Proyecto de Invernadero de Jitomate Saladette de la Cooperativa
“Campesinos Unidos de Guanajuato S. C. de R.L. de C.V.”
Centro para el Desarrollo de la Pequeña Empresa Agroindustrial Chapingo S.C Km. 38.5 Carretera México-Texcoco, Chapingo, Estado de México Tel. (595)9521500 Ext. 5638
Contenido 1.
Resumen Resume n Ejecutivo Ejecut ivo .................................... .................. ................................... .................................. ................................... ................................... .............................. ............. 5
2.
Objetivos Objet ivos ................................. ................ ................................... ................................... .................................. ................................... .................................... .............................. ............ 6
3.
Situación actual y previsiones previsiones del proyecto ................. .......................... ................... ................... .................. .................. .................. ................. ........ 6
4.
Aspectos Aspec tos organizativos organi zativos ................................... .................. ................................... ................................... ................................... ................................... ........................ ....... 7 a.
Antecedente Antec edentess .................................. ................. .................................. ................................... ................................... ................................... .................................... .................. 7
b.
Tipo de constitución constit ución de la empresa empre sa ................................... ................. ................................... .................................. ................................... .................... 8
c.
Consejo Consej o Directivo Direct ivo .................................. ................ ................................... .................................. ................................... ................................... .............................. ............. 8
d.
Perfil requerido y capacidades capacidades de los directivos directivos y operadores................... operadores............................ ................... ................... ......... 9
e.
Relación Relac ión de socios. .................................. ................. ................................... ................................... ................................... ................................... ......................... ........ 11
f.
Inventario de activos fijos (construcciones, terrenos agrícolas y ganaderos, inventarios de
equipos, semovientes y otros.) ..................................................................................................... 11 g. 5.
Descripción de estrategias para la integración a la cadena productiva.................. .......................... .............. ..... 11 Análisis De Mercados Merca dos .................................. ................. ................................... ................................... ................................... ................................... ......................... ........ 12
a.
Descripción y análisis de materias primas y productos (presentación, empaque, embalaje,
naturaleza, calidad, atributos y necesidades que satisface). .................. ........................... .................. .................. .................. ........... .. 13 b.
Características de los mercados de los principales productos productos e insumos. .................. ........................... ......... 19
c.
Canales Canale s de distribución distribuc ión y venta ................................... ................. ................................... ................................... .................................... ...................... .... 25
d.
Condiciones y mecanismos de de abasto de insumos insumos y materias primas. .................. ........................... .............. ..... 26
e.
Plan y estrategia de de comercialización .................. ........................... .................. .................. .................. .................. ................... ................... ........... 26 i.
Estructura de precios de de los productos y subproductos subproductos y políticas políticas de ventas. ................ ................ 27
ii.
Análisis de competitividad compet itividad ................................. ................ .................................. ................................... .................................... ............................ .......... 27
f. 6.
Cartas de intención y/o contratos contratos de compra-venta de de materias primas y productos. productos. ....... 28 Ingeniería Ingeni ería del proyecto proyec to .................................. ................. ................................... ................................... ................................... ................................... ...................... ..... 28
a.
Localización y descripción específica del proyecto .................. ........................... .................. .................. .................. .................. ......... 28
b.
Descripción Descr ipción técnica técnic a del proyecto proyec to ................................. ............... ................................... ................................... .................................... ...................... .... 33 i)
Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y otros) ................. .......................... ................... .............. .... 33
ii)
Procesos y tecnologías a emplear .................. ........................... .................. ................... ................... .................. .................. .................. ............ ... 37
iii)
Capacidad de procesos y programas de producción. .............. ....................... ................... ................... .................. ............. .... 41
iv)
Escenarios con diferentes volúmenes de de proceso. .................. ........................... .................. .................. .................. .............. ..... 43
v)
Programa Progr ama de ejecución....... ejecu ción........................ ................................... ................................... ................................... .................................... ......................... ....... 44
c.
Cumplimiento de normas sanitarias, fitosanitarias, ambientales (desechos orgánicos, aguas
residuales, contaminación del aire, etc.) ...................................................................................... 45 7.
Análisis Financiero ..................................................................................................................... 48 a.
Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento. .............................. 49
b.
Situación financiera actual y proyectada .............................................................................. 50
c.
Proyección financiera (refaccionario y avío) Anual ............................................................... 52 i.
Programa de ventas (ingresos).......................................................................................... 52
ii.
Costos ................................................................................................................................ 53
iii.
Flujo de efectivo mensual y determinación de capital de trabajo .................................... 54
iv.
Pago de créditos y otros compromisos (capital e interés en su caso). ............................. 55
v.
Capacidad de pago. ........................................................................................................... 55
vi.
Punto de equilibrio. ........................................................................................................... 56
vii. d.
8.
9.
Apalancamiento y otras razones financieras. ............................................................... 57
Análisis de rentabilidad (a precios y valores constantes) ..................................................... 58 i.
VAN .................................................................................................................................... 59
ii.
Relación Beneficio/Costo .................................................................................................. 59
iii.
Relación Beneficio Inversión Neta (N/K) ........................................................................... 60
iv.
TIR ...................................................................................................................................... 60
v.
Análisis de sensibilidad ...................................................................................................... 60
vi.
Analisis sin financiamiento ................................................................................................ 61
Descripción y análisis de los Impactos ...................................................................................... 62 a.
Incremento de las utilidades anuales de la organización y los socios .................................. 62
b.
Incremento en los volúmenes de producción ....................................................................... 63
c.
Empleos generados (directos e indirectos) ........................................................................... 63
d.
Comparativo del valor de la producción generada con y sin el proyecto. ............................ 63 Conclusiones y Recomendaciones. ........................................................................................... 64
INVERNADERO DE JITOMATE SALADETTE DE LA COOPERATIVA “CAMPESINOS UNIDOS DE GUANAJUATO S.C. DE R.L. DE C.V.”, EN
CAMPUZANO, MUNICIPIO DE GUANAJUATO, GTO. 1. Resumen Ejecutivo La cooperativa Campesinos Unidos de Guanajuato S.C. de R.L. de C.V. a raíz de las dificultades que han tenido sus productores en cuanto a rendimiento y calidad de sus cultivos se refieren, han decidido elaborar el siguiente proyecto que contempla la instalación de un Invernaderotipo túnel con ventilación cenital equipado con sistema de fertirriego para producción de Jitomate Saladette . La información vertida aquí, en la parte demercados, es el panorama del sector a nivel nacional con datos de fuentes especializadas en estudios de mercado. Las cotizaciones necesarias para los factores de la producción se realizaron a empresas particulares, principalmente con la empresa Invercamex, la cual instalará el invernadero y suministrará las plántulas mientras que la empresa Intagri suministrará fertilizantes y agroquímicos. Esta cooperativa cuenta con 10 socios de los cuales 2 tienen amplia experiencia en manejo de invernaderos. La producción será canalizada, en primera instancia, a Invercamex (ver anexos para carta de intención de compra) la cual adquirirá toda la mercancía asegurando a corto plazo el mercado del producto. Todos los costos cotizados y la planeación de la producción se resumen en el análisis financiero, el cual sirvió como herramienta para determinar la factibilidad económica del proyecto. Los indicadores productivos considerados para este proyecto son: Precio venta /kg: Calibre 1 $8.00, Calibre 2 $7.00, Calibre 3 $6.00 Producción anual: de 200 a 250 t de jitomate saladette por ha por ciclo (800 t, total anual del invernadero). Con el proyecto se generarán 10 empleos directos y 100 empleos indirectos. Los principales conceptos de inversión que se plantean en el proyecto son siguientes: construcción del invernadero y sistema de riego, aplanado del terreno, materia prima para el primer ciclo, camión (“rabón”), postes de energía
eléctrica, bodega, oficina y muebles para oficina. El total de la inversión inicial que incluyen estos conceptos es de $ 10,337,611.20 .
El financiamiento se dará a través de tres formas: recursos propios de los socios, SAGARPA (por medio de su programa de Activos Productivos) y Financiera Rural. La proporción de los montos entre estos participantes es de 9.16%, 49.8% y 41.08% respectivamente.
El análisis financiero está compuesto, entre otros, de los siguientes indicadores (periodo base cero):VAN:2,803,013.44, B/C: 1.094, N/K:2.83, TIR: 58.85%. El proyecto es sensible hasta 21% de incremento en la inversión inicial y 21% de disminución en los precios de venta al público. 2. Objetivos General
Generar impacto económico entre los productores agrícolas de la Cooperativa Campesinos Unidos de Guanajuato S.C. de R.L. de C.V. a través de la introducción de tecnología de invernaderos. Específicos
Instalar invernadero de 20,496m2c/u de invernadero tipo túnel con ventilación cenital equipado con sistema de fertirriego. Producir 1,000 toneladas anuales de jitomate saladette y obtener mejores ingresos para cada uno de los cooperativistas que integran el proyecto. Generar 10 empleos directos y aproximadamente 100 indirectos en la localidad
3. Situación actual y previsiones del proyecto Actualmente la situación de la economía en el mundo tiende a un alza generalizada de los precios tanto de insumos como del producto, que para el caso es el jitomate saladette. En los últimos 3 años los precios se han mantenido de manera fluctuante, y con esta alza, podría alcanzar precios estratosféricos puesto que en los meses que van de septiembre a febrero, los precios se alzan, esto por las condiciones climáticas que afectan al cultivo. La cooperativa Campesinos Unidos de Guanajuato S.A. de R.L. de C.V. decide formar está cooperativa con el fin de mejorar sus condiciones actuales de producción y reemplazar las prácticas agrícolas de temporal por la introducción de tecnología de invernadero. Cabe señalar que dicho cambio radica en el bajo nivel de ingresos que la producción de maíz dejaba a los campesinos, aunado a la migración y el abandono de tierras por parte de los productores de dicha región. El desempleo es otro de los factores que aqueja a la población, existiendo tierras cultivables para trabajarlas pero por falta de capital para comenzar a producir o reiniciar los ciclos productivos no se logra concretar ningún proyecto que genere los empleos que brinden bienestar a las familias.
A partir de la iniciativa de dos de los cooperativistas que recién regresan después de una estancia en los Estados Unidos trabajando en invernaderos es como surge la elaboración de este proyecto. Estos compañeros traen una especialización técnica a partir de la propia experiencia vivida en el trabajo con invernaderos en el vecino país del norte. Con el cultivo de jitomate saladette bajo invernadero se prevé lograr una producción de 200 a 250 t. por ciclo de 6meses en una hectárea, es decir, 1,000 t al año por ambos ciclos.Ésta producción se dará con un capital de $10,337,611.20. En cuanto a la comercialización del jitomate saladette, se manejará de acuerdo a la producción que se obtenga y a la calidad de los mismos, estableciendo rangos de población para su oferta a través de diversos mecanismos que permitan su manejo adecuado en el tiempo y la oportunidad de los mercados para lograr el mejor precio. Se proyecta que la venta se realice de manera directa a un comprador ya localizado en la ciudad de Toluca del cual anexamos carta de intención de compra. Además se pretende cubrir el mercado regional y local. El jitomate saladette cuando se trabaja con tecnología se desarrolla adecuadamente incrementado sus rendimientos promedio hasta en un 40%, en relación al cultivo tradicional, el control de plagas y enfermedades es muy importante para mantener la sanidad del cultivo y por ende la rentabilidad del mismo, la selección de la variedad y del tipo de jitomate a cultivar dependerá en gran medida del mercado a impactar y del invernadero en donde se establecerá el cultivo. 4. Aspectos organizativos a. Antecedentes
La sociedad denominada Campesinos Unidos de Guanajuato S.C. de R.L. de C.V. se constituyó el 10 de marzo de 2010 en la comunidad de Campuzano, Guanajuato. La empresa no cuenta con antecedentes operativos al momento de desarrollar el proyecto pero se toman en cuenta algunos puntos importantes tales como: -
Interés de los socios por crear esta sociedad productiva y de hacerla altamente rentable. La afinidad de los socios así como la integración de sus familias para sacar la empresa adelante y hacerla altamente exitosa.
-
-
La región en la cual se tiene ubicada a la sociedad. Si reúne las condiciones climáticas que favorecen a la producción de jitomate saladette. La facilidad de financiamiento con apoyos del gobierno por ser productores rurales además de que se encuentra constituida como sociedad cooperativa, la cual tiene mayor versatilidad y acceso a financiamiento. El que se realice la producción de jitomate saladette bajo invernadero facilita y ayuda el manejo de la producción y la reducción de costos. El apoyo de los evaluadores expertos y asesoría técnica ayudará a lograr el éxito de la empresa.
b. Tipo de constitución de la empresa
La empresa denominadaCampesinos Unidos de Guanajuato S.C. de R.L. de C.V., es una organización que busca producir y comercializar productos agrícolas, gestionar recursos parael apoyo de pequeños productores así como la generación de empleos mediante el impulso de la actividad agrícola tecnificada. Esta organización es una unidad económica social constituida según aspectos prácticos o legales, en la que el capital, el trabajo y la dirección de los socios se coordinan e integran en la producción de jitomate saladette con la finalidad de obtener ganancias mutuas así como la satisfacción de las necesidades de los clientes en la región. El domicilio de la sociedad será Domicilio Conocido, comunidad de Campuzano, municipio de Guanajuato, Guanajuato, con mismo domicilio fiscal, sin perjuicio de que la Sociedad pueda establecer Agencias o Sucursales en cualquier lugar de la República Mexicana y del Extranjero y de que pueda señalar domicilios convencionales en los contratos que celebre. La duración de la Sociedad será de noventa y nueve años, contados a partir de la fecha de firma de esta escritura, los cuales serán prorrogables, previo acuerdo de la Asamblea General Extraordinaria de Socios. La aportación en especie y efectivo de cada socio es de $500.00 pesos, que en conjunto forman un capital social de $5,000.00.
c. Consejo Directivo
Organigrama Asamblea general
Consejo de
Comisión de Vigilancia
Administración
Comisión o área
Comisión o área
Comisión o área
Comisión o área
creada por la
creada por la
creada por la
creada por la
Asamblea
Asamblea
Asamblea
Asamblea
General 1
General 2
General 3
General 4
Gerente General
Colaboradores
El consejo directivo o de Administración estará integrado un presidente, un secretario y un tesorero. Dicho consejo tendrá entre sus principales funciones las siguientes: formular reglamento de administración, elaborar planes económicos, informar de las finanzas, realizar actos inherentes al objeto social, representar a la sociedad ante procedimientos de jurídicos y/o comerciales, entre otras facultades. d. Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores
Para ser socio de la cooperativa Campesinos Unidos de Guanajuato S.C. de R.L. de C.V. se requiere que el candidato sea mayor de 18 años, ser de nacionalidad mexicana y seguir sin excepción los lineamientos que se marcan en el capitulo segundo del acta constitutiva de la cooperativa (se adjunta copia de los estatutos).
Puesto Asamblea General
Perfil
Actividades y responsabilidades
Ser socios de la Integrado por los 10 socios fundadores cooperativa de la sociedad (y los que se agreguen
en el transcurso del tiempo) es el órgano supremo de la sociedad. Mediante asambleas ordinarias o extraordinarias se encargara de
Consejo de administración
Consejo vigilancia
Ser mexicano de nacimiento. Saber leer y escribir. Suscribir, por lo menos, un certificado de aportación. No tener antecedentes penales.
de
Gerente General
Ser de reconocida honorabilidad Tener de dos a cinco años de experiencia en la administración Tener capacidad en las áreas que se requieren de acuerdo al cargo que se le asigne No tener antecedentes penales por delitos intencionales de carácter patrimonial No tener interés alguno en empresa proveedora, compradora o
acordar y ratificar todos los actos y operaciones de la empresa y sus resoluciones serán cumplidas por el consejo de administración o el gerente general. Un presidente, un secretario y un tesorero. Formular reglamento de Administración, Elaborar planes económicos, informar de las finanzas, realizar actos inherentes al objeto social, representar a la sociedad ante procedimientos de jurídicos y/o comerciales, entre otras facultades.
Vigilar que se cumpla lo dispuesto en los reglamentos así como los acuerdos que tome la Asamblea, ser el órgano de control administrativo, asistir a las juntas del Consejo de Administración, reunirse cada 30 días para tratar asuntos de su competencia. Organizar, dirigir, supervisar y coordinar las actividades operativas del consejo de administración y proponer políticas generales operacionales; la estructura orgánica y los reglamentos institucionales, a efecto de alcanzar sus fines y objetivos. Supervisar y dirigir la elaboración de los planes estratégicos de largo plazo, los planes operativos anuales; los presupuestos de funcionamiento e inversión y los estados financieros de la sociedad, proponer sus modificaciones, ajustes y actualizaciones y presentarlos a consideración del Consejo de Administración para su correspondiente aprobación y ejecución una vez aprobados.
competidora de la Cooperativa.
e. Relación de socios.
La sociedad cooperativa se conforma actualmente de 10 socios, quienes aportan en efectivo y en especie para la constitución del capital social inicial la cantidad de $500.00 c/u, dando como resultado una aportación final de $5,000.00. Los datos generales de los socios, así como la documentación que acredita cumplen con los requisitos para formar parte de la sociedad se presentan en los anexos del documento. La relación de socios fundadores de la cooperativa Campesinos Unidos de Guanajuato S.C. de R.L. de C.V. se presenta a continuación: 1. 2. 3. 4. 5.
Gualberto Maldonado Morales Alejandro Álvarez Lozano Corona Rodríguez Muñoz Ramona Rodríguez Muñoz Tomasa Aguilera Ramírez
6. Araceli García Parra 7. Raúl Caudillo Balderas 8. Dalia Caudillo Rodríguez 9. Agustín Rodríguez Ramírez 10. Ma. Gloria García Hernández
f. Inventario de activos fijos (construcciones, terrenos agrícolas y ganaderos, inventarios de equipos, semovientes y otros.)
Concepto Terrenos agrícolas Camioneta pick-up Volkswagen sedan
Cantidad 2 ha 1 1
Valor 400,000 150,000 85,000
Fuente: Elaboración propia
Dichos bienes estarán a disposición de la cooperativa en el momento en que sean requeridos. g. Descripción de estrategias para la integración a la cadena productiva.
La cadena productiva es la agrupación de actores relacionados con la actividad (producción de tomate saladette) que buscan beneficiarse colectiva e individualmente para llegar a ser competitivos en calidad y cantidad. Bajo este esquema los productores de tomate saladette en la comunidad de Campuzano interactúan complementariamente para hacer posible la producción, transformación y comercialización. Cadena productiva y comercial en el jitomate saladette.
Producción
Selección
Embalaje
Producto
Distribución
Ventas
Las estrategias que se utilizaran para la integración del jitomate saladette a la cadena productiva y comercial serán las siguientes: -
-
Maximizar la eficiencia de la cadena productiva al adquirir los equipos, materiales e insumos óptimos para la producción; así también contar con mano de obra calificada. Colocar en el mercado un producto diferenciado, es decir, jitomate saladette de máxima calidad. Establecer mediante contrato de compra o de venta, los acuerdos y negociaciones tanto con proveedores o en su caso con clientes que permita la integración y operación de la cadena productiva y comercial.
5. Análisis De Mercados Entre los especialistas en recursos hidráulicos, cada vez es más fuerte el convencimiento de que se está al inicio de una escasez de agua para riego. Esta situación junto con la demanda creciente de alimentos y el deterioro del medio ambiente obliga a utilizar técnicas de producción que permitan hacer uso de los recursos de manera más eficiente y sustentable. Una buena opción de producción que contribuye a reducir los efectos mencionados, es la producción de hortalizas en invernadero, sistema que puede manejarse con diferentes niveles de equipamiento. La función de los invernaderos es la de modificar total o parcialmente aquellas condiciones de clima que son adversas, además de aplicar agua y fertilizantes de acuerdo al estado de desarrollo de las plantas; esto se traduce en incrementos significativos de producción, tanto en calidad como en cantidad. Sin embargo, antes de incursionar en este sistema de producción se debe tener en cuenta que producir en condiciones de invernadero es más costoso que producir en campo abierto y que no es tarea fácil ya que se trata de practicar agricultura de precisión. También se debe tener en cuenta que si bien, las condiciones ambientales dentro del invernadero son favorables a las plantas para que expresen su potencial de producción, también son favorables para la presencia y daño de plagas y enfermedades, por lo cual se deben implementar medidas preventivas y correctivas, pues plagas y/o enfermedades pueden acabar con el cultivo en su totalidad en un corto tiempo.
a. Descripción y análisis de materias primas y productos (presentación, empaque, embalaje, naturaleza, calidad, atributos y necesidades que satisface).
El producto principal es el jitomate saladette variedad Juan Pablo. Entre las materias primas a utilizar se encuentran, el invernadero (como parte de la inversión y a la vez de la materia prima para la producción), las plántulas de jitomatevariedad Juan Pablo,agua, tierra, fertilizantes, plaguicidas, entre otros. Descripción del Jitomate o tomate rojo “Saladette”
El jitomate (Lycopersycum esculentum Mill), pertenece a la familia de las solanáceas. Se cree originario de la franja costera del oeste en América del Sur, cerca de los 30 de latitud sur de la línea ecuatorial. De acuerdo con Alcázar (1981), en la región andina del Perú se encuentran a lo largo y ancho, numerosos parientes silvestres y cultivados del tomate, también en Ecuador y Bolivia, así como en la isla Galápagos. Estos parientes comestibles del tomate ocupan diversas condiciones ambientales basadas en altitud y latitud y, representan un amplio grupo de genes para el mejoramiento de la especie. El cultivo y domesticación del tomate, parece ser que ocurrió fuera de su centro de origen, y fue realizado por los primeros pobladores de México. Hiser (1969) señala que el nombre de “tomate” viene del lenguaje náhuatl de México y las variantes
han seguido al jitomate en su distribución por el mundo. El jitomate es una planta anual y puede ser semiperenne en regiones tropicales. Su sistema de raíces es fibroso y robusto, pudiendo llegar hasta 1.8m de profundidad. Los tallos son cilíndricos en plantas jóvenes y angulosas en plantas maduras; alcanzan alturas de 0.40 a 2.0m. El racimo floral o inflorescencia está compuesto por varios ejes, cada uno de los cuales tienen una flor de color amarillo brillante. La inflorescencia se forma a partir del 6º o´7º nudo, y cada 1 o 2 hojas se encuentran las flores en plantas de hábito determinado y en las de hábito indeterminado se forman a partir del 7º o 10º nudo y cada cuatro hojas. El fruto del jitomate es una baya (fruto redondo, el cual guarda las semillas dentro de cavidades llamadas lóculos). El color más común es rojo, pero los hay amarillos naranjas y verdes, siendo el diámetro comercial aproximado a 10cm. Las semillas tienen 0.25cm de longitud, son grisáceas, deprimidas, ligeramente alargadas del hilo, de forma oval y de 3-5mm de diámetro. La superficie está cubierta de vellosidades.
Es una hortaliza de clima cálido, no tolera heladas. El rango de temperaturas del suelo debe ser de 12 a 16º C (mínima 10º C y máxima de 30º C) y la temperatura ambiente para su desarrollo de 21 a 24º C, siendo la optima de 22º C; a temperaturas menores de 15º C y mayores de 35º C puede detenerse su crecimiento. La temperatura óptima para su maduración del fruto es de 18 a 24º C; si la temperatura es menor de 13º C, los frutos tienen una maduración muy pobre. Asimismo, cuando la temperatura es mayor de 32º C durante el almacenamiento, la coloración roja (licopeno) es inhibida y los frutos se tornan amarillos. Se afirma que a temperaturas de 22 a 29º C se obtiene una óptima pigmentación roja. Según datos de las estaciones climatológicas, en el municipio de Guanajuato prevalece una temperatura promedio de 20 ºC durante todo el año, lo cual viene a favorecer el proyecto ya que el óptimo recomendado para la producción de jitomate es de 18 a 24 ºC, implicando la innecesaria instalación de calefacción o sistemas para controlar la temperatura dentro del invernadero. Necesidades que satisface el jitomate
El jitomate es una hortaliza de gran consumo en México, como en otras partes del mundo, es ideal consumir el jitomate fresco, pero también es utilizado como producto industrializado para elaborar pastas, salsas, purés, jugos, etc. Gracias a los avances tecnológicos para su procedimiento y a las modificaciones en los gustos y costumbres de las nuevas generaciones, lo que exige calidad en cuanto a su distribución y venta en fresco, determinando y condicionando nichos de mercado. Cuadro. Propiedades del jitomate Nutriente
Agua
Unidad
G
Energia
kcal
Proteina
G
Total de lipidos (grasa) Carbohidratos
Valor por 100 gramos
Unidad
Valor por 100 gramos
94.50 Vitaminas 18 Vitamina C,
mg
12.7
0.88 Tiamina
mg
0.037
G
0.20 Riboflavina
mg
0.019
G
3.92 Niacina
mg
0.594
Fibra
G
Azucares totales
G
1.2 Acido Pantoteico 2.63 Beta Caroteno
Minerales
Alfa Caroteno
mg
0.089
mcg
449
mcg
101
Calcio
Mg
10 Vitamina A, IU
IU
833
Magnesio
Mg
11 Vitamina E (Alfa-tocoferol)
mg
0.54
Fosforo
Mg
24 Vitamina K (filoquinina)
mcg
7.9
Potasio
Mg
237
Sodio
Mg
5
Zinc
Mg
0.17
Cobre
Mg
0.059
Manganeso
mg
0.114
Fuente: USDA National Nutrient Database for Standard Reference
Calidad del Producto
Se tomarán tres criterios para la selección del jitomate: firmeza, piel brillante y color uniforme. Se deberá mantener los jitomates con cierta ventilación y tener cuidado de llenar las cajas a un nivel que al ser apiladas no puedan dañar los tomates. Una vez estibadas las cajas con jitomates, serán acomodadas de acuerdo al tamaño y color. Al momento de embarcar el jitomate se deberá tener mucho cuidado para mantener la calidad de los jitomates.En el corto plazo todas las acciones descritas serán realizadas de manera manual por los empleados de la empresa. Clasificación por Categoría
Los tomates se clasifican en tres categorías, según se definen a continuación:
Categoría “Extra”
Los tomates de esta categoría deberán ser de calidad superior. Deberán tener la pulpa firme, y su forma, aspecto y desarrollo deberán ser característicos de la variedad.
Deberán ser uniformes en cuanto al tamaño. Su coloración, según el estado de madurez, deberá ser tal que les permita satisfacer los requisitos establecidos anteriormente. Deberán estar exentos de dorso verde u otros defectos, salvo defectos superficiales muy leves siempre y cuando no afecten al aspecto general del producto, su calidad, estado de conservación y presentación en el envase.
Categoría I
Los tomates de esta categoría deberán ser de buena calidad. Deberán tener la pulpa suficientemente firme, y su forma, aspecto y desarrollo deberán ser característicos de la variedad. Deberán ser uniformes en cuanto al tamaño y estar exentos de grietas y de dorso verde visible. Podrán permitirse, sin embargo, los siguientes defectos leves, siempre y cuando no afecten al aspecto general del producto, su calidad, estado de conservación y presentación en el envase: un ligero defecto de forma y desarrollo; un ligero defecto de coloración; defectos leves de la piel; magulladuras muy leves. Además
los
tomates
“asurcados”
podrán
presentar:
grietas
cicatrizadas
superficiales que no excedan de 1 cm de longitud; protuberancias no excesivas; un pequeño ombligo que no presente suberización; suberización del estigma no superior a 1 cm2; una cicatriz lineal cuya longitud no exceda de los dos tercios del diámetro máximo del fruto.
Categoría II
Esta categoría comprende los tomates que no pueden clasificarse en las categorías superiores, pero satisfacen los requisitos mínimos. Los tomates deberán ser suficientemente firmes (pero podrán ser ligeramente menos firmes que los clasificados en la Categoría I) y no deberán presentar grietas sin cicatrizar. Podrán permitirse, sin embargo, los siguientes defectos, siempre y cuando los tomates conserven sus características esenciales en lo que respecta a su calidad, estado de conservación y presentación: defectos de forma, desarrollo y coloración; defectos de la piel o magulladuras, a condición de que no afecten seriamente al fruto;grietas cicatrizadas superficiales que no excedan de 3 cm de longitud para los tomates redondos, “asurcados” u oblongos.
Además, los tomates “asurcados” podrán presentar: protuberancias más acusadas
que las admitidas en la Categoría I, pero sin llegar a la deformidad; un ombligo; suberización del estigma no superior a 2 cm 2; una cicatriz pistilar fina de forma alargada (similar a una costura). Disposiciones Relativas a la Clasificación por Calibres
Cuando el calibre se clasifica por diámetro, éste se determina por el diámetro máximo de la sección ecuatorial.La clasificación por calibres no se aplica a los tomates en racimo. Esta clasificación no es obligatoria para los tomates de la Categoría II.Los tomates se clasifican por calibres con una de las siguientes opciones: Cuadro. Clasificación por calibre
Código de calibre Diámetro (mm) 0 <20 1 >20 <25 2 >25 <30 3 >30 <35 4 >35 <40 5
>40
<47
6
>47
<57
7
>57
<67
8
>67
<82
9
>82
<102
10
>102
Fuente: Datos de la NOM-127-SSA1-1994
Los tomates se pueden clasificar de acuerdo a la siguiente disposición de homogeneidad:
La diferencia máxima en diámetro entre los tomates en el mismo envase se limitará a: 10 mm, si el diámetro del fruto más pequeño (de acuerdo a como lo indique el envase) es inferior a 50 mm. 15 mm, si el diámetro del fruto más pequeño (de acuerdo a como lo indique el envase) es igual a 50 mm y superior a 70 mm. 20 mm si el diámetro del fruto más pequeño (de acuerdo a como lo indique el envase) es igual o superior a 70 mm pero inferior a 100 mm.
Para los frutos de diámetro igual o superior a 100 mm no hay límites de diferencia en diámetro.
Invernadero
Los invernaderos son estructuras que tienen techo y paredes transparentes y en su interior se combinan: radiación solar, temperatura, humedad, evaporación y otros factores climáticos que contribuyen a un desarrollo armónico de las plantas. Los invernaderos varían en tamaño, forma y complejidad; desde un pequeño albergue o túnel semicilíndrico, hasta las estructuras comerciales que cubren grandes extensiones de terreno. La producción de hortalizas en pequeñas superficies en condiciones protegidas o invernadero se realiza principalmente para satisfacer las necesidades de consumo de una comunidad o para la venta de sus excedentes. La producción en superficies mayores se realiza para la venta del producto en el mercado nacional o internacional. En el primero o segundo caso representa una oportunidad de empleo para los habitantes de la comunidad y sus alrededores. En México, la producción de hortalizas en invernadero se inicio desde hace aproximadamente 10 años. Desde entonces, nuestro país ha entrado a la carrera tecnológica para la producción de hortalizas en invernadero con calidad de exportación con alto valor agregado incrementando su superficie de producción en más del 400% en los últimos 10 años. Actualmente, se han formado alianzas estratégicas entre productores de México y diferentes países de América y Europa, aprovechando las ventajas que ofrece nuestro país. Selección de jitomates
Ejemplo de mesa para la selección de jitomates
La forma, presentación y limpieza de los empaques dicen mucho de la calidad del producto por la que serán resistentes y de buena presentación.
La selección de los jitomates se realizará de manera manual al pie de invernadero, en seguida pasarán a una mesa de lavado y empacado en donde se serán colocados de acuerdo a la clasificación previa que se les asignó en la selección. Se empacarán 24 kilos de jitomate en cada caja. Una vez empacadas se almacenarán en la bodega para luego ser transportadas hasta su destino final. Diagrama de flujo del empaque del jitomate Mesa deLavado
Desde el campo
Mesa de Selección y Empaque
Bodega
Transporte
b. Características de los mercados de los principales productos e insumos. Oferta y demanda del jitomate a nivel mundial
En los últimos años, la producción mundial se ha mantenido estable, con un nivel promedio anual de 128 millones de toneladas. Según datos de la FAO (2008), los principales productores de tomate son China, Estados Unidos, Turquía, India, Italia, Egipto e Irán, países que conjuntamente han producido durante los últimos 5 años el 70% de la producción mundial. Durante el periodo analizado (últimos 5 años), China ha sido, por mucho, el principal productor mundial de jitomate al promediar 32 millones de toneladas anuales (26% del total mundial), seguida de los Estados Unidos de América con 12 millones de toneladas (9% del total mundial). Según datos de la FAO (2008), Turquía produce anualmente cerca de 10 millones de toneladas (8% del total mundial), India e Italia participan en promedio cada uno con 9 y 6 millones de toneladas anuales (12% del total mundial en conjunto), y finalmente Irán quien produce 4 millones de toneladas (3% del total mundial). En 2008, México ocupó un lugar preponderante a nivel mundial en la producción de jitomate colocándose en decima posición, por arriba de Uzbekistán y por debajo de España. Cuadro. Principales países productores de jitomate, 2004-2008 PAISES 1. China 2. Estados Unidos
2004
2005
2006
2007
2008
30,143,929
31,618,462
32,519,315
33,596,881
33,811,702
12,854,480
10,982,790
12,257,172
14,185,180
12,575,900
de América 3. Turquía
9,440,000
10,050,000
9,854,877
9,945,043
10,985,400
4. India
8,125,600
8,825,400
9,820,400
10,054,600
10,260,600
5. Italia
7,683,071
7,187,014
6,351,202
6,530,162
5,976,912
6. Irán
4,022,878
4,781,018
5,064,571
5,000,000
5,000,000
7. Egipto
7,640,818
7,600,000
8,576,070
8,639,024
4,204,039
8. Brasil
3,515,567
3,452,973
3,362,655
3,431,230
3,934,275
9. España
4,383,202
4,810,301
3,800,552
3,664,100
3,847,800
10. México
3,037,265
2,800,115
2,899,153
3,150,353
2,936,773
11. Uzbekistán
1,245,470
1,317,160
1,583,571
1,680,000
1,930,000
Fuente: FAO 2010. www.faostat.fao.org
Los principales países exportadores de jitomate en el año 2008, de acuerdo al International Trade Center fueron: Holanda, España, México y Turquía, los principales países importadores son: Estados Unidos, Alemania, Reino Unido y Rusia. Indicadores comerciales en la exportación del jitomate Indicadores Comerciales Crecimiento del Cantidad valor exportada exportado en 2008 (tons) (% entre 2004-2008)
Crecimiento de la cantidad exportada (% entre 2004-2008)
Valor exportado en 2008 (miles de dolares)
Balanza comercial 2008 (miles de dolares)
Mundo
7,287,863.0
-74,580.0
6,124,684.0
13.0
6.0
100.0
Holanda
1,746,662.0
1,442,285.0
927,529.0
14.0
3.0
24.0
España
1,252,538.0
1,171,028.0
957,600.0
6.0
-2.0
17.2
México
1,205,392.0
1,158,174.0
1,042,727.0
8.0
5.0
16.5
Turquía Estados Unidos
388,584.0
388,495.0
439,729.0
38.0
18.0
5.3
332,942.0
-1,168,251.0
264,022.0
11.0
7.0
4.6
Canadá
310,637.0
30,460.0
138,625.0
2.0
-1.0
4.3
Bélgica
290,222.0
148,865.0
190,277.0
7.0
-1.0
4.0
Francia
288,546.0
-272,426.0
181,192.0
26.0
17.0
4.0
Marruecos
265,450.0
265,450.0
346,222.0
23.0
14.0
3.6
Italia 233,087.0 120,459.0 110,802.0 Fuente: Trademap, International Trade Center
11.0
2.0
3.2
Exportadores
Participación en las exportaciones mundiales (%)
Indicadores comerciales en la importación del jitomate Indicadores Comerciales Importadores
Valor importado en 2008 (miles de dolares)
Balanza Comercial en 2008 (miles de dolares)
Mundo Estados Unidos
7,362,443 1,501,193
-1,168,251
Alemania
1,299,992
Reino Unido
Cantidad importada en 2008 (tons)
-74,580 5,593,674
Crecimiento del valor importado (% entre 20042008)
Crecimiento de la cantidad importada (% entre 20042008)
Participación en las importaciones mundiales (%)
14
6
100
903,014
7
1
20
-1,228,836
654,965
13
0
18
737,841
-727,070
416,703
6
1
10
Rusia
628,923
-628,860
673,894
48
24
9
Francia
560,972
-272,426
483,863
11
3
8
Holanda
304,377
1,442,285
168,840
9
-2
4
Canadá
280,177
30,460
194,487
10
3
4
Suecia
163,949
-161,572
84,563
11
2
2
Polonia
154,023
-54,850
108,494
31
18
2
Bélgica 141,357 148,865 86,019 Fuente: Trademap, International Trade Center
13
6
2
Como puede verse la comercialización mundial del jitomate está concentrada en al menos 5 países que parecen buenos mercados en donde ingresar, con mayor razón para México que es un exportador neto de jitomate teniendo al máximo importador mundial de jitomate tan cerca geográficamente: Estados Unidos. Oferta y demanda del jitomate a nivel nacional
Según cifras del Servicio de Información Estadística Agroalimentaria y Pesquera (SIAP)de la secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA), la producción de jitomate total durante los últimos 10 años fue de 19 millones de toneladas. De acuerdo con el SIAP, la superficie sinaloense dedicada a la siembra de este cultivo representó el 37.6% respecto del total nacional, Baja California el 17%, San Luis Potosí el 7.2% y el estado de Guanajuato el 1.3%. El régimen de humedad para el cultivo del jitomate en nuestro país es predominantemente de riego, existiendo además una relación entre el régimen de humedad y los niveles de rendimiento, motivo por el cual el cultivo se produce abundantemente bajo riego, en alrededor del 85%, siendo el 15% restante de temporal. La situación geográfica del país y el uso intensivo de tecnologías de producción nos permite la explotación en los dos ciclos agrícolas: primavera-verano (PV) y
otoño- invierno (OI). L a mayor producción se obtiene durante el último ciclo, aún y cuando en los últimos años la superficie cosechada tiende a ser similar en ambos ciclos. La producción nacional de jitomate ha sostenido algunos altibajos, si bien su tendencia histórica ha sido creciente, Sinaloa se ha constituido como el mayor productor a nivel nacional. Cuadro. Principales productores de jitomate en México. 2008 Principales productores
Producción
Lugar nacional Participación %
(ton) Sinaloa
782,909.50
1
34.5
Baja California
206,257.11
2
9.1
Michoacán
175,702.64
3
7.7
San Luis Potosí
139,653.00
4
6.1
Guanajuato
10,086.26
25
0.44
Total Nacional
2,263,201.65
Fuente: SIAP
De acuerdo al SIAP las principales variedades de jitomate producidas en México en 2005 fueron: Saladette (1,008,869.67 Ton), Bola (561,160.62Ton) y la variedad Rio Grande (275,423.38 Ton). Cuadro. Producción por variedad de jitomate en México (2001-2005) TIPO
2001
2002
2003
2004
2005
4,718.20
54,371.57
154,127.46
783,505.58
1,008,869.67
0.00
0.00
0.00
805,615.95
561,160.62
Exportación
132.00
87,938.00
242,562.00
282,801.10
258,510.50
Río Grande
636.25
192,049.40
207,967.36
286,860.91
275,423.38
25,373.00
33,037.00
41,734.25
54,592.17
59,106.90
1,523,540.1 2,169,931.23
88,007.87 2,301,383.64
Saladette Bola
Cherry
Otros 773,219.55 1,503,523.3 TOTAL 781,243.98 1,870,919.30 Fuente: Elaboración con datos del SIAP.
54,050.5 2,217,120.45
Según el SIAP (2009), el precio del jitomate es muy variante.Comparando los precios comprendidos en el periodo de los últimos 3 años la variedad saladette (la variedad más común al momento de la comercialización),en promedio, alcanza el precio más alto en los meses de agosto-septiembre y de abril-mayo, con 8.44 y 8.81 pesos por kilo, respectivamente.
Cabe resaltar que el precio máximo observado por el SNIIM durante un periodo de 10 años (2000-2010) fue de 24.62 pesos por kilogramo en 2008, jitomate saladette proveniente de Michoacán y un precio mínimo en el año 2000 de 1.6 pesos por kilogramo, jitomate proveniente de Nayarit. Evolución de los precios del jitomate saladette en la Central de Abastos Iztapalapa, D.F. Todas las presentaciones. Pesos. 2007-2009 18.00 16.00 14.00 12.00 10.00
2007
8.00
2008
6.00
2009
4.00 2.00 0.00 Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Fuente: Elaboracióncon datosdel SNIIM
Oferta y demanda del jitomate a nivel estatal-local Producción agrícola en Guanajuato
De acuerdo a la OEIDRUS Guanajuato la superficie agrícola del estado representa 1,254,097 ha que equivale al 41% de la superficie total del estado (3,058,900 ha). Cuadro. Superficie por Uso de Suelo Tipo de Uso Hectáreas % Agrícola 1'254,097 41.0 Pecuaria 1'049,073 34.3 Forestal 336,500 11.0 Otros usos 419,230 13.7 Total 3'058,900 100.0 Fuente: OEIDRUS Guanajuato
Para fines de administración en los recursos y de un buen manejo de la información, la superficie estatal se divide en 5 Distritos de Desarrollo Rural con sedes en León, San Luis de la Paz, Dolores Hidalgo, Celaya y Cortázar. De la mencionada superficie agrícola el DDR 3, León (que es al que pertenece el municipio de Guanajuato, en donde se instalará el invernadero) ocupa una
superficie de 188,829 ha representando el 15.1% del total de superficie agrícola del estado. Cuadro. Superficie Agrícola por Distrito de Desarrollo Rural (DDR) Distrito Hectáreas % DDR-01 271,075 21.6 DDR-02 76,660 6.1 DDR-03 188,829 15.1 DDR-04 237,175 18.9 DDR-05 480,358 38.3 Total 1'254,097 100.0 Fuente: OEIDRUS Guanajuato
En el 2008, registró72 cultivos, de los cuales, cinco representan mas del 60% en valor de la producción, tanto en los ciclos Otoño-Invierno, Primavera-Verano y Perennes. Entre estos cultivos se encuentran maíz, sorgo, trigo, cebada (todos ellos para grano), brócoli y frijol. De acuerdo al OEIDRUS, en el 2008, el distrito de Leóntuvo una superficie sembrada de 159,0.8.20 ha, una superficie cosechada de 148,075.2 ha, una superficie siniestrada de 10,963 ha y un valor de producción de 2,374,306,200 de pesos. Producción de jitomate en Guanajuato
En cuanto al jitomate, el estado de Guanajuato no se destaca a nivel nacional (en comparación de los grandes productores como Sinaloa y Baja California) sin embargo, la producción que arroja al mercado es de buena calidad y cierta parte es solicitada en grandes centros de distribución como la Central de Abastos de la Ciudad de México. Cuadro. Producción de jitomate en el estado de Guanajuato. Riego + temporal. Año agrícola. 2008. Distrito
Sup. Sup. Sup. Producción Rendimiento Sembrada Cosechada Siniestrada (Ha)
CELAYA CORTAZAR LEON SAN LUIS DE LA PAZ
(Ha)
(Ha)
(Ton)
(Ton/Ha)
PMR ($/Ton)
Valor Producción (Miles de Pesos)
83
83
0
1,368.00
16.48 3,000.00
4,104.00
104.33
104.33
0
1,623.26
15.56 3,868.62
6,279.78
213
189
24
3,870.00
20.48 3,383.15
13,092.80
150
150
0
3,225.00
21.5 5,000.00
16,125.00
Total
550.33
526.33
24 10,086.26
19.16 3,926.29
39,601.58
Fuente: SIAP
La estadística para el DDR León, muestra que, en 2008, 3 municipios registraron superficie sembrada de jitomate (aunque no especifica más datos) que en conjunto sumaron 213 ha, de las cuales se cosecharon 189, dando una producción de 3,870 t, con un rendimiento promedio de 20.48 t/ha y un precio medio rural de 3,383.15. El valor de la producción de jitomate en el DDR León sumó 13,092,800 de pesos. Cuadro. Producción de Jitomate en el DDR León. Riego+ temporal. Año agrícola. 2008 Municipio
Sup. Sembrada Sup. Cosechada Producción Rendimiento (Ha)
(Ha)
(Ton)
(Ton/Ha)
LEON
20
0
0
ROMITA
78
78
115 213
111 189
SILAO
0
PMR
Valor Producción
($/Ton)
(Miles de Pesos)
0
0
1,326.00
17 3,800.00
5,038.80
2,544.00 3,870.00
22.92 3,165.88 20.48 3,383.15
8,054.00 13,092.80
Fuente: SIAP
Puede observarse que el municipio de Guanajuato no aparece dentro de las estadísticas presentadas por la OEIDRUS lo cual lleva a concluir que en el municipio hay un potencial para la producción ante la inexistente competencia en la región. También puede concluirse que, siendo la producción tanto del estado como del DDR tan reducida (si se divide la producción total de jitomate estatal entre la población total del estado da como resultado un consumo de 2 kg de jitomate al año por habitante, a su vez, la del DDR resulta 2.1 kg) la mayor parte del jitomate comercializado en el estado y en la región proviene de otras zonas productoras, lo cual daría la oportunidad de ingresar al mercado local con una propuesta de mejor precio y menor tiempo de recepción por parte del comprador. c. Canales de distribución y venta
La cooperativa Campesinos Unidos de Guanajuato S.C. de R.L. de C.V. y la producción en invernadero que se plantea tiene como objetivo abastecer, al principio, al comprador con el que se tiene trato y, en cuanto se incremente la producción, incursionar a los mercados locales del estado de Guanajuato, a la Central de Abastos de la Ciudad de México.
La estructura del canal de comercialización de la cooperativa productora de jitomate (a mediano plazo) se integra de la siguiente manera: Diagrama. Canal de comercialización Central de abastos de León, Gto.
Invernadero de la cooperativa Campesinos
Central de Abastos de Toluca
Unidos de Guanajuato S.C.
r o d i m u s n o C
Central de abastos de la Ciudad de Fuente: Elaboración propia
México, D.F.
d. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias primas.
Los insumos y materias necesarias para la operación del invernadero serán de fácil adquisición ya que se cuenta con un previo arreglo con los proveedores de los municipios de Irapuato y Celaya. La adquisición de los insumos para el manejo del invernadero, así como la compra del invernadero (consiste en adquirir el invernadero de20,496m2ya prefabricado para su posterior ensamble) serán realizados en la empresa INVERCAMEX ubicada en la calle Laguna de Guzmán No. 909 Col. Ocho Cedros 2da Secc., Toluca, Estado de México. Dicha empresa tiene sucursales en todo el país. Los fertilizantes y agroquímicos serán adquiridos en la casa comercial Intagri con dirección en Av. Irrigación Conjunto Exelaris Local 5P, Celaya, Gto. Se comprarán las cajas de empaque al mismo comprador del jitomate, es decir, el propio Invercamex suministrará las cajas en donde necesita sea transportada la mercancía. e. Plan y estrategia de comercialización
Se tiene proyectada la venta de manera directa hacia la ciudad de Toluca a través de un comprador representante de la empresa INVERCAMEX, con el cual ya se tiene el compromiso de entregar la producción. Además de este, se planea incursionar en los mercados locales, tal como la central de abastos de León, Gto., y a nivel nacional en la Central de Abastos de la Ciudad de México. i. Estructura de precios de los productos y subproductos y políticas de ventas.
Se manejará de acuerdo a la producción que se obtenga y a la calidad de los productos, estableciendo rangos por grado de maduración o tamaño. Las ventas del jitomate serán realizadas al contado al momento de la entrega del producto. Los precios del tomate variaran de acuerdo al tamaño (calibre) y la calidad del jitomate. Siempre siguiendo las tendencias que tenga el mercado, el producto tratará de competir con dichos precios así como sincronizar la producción para obtener cosechas en el periodo de mejor precio en el mercado. Los precios tentativos que se manejarán son los siguientes:
Calibre 1. De mayor tamaño $192.00 cada caja con 24 Kg. de jitomate. Calibre 2. De tamaño medio $168.00 cada caja con 24 Kg. de jitomate. Calibre 3. De menor tamaño $144.00 cada caja con 24 Kg. de jitomate.
Los precios se planean incrementar al ritmo de 50 centavos por año para fines de cálculo del periodo de análisis del proyecto. ii. Análisis de competitividad
La cooperativa Campesinos Unidos de Guanajuato S.C. de R.L. de C.V está ubicada en la localidad de Campuzano situada en el Municipio de Guanajuato, Gto. Por su ubicación y condiciones, la cooperativa cuenta con las siguientes ventajas por encima de sus competidores. Ventajas comparativas
Se cuenta con suficiente mano de trabajo, a bajo costo respecto a otros lugares con la misma actividad. El clima es el propicio para el cultivo, por lo que no es necesario alguna fuente de energía para controlar el ambiente, esto reduce costos de producción.
Ventajas competitivas
Se contará con capacitación y asesoría técnica de expertos en la producción de jitomate, tanto internos como externos. Se ofrecerá un producto diferenciado, es decir, el jitomate de alta calidad y bajo costo.
De acuerdo a los estudios, ni el municipiode Guanajuato ni la comunidad de Campuzano se dedican a la producción de jitomate y no cuentan con unidades de producción de invernadero, lo cual indica que la competencia en la región será nula o cercana a nula. f. Cartas de intención y/o contratos de compra-venta de materias primas y productos.
La carta de intención con la que cuenta la cooperativa es del comprador Invercamex S.A. localizado en la ciudad de Toluca, Estado de México, el cual, además de la instalación del invernadero, se compromete a comprar la producción garantizando así, al menos a corto plazo, la salida de toda la mercancía. 6. Ingeniería del proyecto a. Localización y descripción específica del proyecto I. Macrolocalización Estado de Guanajuato
Fuente: Wikipedia.org
Guanajuato es uno de los 31 estados que junto con el Distrito Federal conforman las 32 entidades federativas de México.
Está localizado al oriente del estado de Jalisco, al sur de los estados de Zacatecas y de San Luis Potosí, al poniente del Estado de Querétaro y al norte del Estado de Michoacán. Tiene una extensión territorial de 30.491 km 2. Por esta extensión ocupa el vigésimo segundo lugar entre las entidades del país. Es mayor que Nayarit, Estado de México, Tabasco, Querétaro, Aguascalientes, Colima, Hidalgo, Morelos, Tlaxcala y el Distrito Federal. El estado de Guanajuato cuenta con 46 municipios y cada uno de ellos tiene una localidad a la que se le denomina cabecera municipal donde se asienta el gobierno del municipio. Por el relieve, hidrología, fertilidad de sus suelos, el territorio guanajuatense se ha caracterizado por su producción agrícola. Esta actividad económica es comparable, por su contribución al producto interno bruto, a la industria y al comercio. Aproximadamente un tercio de la extensión territorial de Guanajuato son tierras cultivables; casi el 55% de este tercio pertenece a ejidatarios o comunidades agrícolas, el resto es propiedad privada. De un millón cien mil hectáreas cultivables, el 40% tiene condiciones para riego ya sea por bombeo o por gravedad, son tierras en la jurisdicción de los dos únicos distritos de riego en la entidad, el del Alto Lerma y el de Begoña. El 88% de la superficie cosechada en Guanajuato corresponde al cultivo de granos:sorgo, trigo, maíz y frijol.Aunque las hortalizas cada vez se difunden más, debido a su alto rendimiento, al corto ciclo de cosecha y a la demanda del mercado regional. La zona centro-sur del estado es la que tiene los suelos más aptos donde prospera el cultivo de: alfalfa, brócoli, ajo, chile verde, y espárrago. Los municipios idóneos para la producción de hortalizas a cielo abierto son: Abasolo, Salamanca, Celaya, Jaral, Irapuato, Huanimaro, Villagrán, Cortázar, Cuerámaro, Moroleón, Tarimoro, Santa Cruz, Santiago de Cuenda, Pueblo Nuevo, Uriangato, Salvatierra y Valle de Santiago. Municipio de Guanajuato
El municipio se localiza en la región I-Noreste de la entidad, limitando al norte con San Felipe; al este con Dolores Hidalgo; al sur con Salamanca e Irapuato y al oeste con Silao y León. Teniendo como límites las coordenadas geográficas 101°02’00’’ y 101°26’30’’ de longitud oeste al meridiano de Greenwich y a los 20°48’42’’ y 21°13’03’’ de latitud norte.
La extensión territorial del municipio de Guanajuato asciende a 996.74 kilómetroscuadrados. Su área territorial representa el 3.28% de la superficie total del estado. Municipio de Guanajuato en el estado
Fuente: Wikipedia.org
Orografía
La sierra de Guanajuato, también llamada de San Gregorio, ocupa la mayor parte del territorio municipal. Las principales elevaciones son los cerros Santa Rosa, Chichíndaro, Sirena, Bufa Picacho y Bufa Peñón, todos ellos cerca de la ciudad de Guanajuato, por los lados oriente y norte; otros cerros son la Giganta, el Gigante, los Llanitos y Vaquería, por el rumbo noroeste de la ciudad. La altura media de estas elevaciones se calcula en 2,400 metros sobre el nivel del mar. Hidrografía
Las corrientes de agua que se encuentran entre los intrincados cerros de la sierra de Guanajuato son: por el noroeste, arroyo Cedeño y La Goya que se une al río La Hernia, en el poblado de San José de Pinos; éste recibe después el nombre de arroyo La Joya y se le une el arroyo El Salto, en el poblado de Arperos y así sigue el cauce hasta reunirse con el arroyo El Gigante, para juntos formar el río Silao. Por el norte se localizan los arroyos La Cebada, Potrero y La Escondida que, unidos al arroyo Concepción, desembocan en la presa de La Esperanza y ésta por su parte; se alimenta del cauce de los arroyos Llano Grande, Melchores, La Tapona, Duraznillo y Mexicanos. Cabe mencionar que de La Presa de la Soledad sale el arroyo Santa Ana, al cual en el Tajo de Adjuntas, se le unen los arroyos La Hacienda, Conejas y Las Raíces provienen de la presa Peregrina y van a desembocar a la presa de Mata, que actualmente ha quedado hundida por la
recién construida presa Las Torres. Debemos mencionar que las aguas de esta última atraviesan la ciudad de Guanajuato para unirse al río del mismo nombre. Por su parte el río Guanajuato tiene como afluentes a los arroyos El Arco, Paso del Padre, El Pulque, que forman el río del Cubo cerca del Zangarro. Clima
Existen dos tipos de climas, semicálido en la zona sur y sureste, y templado subhúmedo en las zonas restantes del municipio. Alcanza una temperatura máxima de 36°C en verano y una mínima de 3°C en invierno, dándose una temperatura media anual de 18.5°C, a su vez la precipitación pluvial varía de 600 a 840 milímetros anuales, siendo el promedio anual de 697 milímetros. En los meses de julio y agosto se observa una mayor incidencia de lluvias alcanzando un valor de 217 milímetros cada uno. II. Microlocalización
La localidad de Campuzano está situada en el Municipio de Guanajuato (en el Estado de Guanajuato). Campuzano está a 2010 msnm. Según datos del Consejo Nacional de Población, la localidad cuenta con una población de 1,400 habitantes y un grado medio de marginación. Localización del terreno
El terreno en donde se planean establecer los dos módulos de invernadero se encuentra dentro de la comunidad de Campuzano localizado en el punto 20º 54’ 45” N y 101º 08’ 22” O, terreno que es propiedad de uno de los cooperativistas el
cual lo venderá a un precio preferencial a la cooperativa para efectos del presente proyecto. Ubicación exacta del terreno con respecto a la comunidad de Campuzano
Fuente: Google earth
Dicha localización es privilegiada ya que cuenta con los recursos suficientes para la realización del proyecto. El terreno se encuentra a 3.2 kilómetros al norte de la carretera Guanajuato-Juventino Rosas y el acceso a ella es relativamente sencillo. Los insumos se adquirirán en la ciudad de Celaya e Irapuato en tiendas especializadas en venta de agroquímicos y fertilizantes. Para el buen desarrollo del proyecto se necesita introducir la electrificación al terreno. La comunidad de Campuzano cuenta con electrificación lo cual facilita las cosas ya que solo se instalarán tres postes de energía para contar con ella en el área de producción. Este procedimiento tendrá un costo aproximado de $200,000 pesos. La única preparación para que el terreno quede apto para la instalación de los módulos de invernadero será la introducción de maquinaria para la nivelación de los mismos (emparejado), ya que presentan una ligera inclinación sur-norte de un par de metros. Este emparejado tendrá un costo de $60,000 pesos. Infraestructura y equipo actual
Actualmente la cooperativa Campesinos Unidos de Guanajuato S.C. de R.L. de C.V. cuenta con la propiedad de una camioneta pick up y un Volkswagen sedan compacto, además de un terreno con una extensión de 2 ha localizado en la localidad de Campuzano.Respecto a la comunicación de este últimoes amplia pues el terreno está ubicado a las afueras del poblado, por lo cual no es difícil el acceso terrestre a la parcela. También existe el servicio de transporte público.
b. Descripción técnica del proyecto i) Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y otros)
Los principales componentes del proyecto son:
Construcción de invernadero Equipo de fertirriego Materia prima para un ciclo (6 meses) Transporte (camión de carga) Electrificación Equipo de oficina Bodega
El monto total que se empleará en los componentes del proyecto será de $10,128,178.21, la inversión más grande será efectuada para la adquisición del invernadero ($4,919,040) ya que corresponde al 48.56% del monto total; la materia primapara un ciclo de producción el siguiente costo más alto ya que representa el 22.11% del importe total. Cuadro. Cotizaciones de los principales componentes del proyecto Componentes del proyecto Monto ($) Construcción del invernadero y equipo de riego-bombeo $4,919,040.00 Aplanado del terreno 60,000.00 Materia prima para un ciclo 2,240,000.00 Plántula Fertilizante y agroquímicos
1,500,000.00
Cajas de empaque Transporte camión Electrificación Bodega Oficina Muebles para oficina Imprevistos (3%) Activos diferidos Total
666,667.00 700,000.00 200,000.00 200,000.00 30,000.00 20,000.00 282,471.21 430,000 $ 10,128,178.21
Fuente: Elaboración propia
720,000.00
Invernadero
Construcción de un módulo de 20,496m2 de invernadero tipo túnel con ventilación cenital equipado con sistema de riego por goteo, apegado a la Norma Mexicana: NMX-E-255-CNCP-2008 de construcción de invernaderos. A continuación se detallan los materiales a utilizar para cada una de las partes que incluyen la construcción de la obra de manera integral. Estructura:
1.- Postes de PTR Galvanizado G- 90 de 2” x 2” calibre 14, anclados en dados de concreto CPC-40 de 30x30x70 cm. 2.- Arcos de PTR Galvanizado G-90 de 1 ½” x 1 ½” calibre 14 con ventila cenital con refuerzo para carga. 3.- Caballetes de PTR Galvanizado G- 90 de 1 ¼” x 1 ¼” calibre 14 a lo largo de los módulos de invernadero. 4.- Soporte para canaleta de PTR Galvanizado G- 90 de 1 ¼” x 1 ¼” calibre 14 a lo largo de todos los módulos de invernadero 5.- Canaleta de Lámina Galvanizada calibre 26 para desagüe pluvial. Cubierta:
1.- Plástico térmico tratado contra rayos UV y aditivos con duración de 2 años y sombra del 30%. 2.- Malla antiáfidos de 40 x 26 hilos para laterales y cenitales con duración de 5 años. Piezas de Sujeción:
1.- Perfil sujetador “POLYGRAP” galvanizado 2.- Alambre Zigzag galvanizado 3.- Tornillo de alta resistencia de ¼ x 2” con tuerca de seguridad. 4.- Tornillo punta de broca ½ autotaladrante.
5.- Cable de Acero para tutoreo y cortinas. 6.- Tubo flecha para cortinas. 7.- Malacates de 1,100 lbs.
Todos los materiales son de acero galvanizado por inmersión en caliente.
Sistema de riego:
Se compone de un sistema de riego por goteo en cintilla, totalmente automatizado y dotado de un sistema de fertilización para 3 diferentes soluciones. Sistema de riego por goteo en cinta automatizado con equipo de inyección:
1.- Tubo de PVC Hidráulico RD- 26 de 2” para tubería principal. 2.- Tubo de PVC Hidráulico RD- 26 de 1 ½” para tubería secundaria. 3.- Conectores de inserción 4.- Gomas iniciales 5.- Cinta de riego calibre 6 mil 6.- Bomba de 5 HP 7.- Filtros 8.- Kit de conexiones de PVC 9.- Limpiador y pegamento para PVC 10.- 1 Tinaco de 10,000 litros 11.- 4 Tinacos de 450 litros para mezclas de fertilizantes 12.- 3 Inyectores tipo Ventury para fertilización 13.- 3 Flotometros 14.- 1 Controlador de riego
15.- 1 arrancador de bomba Hunter 16.- 1 soplador para homogeneizar mezclas. Especificaciones y dimensiones estructurales
Especificaciones de resistencia de acuerdo a la norma mexicana de construcción de invernaderos NMX-E-255-CNCP-2008. 1.- Resistencia al viento:
135 km/h
2.- Resistencia de carga:
34 kg/m2
Lo referido a las dimensiones principales se menciona a continuación. 1.- Altura a la canal: 4 metros 2.- Ancho por cada nave (arcos): 9.15 metros 3.- Distancia entre postes (claros): 4 metros 4.- Ventilas laterales: 3.50 metros 5.- Altura a cumbrera (suelo a punto más alto): 7 metros aproximadamente 6.- Dimensiones de los módulos (sugerida, puede variar de acuerdo al terreno): 6.1. 20 Túneles (Ancho del módulo): 183 metros 6.2. 28 Claros (Largo del Módulo): 112 metros
*Total cultivable: 20,496 metros cuadrados. Los accesos al invernadero se componen por 1 antecámara con doble puerta corrediza o abatible con estructura de PTR Galvanizado y cubierta de Policarbonato. Otros elementos del proyecto
Dentro de este proyecto se contempla también la adquisición de la materia prima para iniciar actividades, esto es, plántula, fertilizantes y agroquímicos necesarios para el primer año de operaciones. Así también se considera la instalación eléctrica en el terreno (el cual no cuenta con el servicio) y el aplanado del terreno
a raíz de la ligera inclinación que presenta. Para el mejor manejo del producto se plantea la construcción de una bodega y la compra de un camión tipo “rabón” con capacidad de 20 t (sugiriendo sea el modelo T-371 de la marca Kenworth). Para fines administrativos y de operación del negocio se plantea a su vez la construcción de una oficina y de su equipamiento. ii) Procesos y tecnologías a emplear
La tecnología que se utilizará en este proyecto será la siguiente:
Planta de alto potencial productivo. Control de plagas y enfermedades. Incorporación de los fertilizantes en el riego (Fertirrigación). Fertilizaciones foliares. Aplicación de reguladores de crecimiento. Riego por goteo. Análisis de suelos y foliares para monitorear la nutrición del cultivo. Control de la humedad del suelo mediante tensiómetros. Control ambiental del invernadero mediante el monitoreo con instrumentos climáticos. Cloro para eliminar suciedad y desinfectar el producto.
En el siguiente flujo del proceso se especifica mediante un diagrama las labores mínimas a realizar para lograr la producción deseada en el invernadero, hasta llegar al embalaje de los frutos. Diagrama del flujo de proceso para el cultivo de jitomate en invernadero
Descripción de los pasos del proceso en la producción, cosecha y empaque de tomate.
Este paso del proceso puede comprender desde el trasplante hasta antes de la cosecha. Se basa en la aplicación de sustancias químicas o fitosanitarias, para el control de plagas y enfermedades propias del cultivo de tomate. Control fitosanitario(protección de cultivo).
Fertilización . Este paso generalmente se realiza desde la preparación del terreno
para la siembra, hasta la recolección de frutos. Consiste en la aplicación de fertilizantes (nutrientes vegetales) orgánicos o inorgánicos, aplicados generalmente por el sistema de riego. Algunos fertilizantes pueden ser incorporados directamente al terreno de c cultivo en presentación granulada. Riego . El agua transportada directamente de una fuente de agua (pozo o represa)
a una pileta de la cual es distribuida mediante tuberías de diferentes diámetros hasta goteros colocados junto a la base de la planta en la Creta del surco: el cual puede estar recubierto por plástico para reducir la perdida de humedad y el desarrollo de malezas.
Producción plántula : propagación de plantas en invernadero, para aportar el ciclo
de producción. Semillas certificadas en cuanto a la variedad, son sembradas en charolas de PVC, las cuales en cada celda contienen medio de cultivo, compuesto por tierra orgánica estéril material inerte para retener humedad. Cuando la plántula alcanza el tamaño adecuado para el trasplante es enviada al invernadero. La producción de plántula no se realizará en primera instancia, sino en periodos posteriores para generar ahorros. Trasplante : las plántulas son plantadas manual de las charolas de propagación al
invernadero para su desarrollo. Tutoraje : consiste en realizar atando hilo de polipropileno (rafia) sujeto de una
extremo a la zona basal de la planta a un alambre situado a determinada altura por encima de la planta (1,8-2,4 m sobre el suelo). Conforme la planta va creciendo se va sujetando al hilo tutor mediante anillas, hasta que la planta alcance el alambre. Mediante esta practica se evita que los frutos toquen el suelo. Podas de formación : eliminación de los tallos laterales y hojas viejas, utilizando
tijeras de corte, dejando solamente aquellos tallos que soportaran la producción. Cosecha manual : En este paso los tomates son separados de la planta por los
trabajadores, de forma manual o con tijeras y colocados en contenedores de plástico metal. Transporte a la bodega : Los tomates son transportaos del campo al empaque en
cajas de plástico o metal, cubiertas con fibra de vidrio. Lavado con agua . En este paso los tomates son sumergidos en tinas que
contienen agua caliente y cloro para eliminar suciedad y desinfectar el producto. Secado : los tomates se transportan fuera de las tinas y se secan manualmente. Clasificación por tamaño manual : los tomates son separados de acuerdo a su
tamaño, esta labor es manual. Empacado manual : una vez seleccionados por color y tamaño, los tomates son
empacados en cajas de cartón. Transportación : paso final del proceso, donde los frutos son transportados en
contenedores refrigerados a una temperatura de 13-15º a los lugares de distribución o puntos de consumo. La construcción del invernadero implica instalar y usar una de las más avanzadas tecnologías en el uso eficiente de los recursos (luz, agua, fertilizantes) y se espera
que con este manejo se obtenga un rendimiento por arriba del promedio de los invernaderos convencionales. Fertilización
Antes de saber cual es la cantidad exacta de fertilizante a utilizar en el cultivo debe calcularse la densidad de población óptima para nuestro caso. Existen varios casos en las densidades de población. Por ejemplo, 12 plantas/m 2 si se van a cultivar a uno o dos racimos y de 8 a 10 plantas por m 2 si van a cultivarse a 3 o 4 racimos, en cambio, si van a hacer conducidas hasta con 10 racimos, que normalmente se alcanzan con plantas de 2.5 m de altura, no deben de colocarse más de 5 plantas/m 2. La formula de fertilización sugerida para el cultivo de jitomate en invernadero se describe a continuación. Cantidad de fertilizante para prepara 1000 litros de solución nutritiva para producir jitomate en invernadero
Fuente
Cantidad (gr) Acido fosfórico 85% 31 ml Sulfato de potasio 1000 Sulfato de magnesio 1230 Nitrato de potasio 750 Nitrato de calcio 2600 Sulfato ferroso 50 Sulfato de manganeso 5 Sulfato de zinc 2 Sulfato de cobre 2 Borax 10 La solución nutritiva se prepara disolviendo los fertilizantes que señalan en el cuadro en 1,000 litros de agua siguiendo el mismo orden para disolverlos. Se debe tener especial cuidado con el pH de la solución, ya que este debe de ser de 5.5, si es mayor debe regularse a través de la aplicación de acido sulfúrico medido con un pH metro al inicio y al termino de la preparación. Por ejemplo, si el pH del agua es de 7.3 se debe de aplicar alrededor de 55 ml de acido sulfúrico (98% grado industrial) por cada 1000 litros de agua. Durante los primeros 30 días después del trasplante ya sea este en macetas o camas, es recomendable aplicar esta solución nutritiva diluida a una concentración del 50%, durante los 40 días siguientes debe aumentarse al 75%, en los 70 días siguientes, en los cuales aproximadamente se completa el ciclo de producción, se
debe emplear la solución al 100% y solo en caso de que la planta se maneje a mas de 10 racimos y en época invernal es recomendable aplicar la solución a no mas de 125% de su concentración. En la estación de crecimiento mas caliente también se podría emplear la solución al 75% pero incrementando la frecuencia de riegos, para mantener en condiciones normales la absorción de agua y nutrimentos. En caso de que la transpiración sea baja como consecuencia de baja intensidad de luz por la presencia de alta nubosidad por periodos prolongados (más de una semana), es conveniente emplear la solución nutritiva más concentrada (125%). Los riegos con solución nutritiva deben proporcionarse durante los primeros 30 días, a razón de 0.4 litros por planta, lo cual se consigue con aplicación de 3 riegos de 3 minutos de duración a las 10, 13 y 16 horas del día, considerando que se emplearan goteros de 4 litros por hora. Al séptimo dia (puede ser cada fin de semana) se aplican 0.5 litros de agua por planta con el propósito de disminuir el riesgo de acumulación de sales en el sustrato. En época o regiones calurosas es recomendable aplicar un riego más que los recomendados anteriormente. En los siguientes 40 días del ciclo de cultivo la cantidad de solución nutritiva debe incrementarse a 0.8 litros por maceta distribuidos en 4 riegos de 3 minutos aproximadamente o dar un riego adicional si la estación de crecimiento es muy calurosa. También es necesario incrementar a 1.0 litros por maceta la cantidad de agua simple que se aplica cada 7 días. En los siguientes 70 días debe aplicarse 1.0 a 1.5 litros de solución por maceta; se aplican 1.5 litros en días con alta temperatura (30 ºC) y alta intensidad de luz (6,000 a 7,000 bujías por pie), la cantidad de agua simple seria de 1.0 a 1.5 litros por maceta tomando en cuenta el criterio anterior. Los ajustes para la frecuencia y la cantidad de solución y agua aplicados a cada una de las plantas en este sistema de producción, tendrán que hacerse en el lugar específico y estará en función de los niveles de factores ambientales como temperatura, humedad relativa, luminosidad y la ventilación principalmente. (Pérez G., M. y Castro B., R. 1999). En nuestro caso, la composición y estudio del suelo para saber cuál es la formula especifica requerida del terreno se llevará a cabo por la empresa Fertilab ubicada en Pablo A. de la Garza 109-A Fracc. Siglo XXI, Celaya, Gto. iii) Capacidad de procesos y programas de producción.
Con base, a los precios obtenidos en el análisis de mercado y en la producción que se puede desplazar de acuerdo a la demanda manifestada por los compradores, se determinó que las variedades a producir son de tipo saladette, aún cuando las variedades pueden modificarse de acuerdo al avance del proyecto.
El programa de producción referido es de 2 ciclos por año, con fechas de inicio Mayo-Junio y Noviembre –Diciembre respectivamente; en lo que se refiere a las fechas de cosecha son Septiembre-Octubre y Marzo-Abril para cada ciclo. Concepto Ene
Feb
Ciclo productivo del cultivo Meses/ciclo productivo de 1 ha Mar Abr May Jun Jul Ago Sept a h c e s o C
Tomate
e t n a l p s a r T
a h c e s o C
Oct
Nov
Dic
e t n a l p s a r T
Fuente: Elaboración propia
Se planea que se obtendrá una producción no menor de 200 toneladas y no mayor de 250 toneladas por ciclo productivo por hectárea; esto con un adecuado manejo técnico del cultivo de jitomate y empleando el total de la superficie bajo invernadero. Posteriormente al obtener el fruto se le dará un lavado, secado y empaquetado de manera manual y al final se almacenará en la bodega para su posterior entrega a los clientes del estado de Guanajuato, México y Distrito Federal. De acuerdo al programa de producción la capacidad de producción se muestra a continuación. Cuadro. Capacidad de producción de jitomate. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN Año 1 100% Año 2 100% Año 3 100% Año 4 100% Año 5 100%
VOLUMEN DE PRODUCCIÓN Año 1 250 toneladas Año 2 250 toneladas Año 3 250 toneladas Año 4 250 toneladas Año 5 250 toneladas Fuente: Elaboración propia
Dentro de los programas de mantenimiento planeados, se pretende solicitar a los proveedores de la infraestructura del invernadero, proporcionar servicio preventivo y correctivo a la nave, para que la nave se encuentre en condiciones optimas y no existan problemas de perdidas por no alcanzar los niveles de productividad previstos, de igual forma se mantendrá en constante monitoreo el sistema de riego ya que es un factor importante en el rendimiento de cada planta. iv) Escenarios con diferentes volúmenes de proceso.
Para realizar el estudio de viabilidad financiera se consideraron dos escenarios con diferentes volúmenes de producción: 200 y 250 t (por ciclo por ha). Cuadro escenario 1, volumen de producción 800 t. PRIMER AÑO CONCEPTO
TOTAL Oct Nov Dic (ton)
Ene Feb Mar
Abr May Jun Jul Ago Sep
200
200
400
400
400
800
Producción por ciclo por ha Producción Annual (2 ha)
Cuadro escenario 2,volumen de producción 250 t. PRIMER AÑO CONCEPTO
TOTAL Oct Nov Dic (ton)
Ene Feb Mar
Abr May Jun Jul Ago Sep
250
250
500
500
500
1,000
Producción por ciclo por ha Producción Anual (2 ha) Fuente: Elaboración propia
La propuesta de producción es cíclica, sin embargo, lo más conveniente es que haya solamente dos cortes, es decir, dos periodos de cosecha que no coincidan con el periodo de cosecha de los grandes productores como Sinaloa o Baja California y así obtener un mejor precio en el mercado. En seguida se muestran los escenarios mediante los porcentajes de producción asignados al calibre esperado. Dicha distribución se definió a partir de la posibilidad de producir buenos jitomates gracias al invernadero. Este cálculo es conservador, esperando obtener un porcentaje mayor de calibre 1 en detrimento del jitomate calibre 2. Cuadro escenario 1, 200 t. Ingresos totales.
Calidad
% de la producción total
Cajas
$ por Kg
$ por caja Total de Total de (24kg) ingreso por ingreso calibre (6 meses)
Ingresos anuales
Calibre 1
85%
28,333
$8
192 5,440,000 2,720,000 5,440,000
Calibre 2
10%
3,333
$7
168
560,000
280,000
560,000
Calibre 3
5%
1,667
$6
144
240,000
120,000
240,000
Cuadro escenario 2,250 t.Ingresos totales. Calidad
% de la producción total
Calibre 1 Calibre 2 Calibre 3
85% 10% 5%
Cajas
35,417 4,167 2,083
$ por Kg
$8 $7 $6
$ por caja (24kg)
Total de ingreso por calibre
Total de ingreso (6 meses)
Ingresos anuales
192 6,800,000 3,400,000 6,800,000 168 700,000 350,000 700,000 144 300,000 150,000 300,000
v) Programa de ejecución.
La construcción del invernadero, el equipo de riego, la bodega y la instalación eléctrica se tienen programados inicie a mediados de mayo de 2010, es decir, una vez se tengan los recursos para pagar a la empresa que cotizó la implementación del proyecto. El reclutamiento del personal dará inicio en el mismo mes del inicio en la construcción del invernadero. El inicio de adquisición de materias primas se tiene previsto parajulio o agosto, una vez construido el invernadero. Todas las actividades antes mencionadas se tendrán concluidas para finales septiembre, pensado comenzar con el trasplante de la plántula en el mes de noviembre. Concepto Instalación Eléctrica Construcción del invernadero y equipo de riego Reclutamiento de personal Adquisición de materias primas
May Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic
Capacitación de personal Fuente: Elaboración propia
c. Cumplimiento de normas sanitarias, fitosanitarias, ambientales (desechos orgánicos, aguas residuales, contaminación del aire, etc.)
La sociedad cooperativa Campesinos Unidos de Guanajuato S.C. de R.L. de C.V. se acata a los lineamientos y normas establecida para la implementación voluntaria de buenas practicas agrícolas y buenas practicas de manejo en los procesos de producción y empacado de hortalizas para consumo humano en fresco, esto con el fin de inocuidad en el producto. Agua de uso Agrícola.
El agua utilizada debe estar libre de peligros microbiológicos (Escherichia coli, coliformes, parasitos, Shigella spp). Para esto debe considerarse los límites microbiológicos establecidos en la NOM-127-SSA1-1994. En el caso de que los resultados de los análisis sobrepasen los límites permisibles establecidos de las medidas correctivas que garanticen su calidad. En el caso de los contaminantes microbiológicos, se deben realizar análisis periódicamente con el fin de determinar la concentración de coliformes totales y fecales, u otros indicadores de contaminación fecal. Los análisis deben realizarse en laboratorios acreditados bajo la norma ISO 017025 o sus equivalentes, o en su defecto, autorizados por la secretaria de salud. Esta prohibido el uso de aguas residuales no tratadas. Si la fuente de agua es un pozo, su construcción queda supeditada a lo estableció en la NOM-003-CNA-1996. Debe estar sellado, y la bomba y/o tubería de salida debe mantenerse libres de fugas de agua, aceites u otros. Antecedentes y manejo de la unidad de producción
Para el establecimiento de una unidad de producción es recomendable tener información del uso previo de la tierra y del uso de las tierras adyacentes con el propósito de conocer el probable impacto para la inocuidad en la producción. Se debe contar con documentos que acrediten que durante por lo menos 5 años previos al ciclo de producción e evito el uso del terreno para actividades industriales, como relleno sanitario, incineradores de basura, cementerios; y que durante el año anterior se evito su uso para actividades de tipo pecuario. En caso de que se desconozca el historial o los riesgos sanitarios que pueda presentar el terreno, se deben de tomar medidas preventivas.
Se debe evaluar el uso de los terrenos adyacentes a fin de identificar las fuentes de peligros potenciales. Se deben establecer barreras físicas pertinentes para prevenir la contaminación de la unidad de producción por escurrimientos, animales u otros factores de riesgo provenientes de los terrenos adyacentes. Se debe llevar un registro de las actividades realizadas sobre el suelo, con el propósito de contar con el historial del mismo. Los registros deben incluir al menos uso del terreno y agroquímicos aplicados. Fertilizantes
Se deben utilizar solo productos registrados y autorizados por la secretaria de salud/CICOPLAFEST, y los que cumplan con la legislación del país para el que esta destinado el producto. El área de preparación de mezclas de fertilizantes inorgánicos debe estar ubicada de tal forma que se prevenga la contaminación de la fuente de agua. Se deben tener registros de la aplicación de fertilizantes inorgánicos en los que se incluya el cultivo al que se aplicaron, lugar y fecha de aplicación, marca e ingrediente activo de fertilizante aplicado. Uso y manejo de plaguicidas
Debe establecerse un procedimiento referente al uso y manejo de plaguicidas. Se debe utilizar solo productos registrados y autorizados por la secretaria de salud/CICOPLAFEST y recomendados para el cultivo o plaga especifica, según se especifica en la etiquetan y los que cumplan con la legislación del país. Se debe contar con una lista actualizada de los productos autorizados por la secretaria de salud/ CICOPLAFEST y de las agencias reguladoras del mercado destino; para el cultivo y plaga en cuestión, donde se incluyan dosis, limite máximo de residuos e intervalo de seguridad. Se deben seguir las instrucciones de la etiqueta para aplicación, manejo, mezclas, llenado de equipo de aplicación y equipo de protección. Se debe destinar un área especifica para preparar las mezclas de plaguicidas, en la cual no exista riesgo de contaminar el cultivo o la fuente de agua. Se debe utilizar agua que cumpla los límites microbiológicos establecidos en la NOM-1247SSA1-1994. Se deben colocar señales en los bordes de las áreas donde se apliquen los productos plaguicidas, advirtiendo de esta situación y restringiendo el ingreso. Dichas señales deben estar colocadas en lugares estratégicos, visibles y en el idioma del trabajador.
Se debe contar con registros, en los cuales se incluya: nombre dl cultivo, lugar y fecha de aplicación, marca e ingredientes activos del plaguicida, y nombre del personal encargado de la aplicación. En estos registros se debe evidenciar que se han respetado los intervalos de seguridad y las dosis recomendadas por la secretaria de salud / CICOPLAFEST. Se recomienda que toda aplicación de plaguicidas este avalada por personal con la capacidad técnica para hacer la recomendación de la aplicación de plaguicidas. Se debe capacitar al personal encargado de la aplicación de plaguicidas, debe conocer los riesgos que dicha actividad conlleva y para que evite la exposición prolongada a plaguicidas. El equipo de aplicación e plaguicidas debe estar en buenas condiciones, no presentar deterioro, debe calibrarse antes de ser usado, según especificaciones indicadas en la etiqueta del producto a aplicar. Adicionalmente se recomienda someterlo a una calibración manual que puede ser certificada por una persona física o moral competente. Se deben lavar minuciosamente el equipo de plaguicidas y los recipientes de mezclado después de usarlos. Lo mismo aplica para la ropa y equipo de protección. Los plaguicidas deben almacenarse en instalaciones en buen estado, con las condiciones apropiadas e temperatura, bien ventiladas e iluminadas (con luz natural y en su caso, artificial). Se recomienda que estos almacenes estén hechos de un material resistente al fuego. Los plaguicidas se deben almacenar en su empaque original y con sus respectivas etiquetas. Por ningún motivo se deben remplazar etiquetas. Esta prohibido comer, fumar, y beber en el almacén de plaguicidas. Dicha prohibición debe estar sustentada con señales visibles, claras y en el idioma de los trabajadores, ubicadas en el interior del almacén. Se puede optar por dibujos. Debe haber un área para almacenar la ropa y equipo de protección diferente del almacén de plaguicidas. Debe existir una política escrita para el manejo de envases vacios. Evitar re-usar envase vacios. Cosecha del producto
Las herramientas y contenedores que sean utilizados en la cosecha y que entran en contacto con el producto deben ser lavados y desinfectados de acuerdo a un procedimiento establecido. Se debe monitorear el desinfectante utilizado con el fin
de asegurar que conserva su capacidad desinfectante. Se debe establecer un almacén en buen estado para los implementos de cosecha. Los vehículos destinados al transporte del producto cosechado deben someterse a un procedimiento de limpieza. Debe comprobarse que esta actividad de lleva a cabo mediante registros. Empacado en campo
El material de empaque debe estar limpio y no tener signos visibles de suciedad, aceite, grasa o cualquier contaminación, de tener algo, debe desecharse Se debe almacenar el material de empaque de tal forma que se evite su contaminación. En todo momento el material de empaque debe manipularse con cuidad y evitar contacto con el suelo. Todos los trabajadores implicados en esta operación deben seguir las prácticas de higiene y limpieza. Todas las superficies que entren en contacto con el producto en el proceso de empaque en campo, deben someterse a un procedimiento documentado de limpieza y desinfección. El empaque debe estar cerrado. Independientemente del material seleccionado para este fin, se debe proteger al empaque de la introducción de insectos, aves, animales y contaminantes. Debe existir un procedimiento referente al mantenimiento de la unidad de empaque y sus alrededores, en el cual se recomienda que se incluyan medidas adicionales para prevenir la entrada de animales domésticos y silvestres. En general, todo el trabajo realizado en la sociedad se someterá a las normas de higiene siguientes:
NOM-037-FITO-1995: Esta norma establece las especificaciones del proceso de producción de productos agrícolas. NOM-EM-001-FITOZOO-2002: esta norma trata acerca de las instalaciones y operaciones de los puntos de verificación e inspección interna en materia de sanidad agropecuaria NOM-EM-039-FITO-2002: esta norma trata acerca de los requisitos para la inscripción al programa de inducción, aplicación y certificación de buenas prácticas agrícolas y de manejo para la producción y empaque de tomate fresco de exportación.
7. Análisis Financiero
a. 1Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento.
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN (PESOS) CONCEPTOS A
ACTIVOS FIJOS 1 Terrenos 2 Aplanado del terreno 3 Instalación del Invernadero Materia prima para un ciclo 4 (plantula, fertilizantes,agroquimicos) 5 Camión (Transporte) 6 Cajas de empaque 7 Electrificación 8 Bodega 9 Oficina 10 Muebles para oficina SUBTOTAL Imprevistos (3% del total de activos fijos)
B ACTIVOS DIFERIDOS 1 Elaboración del proyecto 2 Constitución de la empresa 3 Capacitación de personal C TOTAL
TOTAL 9,907,611.20 400,000.00 60,000.00 4,919,040.00
2,220,000.00 820,000.00 750,000.00 200,000.00 200,000.00 30,000.00 20,000.00 9,619,040.00 288,571.20 430,000.00 250,000.00 30,000.00 150,000.00 10,337,611.20
La inversión, tanto de activos fijos como activos diferidos, asciende a $10,337,611.20 M.N. describiéndose solo los grandes rubros de inversión, es decir, el detalle de cada activo se omite por cuestiones de simplificación. Se contempló un 3% de imprevistos, lo cual garantiza o da cierto margen por cualquier omisión o cambio de precios en los activos cotizados para el presupuesto de inversión en conjunto.
DETERMINACIÓN DEL MONTO DE FINANCIAMIENTO (CREDITO O SUBSIDIO) (PESOS)
CONCEPTOS A ACTIVOS FIJOS 1 Terrenos 2 Aplanado del terreno
INVER. TOTAL 9,619,040.00 400,000.00 60,000.00
3 Instalación del Invernadero
4,919,040.00
4 Materia prima para un ciclo
2,220,000.00
5 Camión (Transporte)
820,000.00
6 Cajas de empaque
750,000.00
7 Electrificación
200,000.00
8 Bodega
200,000.00
9 Oficina
30,000.00
10 Muebles para oficina
20,000.00
B ACTIVOS DIFERIDOS 1 Elaboración del proyecto 2 Constitución Constitución de la empresa 3 Capacitación de personal
C TOTAL
RECURSOS PROPIOS % VALOR 7.69 740,000.00 400,000.00 100.00 60,000.00 100.00 75,000.00 10.00 80,000.00 40.00 100,000.00 50.00 15,000.00 50.00 10,000.00 50.00 41.86 180,000.00 30,000.00 100.00 150,000.00 100.00 9.16 920,000.00
430,000.00 250,000.00 30,000.00 150,000.00
10,049,040.00
FINANCIAMIENTO SAGARPA % VALOR 51.99 5,001,184.00
49.8
FINANCIERA VALOR 40.31 3,877,856.00
%
0%
-
0%
0%
-
0%
-
85%
4,181,184.00
15%
737,856.00
-
100%
2,220,000.00
100%
820,000.00
0%
-
90%
675,000.00
0%
-
60%
120,000.00
0%
-
50%
100,000.00
0%
-
50%
15,000.00
0%
-
50%
10,000.00
-
58.14
250,000.00
100%
250,000.00
0%
-
0%
-
41.08
4,127,856.00
5,001,184.00
-
-
En la distribución del financiamiento se programó (a raíz de las reglas de operación de SAGARPA) que los productores aportaran un 9.16% del presupuesto de inversión, la Secretaría un 49.8% y Financiera Rural un 41.08 %. Cabe aclarar que estas cantidades pueden variar de acuerdo a lo que la Secretaría pueda asignar al proyecto, además de alguna participación extra que los productores puedan aportar. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO TOTAL MEZCLA DE RECURSOS CONCEPTOS A B C D E
Activos fijos Activos diferidos
Subtotal
SAGARPA MONTO
CREDITO MONTO
%
5,001,184.00
49.77
3,877,856.00 250,000.00 4,127,856.00
5,00 5,001, 1,18 184. 4.00 00
48.51
4,127,856.00
5,001,184.00 -
51.99 -
% 40.31
40.04
58.14 41.08
Capital Incremental
TOTA TOTAL L
EMPRESA MONTO 740,000.00 180,000.00 920,000.00 260,560.00 1,180,560.00
TOTAL MONTO
% 7.69 41.86 9.16
11.45
%
9,619,040.00 430,000.00 10,049,040.00
100.00 100.00 100.00
10,309,600.00
100.00
Por tanto, incluyendo el capital de trabajo necesario para comenzar a operar, la estructura del financiamiento queda como sigue: la Secretaría aportará el 48.51% del valor total del proyecto, Financiera Rural un 40.04 % y los productores un 11.45%. b. Situación financiera actual y proyectada
Entre los principales documentos a presentar en el proyecto se encuentran el Balance general y el Estado de resultados. Como la empresa se encuentra en fase de desarrollo, se presentan los resultados que se tendrían en el primer año de operación y durante los años de análisis del proyecto.
BALANCE INICIAL (PESOS) CONCEPTOS
PERÍODO 1
A ACTIVOS FIJOS
CONCEPTOS
PERÍODO 1
9,619,040.00 D PASIVO FIJO
1 Terrenos
400,000.00
2 Aplanado del terreno
4,127,856.00
1 Credito a largo Plazo
4,127,856.00
430,000.00 E CAPITAL CONTABLE
5,921,184.00
60,000.00
3 Instalación del Invernadero
4,919,040.00
4 Materia prima para un ciclo
2,220,000.00
5 Camión (Transporte)
820,000.00
6 Cajas de empaque
750,000.00
7 Electrificación
200,000.00
8 Bodega
200,000.00
9 Oficina
30,000.00
10 Muebles para oficina
20,000.00
B ACTIVOS DIFERIDOS 1 Elaboración del proyecto
250,000.00
2 Constitución de la empresa
30,000.00
3 Capacitación de personal
1 Aportación de los socios
920,000.00
2 Subsidios
5,001,184.00
150,000.00
C TOTAL DE ACTIVOS
10,049,040.00 F PASIVO + CAPITAL CONTABLE
10,049,040.00
ESTADO DE RESULTADOS O DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (PESOS)
CONCEPTOS
1
A INGRESOS TOTALES
765,000.00
6,112,500.00
6,487,500.00
4 7,320,000.00
5 9,150,000.00
1
Valo Valorr de la prod produc ucci ción ón Cali Calibr bree 1
600, 600,00 000. 0.00 00
4,78 4,781, 1,25 250. 0.00 00
5,06 5,062, 2,50 500. 0.00 00
5,70 5,700, 0,00 000. 0.00 00
7,12 7,125 5,000 ,000.0 .00 0
2
Valo Valorr de la prod produc ucci ción ón Cali Calibr bree 2
105, 105,00 000. 0.00 00
843, 843,75 750. 0.00 00
900, 900,00 000. 0.00 00
1,02 1,020, 0,00 000. 0.00 00
1,27 1,275 5,000 ,000.0 .00 0
3
Valor de la producción Calibre 3
60,000.00
487,500.00
525,000.00
600,000.00
750,000.00
B EGRESOS TOTALES
C D E F G H
2
OPERACIÓN 3
1,353,135.52
3,433,820.32
3,250,417.82
3, 3 ,121,190.92
2, 2 ,971,287.72
1
Costos Costos de operación operación
651,400.00 651,400.00
2,869,400.0 2,869,400.00 0
2,797,400.0 2,797,400.00 0
2,797,400.00 2,797,400.00
2,797,400.0 2,797,400.00 0
2
Intereses del crédito a largo plazo
701,735.52
564,420.32
453,017.82
323,790.92
173,887.72
-
588,135.52
2,678,679.68
3,237,082.18
4,198,809.08
6,178,712.28
-
176,440.66
803,603.90
971,124.65
1,259,642.72
1,853,613.68 1,853,613.68
-
29,406.78
133,933.98
161,854.11
209,940.45
308,935.61
-
382,288.09
1,741,141.79
2,104,103.42
2,729,225.90
4,016,162.98
-
152,915.24
696,456.72
841,641.37
1,091,690.36
1,606,465.19 1,606,465.19
-
229,372.85
1,044,685.07
1,262,462.05
1,637,535.54
2,409,697.79
UTILIDAD BRUTA IMPUESTO SOBRE LA RENTA P.T.U UTILIDAD NETA DISPONIBLE DIVIDENDOS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
*Se consideró el 30 % como ISR
Para fines de cálculo, se consideró un 30% de ISR y un 5% como reparto de utilidades. Además, de la utilidad neta disponible (después de impuestos y reparto de utilidades) se consideró un 40% para los dividendos de los socios de la cooperativa, quedando 60% para actividades de la empresa y funcionamiento de la misma.
c. Proyección financiera (refaccionario y avío) Anual i. Programa de ventas (ingresos) PRESUPUESTO DE INGRESOS (pesos) CONCEPTOS
UNIDA D
Periodo de analisis 1
2
3
4
5
A
Producción Jitomate Calibre 1
t
75,000
562,500
562,500
600,000
B
Producción Jitomate Calibre 2
t
15,000
112,500
112,500
120,000
150,000
C
Producción Jitomate Calibre 3
t
10,000
75,000
75,000
80,000
100,000
D
Precio Jitomate Calibre 1
$/kg
8.00
8.50
9.00
9.50
9.50
E
Precio Jitomate Calibre 2
$/kg
7.00
7.50
8.00
8.50
8.50
F
Precio jitomate Calibre 3
$/kg
6.00
6.50
7.00
7.50
7.50
G
Valor de la produc. Calibre 1
$
600,00 0. 0.00
4 ,7 ,781,250.00
5,062,500.0 0
5, 70 700,000.00
7,125,000.00
H
Valor de la produc. Calibre 2
$
105,00 0. 0.00
843,750.00
900,000.0 0
1, 02 020,000.00
1,275,000.00
I
Valor de la produc. Calibre 3
$
60,000.00
487,500.00
525,000.00
600,000.00
750,000.00
VALOR DE LA PRODUCCÍON
750,000
4,532,625.00
4,828,875.00
5,391,750.00
5,782,800.00
7,228,500.00
J
VALOR DE LA PRODUCCÍON
$
765,000.00
6,112,500.00
6,487,500.00
7,320,000.00
9,150,000.00
K
INGR INGRES ESOS OS TOTA TOTALE LESS
$
765,000.00
6,112,500.00
6,487,500.00
7,320,000.00
9,150,000.00
El programa de ventas o ingresos se obtuvo de la siguiente manera. Considerando los precios de venta que arriba se mencionaron (8,7 y 6 pesos) se procedió a calcular el valor de la producción anual durante los 5 años de análisis del proyecto, es decir, 750 t del calibre 1, 150 t de calibre 2 y 100 t de calibre 3 anualmente, multiplicados por sus precios unitarios unitarios estimados, estimados, equivalen equivalen a los valores mostrados en el renglón “Valor de la producción”.
Siendo realistas, la producción no se iniciará de lleno como a la empresa le gustaría sino que en el transcurrir del tiempo se irá incrementando la producción. Esto se prevé más aun para el primer año en donde la situación será critica, se estará instalando el invernadero y no se tendrán grandes ingresos por concepto de ventas. El primer ciclo del primer año se contempla que sea de instalación y acondicionamiento del invernadero, y en el segundo ciclo no se espera estar produciendo al 100%. Por tanto, se decide que, para fines de cálculo, tener la producción del primer año al 10%, al 75% en el segundo y tercer año y llegar al 80 y 100% en el cuarto y quinto año. No se estima un incremento en la producción sin embargo este incremento puede fácilmente darse en función dela introducción de mejores practicas, mejor manejo de los ciclos productivos, utilización eficiente de los recursos, capacitación continua del área técnica, etc. Así también, se considera un aumento del precio de nuestros productos de 50 centavos por cada año transcurrido lo cual podría
elevarse en mayor magnitud dependiendo de las condiciones imperantes del año en cuestión. ii. Costos
Los costos de operación son contemplados durante un periodo de 5 años (periodo en el que se planea cubrir el crédito otorgado) y se muestra también los costos de operación mensuales del primer año. Estos costos se distribuyen entre diferentes conceptos contemplados para la buena operación de la empresa. Entre los costos más elevados se encuentran la materia prima (que incluyen la plántula, fertilizantes y agroquímicos) así como la mano de obra requerida en la producción. Cabe mencionar que el empaque en el que se colocarán los jitomates está contemplado en primera instancia, sean cajas suministradas por el proveedor Invercamex, dichas cajas son importadas y su costo asciende a $20 por caja. Para los costos de personal se consideraron los siguientes sueldos mensuales para cada nivel de la siguiente manera: gerente 7,200.00, secretaria 4,200.00, encargados de ventas y producción 5,000.00, y obreros y vendedores 4,200.00. Al estar solicitando dentro del presupuesto de inversión el recurso para materia prima de un ciclo, durante el primer año no se contemplan los costos para los rubros de plántula, fertilizantes y agroquímicos. PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACION. (PESOS) 1 A COSTOS VARIAB. DE OPERACIÓN
2
3
4
5
580,800.00
2,800,800.00
2,728,800.00
2,728,800.00
2,728,800.00
1
Plantula
-
720,000.00
648,000.00
648,000.00
648,000.00
2
Fertilizantes y Agroquimicos
-
1,500,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
3
Energia electrica
72,000.00
72,000.00
72,000.00
72,000.00
72,000.00
4.1 Gerente(1)
86,400.00
86,400.00
86,400.00
86,400.00
86,400.00
4.2 Secretaria (1)
50,400.00
50,400.00
50,400.00
50,400.00
50,400.00
4 .3 En car gad o d e Ve nt as y E . d e P ro du cci ón ( 2)
1 20 ,0 00 .0 0
1 20 ,0 00 .0 0
1 20 ,0 00 .0 0
1 20 ,0 00 .0 0
1 20 ,0 00 .0 0
4.4 Obreros y vendedores (6)
252,000.00
252,000.00
252,000.00
252,000.00
252,000.00
B COSTOS FIJOS DE OPERACIÓN
40,000.00
38,000.00
38,000.00
38,000.00
38,000.00
Sueldos
4
1
Mantenimiento del invernadero
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
2
Otros
10,000.00
8,000.00
8,000.00
8,000.00
8,000.00
30,600.00
30,600.00
30,600.00
30,600.00
30,600.00
21,600.00
21,600.00
21,600.00
21,600.00
21,600.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
651,400.00
2,869,400.00
2,797,400.00
2,797,400.00
2,797,400.00
C COSTOS FIJOS DE ADMINIS. Y VENTAS 1
Material de papeleria
2
Otros
D COSTOS DE OPERACIÓN (A+B+C+D)
iii. Flujo de efectivo mensual y determinación de capital de trabajo
El flujo de efectivo es otro instrumento financiero que permitirá conocer los movimientos que acontezcan durante el periodo de análisis del proyecto. Aquí se agrupan todos los gastos e ingresos que se pronostica tendrá el invernadero y los saldos remanentes anuales de las operaciones anuales. Los primeros dos años mostrados por el flujo de efectivo muestran un saldo negativo lo que indica que, a pesar de que la empresa tendrá finanzas sanas, el comienzo será un tanto difícil para lo cual tendrá que hacer esfuerzos y administrar bien los recursos. A partir de que la empresa se establece y Para calcular el capital incremental de trabajo se consideró un 40% de los costos de operación el cual se generará por si solo al terminar cada año de operaciones. Solo cuando la producción continúe creciendo se cubrirá el monto faltante que se muestra en el renglón de la tabla correspondiente. En el caso del proyecto existen variantes en el capital incremental de trabajo y ocurre un movimiento negativo, lo que significaconsiderarlo como un ingreso a través del ahorro que se hace al no requerir de capital incremental de trabajo en ese año. FLUJO DE EFECTIVO O FLUJO DE CAJA (PESOS) PERÍODO DE ANÁLISIS DEL PROYECTO 1 2 3 4 10,814,040.00 5,712,898.16 6,436,317.61 7,723,611.53
CONCEPTOS A INGRESOS TOTALES EN EFECTIVO 1
Ingresos totales por ventas
765,000.00
2
Aportaciones de socios
920,000.00
3
Crédito a largo plazo Saldo en caja del año anterior Inversiones en activos fijos
2
Costos de operación
3
Pago del créd. a largo plazo (cap.+ int)
4
Impuesto sobre la renta
5
PTU.
C SALDO INICIAL EN CAJA D DIVIDENDOS E SALDO EN CAJA
7,320,000.00
9,150,000.00
5,001,184.00 -
B EGRESOS TOTALES EN EFECTIVO 1
6,487,500.00
4,127,856.00
4 Subsidios 5
6,112,500.00
5 10,254,252.04
51,182.39
403,611.53
1,104,252.04
5,067,623.84
5,191,064.71
5,527,669.13
6,220,635.25
651,400.00
2,869,400.00
2,797,400.00
2,797,400.00
2,797,400.00
1,301,964.51
1,260,685.95
1,260,685.95
1,260,685.95
1,260,685.95
176,440.66
803,603.90
971,124.65
1,259,642.72
1,853,613.68
11,366,557.08
399,601.84 -
9,619,040.00
-
29,406.78
133,933.98
161,854.11
209,940.45
308,935.61
-
552,517.08 152,915.24 399,601.84 -
645,274.32 696,456.72 51,182.39
1,245,252.90 841,641.37 403,611.53
2,195,942.40 1,091,690.36 1,104,252.04
4,033,616.80 1,606,465.19 2,427,151.60
PRESUPUESTO DE CAPITAL INCREMENTAL DE TRABAJO (PESOS) CONCEPTOS
2
OPERACIÓN 3
4
5
651,400.00
2,869,400.00
2,797,400.00
2,797,400.00
2,797,400.00
260,560.00
1,147,760.00
1,118,960.00
1,118,960.00
1,118,960.00
1
A Costos de operación B Capital de trabajo* C Capital incremental de trabajo
260,560.00
887,200.00 -
28,800.00
-
-
NOTA : SE CONSIDERA EL 40% DE LOS COSTOS DE OPERACIÓN COMO CAPITAL DE TRABAJO
iv. Pago de créditos y otros compromisos (capital e interés en su caso).
En seguida se muestran las condiciones de pago que establece Financiera Rural al otorgar crédito a los productores. CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
CONCEPTOS
CONDICIONES
Institución financiera Tipo de empresa Monto del crédito Ministración del credito (en cinco años, según calendario) Tasa de interés Periodo de gracia Plazo de pago Forma de pago Forma de amortización Comisión por apertura del crédito, (sobre el monto total del crédito) Costo del seguro
Financiera Rural SC de RL de CV 4,127,856.00 anual 15% a.s.s.i. 0 5 Anual ACD 1% 1% a.s.s.i.
Teniendo en consideración estas condiciones, la amortización total del crédito a largo plazo (5 años) se amortizó por el método de amortización lineal o amortizaciones totales constantes. AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO A LARGO PLAZO AMORTIZACIONES TOTALES CONSTANTE - AMORTIZACIÓN LINEAL (PESOS) AMORTZ Nº 1 2 3 4 5
TOTAL
CAPITAL INSOLUTO
4,127,856.00 3,527,627.01 2,831,361.39 2,023,693.26 1,086,798.23
AMORTIZ. AL CAPITAL (Principal)
600,228.99 696,265.63 807,668.13 936,895.03 1,086,798.23 4,127,856.00
v. Capacidad de pago.
I.S.C.I (15%)
619,178.40 529,144.05 424,704.21 303,553.99 163,019.73 2,039,600.38
COSTO DEL SEGURO (1%)
41,278.56 35,276.27 28,313.61 20,236.93 10,867.98 135,973.36
APERT. DEL CREDITO (1%)
41,278.56
41,278.56
TOTAL DE INTERESES
701,735.52 564,420.32 453,017.82 323,790.92 173,887.72 2,216,852.30
AMORTIZ. TOTAL
1,301,964.51 1,260,685.95 1,260,685.95 1,260,685.95 1,260,685.95 6,344,708.30
CAPACIDAD DE PAGO O ÍNDICE DE COBERTURA (CP) (PESOS) OPERACIÓN
CONCEPTOS A Utilidad neta disponible
1 -
2
3
4
5
382,288.09
1,741,141.79
2,104,103.42
2,729,225.90
4,016,162.98
B Intereses del credito a largo plazo
701,735.52
564,420.32
453,017.82
323,790.92
173,887.72
C UTILIDAD NETA TOTAL
319,447.43
2,305,562.11
2,557,121.24
3,053,016.82
4,190,050.70
1,301,964.51
1,260,685.95
1,260,685.95
1,260,685.95
1,260,685.95
0.25
1.83
2.03
2.42
3.32
D Amortz. total del credito a largo plazo E ÍNDICE DE COBERTURA
La capacidad de pago o índice de cobertura se refiere a la disposición de utilidad neta total para cubrir los compromisos de largo plazo que se tendrán con la institución otorgante del crédito. En este caso, el proyecto tendrá una capacidad de pago de 0.25, 1.83, 2.03, 2.42 y 3.32 para el primero, segundo, tercer, cuarto y quinto año respectivamente. La interpretación de este índice se refiere a que por cada peso que se deba, se tendrán tantos pesos que cubran a la deuda. Para todo el periodo de análisis del proyecto los índices se espera estén en un rango entre buenos y muy buenos. Para los últimos años se vislumbra buenpanorama y una rentabilidad suficiente para cumplir con las obligaciones contraídas. Solo el primer año es en el que se tendrán dificultades y probablemente se pueda negociar un periodo de gracia a la institución otorgante del crédito para cumplir a cabalidad con los compromisos adquiridos. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN INICIAL (PRII) (PESOS) OPERACIÓN
CONCEPTOS A INVERSIÓN INICIAL* B UTILIDAD NETA TOTAL C FLUJO DE FONDOS ACUMULADOS
1
2
3
4
5
10,337,611.20 319,447.43
2,305,562.11
2,557,121.24
3,053,016.82
4,190,050.70
319,447.43
2,625,009.54
5,182,130.78
8,235,147.60
12,425,198.31
* Activos fijos más activos diferidos
La inversión inicial (considerando activos fijos y diferidos) es de $10,337,611.20 M.N. la cual, a partir del cálculo de flujo acumulado durante el periodo de análisis del proyecto refleja que, llegado el quinto año, la inversión inicial se recuperará. vi. Punto de equilibrio.
Los puntos de equilibrio reflejan en que momento preciso, a partir de los datos dados, la empresa no gana pero tampoco pierde por concepto de ventas, volumen de producción y porcentaje de la capacidad instalada en funcionamiento.
PUNTO DE EQUILIBRIO (PE) CONCEPTOS A COSTOS VARIABLES DE TOTALES (CVT)
1 580,800.00
PERIODO DE ANÁLISIS DEL PROYECTO CAPACIDADES 2 3 4 2,800,800.00 2,728,800.00 2,728,800.00
5 2,728,800.00
1 Costos variables de operación
580,800.00
2,800,800.00
2,728,800.00
2,728,800.00
2,728,800.00
B COSTOS FIJOS TOTALES (CFT)
772,335.52
633,020.32
521,617.82
392,390.92
242,487.72
1 Costos fijos de operación
40,000.00
38,000.00
38,000.00
38,000.00
38,000.00
2 Costos fijos de administración y ventas
30,600.00
30,600.00
30,600.00
30,600.00
30,600.00
3 Costos financieros 3.1 Intereses del credito a largo plazo
COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN VOLUMEN. DE PRODUCCIÓN INGRESOS TOTALES (IT) PE EN EL VALOR DE VENTAS PEVV = CFT/(1-(CVT / IT)) G PE EN EL VOLUMEN DE PRODUCCIÓN PEVP = PEVV / (IT/VP) H PE EN % SOBRE LA CAPACIDAD EN FUNCION PEPCF = (PEVV / IT) *100
C D E F
701,735.52
564,420.32
453,017.82
323,790.92
173,887.72
1,353,135.52 750,000.00 765,000.00
3,433,820.32 750,000.00 6,112,500.00
3,250,417.82 750,000.00 6,487,500.00
3,121,190.92 800,000.00 7,320,000.00
2,971,287.72 1,000,000.00 9,150,000.00
$ 1,168,383.83 $
900,310.11 $
625,610.20 $
345,537.07
143,359.98
104,082.09
68,372.70
37,763.61
2.35
1.60
0.93
0.41
Para llegar al punto de equilibrio con respecto a la ventas en el segundo año (en el primer año no es posible siendo la producción y los ingresos tan reducidos y los costos tan elevados) se tendría que obtener hasta $ 1,168,383.83 en lugar de los 6,112,500.00 pesos que se planea obtener por las ventas anuales. El punto de equilibrio en el volumen de producción del segundo año se encuentra en los 143,359.98 kilogramos de jitomate, muy por debajo de los 750,000 que se planean producir anualmente. El porcentaje de la capacidad instalada se reduce hasta el 2.35%, es decir, hay que reducir en casi97% la capacidad de producción para llegar al punto en donde la empresa ni obtiene perdidas ni obtiene ganancias. vii. Apalancamiento y otras razones financieras.
Las razones financieras dan un panorama parcial de la situación de la empresa. Estas razones ayudan a revelar (pero no determinan) lo saludable de las operaciones y dan puntos a favor o en contra del proyecto desde diferentes enfoques de análisis. La descripción e interpretación de cada razón viene descrita enseguida del resultado obtenido.
RAZONES FINANCIERAS RELACION CREDITO A LARGO PLAZO / APORTACIÓN DE LOS SOCIOS CREDITO A LARGO PLAZO APORTACIÓN DE LOS SOCIOS RCLP/AS
4,127,856.00 920,000.00 449%
SOLVENCIA GENERAL = ACTIVOS FIJOS / TOTAL DE PASIVOS ACTIVOS FIJOS TOTAL DE PASIVOS SOLVENCIA GENERAL
9,907,611.20 4,127,856.00 2.40
Por cada peso que se debe, estan comprometidos 449 centavos de la aportacion de los socios Por cada peso que se debe se tiene 2.40 pesos en activos fijos
APALANCAMIENTO FINANCIERO = (TOTAL DE PASIVOS / ACTIVOS FIJOS) TOTAL DE PASIVOS TOTAL DE ACTIVOS FIJOS APALANCAMIENTO FINANCIERO
4,127,856.00 9,907,611.20 42%
El 42% del valor de los activos fijos respalda el capial contable de la empresa.
INDEPENDENCIA FINANCIERA = CAPITAL CONTABLE / ACTIVOS FIJOS CAPITAL CONTABLE TOTAL DE ACTIVOS FIJOS INDEPENDENCIA FINANCIERA
5,921,184.00 9,907,611.20 60%
El 60% de los activos fijos respaldan al total de pasivos.
d. Análisis de rentabilidad (a precios y valores constantes)
Este es el resultado de conjuntar todas las variables inmersas en el proyecto y llevarlas a una corrida financiera que nos demostrará si el proyecto supera los estándares de aceptación y factibilidad que requieren los socios y las instituciones a las que se pretende acudir por financiamiento. A continuación se muestra el cuadro y la interpretación de los indicadores resultantes de los cálculos realizados durante el periodo de análisis proyectado.
FLUJO DE FONDOS PARA CALCULAR LA RENTABILIDAD DE LOS RECURSOS APORTADOS POR EL INVERSIONISTA AL PROYECTO
ANÁLISIS DE RENTABILIDAD CON FINANCIAMIENTO (PESOS) CONCEPTOS
0 1
A COSTOS CON EL PROYECTO
12,345,688.28
1 Inversiones
PERÍODO DE ANÁLISIS DEL PROYECTO 1 2 3 2 3 4 5,954,823.84
5,162 ,264.71
5,527,669.13
6,220,635.25
2,869,400.00
2,797,400.00
2,797,400.00
2,797,400.00
10,337,611.20
2 Costos de operación
651,400.00
3 Cap ital incremen tal d e trabaj o
2 60,560 .0 0
8 87,20 0.00 -
176,440.66
803,603.90
4 Impuestos sobre la renta
-
5 PTU.
-
6 Amortización total del CLP
B BENEFICIOS CON EL PROYECTO 1 Ingresos totales 2 Ministración del CLP
971,124.65
1,259,642.72
1,853,613.68
29,406.78
133,933.98
161,854.11
209,940.45
308,935.61
1,301,964.51
1,260,685.95
1,260,685.95
1,260,685.95
1,260,685.95
10,814,040.00
6,112,500.00
6,487 ,500.00
7,320,000.00
9,150,000.00
765,000.00
6,112,500.00
6,487,500.00
7,320,000.00
9,150,000.00
157,676.16
1,325,235.29
1,792,330.87
2,929,364.75
920,000.00
4 Subsidios
5,001,184.00
FLUJO DE FONDOS
-
1,531,648.28
CONCEPTOS A B C D E F G H
28,80 0.00
4,127,856.00
3 Aportación de los socios
C
4 5
VALOR ACTUAL DE LOS BENEFICIOS VALOR ACTUAL DE LOS COSTOS SUMATORIA DE FFA POSITIVOS SUMATORIA DE FFA NEGATIVOS
VALOR ACTUAL NETO (VAN) RELACIÓN BENEFICIO COSTO (B/C) RELACIÓN BENEFICIO INVERSIÓN NETA (N/K) TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
PERIODO BASE CERO UNO 32,468,646.40 28,989,862.86 29,665,632.95 26,487,172.28 4,334,661.72 3,870,233.68 1,531,648.28 1,367,543.10 2,803,013.44 2,502,690.58 1.094 1.094 2.83 2.83 58.85% 58.85%
i. VAN
Durante la vida útil del proyecto a una tasa de actualización del 12%, se va obtener una utilidad neta de $ 2,803,013.44 en periodo base cero y de $2,502,690.58 en periodo base uno. De acuerdo con el criterio formal de selección de los proyectos basados en este indicador, el proyecto es rentable y deberá aceptarse por ser él VAN mayor que cero, a la tasa de actualización seleccionada. Si él VAN fuera menor que cero indicaría pérdidas y que no es posible la realización del proyecto a ese costo de capital. Él VAN podrá aumentar o disminuir de acuerdo con la disminución o el aumento de la tasa de actualización. ii. Relación Beneficio/Costo
La relación beneficio/costo indica cuantos pesos de beneficio o costo obtendremos por cada peso que se invierta en el proyecto. En este caso, la relación es 1.094, lo cual significa que, en el periodo de análisis de cinco años, de cada peso invertido en el proyecto se obtendrá el peso invertido más 9.4 centavos de beneficio.
Si bien la relación no generó un beneficio enorme, la cantidad es aceptable y sujeta a consideración del evaluador. Cabe aclarar que el panorama en el que se calcularon las variables del proyecto es un panorama más pesimista que optimista (es decir, un mal escenario), por tanto se espera que dicha relación mejore al incrementar, por ejemplo, el precio a la venta de nuestro producto, que se reduzcan costos, que exista mayor aportación de los socios, incremento en la producción, entre otras. iii. Relación Beneficio Inversión Neta (N/K)
La relación beneficio inversión neta refleja que durante la vida útil del proyecto a una tasa de actualización dada, por cada peso invertido inicialmente se obtendrán ciertos beneficios netos totales. En nuestro caso, por cada peso invertido inicialmente se obtendrán 1.83 pesos de beneficio total. iv. TIR
Durante la vida útil del proyecto, se recupera la inversión y se obtiene una rentabilidad en promedio de 58.85%. De acuerdo con el criterio formal de selección de los proyectos basados en este indicador, se aceptará el proyecto por ser la TIR mayor que la tasa de actualización seleccionada, es decir, 12%. Entre la TIR se acerca más a la tasa de actualización el proyecto se vuelve menos rentable siendo más conveniente invertir en algún instrumento de beneficios seguros. v. Análisis de sensibilidad
ANALISIS DE SENSIBILIDAD CONSIDERANDO INCREMENTO DEL 21% EN LA INVERSIÓN INICIAL Y UNA DISMINUCIÓN DE UN 21% EN EL PRECIO DEL PRODUCTO ANÁLISIS DE RENTABILIDAD CON FINANCIAMIENTO (PESOS) CONCEPTOS
0 1
A COSTOS CON EL PROYECTO
14,516,586.63
1 Inversiones
PERÍODO DE ANÁLISIS DEL PROYECTO 2 3 3 4
5,954,823.84
5,162,264.71
5,527,669.13
6,220,635.25
2,869,400.00
2,797,400.00
2,797,400.00
2,797,400.00
651,400.00
3 Capi tal i ncremental de t rabaj o
260 ,5 60.00
887,20 0.00 -
176,440.66
803,603.90
4 Impuestos sobre la renta
-
5 PTU.
-
B BENEFICIOS CON EL PROYECTO 1 Ingresos totales
-
971,124.65
1,259,642.72
1,853,613.68
29,406.78
133,933.98
161,854.11
209,940.45
308,935.61
1,260,685.95
1,260,685.95
1,260,685.95
1,260,685.95
14,581,665.00
4,828,875.00
5,391,750.00
5,782,800.00
7,228,500.00
4,532,625.00
4,828,875.00
5,391,750.00
5,782,800.00
7,228,500.00
1,125,948.84
229,485.29
255,130.87
1,007,864.75
4,127,856.00
3 Subsidios
5,001,184.00
FLUJO DE FONDOS
2 8,800.00
1,301,964.51
2 Ministración del CLP 4 Aportación de los socios
4 5
12,508,509.55
2 Costos de operación
6 Amortización total del CLP
C
1 2
920,000.00 65,078.37 -
CONCEPTOS A B C D E F G H
VALOR ACTUAL DE LOS BENEFICIOS VALOR ACTUAL DE LOS COSTOS SUMATORIA DE FFA POSITIVOS SUMATORIA DE FFA NEGATIVOS
VALOR ACTUAL NETO (VAN) RELACIÓN BENEFICIO COSTO (B/C) RELACIÓN BENEFICIO INVERSIÓN NETA (N/K) TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
PERIODO BASE CERO UNO 31,901,355.87 28,483,353.46 31,836,531.31 28,425,474.38 -253.81 -226.61 -65,078.37 -58,105.69 64,824.57 57,879.08 1.002 1.002 0.00 0.00 15.19% 15.19%
El análisis de sensibilidad permite conocer cuanto puede soportar el proyecto ante los cambios que surjan en la realidad en los aspectos más delicados y con mayor probabilidad de ser modificados. En nuestro caso se aplicó un incremento del 21% en la inversión inicial para contemplar algún aumento repentino de los precios o algún gasto no planeado que surgiera durante la ejecución del proyecto. Aunado a esto, se calculó una disminución del 21% en los precios al público del jitomate. Es decir, si se tomará un rango sumando el impacto de los porcentajes de sensibilidad tendríamos que el proyecto resiste un 42% en cambios tanto en el lado incremental de costos como en la disminución de ingresos. En términos generales, el proyecto es poco sensible si se toma en cuenta que 21% de los más de 10 millones de inversión inicial implica un aumento de 2 millones de pesos, lo cual es difícil ya que las cotizaciones y cálculos de costos por instalación del invernadero fueron lo más cercano posible a los precios de mercado existentes. De la misma manera, en el terreno de los ingresos se trató de considerar precios razonables de los productos a comercializar y, a pesar de que los precios de nuestro producto están varios puntos por debajo de la media de precios de los competidores del mercado, el análisis de sensibilidad muestra como podría reducirse21% en los precios del jitomate siendo hasta 1.7 pesos menor a lo considerado para el tiempo de análisis del proyecto. vi. Analisis sin financiamiento
FLUJO DE FONDOS PARA CALCULAR LA RENTABILIDAD DE LOS RECURSOS APORTADOS POR EL INVERSIONISTA AL PROYECTO
ANÁLISIS DE RENTABILIDAD SIN F INANCIAMIENTO (PESOS) CONCEPTOS
PERÍODO DE ANÁLISIS DEL PROYECTO 1 2 3 2 3 4
0 1
A COSTOS SIN EL PROYECTO
12,345,688.28
1 Inversiones
5,954,823.84
5,162 ,264.71
5,527,669.13
6,220,635.25
2,869,400.00
2,797,400.00
2,797,400.00
2,797,400.00
10,337,611.20
2 Costos de operación
651,400.00
3 Cap ital incremen tal d e trabaj o
2 60,560 .0 0
8 87,20 0.00 -
176,440.66
803,603.90
4 Impuestos sobre la renta
-
5 PTU.
-
6 Amortización total del CLP
B BENEFICIOS SIN EL PROYECTO 1 Ingresos totales
971,124.65
1,259,642.72
1,853,613.68
29,406.78
133,933.98
161,854.11
209,940.45
308,935.61
1,260,685.95
1,260,685.95
1,260,685.95
1,260,685.95
1,685,000.00
6,112,500.00
6,487 ,500.00
7,320,000.00
9,150,000.00
765,000.00
6,112,500.00
6,487,500.00
7,320,000.00
9,150,000.00
157,676.16
1,325,235.29
1,792,330.87
2 ,929,364.75
-
3 Subsidios
-
4 Aportaciones de los socios
FLUJO DE FONDOS
920,000.00 -
10,660,688.28
CONCEPTOS A B C D E F G H
28,80 0.00
1,301,964.51
2 Ministración del CLP
C
4 5
VALOR ACTUAL DE LOS BENEFICIOS VALOR ACTUAL DE LOS COSTOS SUMATORIA DE FFA POSITIVOS SUMATORIA DE FFA NEGATIVOS
VALOR ACTUAL NETO (VAN) RELACIÓN BENEFICIO COSTO (B/C) RELACIÓN BENEFICIO INVERSIÓN NETA (N/K) TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
PERIODO BASE CERO UNO 23,339,606.40 20,838,934.28 29,665,632.95 26,487,172.28 4,334,661.72 3,870,233.68 10,660,688.28 9,518,471.68 -6,326,026.56 -5,648,238.00 0.787 0.787 0.41 0.41 -15.27% -15.27%
Como se muestra en la tabla superior, si se dejara de aplicar el financiamiento tanto de SAGARPA como de Financiera Rural, los indicadores resultantes reflejan que el proyecto es muy sensible a la aplicación de los recursos provenientes de estas instituciones. La VAN disminuye a un numero negativo (6,326,026.56) lo cual indica la infactibilidad del proyecto sin el financiamiento solicitado, mientras que la relación beneficio costo es menor a la unidad (es decir, se tienen perdidas por cada peso invertido). Así también la relación beneficio inversión neta se reduce hasta 0.41. La TIR se hace negativa ante la falta de financiamiento llegando a 15.27%. Esto muestra cómo, a falta de apoyo por las instituciones otorgantes del financiamiento el proyecto sería irrealizable. 8. Descripción y análisis de los Impactos a. Incremento de las utilidades anuales de la organización y los socios
Concepto Valor de la producción a nivel de productor (Maíz. Sin el proyecto) Valor de la producción (beneficio al productor con el proyecto) Dividendos para cooperativistas Utilidades no distribuidas Incremento porcentual en utlidades de los cooperativistas
Periodo de análisis del proyecto 1 2 3 4 5 310,824.00 310,824.00 310,824.00 310,824.00 310,824.00 765,000.00 6,112,500.00 6,487,500.00 7,320,000.00 9,150,000.00 - 152,915.24 696,456.72 841,641.37 1,091,690.36 1,606,465.19 - 229,372.85 1,044,685.07 1,262,462.05 1,637,535.54 2,409,697.79 -49.1967272 224.06787 270.777471 351.2246031 516.8407824
El campesino verá incrementadas sus utilidades en la medida que la producción se incremente y los cooperativistas, al obtener beneficios directos de la producción del jitomate en invernadero, también incrementarán sus utilidades proporcionalmente al incremento de la producción iniciando con perdidas por la inversión inicial a realizarse sin embargo al final del periodo de análisis el incremento es muy notorio:516%. b. Incremento en los volúmenes de producción
Al ser los cooperativistas productores de maíz (previo al proyecto presentado) no se puede comparar la producción precedente con la producción actual programada, sin embargo, y ante el buen precio ofrecido al mercado, así como las alianzas concertadas con compradores regionales y nacionales, se espera que la cantidad producida de jitomate se incremente, aplicando mayores inversiones en infraestructura, implementando nueva tecnología dentro del mismo complejo de invernaderos, etc. Lo que si puede compararse es el valor de la producción que fue descrito en el punto anterior. c. Empleos generados (directos e indirectos)
Los empleos directos que se esperan generar en la implementación del proyecto son 10, todos ellos dentro del invernadero, tanto en el área técnico-productiva como en el área administrativa. Así también, se estima que la instalación del invernadero100 empleos indirectos, calculados a partir del número aproximado de gente que se necesitará para la instalación, mantenimiento y seguridad que se aplique para el buen funcionamiento del invernadero. No se ha calculado el impacto exacto que tendrá la instalación de este pero seguramente la región entera se verá beneficiada en gran manera por la dinámica demanda y oferta de productos generados por el mayor poder adquisitivo que tendrán los campesinos del invernadero al vender la producción. d. Comparativo del valor de la producción generada con y sin el proyecto.
Sin un invernadero, los campesinos seguirían produciendo maíz. El valor calculado de su producción anual es 1,570,909.09 pesos, calculados en 60 hectáreas por todos los cooperativistas, a 1.8 de rendimiento medio por hectárea y y 2,878 pesos de precio medio rural.
Con el proyecto, los productores de maíz se convierten en generadores bienes de valor con jitomate de alta calidad obteniendo beneficios por el lado de los dividendos y las utilidades no distribuidas. 9. Conclusiones y Recomendaciones. Al ser viable técnica, ambiental, social y económicamente, la cooperativa Campesinos Unidos de Guanajuato S.C. de R.L. de C.V. se concluye que las aportaciones que los inversionistas hagan en el proyecto (gobierno y productores) se verán compensados con beneficios directos a la propia cooperativa. Tomando en cuenta los supuestos objetivos con los que se calcularon los diferentes índices de viabilidad, se vislumbra un buen panorama para la consecución de los objetivos de este proyecto, asegurando que el recurso invertido generará, en el mediano y largo plazo, recursos propios para seguir trabajando cada vez con menor dependencia de los programas de gobierno y del financiamiento de las instituciones de primer piso. El proyecto tendrá un impacto social muy alto en la región ya que, además de generar ingresos para los cooperativistas que han tomado la iniciativa de esta empresa y que antes del proyecto sembraban solo maíz, generará bienestar para las familias de los empleados indirectos que se ocuparán durante la instalación, ejecución y desarrollo del proyecto. Ante la relativa inexperiencia de los campesinos en la producción de jitomate en invernadero, la asesoría técnica que el par de compañeros cooperativistas hayan obtenido en los trabajos que desempeñaron en los Estados Unidosasí como la asesoría administrativa continua del Centro para el Desarrollo de la Pequeña Empresa Agroindustrial Chapingo será determinante para que el proyecto continúe y tenga éxito en el mercado. Factor fundamental es también la buena organización y el trabajo en equipo que tenga la sociedad cooperativa “ Campesinos Unidos de Guanajuato S.C. de R.L. de C.V.”, su junta directiva y de representantes para que, una vez se vean los
resultados del proyecto, no sucumba como la mayoría de las pequeñas empresas lo hacen. El invernadero cumplirá con sus objetivos mientras exista la asesoría técnica, la capacitación de los productores, la visión de crecimiento, la organización de la cooperativa, el desarrollo de estrategias de inserción en el mercado y la mejora permanente en los procesos de calidad.
