 9 -M- 9 B&8 (-redit ikuiditas &rogram -redit Modal -era Bank 0ndonesia d alam rangka pengembangan Bank &erkreditan 8akyat). R & 9 &M- 9 B&8S (&embiayaan ikuiditas pembiayan Modal -era dalam rangka pengembangan Bank &erkreditan 8akyar Syariah). R - 9 -&-M 9 B&8 (-redit ikuiditas -redit kepada &engusaha -ecil dan &engusaha Mikro melalui Bank &erkreditan 8akyat. R - 9 -&-M 9 B&8S (-redit ikuiditas -redit kepada &engusaha -ecil dan &engusaha Mikro melalui Bank &erkreditan 8akyar Syariah). Setelah diberlakukannya 5ndang$5ndang 80 o.*@ tahun LLL, Bank 0ndonesia tidak memberikan -redit ikuiditas lagi. -redit Modal -era.
Adalah kredit angka pendek untuk membiayai kebutuhan modal kera usaha atau proyek. -redit &aska 0mport (&ost 0mport Financing#&0F). Adalah kredit yang diberikan untuk membiayai pelunasan kekurangan penyelesaian #2 import dari nasabah. a!imnya pada saat pembukaan #2 import, nasabah menyetor sebagian (persentase tertentu) sebagai margin deposit, dan kekurangannya seharusnya diselesaikan pada saat dokumen import tiba. Apabila nasabah belum dapat menyelesaikan kewaiban kekurangan setoran atas #2 import yang bersangkutan, importir dapat mengaukan pembiayaan atau kredit paska import yang sering di namakan &0F (&ost 0mport Financing) kepada bank. -redit &aska 0mport adalah kredit angka pendek yang harus di selesaikan setelah barang import diual oleh importir. -redit &emilikan 8umah Sederhana dan -redit &emilikan 8umah Sangat Sederhana. Adalah kredit yang diberikan kepada masyarakat oleh bank untuk membiayai pemilikan 8umah Sederhana (8S) dan 8umah Sangat Sederhana (8SS). 8S adalah rumah sederhana tidak bersusun dengan luas lantai bangunan P m* (/$P), * m* (/$ *), * m* (/$*), dan @ m* (/$@), sekurang$kurangnya memiliki kamar mandi dengan 42 dan ruang serba guna, yang dibangun diatas tanah dengan luas ka%ling + m* sampai dengan *++m* dengan biaya pembangunan per$m* tertinggi untuk pembangunan rumah dinas tipe 2 yang berlaku. 8SS adalah rumah tidak bersusun dengan luas lantai * m* (/$*), * m* (/$*), dan @ m* (/$ @) dan sekurang$kurangnya memiliki kamar mandi dengan 42 dan ruang serba guna, dengan biaya pembangunan per m* sekitar setengah dari biaya pembangunan per m* tertinggi untuk 8S. -redit &enerusan. "isebutuga &enerusan -redit adalah kredit yang seluruh atau sebagian dananya berasal dari pihak lain,dan bank dapat menanggung atau tidak menanggung risiko atas kredit yang disalurkan. &enerusan kredit dibedakan menadi 6 a. -redit 2hanneling (2hanneling oan). ihat : -redit 2hanneling. b. -redit J?ecuti ng. ihat : -redit J?ecuting. c. -redit /wo Step oans (/S). ihat : -redit /wo Step oans (/S). -redit &endukung atau 2redit Jnhancement (dalam sekuritisasi asset). Adalah fasilitas yang diberikan kepada &enerbit JBA untuk meningkatkan kualitas asset keuangan yang dialihkan dalam rangka pembayaran kepada pemodal. /rdapat dua macam -redit pendukung 6 a. -redit &endukung berupa penanggung risiko pertama ( first loss facility) b. -redit pendukung penanggung risiko kedua ( second loss facility) Setiap penyediaan kredit pendukung oleh bank , waib memenuhi persyaratan sebagai berikut 6 a. "iperanikan pada awal akti%itas sekuritisasi aset yang antara lain menetapkan 6 umlah fasilitas yang diberikan , dan♣ angka waktu fasilitas♣
b. "iberikan maksimum sebesar + (sepuluh persen) dari ilai Aset -euangan yang dialihkan dalam hal bank bertinak uga sebagai -reditur Asal umlah fasilitas kredit pendukung tersebut diatas tidak dapat diubah selama angka waktu peranian. -redit &rogram. Adalah kredit yang diberikan oleh bank kepada usaha kecil dan koperasi dalam rangka membantu program pemerintah, yang dananya baik sebagian maupun seluruhnya berasal dari &emerintah, termasuk Bantuan uar egeri, "ana -redit ikuiditas Bank 0ndonesia yang dikelola B5M, dana bank sendiri yang disubsidi dan atau diamin oleh &emerintah dan atau pihak lain berdasarkan ketentuan yang dikeluarkan oleh &emerintah. -redit Sindikasi (Syndication oans). ().Adalah kredit secara bersama$sama oleh dua bank atau lebih atau perusahaan pembiayaan lainnya dengan pembagian dana, risiko, dan pendapatan (bunga dan pro%isi #komisi) sesuai porsi kepesertaan masing$masing anggota sindikasi. -redit sindikasi disebut uga kredit dalam rangka pembiayaan bersama. (*).Adalah kredit yang diberikan secara bersama oleh lebih dari satu bank kepada debitur tertentu. -redit yang diberikan secara sindikasi dapat berupa -redit 0n%estasi maupun -redit Modal -era. -redit sindikasi diberikan secara bersama dengan alasan antara lain sebagai berikut 6 . umlahnya besar, sehingga tidak sanggup kalau h anya di biayai oleh satu bank. *. Menghindari BM&-. @. Memperkecil risiko bagi bank. I. Manaemen dan pengawasan dapat dilakukan secara bersama, ada sharing pengalaman dalam menangani debitur besar. H. "okumentasi kredit menggunakan akta otentik (secara otaril). (@), Adalah pemberian kredit oleh sekelompok Bank kepada satu debitur , yang umlah kreditnya terlalu besar apabila diberikan oleh satu bank saa. "alam suatu peran ian kredit sindikasi , Bank dapat bertindak antara lain sebagai arranger , underwriter , agen atau partisipan.
-redit 5saha -ecil (-5-). Adalah kredit atau pembiayan dari bank untuk in%estasi dan atau modal kera, yang diberikan dalam rupiah atau %aluta asing kepada nasabah usaha kecil dengan plafon kredit keseluruhan maksimum 8p.H++.+++.+++,$ (lima ratus uta), untuk membiayai usaha yang produktif, termasuk pula kredit program.(lihat pengertian 15saha -ecil3 dan pengertian 1-redit &rogram3). -reditur atau penyedia dana. Adalah orang, badan hukum atau badan lainnya yang memberi pinaman atau menyediakan dana#atau yang dapat dipersamakan dengan itu, kepada perusahaan untuk angka waktu tertentu dengan terms and conditions yang telah disepakati
-redit /wo Step oans (/S). Adalah kredit oleh bank yang seluruh dananya berasal dari pinaman luar negeri yang diterima pemerintah untuk membiayaipengembangan sektor usaha tertentu sesuai peranian kredit antara peme rintah dan pemberi dana (lender). Bank tetap menanggung risiko atas kegagalan pemberian kredit tersebut atau sesuai peranian -redit 5saha 8akyat (-58). Adalah skema -redit#&embiayaan yang khusus diperuntukkan bagi 5M-M dan -operasi yang usahanya layak namun tidak mempunyai agunan yang cukup sesuai persyaratan yang ditetapkan &erbankan. /uuan akhir diluncurkan &rogram -58 adalah meningkatkan perekonomian, pengentasan kemiskinan dan penyerapan tenaga kera &erguliran -58 dimulai dengan adanya keputusan Sidang -abinet /erbatas yang diselenggarakan pada tanggal L Maret *++ bertempat di -antor -ementerian egara -operasi dan 5-M dipimpin &residen 80. Salah satu agenda keputusannya antara lain, bahwa dalam rangka pengembangan usaha 5M-M dan -operasi, &emerintah akan mendorong peningkatan akses 5M-M dan -operasi kepada kredit#pembiayaan dari perbankan melalui peningkatan kapasitas &erusahaan &enamin. "engan demikian 5M-M dan -operasi yang selama ini mengalami kendala dalam mengakses kredit#pembiayaan dari perbankan karena kekurangan agunan dapat diatasi. Bank &elaksana -58 . Bank B80 *. Bank Mandiri @. Bank B0 I. Bank B/ H. Bank Bukopin . Bank Syariah Mandiri &erusahaan &JAM06 &erum Sarana &engembangan 5saha (&erum S&5) *. &/. Asuransi -redit 0ndonesia (&/. Askrindo) Skema -58 6 Secara umum Skema -58 yang telah disepakati Bank &elaksana dengan &erusahaan &enamin dan &ermerintah sebagai berikut6 . ilai -redit maksimal 8pH++ uta per debitur *. Bunga maksimal per tahun (efektif) @. &embagian resiko penaminan6 &erusahaan &enaminan + dan Bank &elaksana @+. I. &enilaian -elayakan terhadap usaha debitur sepenuhnya menadi kewenangan Bank &elaksana. H. 5M-M dan -operasi tidak dikenakan 0mbal asa &enaminan (0&). 2ara mengakses -586 . 5M-M dan -operasi yang membutuhkan -redit dapat menghubungi -antor 2abang-antor 2abang &embantu Bank &elaksana terdekat. *. Memenuhi persyaratan dokumentasi sesuai dengan yang ditetapkan Bank &elaksana. @. Mengaukan surat permohonan kredit# pembiayaan
I. Bank &elaksana akan melakukan penilaian kelayakan H. Bank &elaksana berwenang memberikan pesetuuan atau menolak permohonan kredit. -redit yang diberikan. Adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat di persamakan dengan itu, berdasarkan persetuuan dan kesepakatan pinam meminam antara bank dengan pihak lain yang mewaibkan pihak peminam untuk melunasi hutangnya setelah angka waktu tertentu dengan umlah bunga, imbalan atau pembagian hasil keuntungan, termasuk 6 . &embelian surat berharga nasabah yang dilengkapi dengan ote &urchase Agreement. *. &engambil$alihan tagihan dalam rangka kegiatan anak piutang. -redit yang diselamatkan. Adalah kredit yang semula digolongkan diragukan atau macet kemudian diusahakan untuk diperbaiki sebagaimana di cantumkan dalam akad penyelamatan kredit yang meliputi 6 . &enadwalan kembali (8escheduling) adalah perubahan persyaratan kredit yang hanya menyangkut adwal pembayaran dan atau angka waktunya. *. &ersyaratan kembali (8econditioning) adalah perubahan sebagian atau seluruh syarat syarat kredit yang tidak terbatas pada perubahan adwal pembayaran, angka waktu, dan atau persyaratan lainnya sepanang tidak menyangkut perubahan maksimum saldo kredit. @. &enataan kembali (8estrukturing) adalah perubahan syarat syarat kredit yang menyangkut penambahan dana bank, kon%ersi seluruh atau sebagian tunggakan bun ga menadi pokok kredit baru dan atau kon%ersi seluruh atau sebagian dari kredit menadi penyertaan dalam perusahaan, yang dapat disertai dengan penadwalan kembali dan atau persyaratan kembali. aporan "ebitur. Adalah laporan penyediaan dana dan laporan keuangan debitur pada periode teertentu yang disaikan dan dilaporkan oleh &elapor kepada Bank 0ndonesia menurut tatacara dan bentuk laporan yang ditetapkan oleh Bank 0ndonesia. &elapor adalah Bank 5mum , B&8 , &enyelenggara -artu -redit selain Bank dan embaga -euangan bukan Bank yang meliputi kantor$kantor yang melakukan kegiatan operasional , antara lain 6 a. kantor pusat b. kantor cabang c. kantor cabang bank asing atau d. kantor cabang pembantu bank asing yang menyampaikan laporan debitur. Mengenai aporan "ebitur Bank 0ndonesia menetapkan antara lain hal hal sebagai berikut 6 &elapor waib menyampaikan aporan "ebitur kepada bank 0ndonesia secara benar , lengkap , terkini dan tepat waktu♣ aporan debitur waib disampaikan setiap bulan untuk posisi akhir bulan♣ &elapor bertanggung awab terhadap isi dan ketepatan waktu penyampaian♣ aporan "ebitur waib disusun♣ sesuai dengan Buku &edoman &enyusunan aporan "ebitur yang ditetapkan Bank 0ndonesia. aporan "ebitur meliputi informasi mengenai 6♣
a. "ebitur b. &engurus dan pemilik c. Fasilitas &enyediaan "ana d. Agunan e. &enamin f. aporan -euangan "ebitur. aporan -euangan sebagaimana dimasud pada huruf f ♣ diatas hanya diperuntukkan bagi debitur yang merupakan nasabah atau perusahaan atau badan yang menerima fasilitas &enyediaan "ana sebesar 8p.H.+++.+++.+++,++ (lima milyar 8upiah ) atau lebih. embaga "ana -redit &edesaan ("-&). Adalah berbagai lembaga keuangan mikro bukan bank yang didirikan atas prakarsa pemerintahan &ropinsi di tahun L+ an dan LP+ an.. 2iri$ciri umum "-& adalah , mereka milik pemerintahan &ropinsi # -abupaten atau pemerintahan desa, dan beroperasi ditingkat desa atau kecamatan. "-& memperoleh 0!in atau diatur pemerintahan propinsi serta mendapat dukungan teknis dan pengawasan dari Bank &embangunan "aerah milik pemerintah daerah. Seumlah besar lembaga ini dikon%ersi menadi B&8 (Seak uni *+++) . Sisanya bertahan sebagai embaga &erkreditan "esa (&") milik desa$desa adat di Bali CBadan -redit -ecamatan (B--) di awa /engah , embaga -redit 5saha 8akyat -ecil (-58-) di awa /imur, umbung &itih agari (&) di Sumatra Barat C Badan -redit -ecamatan (B--) dan embaga &embiayaan 5saha -ecil (&5-) di -alimantan Selatan C embaga -redit &erkreditan -ecamatan (&-) di awa Barat dan Badan 5saha -redit &edesaan (B5-&) di 7ogyakarta. embaga -euangan Adalah lembaga yang melakukan kegiatan di bidang keuangan meliputi6 .
Bank 5mum sebagaimana dimaksud dalam 5ndang$5ndang omor /ahun LL* tentang &erbankan sebagaimana telah diubah dengan 5ndang$5ndang omor + /ahun LLP dan 5ndang$5ndang omor * /ahun *++P tentang &erbankan Syariah, termasuk kantor cabang dari bank yang berkedudukan di luar negeriC
*.
Bank &erkreditan 8akyat yang selanutnya disingkat B&8 sebagaimana dimaksud dalam 5ndang$5ndang omor /ahun LL* tentang &erbankan sebagaimana telah diubah SyariahC
@.
embaga &embiayaan sebagaimana dimaksud dalam &eraturan &residen omor L /ahun *++L tentang embaga &embiayaanC
I.
-operasi sebagaimana dimaksud dalam 5ndang$5ndang omor /ahun *+* tentang &erkoperasianC
H.
&erusahaan &erasuransian sebagaimana dimaksud dalam 5ndang$5ndang omor * /ahun LL* tentang 5saha &erasuransianC dan
.
embaga atau perusahaan lainnya, yang melakukan kegiatan &enyediaan "ana atau yang dapat dipersamakan dengan itu
embaga &engelola 0nformasi &erkreditan (&0&) Adalah lembaga atau badan yang menghimpun dan mengolah data kredit dan data lainnya untuk menghasilkan informasi perkreditan. -egiatan usaha yang dilakukan oleh &0& terdiri dari6 a. menghimpun "ata -redit dan#atau "ata ainnyaC dan b. mengolah "ata -redit dan#atau "ata ainnya, untuk menghasilkan 0nformasi &erkreditan. "alam melakukan kegiatan usaha &0& dapat menghasilkan 0nformasi &erkreditan berdasarkan kategori "ebitur atau asabah, antara lain6 a. ritel (consumer)C b. komersial (commercial)C dan#atau c. usaha mikro, kecil, dan menengah (5M-M). Bank 0ndonesia dapat meminta &0& untuk menghasilkan 0nformasi &erkreditan berdasarkan kategori tertentu, untuk mendukung program dalam rangka memaukan perekonomian 0ndonesia.
embaga &embiayaan . Adalah badan usaha yang melakukan kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan dana atau barang modal. embaga pembiayaan meliputi 6 a. &erusahaan &embiayaan b. &erusahaan Modal QenturaC dan c.
&erusahaan &embiayaan 0nfra Struktur embaga &embiayaan Jksport 0ndonesia (&J0). Adalah embaga -euangan (Badan Gukum) yang dibentuk berdasarkan 55 o. * tahun *++L yang berfungsi mendukung program ekspor nasional melalui &embiayaan Jkspor asional dalam bentuk 6 a. &embiayaanC b. &enaminanC dan#atau c. Asuransi. /ugas &J06 "alam menalankan fungsi nya &J0 mempunyai tugas6 a. memberi bantuan yang diperlukan badan usaha baik badan usaha yang berbentuk badan hukum maupun tidak berbentuk badan hukum termasuk perorangan.dalam rangka Jkspor, dalam bentuk &embiayaan, &enaminan, dan Asuransi guna pengembangan dalam rangka menghasilkan barang dan asa dan#atau usaha lain yang menunang JksporC b.menyediakan pembiayaan bagi transaksi atau proyek yang dikategorikan tidak dapat dibiayai oleh perbankan,tetapi mempunyai prospek untuk peningkatan ekspor nasionalC dan c. membantu mengatasi hambatan yang dihadapi oleh Bank atau embaga -euangan dalam penyediaan pembiayaan bagi Jksportir yang secara komersial cukup potensial dan#atau penting dalam perkembangan ekonomi 0ndonesia. "alam menalankan tugas sebagaimana dimaksud diatas &J0 dapat melakukan6
a. bimbingan dan asa konsultasi kepada Bank, embaga -euangan, Jksportir, produsen barang ekspor, khususnya usaha mikro,kecil,menengah dan koperasiC dan b. melakukan kegiatan lain yang menunang tugas dan wewenang &J0 sepanang tidak bertentangan dengan 5ndang$5ndang +.* /ahun *++L. 4ewenang dalampelaksanaan tugas6 "alam rangka melaksanakan tugas sebagaimana dimaksud diatas, &J0 berwenang6 a. menetapkan skema &embiayaan Jkspor asionalC b. melakukan restrukturisasi &embiayaan Jkspor asionalC c. melakukan reasuransi terhadap c. Asuransi atas risiko kegagalan JksporC c.* Asuransi atas risiko kegagalan bayarC c.@ Asuransi atas in%estasi yang dilakukan oleh perusahaan 0ndonesia diluar negeri dan#atau c.I. Asuransi atas risiko politik di suatu negara yang menadi tuuan ekspor. d. melakukan penyertaan modal. pada badan hukum atau badan lainnya yang diperlukan dalam pelaksanaan tugas &J0 dengan persetuuan Menteri -euangan. &J0 dapat memberikan fasilitas Asuransi kepada Jksportir dalam hal lembaga asuransi ekspor tidak dapat memenuhi permintaan fasilitas asuransi bagi Jksportir atau dalam rangka memenuhi ketentuan yang dipersyaratkan oleh pembeli di luar negeri. "alam melakukan kegiatannya, &J0 turut serta dalam sistem pembayaran nasional dan internasional. ama resmi lain dari &J0 adalah 0ndonesia J?imbank. embaga &embiayaan 5M-M (5saha Mikro, -ecil dan Mengeah). Adalah lembaga yang dimiliki oleh &emerintah yang berbentuk non Bank dan mempunyai tugas dalam menyediakan #memberikan pembiayaan melalui bank bagi 5M-M. embaga &enaminan .
a. b. c. d.
Adalah &ereusahaan &enaminan dan &erusahaan &enaminan 5lang. &engelolaan embaga &enaminan sekurang kurangnya didukung dengan 6 Sistem pengembangan sumber daya manusia Sistem dan prosedur kera Sistem administrasi , pengolahan data dan 8encana kera dan anggaran tahunan &engurus embaga &enaminan sekurang kurangnya memenuhi criteria 6 a. Memiliki pengetahuan , pengalaman atau keahlian di bidang pengelolaan risiko, manaerial atas perusahaan di bidang asa keuangan, dan b. /idak pernah dihukum karena melakukan tindak pidana embaga &enaminan dilarang 6 a. Memberikan pinaman dan#atau , b. Menerima pinaman dan#atau , c.
Melakukan penyertaan langsung.
oan to "eposit 8atio ("8). Adalah rasio antara kredit yang diberikan bank terhadap dana bank6
. "8 dapat dihitung terhadap "ana &ihak -etiga (tidak termasuk &inaman dari bank serta modal bank). 8asio "8 disini lebih difokuskan un tuk menilai seberapa auh fungsi intermediasi bank dialankan -onsepnya adalah, bank itu mengumpulkan dana dari masyarakat dalam bentuk 'iro, /abungan, "eposito dan Sertifikat "eposito (dana pihak ketiga # "&-), kemudian menyalurkannya kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan dalam bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.Seberapa auh dana yang di kumpulkan disalurkan kepada masyarakat dalam bentuk kredit dapat diukur dari perbandingan kredit yang diberikan dengan dana pihak ketiga ("&-) bank yang bersangkutan. *. "8 dapat uga dihitung dari "ana yang diterima bank, yang terdiri dari "&- ditambah dana pinaman serta modal bank. 8asio ini dapat digunakan untuk melihat seberapa auh dana yang diterima dimanfaatkan dalam pemberian kredit. 8asio tersebut untuk mengukur efektifitas pemanfaatan dana bank dalam perkreditan, adi bukan lagi untuk melihat seauh mana fungsi intermediasi bank dialankan Maintenance Bond (aminan &emeliharaan). Adalah Bank 'aransi yang diterbitkan untuk menamin penarikan biaya pemeliharaan proyek lebih dahulu oleh &enyedia asa (-ontraktor) tanpa menunggu masa pemeliharaan proyek habis. "alam kontrak kera konstruksi la!imnya &engguna asa menahan antara H sampai + dari ilai -ontrak sebagai aminan selama masa pemeliharaan, yang akan dibayarkan setelah masa pemeliharaan selesai dan &enyedia asa telah melaksanakan dengan baik perbaikan$perbaikan yang diminta oleh &engguna asa. Micro Finance. Adalah penyediaan asa$asa bank kepada masyarakat berpendapatan rendah (lower income people) , khususnya masyarakat miskin dan sangat miskin ( the poor and the %ery poor). "efinisi dari micro finance berbeda pada suatu negara dengan negara lainnya. /erminologi ;micro finance< lebih banyak digunakan dalam arti sempit, yaitu sebagai ;microcredit ; untuk bisnis informal yang dilakukan oleh ;microenterpreneur< atau pengusaha kecil (berpenghasilan k ecil) yang metode pengembangannya dilakukan seak tahun LP+ oleh 'O s (on 'o%ermental Organi!ations). asabah tidak hanya para pengusaha kecil yang mencari pembiayaan untuk b isnis mereka , tetapi termasuk keseluruhan kelompok nasabah miskin (poor clients) yang uga menggunakan asa$asa keuangan untuk keperluan darurat (emergency), memperoleh barang keperluan rumah tangga, perbaikan rumah , smooth consumption dan dana untuk pemenuhan kewaiban sosial. asa yang diberikan disamping microcredit, termasuk tabungan dan asa lainnya. "isamping 'O, asa ini uga diberikan oleh Bank 5mum (commercial bank ), Bank &embangunan &emerintah, -operasi -redit, dan berbagai institusi baik yang beri!in maupun yang tidak. Mortgage. Adalah pinaman angka panang yang diperoleh perorangan untuk membeli suatu rumah yang kepemilikannya dialihkan dari debitur kepada kreditur sampai kredit tersebut dilunasi. "i 0ndonesia istilah yang la!im digunakan adalah -&8 (-redit &emilikan 8umah).
asabah "ebitur. Adalah nasabah yang memperoleh fasilitas kredit atau pembiayaan berdasarkan &rinsip Syariah atau yang di persamakan dengan itu berdasarkan peranian bank dengan nasabah yang bersangkutan. on &erforming oan (&). Atau kredit bermasalah adalah kredit yang masuk dalam golongan @ (-urang ancar)C I ("iragukan) dan H (Macet) dari H kolektibilitas kredit sesuai penggolongan kredit yang ditetapkan Bank 0ndonesia (ancar, "alam &erhatian -husus, -urang ancar, "iragukan dan Macet). & adalah kredit dengan kolektibilitas sebagai berikut 6 R -redit -urang ancar R -redit "iragukan R -redit Macet -redit yang digolongkan & adalah kredit yang memenuhi -riteria sebagai berikut6 &enggolongan6$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$-riteria 6$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ -redit -urang ancar (Sub Standard) $$$$$$$$$$$$$$$$$$$./erdapat tunggakan angsuran pokok $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ dan#atau bunga yang telah melampaui L+ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ hariC atau$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ *.Sering taradi cerukanC atau$$$$$$$$$$ [email protected] mutasi rekening relati%e $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ rendahC atau$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$I./eradi pelanggaran terhadap kontrak $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ yang diperanikan lebih dari L+ hariC $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ atau$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$H./erdapat indikasi masalah keuangan yang $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ dihadapi debiturC atau$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$. "okumentasi pinaman yang lemah -redit "iragukan 6 ("oubtful)$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$./erdapat tunggakan angsuran pokok $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ dan #atau bunga yang telah melampaui P+ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ hariC atau$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ *./eradi cerukan yang bersifat permanenC $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ atau$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ @ /eradi wanprestasi lebih dari P+$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ hariCatau$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ I./eradi kapitalisasi bungaC atau$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ H."okumentasi hukum yang lemah baik untuk $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ peranian kredit maupun pengikatan$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ aminan -redit macet 6 (oss)$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ ./erdapat tunggakan angsuran pokok $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ dan#atau bunga yang telah melampaui *+
$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ hariC atau$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ *.-erugian operasional ditutup dengan$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ pinaman baruC atau$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ @."ari segi hukum maupun kondisi pasar,$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ aminan tidak dapat dicairkan pada nilai $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ waar.$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ & dapat diungkapkan dalam * cara 6 & 'ross adalah & sebelum dikurangi dengan &&A& yangbersangkutan, sedangkan & etto adalah & sesudah di kurangi dengan &&A& yang sudah disisihkan untuk golongan kredit & tersebut ota Analisa -redit. Adalah analisa kredit yang dituangkan secara tertulis untuk menilai suatu permohonan kredit di suatu cabang Bank. Analisa -redit dibuat oleh Analis -redit atau Account Officer dicabang, di super%isi oleh 2redit Manager # -epala Bagian -redit dan di putuskan disetuui atau ditolak oleh -epala 2abang bank sesuai kewenangan yang ada.. ota Analisa dapat pula dikai ulang (re%iew) oleh -omite -redit di 2abang (apabila 2abang mempunyai -omite -redit) sebelum di putuskan oleh -epala 2abang. Analisa kredit yang bukan wewenang 2abang la!imnya diteruskan kepada -antor &usat Bank dengan Aplikasi -redit. &ada Bank Syariah istilah yang digunakan adalah ota Analisa &embiayaan (A&). Obligor . (). Adalah istilah B&& untuk penanggung awab kelompok debitur yang mempunyai hutang kepada egara (B&&) karena -redit Macet maupun karena pemakaian Bantuan ikuiditas Bank 0ndonesia yang belum dikembalikan (bagi pemilik atau pengurus bank). "ebitur yang berasal dari pemilik yang sama atau berada dalam kelompok bisnis yang sama dikelompokkan menadi satu Obligor sehingga obligor terdiri dari beberapa debitur. &enyelesaian utang debitur tetap dilakukan kasus per$kasus tetapi dengan menggunakan konsep one obligor dimana kerugian yang ditanggung oleh B&& didasarkan pada per$obligor bukan per$perusahaan atau kasus (*) Adalah dasar penetapan kolektibilitas kredit debitur sesuai &B0 o.#*#*++H , dimana suatu obligor yang memperoleh kredit di berbagai bank atau pada berbagai proyek ditetapkan kolektibilitas kreditnya seragam menurut kolektibilitas terendah. "engan demikian kolektibilitas tidak lagi ditetapkan berbeda per$debitur maupun perproyek tetapi disamakan per$ obligor. On /he Spot (ots). Adalah kunungan ke lokasi usaha yang dilakukan petugas atau peabat bank dalam rangka penelitian prospek usaha debitur, melihat kondisi aminan dan sebagainya bagi calon debitur yang akan diproses permohonan kreditnya dan dalam rangka monitoring kegiatan nasabah bagi debitur yang sedang menikmati suatu fasilitas kredit dari bank. 0stilah lainnya adalah 1&emeriksaan setempat3. lihat 2erukan .→O%erdraft
O%er "ue. Adalah istilah keterlambatan dalam pelaksanaan kewaiban nasabah, baik dalam penyelesaian bunga maupun pokok pinaman yang melampaui dari waktu yang ditetapkan. O%er imit. Adalah istilah untuk kelebihan pemakaian kredit di bandingkan limit atau pagu yang ditetapkan. O%er 8un 2ost. Adalah realisasi biaya in%estasi yang melebihi rencana semula. 5mpamanya suatu proyek diperhitungkan biaya in%estasinya mencapai 8p.+ milyar, namun dalam realisasinya ternyata mencapai 8p. milyar. -elebihan realisasi sebesar 8p. milyar disebut sebagai o%er run cost. "alam pemberian kredit in%estasi, o%er run cost sering menimbulkan masalah, karena dimintakan pembiayaan tambahan kepada bank yang memberikan -redit 0n%estasi sehingga dapat merubah share atau pangsa pembiayaan bank apabila debitur tidak mempunyai dana lagi untuk membiayai kekurangan tersebut. &aripasu agunan kredit. Adalah sistem pengikatan suatu aminan berupa harta tetap yang diadikan aminan atau agunan untuk beberapa fasilitas kredit yang diterima oleh beberapa debitur, yang nilainya di kaitkan secara proporsional dengan masing masing kredit yang diperoleh. 2ontohnya sebagai berikut 6 Garta tetap yang diaminkan adalah suatu Bangunan &abrik dan mesin$mesinnya diatas tanah G'B dengan ilai aminan 8p.*+ milyar. "iadikan aminan untuk kredit yang diperoleh oleh beberapa perusahaan (grup) sebagai berikut 6 "ebitur imit -redit &/. AA 8p. milyar &/. BB 8p. H milyar &/. 22 8p. I milyar /otal 8p. milyar aminan untuk &/. AA adalah (# )? 8p.*+ milyar > 8p. P,HM aminan untuk &/. BB adalah (H#) ? 8p.*+ milyar > 8p. ,*HM aminan untuk &/. 22 adalah (I#) ? 8p.*+ milyar > 8p. H M &eleburan. 0stilah ini berkaitan dengan ketentuan &emerintah ("epartemen -euangan 80 ) tentang Modal Qentura &eleburan adalah perbuatan hukum yang dilakukan oleh * (dua) &MQ atau lebih untuk meleburkan diri dengan cara mendirikan (satu) &MQ baru yang karena hukum memperoleh asset dan liabilitas dari &MQ yang meleburkan diri dan status badan hukum &MQ yang meleburkan diri berakhir karena hukum. &emisahan.
0stilah ini berkaitan dengan ketentuan &emerintah ("epartemen -euangan 80 ) tentang Modal Qentura. &emisahan adalah perbuatan hukum yang dilakukan oleh &MQ untuk memisahkan usaha yang mengakibatkan seluruh aset dan liabilitas &MQ beralih karena hukum kepada * (dua) &MQ atau lebih atau sebagian aset dan liabilitas &MQ beralih kepada (satu) &MQ atau lebih &engambilalihan. 0stilah ini berkaitan dengan ketentuan &emerintah ("epartemen -euangan 80 ) tentang Modal Qentura. &engambilalihan adalah perbuatan hukum yang dilakukan oleh Badan Gukum atau orang perorangan untuk mengambil alih saham &MQ yang mengakibatkan peralihan pengendalian atas &MQ tersebut. &enggabungan. 0stilah ini berkaitan dengan ketentuan &emerintah ("epartemen -euangan 80 ) tentang Modal Qentura. &enggabungan adalah perbuatan hukum yang dilakukan oleh (satu) &MQ atau lebih untuk menggabungkan diri dengan &MQ lain yang telah ada yang mengakibatkan asset dan liabilitas dari &MQ yang menggabungkan diri beralih secara hukum kepada &MQ yang menerima penggabungan dan selanutnya status badan hukum &MQ yang menggabungkan diri berakhir karena hukum.
&emberian kredit dengan pola langsung. Adalah pemberian kredit oleh bank langsung kepada 5saha -ecil, dimana 5saha Besar berperan membantu penyaluran dan penata$usahaan kredit, dan atau bertindak sebagai penamin. &emberian kredit dengan pola tidak langsung. Adalah pemberian kredit oleh bank kepada 5saha Besar, yang selanutnya oleh 5saha Besar akan digunakan untuk membantu pembiayaan 5saha -ecil yang menadi mitranya. "alam pola ini 5saha Besar bertindak sebagai penerima dan penangung awab kredit. &embiayaan Jkspor asional. Adalah fasilitas yang diberikan kepada badan usaha termasuk perorangan dalam rangka mendorong ekspor nasional. &embiayaan Jkspor asional bertuuan untuk menunang kebiakan &emerintah dalam rangka mendorong program ekspor nasional. -ebiakan dasar &embiayaan Jkspor asional adalah untuk6 a. mendorong terciptanya iklim usaha yang kondusif bagi peningkatan ekspor nasionalC b. mempercepat peningkatan ekspor nasionalC c. membantu peningkatan kemampuan produksi nasional yang berdaya saing tinggi dan memiliki keunggulan untuk eksporC dan d. mendorong pengembangan usaha mikro, kecil, menengah, dan koperasi untuk mengembangkan produk yang berorientasi ekspor. &embiayaan Jkspor asional diberikan dalam bentuk6
a. &embiayaanC b. &enaminanC dan#atau c. Asuransi &embiayaan Jkspor asional sebagaimana dimaksud diatas diberikan oleh &J0 (embaga &embiayaan Jksport 0ndonesia) kepada badan usaha baik badan usaha yang berbentuk badan hukum maupun tidak berbentuk badan hukum termasuk perorangan. Badan usaha sebagaimana dimaksud diatas dapat berdomisili di dalam atau di luar wilayah egara 8epublik 0ndonesia. &embiayaan Jkspor asional dapat pula dilaksanakan berdasarkan &rinsip Syariah. ihat : embaga &embiayaan Jksport 0ndonesia (&J0). &eminam. Adalah nasabah perorangan atau perusahaan # badan yang memperoleh &enyediaan "ana dari bank , termasuk 6 a. "ebitur , untuk &enyediaan "ana berupa kredit b. &enerbit Surat Berharga , pihak yang menual Surat Berharga , manaer in%estasi kontrak in%estasi kolektif , dan atau reference entity , untuk &enyediaan "ana berupa Surat Berharga c. &ihak yang mengalihkan risiko kredit (protection buyer) dan atau reference entity , untuk penyediaan dana berupa deri%atif kredit (credit deri%ati%e). d. &emohon (applicant) , untuk penyediaan dana berupa aminan (guarantee) , etter of 2redit (#2) , Stanby etter of 2redit (SB2), atau instrumen serupa lainnya. e. &ihak tempat bank melakukan penyertaan modal (in%estee) , untuk &enyediaan "ana berupa &enyertaan Modal f. Bank atau debitur , untuk penyediaan dana berupa /agihan Akseptasi. g. &ihak lawan transaksi (counter party) untuk penyediaan dana berupa &enempatan dan transaksi deri%atif h. &ihak lain yang waib meluanasi tagihan kepada bank. &enataan kembali (restructuring). ihat : 8estrukturisasi -redit. &engawasan Melekat (di Bidang &erkreditan). Adalah pengawasan sehari$hari melalui prosedur baku dan pengawasan atasan. "alam bidang perkreditan pengawasan melekat diwuudkan dalam penerapan sebagai berikut 6 . "ireksi bank menetapkan peabat$peabat yang bertanggung awab atas pelaksanaan fungsi pengawasan melekat, dengan memperhatikan prinsip pemisahan fungsi operasional dan pengawasan. *. Fungsi pengawasan kredit dapat berupa pengawasan langsung maupun pengawasan tidak langsung terhadap pemberian kredit berdasarkan penetapan "ireksi bank. @. &eabat dan atau unit kera pengawasan melekat mempertanggung awabkan hasil pengawasannya sekurang$kurangnya berupa penyampaian laporan tertulis secara berkala kepada peabat atasannya dengan tembusan kepada direksi mengenai6 a. &enilaian atas kualitas portofolio perkreditan secara menyeluruh,disertai penelasan atas kredit yang kualitasnya menurun b. -redit yang tidak sesuai dengan ketentuan perbankan dan ketentuan intern bank c. Besarnya tunggakan bunga yang ditambahkan pada kredit yang di$plafondering
d. &elanggaran dan penyimpangan yang dilakukan peabat perkreditan, disertai dengan tindakan serta saran perbaikan. &enadwalan kembali (rescheduling). Adalah perubahan syarat kredit yang hanya menyangkut adwal pembayaran dan atau angka waktunya. &enaminan (7ang diberikan &J0). Adalah pemberian fasilitas aminan untuk menanggung pembayaran kewaiban keuangan pihak teramin dalam hal pihak teramin tidak dapat memenuhi kewaiban perikatan kepada kreditornya. Bentuk &enaminan sebagaimana dimaksud diatas meliputi6 a. &enaminan bagi Jksportir 0ndonesia atas pembayaran yang diterima dari pembeli barang dan#atau asa di luar negeriC b. &enaminan bagi importir barang dan asa 0ndonesia di luar negeri atas pembayaran yang telah diberikan atau akan diberikan kepada Jksportir 0ndonesia untuk pembiayaan kontrak Jkspor atas penualan barang dan#atau asa atau pemenuhan pekeraan atau asa yang dilakukan o leh suatu perusahaan 0ndonesia c. &enaminan bagi Bank yang menadi mitra penyediaan pembiayaan transaksi Jkspor yang telah diberikan kepada Jksportir 0ndonesiaC dan#atau d. &enaminan dalam rangka tender terkait dengan pelaksanaan proyek yang seluruhnya atau sebagian merupakan kegiatan yang menunang Jkspor. &enaminan dan &enaminan 5lang . &enaminan adalah kegiatan pemberian aminan atas pemenuhan kewaiban finansial &enerima -redit dan # atau &embiayaan berdasarkan &rinsip Syariah &enaminan 5lang adalah kegiatan pemberian aminan atas pemenuhan kewaiban financial &erusahaan &enaminan yang telah menamin pemenuhan kewaiban financial &enerima -redit dan # atau pembiayaan berdasarkan &rinsip Syariah. &enyediaan dana. Adalah penanaman dana bank dalam bentuk 6 a. -redit b. Surat berharga , c. &enempatan d. Surat berharga yang diual dengan ani dibeli kembali e. /agihan akseptasi f. "eri%atif kredit (credit deri%ati%e) g. /rnsaksi rekening adiministratif h. /agihan deri%atif i. &otencial future credit e?posure . &enyertaan modal k. &enyertaan modal sementara
l. Bentuk penyediaan dana lainnya yang dapat dipersamakan dengan huruf a s#d k.. &enyertaan Modal Sementara. Adalah penyertaan modal oleh Bank dalam &erusahaan "ebitur untuk mengatasi kegagalan kredit (debt to eKuity swap) sebagaimana dimaksud dalam ketentuan Bank 0ndonesia yang berlaku , termasuk dalam bentuk surat utang kon%ersi (con%ertible bonds) dengan opsi saham (eKuity option) atau enis transaksi tertentu yang berakibat Bank memiliki atau akan memiliki saham pada &erusahaan "ebitur. &erusahaan "ebitur adalah perusahaan tempat Bank melakukan &enyertaan Modal Sementara. ihat uga → "ebt to eKuity ratio &erformance Bond (aminan &elaksanaan). Adalah Bank 'aransi yang diterbitkan untuk menamin pelaksanaan pekeraan yang dimenangkan oleh &enyedia asa (-ontraktor). a!imnya sebelum dilakukan penanda$tangan kontrak kera, &enyedia asa terlebih dahulu harus menyerahkan aminan &elaksanaan sebesar nilai tertentu (antara + s#d *+) dari nilai kontrak &ersyaratan kembali (8econditioning). Adalah perubahan sebagian atau seluruh syarat$syarat kredit yang tidak terbatas pada perubahan adwal pembayaran, angka waktu, dan atau persyaratan lainnya sepanang tidak menyangkut perubahan maksimum saldo kredit. &erusahaan 0nti. Adalah perusahaan dibidang perkebunan baik yang dimiliki oleh negara maupun swasta yang membangun -ebun 0nti dan -ebun &lasma berikut fasilitas pengolahan hasil kebun dimaksud , yang telah ditetapkan oleh Menteri &ertanian sebagai pelaksana proyek dalam &royek &08$/rans.
&erusahaan Modal Qentura (Qenture 2apital 2ompany).
a. b. c.
a.
Adalah badan usaha yang melakukan usaha pembiayaan #penyertaan modal ke dalam suatu perusahaan yang menerima bantuian pembiayaan (0n%estee company) untuk angka waktu tertentu dalam bentuk penyertaan saham , penyertaan melalui pembelian obligasi kon%ersi, dan#atau pembiayaan berdasarkan pembagian atas hasil usaha. -egiatan usaha &erusahaan Modal Qentura meliputi 6 &enyertaan saham (eKuity participation) &enyertaan melalui pembelian obligasi kon%ersi (Nuasi eKuityparticipation)C dan #atau &embiayaan berdasarkan pembagianatas hasil usaha (&rofit#re%enue sharing) Sesuai -eputusan Menetri -euangan , diatur tentang permodalam &MQ sebagai berikut6 &MQ waib memenuhi ketentuan permodalan sebagai berikut 6 (a) &erusahaan nasional 6
.
-operasi , memiliki simpanan pokok, simpanan waib,dan hibah paling sedikit sebesar 8p. H.+++.+++.+++,$$ (lima milyar 8upiah) *. &erseroan /erbatas memilki Modal "isetor paling sedikit sebesar 8p.+.+++.+++.+++,$ (sepuluh milyar 8upiah) b. (b). &erusahaan &atungan , memiliki Modal "isetor paling sedikit 8p. @+.+++.+++.+++,$ (tiga puluh milyar rupiah) -etentuan permodalan sebagaimana dimaksud pada huruf a.* dan huruf b , dilakukan dalam bentuk setoran ntunai pada salah satu bank umum di 0ndonesia. &erusahaan asional 0stilah ini berkaitan dengan ketentuan &emerintah ("epartemen -euangan 80 ) tentang Modal Qentura. &erusahaan asional adalah &erusahaan Modal Qentura (&MQ) yang seluruh kepemilikannya oleh warga egara 0ndonesia , badan usaha 0ndonesia, egara 8epublik 0ndonesia, dan#atau &emerintah "aerah, &erusahaan &asangan 5saha (0n%estee company) (&&5) 0stilah ini berkaitan dengan ketentuan &emerintah ("edpartemen -euangan 80 ) tentang Modal Qentura. Adalah perusahaan atau usaha Mikro , -ecil, dan Menengah yang menerima bantuan pembiayaan dan#atau penyertaan dari &erusahaan Modal Qentura ( &MQ). &erusahaan &atungan. (oint Qenture) 0stilah ini berkaitan dengan ketentuan &emerintah ("epartemen -euangan 80 ) tentang Modal Qentura. &erusahaan &atungan (oint %enture ) adalah &MQ yang sebgaian kepemilikannya terdapat penyertaan alngsung badan usaha asing dan#atau lembaga asing. (). (Sumber 6 &eraturan Menteri -euangan ) &erusahaan &embiayaan .
a. b. c. d.
Adalah badan usaha yang khusus didirikan untuk melakukan Sewa 'una 5saha C Anak &iutang , &edmbiayaan -onsuumen , dan # atau uasaha -artru -redit -egiatan usaha &erusahaan &embiayaan meliputi 6 A.Sewa 'una 5saha B. Anak &iutang 2.5sdaha -artu -redit C dan#atau ". &embiayaan konsumen &erusahaan &embiayaan 0nfrastruktur .
Adalah badan usaha yang didirikan khusus untuk melakukan pembiayaan dalam bentuk penyediaan dana pada proyek infrastruktur. -egiatan 5saha &erusahaan &embiayaan 0nfrastruktur meliputi 6 a. &emberian pinaman langsung (direct lending) untuk &embiayaan 0nfrastruktur b. 8sfinancing atas infrastruktur yang telah dibiayai pihak lainC dan #atau
c.
a. b. c. d. e.
&emberian pinaman subordinasi (Subordinated loans) yang berkaitan dengan &embiayaan 0nfrastruktur. 5ntuk mendukung kegiatan usaha sebagaimana dimaksud diatas , &erusahaan &embiayaan 0nfrasturktur dapat pula melakukan 6 &emberian dudkungan kredit (-redit enhancement, termasuk penaminan untuk &embiayaan 0nfrastruktur. &emberian asa konsultasi (ad%isory ser%ices). &enyertaan Modal (eKuity in%estment) 5paya mencarikan swap market yang berkaitan dengan &embiayaan 0nfra Struktur , danm#atau -egiatan atau pemberian fasilitas lain yang terkait dengan &embiayaan 0nfra struktur setelah memperoleh persetuuan dari Menteri -euangan. &embiayaan -onsumen.(2onsumen finance). Adalah kegiatan pembiayaan untuk pengadaan barang berdasarkan kebutuhan konsumen dengan pembayaran secara angsuran. &erusahaan &enaminan 5lang. Adalah Badan Gukum yang bergerak di Bidang -euangan dengan kegiatan usaha pokok memberikan &enaminan 5lang. &inaman angka panang. Adalah pinaman yang berangka waktu diatas satu tahun &inaman angka pendek. Adalah pinaman berangka waktu sampai dengan satu tahun. &inaman luar negeri angka pendek bank. Adalah semua pinaman luar negeri dengan angka waktu sampai dengan (satu) tahun, serta giro, deposito, tabungan atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. &inaman luar negeri angka pendek bank, dapat berupa6 a. &inaman rupiah dan %alas dari bukan penduduk berdasarkan loan agreementC b. Surat berharga dalam 8upiah dan %alas di pasar keuangan internasionalC c. Surat berharga dalam rupiah dan %alas yang diual O%er /he 2ounter (O/2) kepada bukan pendudukC d. Surat berharga %alas di pasar keuangan domestikC e. Surat berharga %alas yang diual O/2 kepada pendudukC f. -ewaiban lainnya rupiah dan %alas kepada bukan penduduk termasuk 0nterbank call money, 8epo, transaksi deri%ati%e (yang tercatat secara on balance sheet)C g. Bentuk kewaiban dan surat berharga berdasarkan prinsip syariahC h. 'iro, tabungan, deposito, atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.
&inaman -omersil uar egeri (&-). Adalah semua bentuk pinaman atau kewaiban atau kewaiban lainnya terhadap bukan penduduk dalam %aluta asing atau rupiah yang antara lain meliputi giro, tabungan, deposito, call money, kewaiban dalam rangka pasar uang (money market line), dan atau surat berharga yang diterbitkan bank dipasar uang atau modal perdana baik dalam negeri maupun luar negeri. &inaman -omersil uar egeri Bilateral (&- Bilateral). Adalah &- yang dilakukan oleh sebuah bank sebagai penerima pinaman dengan (satu) pemberi pinaman yang di dasarkan atas peranian kredit atau peranian lainnya. &inaman -omersil uar egeri Sindikasi (&- Sindikasi). Adalah &- yang dilakukan oleh sebuah Bank sebagai penerima pinaman dengan * (dua) atau lebih pemberi pinaman baik secara langsung maupun melalui asa arranger, yang di dasarkan atas peranian kredit atau peranian lainnya termasuk penerbitan obligasi, Floating 8ate otes (F8), Floating 8ate Sertificate of "eposit (F82"s), serta surat berharga seenis di pasar uang dan atau pasar modal perdana baik dalam negeri maupun luar negeri. &inaman uar egeri (&) Bank. Adalah semua bentuk pinaman atau kewaiban Bank kepada bukan penduduk dalam %aluta asing maupun rupiah dan surat berharga dalam %aluta asing yang diterbitkan oleh Bank & angka pendek adalah & dengan angka waktu sampai dengan (satu) tahun, serta giro , deposito , tabungan atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. & angka &anang adalah & dengan angka waktu lebih dari (satu) tahun. Bank dapat menerima & baik angka pendek maupun angka panang dan dalam menerima & bank waib menerapkan prisip kehati$hatian . & Bank dapat berupa 6 . pinaman baik dalam rupiah maupun dalam %aluta asing dari Bukan &enduduk yang dilakukan berdasarkan peranian pinaman (loan agreement) *. surat berharga baik rupiah maupun %aluta asing yang diterbitkan dipasar keuangam internasional @. surat berharga , baik dalam rupiah maupun %aluta asing yang diual secara o%er the counter (O/2) kepada bukan penduduk. I. surat berharga dalam %aluta asing yang diterbtkan di$pasar keuangan dalam negeri H. surat berharga %aluta asing yang diual secara O/2 kepada bukan penduduk . kewaiban dalam bentuk giro , deposito , tabungan , kepada bukan penduduk .baik dalam rupiah maupun %aluta asing. . bentuk kewaiban dan surat berharga sebagaimana dimaksud dalam butir s#d berdasarkan prinsip syariah. ( Sumber 6 Bank 0ndonesia). &inaman uar egeri &erusahaan Bukan Bank (& &erusahaan). Adalah semua bentuk pinaman perusahaan dari bukan penduduk dalam %aluta asing maupun
rupiah, surat berharga dalam %aluta asing yang diterbitkan oleh perusahaan, dan kewaiban lain kepada bukan penduduk dalam %aluta asing maupun rupiah, termasuk uga yang dilakukan berdasarkan prinsip syariah. (&rinsip syariah adalah prinsip$prinsip yang didasarkan atas aaran islam yang penetapannya dilakukan oleh "ewan Syariah asional Maelis 5lama 0ndonesia.) &erusahaan Bukan Bank adalah6 a. Badan 5saha Milik egara (B5M)C b. Badan 5saha Milik "aerah (B5M")C c. Badan 5saha Milik Swasta (B5MS) yang meliputi6 ) &erusahaan &ublik C *) JmitenC @) &erusahaan &enanaman Modal AsingC I) B5MS lainnya dengan aset atau penualan bruto selama (satu) tahun paling sedikit 8p++.+++.+++.+++,++ (seratus miliar rupiah). &lafondering. Adalah kapitalisasi bunga dan biaya bank yang tidak dapat dilunasi oleh nasabah debitur. Biaya dan bunga tertunggak tersebut ditutup dengan menaikkan limit kredit nasabah sehingga tunggakan tidak terlihat lagi karena telah berubah manadi kredit efektif (baki debet) atau tambahan hutang dalam batas limit kredit yang baru. &lafondering adalah salah satu teknik bank untuk menyamarkan kolektibilitas kredit yang elek supaya terlihat lebih bagus. & &erusahaan angka &anang. Adalah & &erusahaan dengan angka waktu lebih dari (satu) tahun baik langsung dari -reditur atau pasar keuangan maupun tidak langsung melalui pihak lain yang merupakan afiliasi maupun non afiliasi. & &erusahaan angka &endek. Adalah & &erusahaan dengan angka waktu sampai dengan (satu) tahun, baik langsung dari -reditur atau pasar keuangan maupun tidak langsung melalui pihak lain yang merupakan afiliasi maupun non afiliasi & of 2redit ( H &s of 2redit ). Adalah kriteria untuk penilaian permohonan kredit, yang terdiri dari penilaian atas aspek$aspek sebagai berikut 6 . &eople (orang atau perusahaan atau manaemen yang akan menerima fasilitas kredit dari bank). *. &urpose (tuuan kredit yang diminta atau obek yang akan di biayai). @. &ayment (sumber pengembalian kredit, berapa lama, dan cara pelunasan). I. &rotection (pengamanan kredit yang diberikan, menyangkut aminan dan sebagainya). H. &erspecti%e (prospek usaha dari debitur atau perusahaan).
&ola kemitraan. Adalah pola pengembangan dengan menggunakan perusahaan inti yang membantu membimbing perusahaan rakyat sekitarnya sebagai plasma dalam suatu sistem kerasama yang saling menguntungkan, utuh dan berkesinambungan &ola &erusahaan 0nti 8akyat. "isebut uga &ola &08 adalah pola pelaksanaan pengembangan perkebunan dengan menggunakan perkebunan besar sebagai inti yang membantu dan membimbing perkebunan rakyat disekitarnya sebagai plasma dalam suatu system kera sama yang saling menguntungkan , utuh dan berkesinambungan &ola &GB- (&engembangan Gubungan Bank dan -elompok Swadaya Masyarakat ). Adalah pola pembiayaan dalam upaya mengembangkan prasarana pelayanan keuangan bagi pengusaha mikro, yang bersifat saling menguntungkan antara tiga unsur yang berbeda yaitu B&8, embaga &engembangan SwadayaMasyarakat (&SM), dan -elompok Swadaya Masyarakat (-SM). &ola &GB- dapat dikecualikan dari pengertian kelompok &eminam &ihak /idak /erkait sepanang memenuhi persyaratan6 a. -redit diberikan kepada kelompokC b. &artisipan &GB- telah melalui seleksiC 7ang dimaksud partisipan &GB- adalah perorangan dan#atau lembaga yang terlibat seperti &SM dan -SM. c. Menghargai otonomi lembaga partisipanC d. Mempromosikan tabungan dan mengkaitkan tabungan dengan kreditC e. Mengenakan tingkat bunga pasarC f. Mengembangkan dan menerima agunan alternatifC g. /erdapat bantuan teknis#pendampingan untuk membina kelompok &ortofolio -redit. Adalah posisi keseluruhan kredit yang dikelompokkan menurut, enis kredit, menurut sektor yang dibiayai, menurut kolektibilitasnya, menurut %aluta dan kritera lain sesuai keperluannya. "ari protofolio dapat diketahui gambaran menyeluruh dari pemberian kredit menurut komposisi yang di laporkan. lihat -&B.→&&-&B (&edoman &enyusunan -ebiaksanaan &erkreditan Bank) &re$J?port Financing (&JF). Adalah fasilitas kredit modal kera angka pendek khusus untuk membiayai pengadaan bahan baku#bahan penolong, atau pengadaan barang untuk ekspor yang penarikannya atas dasar letter of credit yang diterima nasabah
&resent Qalue. Adalah nilai diskonto dari suatu pembayaran atau aliran pembayaran yang akan diterima dimasa yang akan datang . &enghitungan present %alue harus dengan tingkat bunga yang spesifik atau discount rate. Sering diperlukan dalam analysis kredit in%estasi. &rinsip kehati$hatian dalam penanaman dana . 7aitu penanaman dana dilakukan antara lain berdasarkan6 ) Analisis kelayakan usaha dengan memperhatikan sekurangkurangnya faktor H2 (2haracter, 2apital, 2apacity, 2ondition of economy T 2ollateral)C *) &enilaian terhadap aspek prospek usaha, kinera (performance) dan kemampuan membayar. &rinsip &emberian -redit. Adalah prinsip yang dianut bank pada umumnya dalam pemberian kredit kepada nasabah, yaitu 6 . -redit yang diberikan harus 1aman3 dalam arti teramin pengembaliannya. *. -redit yang diberikan harus menghasilkan bagi bank. Artinya bank memperoleh pembayaran bunga pada waktunya dan bank tidak mengenakan bunga lebih rendah dari cost$nya. @. -redit yang diberikan harus bermanfaat bagi debitur dalam arti membantu kesulitan debitur dan menguntungkan bagi debitur yang bersangkutan. I. Membantu meningkatkan keseahteraan masyarakat. "alam arti tidak akan memberikan kredit untuk tuuan yang bertentangan dengan itu. &rinsip pada butir s#d @ merupakan satu kesatuan dimana apabila salah satu prinsip berdasarkan analisis bank diperkirakan tidak akan dapat dipenuhi, bank tidak memberikan kredit. Butir I merupakan dampak positif dari kredit yang diberikan. &roFi ( &romotion of Small Financial 0nstitution ). Adalah suatu program pengembangan lembaga keuangan mikro di 0ndonesia berdasarkan kera sama antara Bank 0ndonesia , "epartemen -eunagan 80 dan embaga -erasama /eknis erman '/U ("eutche 'esellschafft fur /echnische Uusammernarbeit ) atas nama pemerintah erman. 0nti dari program ini adalah mendukung terciptanya lembaga$lembaga keuangan mikro yang tepat, terangkau, dan efektif bagi masyarakat berpendapatan rendah. &ada umumnya kelompok$ kelompok sasaran adalah segmen masyarakat 0ndonesia yang terbilang lebih miskin, yang dianggap masyarakat miskin yang produktif atau pekera. Secara khusus, maka para pelaku mikro dan kecil, termasuk pedagang, pengusaha pabrik atau penyedia layanan dianggap sebagai kelompok sasaran kebiakan utama yang rele%an. Secara potensial maka sebagian besar dampak signifikan $ dalam hal pemberdayaan $ diharapkan timbul dari penyediaan akses layanan keuangan kepada pengusaha$pengusaha wanita. &rogram ini dilakukan seak tahun LLL. "alam beberapa laporan dari '/U, &roFi disebut sebagai &rogram 1Strengthening of small Financial 0nstitution3. &rogram -emitraan /erpadu (&-/).
Adalah program kemitraan antara 5saha -ecil dan 5saha Besar, dengan melibatkan Bank sebagai pemberi kredit dalam suatu ikatan kera sama yang dituangkan dalam nota kesepakatan. -redit yang diberikan kepada 5saha -ecil dalam rangka &-/ baik dengan pola langsung maupun pola tidak langsung dapat di perhitungkan sebagai -redit 5saha -ecil (-5-) dengan ketentuan 6 a. &lafon kredit untuk masing$masing 5saha -ecil tidak melebihi 8p.++.+++.+++,$ (tuuh ratus uta 8upiah). b. -erasama dalam rangka &rogram -emitraan /erpadu (&-/) diatur dalam ota -esepakatan. c. -redit tersebut benar$benar telah disalurkan kepada 5saha -ecil (5-), yang dibuktikan dengan daftar nominatif 5- yang memperoleh kredit. &emberian kredit kepada -operasi (dalam rangka &-/), dapat di perhitugkan sebagai -5dengan ketentuan plafon kreditnya tidak melebihi 8p.*.+++.+++.+++,$ (dua milyar 8p.) dan kredit tersebut harus benar$benar digunakan untuk membiayai usaha koperasi yang terkait dengan usaha yang produktif anggotanya. lihat 5saha -ecil, 5saha Besar dan→ &emberian kredit dengan pola langsung T tidak langsung. &roect Finance (&F). Adalah suatu metode pendanaan dimana pemberi pinaman terutama melihat kemampuan dari proyek dalam memperolah laba, baik sebagai sumber pengembalian maupun sebagai aminan dari e?posure. /ype pembiayaan la!imnya adalah untuk proyek yang besar , kompleks , termasuk biaya instalasi yang mahal. 2ontohC &ower &lants (&embangkit /enaga istrik)C 2hemical &rocessing &lant (&abrik -imia ), Mines (&ertambangan ), /ransportation 0nfrastructure ( Sarana /ransportasi ), Jn%ironment ( Sarana ingkungan ) and /elecomunication 0nfrastructure ( Sarana /elekomunikasi). Atau pembiayaan kembali (refinancing ) proyek yang sudah ada baik dengan tambahan # perbaikan maupun tanpa tambahan. "alam pembiayan seperti itu , pemberi pinaman biasanya dibayar dari hasil proyek yang dibiayai seperti hasil penualan listrik dari &ower &lant &eminam biasanya adalah suatu S&J (Special &urpose Jntity ) yang tidak diperkenankan melakukan selain fungsi membangun, memiliki dan mengoperasikan instalasi. -onsekwensinya pembayaran kembali sangat tergantung terutama dari 2ash Flow proyek dan nilai collateral dari assets proyek ybs. Sebaliknya apabila pembayaran kembali tergantung terutama pada 1bonafiditas3 end user dari proyek, maka pinaman merupakan e?posure yang diamin (secured e?posure) oleh end user ybs. Apabila yang dibiayai merupakan barang modal yang sudah adi seperti kapal atau pesawat terbang yang dioperasikan secara komersil maka pembiayaan tersebut disebut sebagai 1Obect Finance3 . &8O&J8. Adalah &rogram &enilaian &eringkat -inera &erusahaan dalam &engelolaan ingkungan Gidup yang dilakukan oleh -ementerian ingkungan Gidup.. &erusahaan yang diikutsertakan dalam &8O&J8 adalah6 ) perusahaan yang mempunyai dampak penting terhadap lingkunganC *) perusahaan yang mempunyai dampak pencemaran atau kerusakan lingkungan sangat besarC @) perusahaan yang mencemari dan merusak lingkungan dan atau berpotensi mencemari dan
merusak lingkungan I) perusahaan publik yang terdaftar pada pasar modal baik di dalam maupun di luar negeriC atau H) perusahaan yang berorientasi ekspor. Gasil penilaian &8O&J8 akan dikelompokkan dalam beberapa peringkat, yaitu emas, hiau, biru, merah, dan hitam. Gasil ini diumumkan kepada masyarakat secara berkala6 Arti dari masing$masing peringkat &8O&J8 adalah sebagai berikut6 ) &eringkat emas, untuk usaha dan atau kegiatan yang telah berhasil melaksanakan upaya pengendalian pencemaran dan atau kerusakan lingkungan h idup dan atau melaksanakan produksi bersih dan telah mencapai hasil yang sangat memuaskanC *) &eringkat hiau, untuk usaha dan atau kegiatan yang telah melaksanakan upaya pengendalian pencemaran dan atau kerusakan lingkungan hidup dan mencapai hasil lebih baik dari persyaratan yang ditentukan sebagaimana diatur dalam peraturan perundang$undangan yang berlakuC @) &eringkat biru, untuk usaha dan atau kegiatan yang telah melaksanakan upaya pengendalian pencemaran dan atau kerusakan lingkungan hidup dan telah mencapai hasil yang sesuai dengan persyaratan minimum sebagaimana diatur dalam peraturan perundang$undangan yang berlakuC I) &eringkat merah, untuk usaha dan atau kegiatan yang telah melaksanakan upaya pengendalian pencemaran dan atau kerusakan lingkungan hidup tetapi belum mencapai persyaratan minimum sebagaimana diatur dalam peraturan perundang$undangan yang berlakuC H) &eringkat hitam, untuk usaha dan atau kegiatan yang belum melaksanakan upaya pengendalian pencemaran dan atau kerusakan lingkungan h idup dan dapat menimbulkan pencemaran dan atau kerusakan lingkungan hidup. &royek &erusahaan 0nti 8akyat /ransmigrasi. "isebut uga &royek &08$/rans , merupakan suatu paket pengembangan wilayah yang utuh yang terdiri dari komponen utama yang meliputi pembangunan perkebunan inti , pembangunan kebun plasma dan unit pengolahannya , serta pembangunan pemukiman yang terdiri dari lahan pekarangan dan perumahan serta komponen penunang yang meliputi prasarana umum tidak termasuk proyek &08 /rans &erkebunan atas dasar mekanisme "aftar 0sian &embiayaan &royek. -ebun 0nti adalah kebun yang dibangun , dimiliki dan dikembangkan oleh &erusahaan 0nti untuik tanaman perkebunan dalam rangka pelaksanaan &royek &08$/rans. -ebun &lasma adalah kebun yang dibangun oleh &erusahaan 0nti untuk tanaman perkebunan yang akan dialihkan kepada petani peserta &royek &08 /rans. &ropisi -redit. Adalah pungutan bank yang dibebankan kepada debitur terhadap suatu limit kredit yang disediakan kepada nasabah. a!imnya dipungut dari limit -redit Modal -era, dan di bebankan kepada debitur sebelum penarikan kredit dilakukan. Beberapa bank ba hkan meminta agar debitur menyetor &ropisi kredit secara tunai. &ungutan serupa uga dilakukan terhadap pemberian -redit 0n%estasi dan dinamakan 2ommitment Fee, dan besarnya maupun cara pemungutannya berbeda$beda diantara bank$bank. -ebanyakan dipungut setiap tahun antara +,H s#d dari kredit yang belum ditarik. 8asio oan to Qalue (/Q).
0stilah ini berkaitan dengan penerapan manaemen risiko dalam pemberian kredit pemilikan rumah (-&8). 8asio oan to Qalue (/Q) adalah angka rasio antara nilai kredit yang dapat diberikan oleh Bank terhadap nilai agunan pada saat awal pemberian kredit. &erhitungan rasio /Q dilakukan sebagai berikut 6 . ilai kredit ditetapkan berdasarkan plafon kredit yang diterima oleh debitur sebagaimana tercantum dalam peranian kredit, *. ilai agunan ditetapkan sebagaimana nilai pengikatan agunan oleh bank 8asio /Q untuk Bank yang memberikan -&8 sebagaimana diatur dalam ketentuan B0 ybs ditetapkan paling tinggi sebesar + . &engaturan mengenai rasio /Q sebagaimana dimaksud diatas dikecualikan terhadap -&8 dalam rangka pelaksanaan program &erumahan &emerintah 0ndonesia. 7ang dimaksud dengan program perumahan &emerintah 0ndonesia adalah program perumahan sebagaimana dimaksud dalam peraturan perundang undangan yang berlaku. 8eco%ery 8ate. Adalah tingkatn penerimaan kembali piutang yang sudah dihapus bukukan (write off). 8eco%ery rate dihitung dari persentase kredit yang telah d i$write off yang berhasil ditagih kembali 8estrukturisasi -redit. Adalah upaya perbaikan yang dilakukan bank dalam kegiatan perkreditan terhadap debitur yang mengalami kesulitan untuk memenuhi kewaibannya , yang dilakukan antara lain melalui 6 a. &enurunan suku bunga kredit b. &erpanangan angka waktu kredit c. &engurangan tunggakan bunga kredit d. &engurangan tunggakan pokok kredit e. &enambahan fasilitas kredit , dan atau f. -on%ersi kredit menadi &enyertaan Modal Sementara. Bank hanya dapat melakukan restrukturisasi kredit terhadap debitur yang memenuhi kriteria sebagai berikut 6 0. "ebitur mengalami kesulitan pembayaran pokok atau bunga kredit C dan 00. "ebitur memiliki prospek usaha yang baik dan mampu memenuhi kewaibannya setelah kredit di$restrukturisasi Bank dilarang melakukan restrukturisasi kredit dengan tuuan hanya untuk menghindari C (a) &enurunan penggolongan kualitas kredit (b) &eningkatan pembentukan &enyisihan &enghapusan Akti%a (&&A), atau (c) &enghentian pengakuan pendapatan bunga secara akrual. 0stilah lain yang sering digunakan dalam 8estrukturisasi -redit adalah 1&enataan -embali 1 atau 18estructuring 1. 8eturn On 0n%estment (8O0). Adalah suatu rasio untuk mengukur profitabilitas. &ada dasarnya pendapatan dari suatu in%estasi dihitung dengan membagi income dengan in%estasi .
8O0 menunukkan berbagai hal , seperti capital yield , return of assets yang digunakan , return on capital serta rate of return 8e%ol%ing 2redit . Adalah fasilitas kredit yang setelah dilunasi diperkenankan untuk digunakan kembali oleh debitur sesuai umlah kredit semula. &emberian -redit seperti ini disebut uga ;re%ol%ing line of credit ;atau ;open$end credit;atau ;kredit berulang3. 2redit card adalah salah satu bentuk dari 8e%ol%ing 2redit 8isk Sharing. Adalah risiko yang ditanggung.bersama antara bank dan nasabah sesuai porsi masing$masing. 0stilah ini berkaitan dengan prinsip pembiayaan bank bahwa bank tidak membiayai keseluruhan biaya suatu proyek in%estasi atau kebutuhan Modal -era nasabah, karena masing$masing pihak harus sharing risiko. Bank hanya memberikan pembiayaan terhadap kekurangan karena itu nasabah sendiri harus mempunyai pangsa 1pembiayaan sendiri1 terhadap kebutuhan tersebut. 5mpamanya pangsa bank + dan nasabah I+ dari kebutuhan pembiayaan. 0stilah 8isk Sharing digunakan uga apabila beberapa pihak melaksanakan suatu proyek secara bersama dan risiko atas proyek dibagi sesuai besarnya in%estasi masing$masing pihak. 8umus &embiayaan. Adalah formula yang dipakai bank untuk menghitung kebutuhan kredit nasabah. 8umus pembiayaan adalah salah satu cara untuk menetapkan kebutuhan kredit, cara lain adalah menggunakan cash budget atau berdasarkan persentase tertentu dari nilai aminan atau berdasarkan kemampuan pencicilan dari nasabah dan sebagainya. 2ontoh rumus pembiayaan untuk -redit 0n%estasi 6 -0 > & ? (/0$F0). "imana6 -0 > -redit 0n%estasi yang dapat diberikan (8p.) & > &angsa pembiayaan bank () 5mpamanya bank membiayai + dan pembiayaan nasabah sendiri I+. /0 > /otal nilai 0n%estasi yang diaukan nasabah (8p.) F0 > on Financing 0tems (8p) 7aitu komponen in%estasi yang tidak dibiayai bank, umpamanya tanah dan biaya pematangan tanah, biaya konsultan, biaya pengurusan i!in dan sebagainya. 5ntuk -redit Modal -era 6 -M- > & ? /2 ? B. "imana6 -M- > -redit Modal -era yang dapat diberikan (8p.) & > &angsa pembiayaan bank () kembali adi kas, dalam bulan)→/2 > /rade cycle atau perputaran usaha,(dari kas B > Biaya produksi atau biaya pengadaan untuk satu bulan.
Self iKuidating. Adalah pemberian kredit yang pelunasannya dilakukan langsung dari hasil obek yang dibiayai. 5mpamanya pemberian kredit eksport insidentil untuk pengadaan barang sesuai #2 eksport yang diterima oleh eksportir. &embiayaan dihitung atas dasar keperluan untuk pengadaan barang dan biaya lainnya sampai barang dikapalkan. -redit akan lunas pada saat negosiasi wesel eksport nasabah. 2ontoh lainnya 6 &emberian kredit Modal -era asa -onstruksi suatu proyek &emerintah, otomatis lunas pada waktu semua termin dibayar pengguna asa (&emilik &royek). Senior "ebt. Adalah hutang 1kelas satu3 yaitu hutang yang mempunyai hak untuk diprioritaskan atau didahulukan pembayarannya sebelum pembayaran hutang$hutang lainnya. Sistem 0nformasi "ebitur. Adalah sistim yang menyediakan informasi mengenai debitur yang merupakan hasil olahan dari aporan "ebitur yang diterima Bank 0ndonesia dari &elapor. Bank 0ndonesia menetapkan ketentuan tentang informasi debitur antara lain sebagai berikut 6 Maksud dan tuuan 0nformasi debnitur6♣ &enyelenggaraan Sistem 0nformasi "ebitur dimaksudkan untuk membantu &elapor dalam memperlancar proses penyediaan dana , mempermudah penerapan manaemen risiko, dan membantu bank dalam melakukan identifikasi kualitas "ebitur untuk pemenuhan ketentuan yang berlaku. &elapor ♣ . Bank 5mum dan &enyelenggara -artu -redit selaian Bank waib menadi pelapor dalam Sistem 0nformasi "ebitur *.B&8 yang memiliki /otal Aset sebesar 8p.+.+++.+++.+++,++ (sepuluh milyar 8upiah) atau lebih waib menadi &elapor dalam Sistem 0nformasi "ebitur. @.B&8 yang memiliki /otal Aset kurang dari 8p.+.+++.+++.+++,++ (sepuluh milyar 8upiah) namun memiliki infrastruktur yang memadai , dapat menadi &elapor dalam Sistem 0nformasi "ebitur. I.embaga keuangan bukan bank dapat menadi &elapor dalam Sistem 0nformasi "ebitur dan yang akan menadi &elapor waib menandatangani surat pernyataan keikutsertaan keanggotaan. aporan "ebitur )→H.&elapor waib menyampaikan aporan "ebitur sebagaimana ditetapkan Bank 0ndonesia (ihat uga &ermintaan 0nformasi "ebitur ♣ . &elapor yang telah memnuhi kewaiban pelaporan dapat meminta 0nformasi "ebitur kepada Bank 0ndonesia. 2akupan 0nformasi "ebitur yang d isediakan bagi &elapor meliputi antara lain identitas debitur , pemilik dan pengurus ,fasilitas &enyediaan "ana yang diterima debitur , agunan , penamin dan atau kolektibilitas. *.0nformasi "ebitur yang diperoleh &elapor hanya d apat digunakan untuk keperluan &elapor, adalah dalam rangka 6 $ &enerapan Manaemen 8isiko
$ -elancaran penyediaan dana $ 0dentifikasi kualitas debitur untuk pemenuhan ketentuan yang berlaku @. Segala akibat hukum sehubungan dengan penggunaan 0nformasi "ebitur selain untu keperluan &elapor sepenuhnya menadi tanggung awab &elapor . I. &ermintaan 0nformasi "ebitur oleh &elapor harus dilakukan secara ;on line<."alam hal &elapor berkedudukan di daerah yang tidak mempunyai fasilitas komunikasi , mengalami gangguan telekomunikasi , atau mengalami keadaan memaksa (force maeur) sehingga tidak memungkinkan permintaan informasi debitur secara ;on line ; , maka permintaan dapat dilakukan melalui kantor lain dari pelapor yang bersangkutan. Sistem 0nformasi "ebitur$ Bank &erkreditan 8akyat ( S0"$B&8). Adalah laporan debitur B&8 yang berisi informasi lengkap mengenai keadaan debitur. aporan ini dimaksudkan untuk membentuk data induk debitur secara nasional yang digunakan untuk 6 H. Membantu &elapor dlam memperlancar proses penyediaan dana *. Mempermudah penerapan manaemen risiko, dan @. Membantu B&8 dalam melakukan identifikasi kualitas debitur untuk pemenuhan ketentuan yang berlaku. 5ntuk mencapai tuuan tersebut diatas, maka aporan "ebitur harus disusun secara lengkap dan benar sesuai dengan &edoman &enyusunan aporan "ebitur yang ditetapkan Bank 0ndonesia dan disampaikan tepat pada waktunya. 2akupan laporan meliputi data seluruh debitur yang menerima fasilitas penyediaan dana, termasuk 6 ). "ebitur yang telah dihapus buku dalam waktu (satu) tahun terakhir sebelum menadi &elapor dan cukup disampaikan satu kali yaitu dalam aporan "ebitur yang pertama. *). "ebitur yang telah dihapus tagih dan yang diselesaikan dengan cara pengambilalihan agunan atau penyelesaian melalui pengadilan seak menadi &elapor. S-& (Satuan -era &erkreditan). Adalah unit kera dalam organisasi bank yang mempunyai tugas mengelola perkreditan bank. 2akupan tugas dan kewenangan dari Satuan -era &erkreditan (S-&) ditetapkan oleh "ireksi Bank sesuai kebutuhan masing$masing bank. &eabat dan pegawai dari S-& sekurang$kurangnya waib 6 a. Mentaati semua ketentuan yang ditetapkan dalam -ebiaksanaan &erkreditan Bank. b. Melaksanakan tugasnya secara uur, obektif, cermat dan seksama. c. Menghindarkan diri dari pengaruh pihak$pihak yang berkepentingan dengan pemohon kredit yang dapat merugikan bank. S&- (Surat &ermohonan -redit). Adalah permohonan tertulis yang diaukan nasabah kepada bank untuk memperoleh suatu fasilitas kredit dari bank. Bank la!imnya menyediakan formulir standard yang diisi oleh nasabah berisikan data dan informasi yang dibutuhkan bank, antara lain menyangkut segala keterangan mengenai nasabah atau perusahaan, mengenai kredit yang diminta, mengenai tuuan penggunaan kredit, mengenai
rencana pelunasan, mengenai aminan kredit dan sebagainya. Formulir tersebut dapat diisi oleh nasabah atau dibantu pengisiannya oleh petugas atau account officer dari bank. Formulir tersebut dilengkapi atau disertai dengan copy akte pendirian, copy i!in usaha, copy &4&, copy laporan keuangan, copy data aminan dan keterangan lain yang diperlukan yang keseluruhannya menadi satu berkas dengan S&-. S&&- (Surat &enegasan &ersetuuan -redit). Adalah surat penegasan bank kepada nasabah tentang persetuuan bank terhadap permohonan kredit nasabah. Surat tersebut berisi persetuuan bank terhadap pemberian kredit kepada nasabah yang berisi antara lain keterangan mengenaiC imit -redit yang disetuui, Masa laku kredit, suku bunga -redit, persyaratan persyaratan yang harus dipenuhi nasabah, antara lain syarat aminan atau agunan dan pengikatannya, penutupan asuransi barang aminan, syarat pelaporan, syarat penarikan kredit, biaya yang harus dibayar (propisi kredit, biaya pengikatan aminan, biaya asuransi dsb) . S&&- disampaikan kepada nasabah dengan permintaan agar copy S&&- ditandatangani diatas meterai dan dikembalikan kepada bank. asabah diminta datang ke bank untuk menanda$tangani akad kredit dan dokumen lainnya. S&&- adalah dokumen kredit dan merupakan satu kesatuan dengan akad kredit dan dokumen lainnya. 0stilah lain untuk hal ini adalah 1Offer etter3. &ada Bank Syariah dipakai istilah S&&& (Surat &enegasan &ersetuuan &embiayaan) atau S&@. Subrogasi (subrogation).
Adalah pengalihan kreditur kepada pihak lain yang telah melakukan pembayaran atas utang debitur sehingga pihak lain tersebut menggantikan kedudukan sebagai kreditur; dengan demikian, segala hak dan kewajiban debitur beralih kepadanya
Suku bunga efektif (eective rate). . suku bunga yang sesungguhnya dibebankan dalam setahun; jika suku bunga dibebankan sekali setahun, suku bunga n!minal sama dengan suku bunga efektif; ". gambaran mengenai pendapatan atau hasil atas nilai suatu instrumen utang yang dimiliki dibandingkan dengan nilai instrumen pada saat harga pembelian. Suku bunga kredit (lending rate). Adalah hasil penumlahan SB"- dengan premi risiko. Adapun premi risiko merepresentasikan penilaian bank terhadap prospek pelunasan kredit oleh calon debitur yang antara lain mempertimbangkan kondisi keuangan debitur, angka waktu kredit, dan prospek usaha yang dibiayai
/anggung 8enteng. Adalah cara pengikatan aminan secara tanggung menangung diantara debitur grup, dimana kekurangan aminan pada salah satu debitur ditutup dengan aminan debitur lain dari grup yang besangkutan. 5mpamanya &/. AB2 dan &/. "JF sama$sama memperoleh kredit dari Bank AA, dan salah satu kredit yang diterima anggota grup yaitu kredit &/. AB2 macet dan aminannya trenyata tidak dapat menutup kredit bank. Maka aminan -redit &/. "JF dapat dipakai untuk menutupi kekurangan sampai kredit &/. AB2 lunas. /anggung renteng dinyatakan dengan akta otentik (otaril).(H) /rade 2ycle (siklus usaha). Adalah lamanya perputaran uang perusahaan dihitung dari kas menadi bahan baku, proses produksi, barang adi, penualan, piutang sampai kembali menadi kas. 0stilah lainnya 2ash to 2ash cycle. 2ontoh 6 /rade cycle untuk usaha perdagangan adalah lamanya waktu yang dibutuhkan seak pembelian barang dagangan, menualnya, menunggu pembayaran piutang, sampai diterimanya piutang atau hasil penualan kembali. Bagi eksportir produsen, trade cylcle$nya seak pembelian bahan baku, produksi barang untuk eksport, menunggu kapal untuk pengiriman, pemuatan barang ke kapal, pengurusan dokumen, penyerahan dokumen eksport kepada bank, negosiasi wesel eksport oleh bank sampai pembayaran hasil ekspor diterima atau masuk ke rekening eksportir yang bersangkutan. /rade cycle (/2) dapat uga dihitung dari eraca dan aba 8ugi perusahaan, dengan formula 6 /2 > 0/O = A8/O "imana 6 0/O (0n%entory turn o%er) > Garga &okok&enualan dibagi Stock 8ata$rata. A8/O(Account 8ecei%able /urnO%er) > &enualan setahun di bagi &iutang rata$rata 0/O dan A8/O dihitung dalam hariC umpamanya 6 0/O > ?, maka dalam hari 0/O > @+#> + hari A8/O > * ?, dalam hari A8/O > @+#* > @+ hari "ari hitungan tersebut diperoleh angka 6 /2 > + hari = @+ hari > L+ hari. /2 dipakai untuk menghitung kebutuhan pembiayan nasabah untuk satu kali perputaran usaha.. lihat &embiayaan &erdagangan 0nternasional→/rade Finance . /ransaksi rekening administratif. Adalah komitmen dan kontinensi (off balance sheet) yang terdiri dari warkat penerbitan aminan, akseptasi#endosemen, etter of 2redit yang masih beralan, penualan surat berharga dengan syarat repurchase agreement (repo), stanby #2 dan garansi lainnya, serta transaksi deri%atif yang mempunyai risiko kredit /rust 8eceipt.
&engertian dasar dari /rust 8eceipt adalah C peranian antara bank dan Applicant (importir) dimana bank menyerahkan pemilikan barang$barang yang dipegangnya sebagai aminan, tetapi menahan hak pemilikan barang$barang tersebut sampai penamin#Applicant membayar#melunasi 1penebusan dokumen3 impor atas nama importir yang bersangkutan. 5ntuk menyelesaikan #2 yang dibuka bank,maka bank memberikan fasilitas modal kera kepada importir, dimana bank akan membayar ke eksportir sesuai dengan syarat sight #2 sedangkan importir dapat menunda pembayaran atas #2 yang dibuka sampai dengan angka waktu tertentu (with recourse basis). Fasilitas ini disebut uga Fasilitas 8efinancing Sight #2 . "alam fasilitas ini, importir mengeluarkan promes sebesar penangguhan pembayaran impor tersebut. &romes digunakan sebagai sarana #bukti bahwa importir mempunyai kewaiban pembayaran impor kepada bank karena transaksi impor sight #2$nya telah berakhir. Funding untuk /rust 8eceipt la!imnya dicarikan bank dari luar sehingga bunganya lebih murah . Biasanya bunga dihitung atas dasar Sibor #ibor = margin bank. /wo Step oan. Adalah pinaman yang diterima oleh &emerintah 0ndonesia dari embaga -euangan 0nternasional yang diteruskan kepada Bank 5mum dan Bank &erkreditan 8akyat melalui Bank 0ndonesia, dalam rangka menunang program &emerintah, termasuk bantuan teknis yang terkait dengan pinaman tersebut. (Sesuai 5ndang$5ndang 80 o.*@ tahun LLL, peran Bank 0ndonesia tersebut dialihkan kepada Badan 5saha Milik egara). 5M-M. Adalah 5saha Mikro , -ecil dan Menengah yang memenuhi kriteria sebagaimana ditetapkan B0 , lihat : 5saha Mikro , 5saha -ecil , dan 5saha Menengah 5niform 2lassification. Adalah suatu pendekatan yang digunakan dalam menetapkan klasifikasi debitur , dimana suatu debitur harus dilaporkan dengan kualitas yang sama pada semua bank. -etentuan Bank 0ndonesia menetapkan antara lain sebagai berikut 6 () Bank waib menetapkan kualitas yang sama terhadap Akti%a &roduktif yang digunakan untuk membiayai (satu) debitur (*) &enetapan kualitas yang sama terhadap Akti%a &roduktif sebagaimana dimaksud pada ayat () berlaku pula terhadap Akti%a &roduktif yang digunakan untuk membiayai proyek yang sama. (@) "alam hal terdapat perbedaan penetapan kualitas terhadap Akti%a &roduktif sebagaimana dimaksud pada ayait () dan ayat (*) , kualitas masing$masing Akti%a &roduktif mengikuti kualitas Akti%a &roduktif yang paling rendah. -etentuan sebagaimana dimaksud pada ayat (@) dapat dikecualikan dalam hal Akti%a &roduktif ditetapkan berdasarkan faktor penilaian yang berbeda. 5saha Besar. Adalah perusahaan yang berbadan hukum (termasuk koperasi) yang berperan melakukan pembinaan satu atau beberapa aspek kegiatan 5saha -ecil yang menadi mitra usaha dalam
rangka &rogram -emitraan /erpadu (&-/), seperti teknologi, manaemen dan pemasaran. 5saha -ecil. Adalah usaha yang memenuhi kriteria sebagai berikut6 a. Memiliki kekayaan bersih paling banyak 8p.*++.+++.+++,$ tidak termasuk bangunan dan tempat usahaC atau b. Memiliki hasil penualan tahunan paling banyak 8p. milyar c. Milik 4arga egara 0ndonesia. d. Berdiri sendiri, bukan merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau berafiliasi baik langsung maupun tidak langsung dengan usaha menengah atau besar. e. Berbentuk usaha perorangan, badan usaha yang tidak berbadan hukum, atau badan usaha berbadan hukum, termasuk koperasi. 5saha Menengah. Adalah udsaha dengan criteria sebagai berikut 6 ). Memiliki kekayaan bersih lebih besar dari 8p. *++.+++.+++,++ (dua ratus uta 8ph) sampai dengan paling banyak 8p. +.+++.+++.+++,++ (sepuluh milyar 8ph) , tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha. *). Milik warga negara 0ndonesia @). Berdiri sendiri dan bukan merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan yang dimiliki ,dikuasai atau berafiliasi baik langsung maupun tidak langsung dengan usaha besar. I). Berbentuk usaha orang perseorangan , badan usaha yang tidak berbadan hukum atau badan usaha yang berbadan hukum. 5saha Mikro. /erdapat dua pengertian sebagai berikut 6 a. Adalah usaha yang memiliki cirri$ciri sekurang$kurangnya sebagai berikut 6 . "imiliki oleh keluarga atau perorangan warga negara 0ndonesia. *. Mempergunakan teknologi sederhanaC dan @. apangan usahanya mudah dimasuki dan ditinggalkan. b. Adalah usaha produktif milik keluarga atau perorangan warga egara 0ndonesia, secara indi%idu atau bergabung dalam koperasi dan memiliki hasil penualan secara indi%idu paling banyak 8p.++.+++.+++,++ (seratus uta 8ph) per$tahun. -riteria pada butir b. ditetapkan B0 dalam rangka pelaksanaan program pelatihan dan pendampingan bagi 5M-M (5saha Mikro , 5saha -ecil dan 5saha Menengah). 4arranties and indemnities. Adalah kotrak aminan yang diterbitkan oleh bank yang menamin bahwa seorang nasabah akan membayar kompensasi apabila barang atau asa (termasuk kontrak financial) yang diserahkan kepada pihak ke 000 tidak memenuhi syarat$syarat yang ditetapkan dalam kontrak. 2ontoh yang mudah adalah ;&erformance Bond< yang diterbitkan bank dan dituukan kepada pemilik ;proyek<
untuk menamin bahwa ;kontraktor< akan memenuhi kewaibannya dan apabila tidak dilakukan maka bank yang akan memenuhinya sesuai dengan ;&erformance Bond ; yang diterbitkan bank. /ermasuk uga garansi pada umumnya yang menamin bahwa seorang nasabah akan memenuhi kewaibannya kepada &ihak 000 , dalam keadaan tertentu , seperti 1aminan &embayaran Bea Masuk ; dsb. 4rite Off. Adalah pemindahan pencatatan kredit macet dari intra komptabel menadi ekstra komptabel, artinya setelah di 4rite Off saldo rekening debitur yang bersangkutan tidak tercatat lagi dalam neraca bank atau dihapus dari 1pembukuan bank3. Gal tersebut tidak berarti pembebasan kepada debitur untuk tidak membayar kewaibannya. 4rite off berarti kredit tersebut telah dibukukan sebagai kerugian bank yang dibebankan pada cadangan yang dibentuk yaitu atas beban &&A& (&encadangan &enghapusan Akti%a &roduktif) bank. &enagihan kredit yang telah di write off tetap dilakukan bank dengan berbagai cara dan apabila berhasil akan dbukukan kembali untuk menambah &&A& yang bersangkutan. 0stilah lain untuk write off adalah 12harge 9 Off1 karena di bebankan kepada 1allowances1 yang bersangkutan. 5ntuk hal yang sama dapat uga dipakai istilah 1Gapus Buku3 atau 1&enghapus$ Bukuan1. U . Score (Bankcruptcy 8atio). Adalah suatu model untuk menghitung kemungkinan suatu perusahaan akan mengalami kebangkrutan . Model ini dikembangkan oleh Jdward J Altman pada tahun L menggunakan ;multi%ariate techniKues< dan data dari perusahaan$perusahaan besar. Oleh beberapa kalangan bank dipakai untuk menghitung &robability of "efault. U Score dikalkulasi dengan formula V) sebagai berikut 6 U Score > ,* A = ,I B = @,@ 2 =+, " = .+ J A > 4O8-0' 2A&0/A # /O/A ASSJ/ B > 8J/A0 JA80' # /O/A ASSJ/ 2 > JB0/ # /O/A ASSJ/ " > JN50/7 VV # /O/A 0AB00/7 J > SAJS # /O/A ASSJ/ Gasil U Score akan menggambarkan hal$hal sebagai berikut 6 o Semakin rendah Score yang diperoleh semakin tinggi kecendrungan kebangkrutan perusahaan. o U Score yang lebih rendah dari ,P meng$indikasikan perusahaan sedang menuu kebangkrutan o &erusahaan dengan U Score diatas @ , cendrung tidak akan bangkrut o Score antara ,P dan @ merupakan grey area. V ) Jdward J , Altmant , May *++*. VV)Market %alue &osted by U. " u n i l at 6+ AM 1 comment:
.
andra"ecember I, *+@ at H6@ &M /ambahain istilah perkreditan yg lain seperti idc (interest "uring constructions) 8eply oad more... ewer &ost Older &ost Gome Subscribe to6 &ost 2omments (Atom)
LEKSIKON ISTILAH PERBANKAN INDONESIA Counter HL,L* QiewMy Stats
Folloer! Blo" Arc#$%e •
W *++L (I) W une (I) o
J-S0-O 0S/0AG &J8BA-A 0"OJS0A
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf A
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf B
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf 2
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf "
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf J
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf F
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf '
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf G
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf 0
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf -
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf M
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf O
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf &
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf N
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf 8
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf S
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf /
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf 5
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf Q
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf 4
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf 7
Berdasarkan kata#kalimat dimulai dengan huruf U
-J&5S/A-AA
&J7A0A BJ8"ASA8-A B0"A' # F5'S0 "AAM &J8BA...
. BJ8-A0/A "J'A O/O80/AS &J8BA-A ( BA- 0"O...
*. 0S/0AG 5M5M &J8BA-A
@. 0S/0AG "AAM MAAJMJ 80S0-O
I. 0S/0AG MJ'JA0 &80S0& -JGA/0$ GA/0A
H. 0S/0AG B0"A' &J8-8J"0/A
. 0S/0AG &J7JJSA0A -8J"0/ BJ8MASAAG "A &J...
. 0S/0AG S58A/ BJ8GA8'A "A SJ/JMJ /8ASA-S0...
P. 0S/0AG /8JS580 "A "AA