Makalah Perbankan Syariah dan Produkproduknya Latar Belakang Sejak langkah pertama pendiriannya, bank-bank syariah telah menunjukkan trend perkembangan yang positif sehingga dapat memainkah peranan pentingnya dalam memobilisasi, mengalokasi, dan memanfaatkan sumber daya dengan lebih baik (Haron dan Ahmad, 2001) Salah satu faktor pendukung yang menunjang trend positif ini adalah pembagian hasil usaha dalam pembiayaan yang menggunakan konsep profit sharing dan re!enue sharing dengan akad mudharabah, meski pada a"alnya, konsep ini tidak begitu luas dimengerti oleh masyarkat (Siregar, 2002) #rofit sharing dan re!enue sharing merupakan pembagian hasil usaha dengan ketentuan nisbah pihak penyalur dana dan penerima dana usaha Sehingga besarnya pembagian dipengaruhi oleh hasil usaha yang dijalani $onsep profit sharing atau yang juga disebut dengan profit and loss sharing mena"arkan pembagian hasil usahadengan perhitungan pendapatan%keuntungan bersih (net profit), yaitu laba kotor dikurangi beban biaya yang diekluarkan selama operasional usaha Sedangkan konsep re!enue sharing adalah konsep yang mena"arkan pembagian hasil usaha berdasarkan perhitungan laba kotor (gross profit) $osep inilah yang membedakannya dengan bank-bank kon!ensional yang mena"arkan tingkat suku bunga yang tinggi agar dapat menarik minat masyarakat menabungkan uangnya di bank &esarnya bunga dalam pembagian hasil usaha ditetapkan pada a"al perjanjian kerjasama dengan keuntungan yang pasti bagi in!estor &ahkan meski kreditur mengalami kerugian dalam usahanya, in!estor tetap mendapatkan bunga yang disepakati sebelumnya &erdasarkan latar belakang masalah tersebut, dapat diketahui bah"a konsep bagi hasil yang diterapkan dalam perbankan syariah dan kon!ensional memiliki perbedaan dalam keuntungan yang diperoleh dalam pembiayaan%in!estasi usaha produktif yang dikembangkan kreditur #rofit sharing dan re!enue sharing merupakan pengganti bunga dalam perbankan kon!ensional
Perumusan Masalah 1 Apa yang di maksud dengan #erbankan Syariah' 2 &agaimana produk-produk tentang perbankan syariah' Tujuan Pembahasan 1 Agar engetahui #engertian entang #erbankan Syariah 2 Agar engetahui #roduk-#roduk dari #erbankan Syariah PEMBAHASAN Perbankan Syariah #erbankan Syari*ah adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang &ank Syari*ah dan +nit +saha-+saha Syari*ah, menakup kelembagaan, kegiatan usaha serta ara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usaha lainnyaSama seperti halnya dengan bank kon!ensional, bank syariah juga mena"arkan nasabah dengan bank kon!ensional adalah dalam produk perbankan Hanya saja bedanya denga bank kon!ensional adalah dalam hal penentuan harga, baik terhadap harga jual maupun harga belinya #roduk-produk yang dita"arkan sudah tentu sangat slami, termasuk dalam memberikan pelayanan kepada nasabahnya &erikut ini jeis-jenis produk bank syariah yang dita"arkan adalah sebagai berikut. 1 Al-"adi*ah (Simpanan) 2 #embiayaan /engan &agi Hasil &ai*al urabahah &ai*as-Salam &ai*al stishna* 3 Al-jarah (4easing) 5 Al-6akalah (Amanat) 7 Al-$afalah (8aransi) 9 Al-Ha"alah 10 Ar-:ahn Seara spesifik risiko-risiko yang akan menyebabakan ber!ariasinya tinngkat keuntungan bank meliputi risiko likuiditas, risiko kredit dan tingkat bunga, dan risiko modal ;amun demikian, bank syariah tidak akan menghadapi risiko bunga,"alapun di lingkungan dimana berlaku dual
banking system meningkatnya tingkat bunga di pasar kon!ensional dapat berdampak pada meningkatnya risiko berpindah ke bank kon!ensional Produk Perbankan Syariah Sama seperti halnya dengan bank kon!ensional, bank syariah juga mena"arkan nasabah dengan bank kon!ensional adalah dalam produk perbankan Hanya saja bedanya denga bank kon!ensional adalah dalam hal penentuan harga, baik terhadap harga jual maupun harga belinya #roduk-produk yang dita"arkan sudah tentu sangat slami, termasuk dalam memberikan pelayanan kepada nasabahnya &erikut ini jeis-jenis produk bank syariah yang dita"arkan adalah sebagai berikut. 1 Al-"adi*ah (Simpanan) Al-6adi*ah atau dikenal dengan nama titipan atau simpanan, merupakan titipan murni dari satu pihak ke pihak lain, baik perorangan maupun badan hukum yang harus dijaga dan dikembalikain kapan saja bila si penitip menghendaki#enerima simpanan disebut yad al-amanah yang artinya tangan amanah Si penyimpan tidak bertanggung ja"ab atas segala kehilangan dan kerusakan yang terjadi pada titipan selama hal itu bukan akibat dari kelalaian atau keerobohan yang bersangkutan dalam memelihara barang titipan #enggunaan uang titipan harus terlebih dulu meminta i
, nisbah 0>.30> untuk simpanan tabungan dan nisbah >.> untuk simpanan deposito
2 #embiayaan /engan &agi Hasil a Al-musyarakah (#artisipasi odal) Al-musyarakah adalah akad kerja sama antara dua pihak atau le bih untuk melakukan usaha tertentu asing-masing pihak memberikan dana atau amal dengan kesepakatan bah"a keuntungan atau resiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan Al-musyarakah dalam praktik perbankan diaplikasikan dalam hal pembiayaan proyek /alam hal ini nasabah yang dibiayai dengan bank sama-sama menyediakan dana untuk melaksanakan proyek tersebut $euntungan dari proyek dibagi sesuai dengan kesepakatan untuk bank setelah terlebih dulu mengembalikan dana yang dipakai nasabah Almusyarakah dapat pula dilakukan untuk kegiatan in!estasi seperti pada lembaga keuangan modal !entura b Al-mudharabah #engertian udharabah dapat didefinisikan sebagai sebuah akad atau perjanjian diantara dua belah pihak, dimana pihak pertama sebagai pemilik modal (shahib al-mal atau al-mal), memerayakan kepada pihak kedua atau pihak lain (pengusaha), untuk menjalankan suatu akti!itas atau usaha Apabila mengalami kerugian maka akan ditanggung pemilik modal selama kerugian itu bukan akibat kelalaian pengelola, maka sipengelolalah yang bertanggug ja"ab/an didalam prktiknya mudharabah terbagi menjadi 2 maam, yakni. a) mudharabah muthla=ah merupakan kerja sama antara pihak pertama dan pihak lain yang akupannya lebih luas aksudnya tidak dibatasi oleh "aktu, spesifikasi usaha dan daerah bisnis b) mudharabah mu=ayyadah merupakan kebalikan dari mudharabah muthla=ah di mana pihak lain dibatasi oleh "aktu spesifikasi usaha dan daerah bisnis /alam dunia perbankan Al-mudharabah biasanya diaplikasikan pada produk pembiayaan atau pendanaan seperti, pembiayaan modal kerja /ana untuk kegiatan mudharabah diambil dari simpanan tabungan berjangka seperti tabungan haji atau tabungan kurban /ana juga dapat dilakukan dari deposito biasa dan deposito spesial yang dititipkan /an keistme"aan dari sebuah mudharabah adalah pada peran ganda dari mudharib, yakni sebagai "akil (agen) sekaligus mitra udharib adalah
"akil dari rabb al- mal dalam setiap transaksi yang ia lakukan pada harta mudharabah udharib kemudian menjadi mitra dari rabb al-mal ketika ada keuntungan Al-mu
adalah harus diketahui terlebih dulu jenis, kualitas dan jumlah barang dan hukum a"al pembayaran harus dalam bentuk uang &ai*al stishna* &ai* Al istishna* merupakan bentuk khusus dari akad &ai*assalam, oleh karena itu ketentuan dalam &aiD Al istishna* mengikuti ketentuan dan aturan &ai*as-salam #engertian &ai* Al istishna* adalah kontrak penjualan antara pembeli dengan produsen (pembuat barang) $edua belah pihak harus saling menyetujui atau sepakat lebih dulu tentang harga dan sistem pembayaran $esepakatan harga dapat dilakukan ta"ar-mena"ar dan sistem pembayaran dapat dilakukan di muka atau seara angsuran per bulan atau di belakang 3 Al-jarah (4easing) #engertian Al-jarah adalah akad pemindahan hak guna atas barang atau jasa, melalui pembayaran upah se"a, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan atas barang itu sendiri /alam praktiknya kegiatan ini dilakukan oleh perusahaan leasing, baik untuk kegiatan operating lease maupun finanial lease 5 Al-6akalah (Amanat) 6akalah atau "akilah artinya penyerahan atau pendelegasian atau pemberian mandat dari satu pihak kepada pihak lain andat ini harus dilakukan sesuai dengan yang telah disepakati oleh si pemberi mandat 7 Al-$afalah (8aransi) Al-$afalah merupakan jaminan yang diberikan penanggung ke pada pihak ketiga untuk memenuhi ke"ajiban pihak kedua atau yang ditanggung /apat pula diartikan sebagai pengalihan tanggung ja"ab dari satu pihak kepada pihak lain /alam dunia perbankan dapat dilakukan dalam hal pembiayaan dengan jaminan seseorang 9 Al-Ha"alah Al-Ha"alah merupakan pengalihan utang dari orang yang ber utang kepada orang lain yang "ajib menanggungnya Atau dengan kata lain pemindahan beban utang dari satu pihak kepada lain pihak /alam dunia keuangan atau perbankan dikenal dengan kegiatan anjak piutang atau fatoring 10 Ar-:ahn Ar-:ahn merupakan kegiatan menahan salah satu harta milik si peminjam
sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimanya $egiatan seperti ini dilakukan seperti jaminan utang atau gadai Selain itu produk pemberian jasa lainnya, seperti. ?asa penerbitan 4%C ?asa ransfer ?asa nkaso &ank 8aransi enerima Eakat, nfak, dan Sada=oh (untuk disalurkan) PENUTUP Kesimulan #erbankan Syari*ah adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang &ank Syari*ah dan +nit +saha-+saha Syari*ah, menakup kelembagaan, kegiatan usaha serta ara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usaha lainnyaSama seperti halnya dengan bank kon!ensional, bank syariah juga mena"arkan nasabah dengan bank kon!ensional adalah dalam produk perbankan Hanya saja bedanya denga bank kon!ensional adalah dalam hal penentuan harga, baik terhadap harga jual maupun harga belinya #roduk-produk yang dita"arkan sudah tentu sangat slami, termasuk dalam memberikan pelayanan kepada nasabahnya &erikut ini jeis-jenis produk bank syariah yang dita"arkan adalah sebagai berikut. 1 Al-"adi*ah (Simpanan) 2 #embiayaan /engan &agi Hasil &ai*al urabahah &ai*as-Salam &ai*al stishna* 3 Al-jarah (4easing) 5 Al-6akalah (Amanat) 7 Al-$afalah (8aransi) 9 Al-Ha"alah 10 Ar-:ahn Seara spesifik risiko-risiko yang akan menyebabakan ber!ariasinya tinngkat keuntungan bank meliputi risiko likuiditas, risiko kredit dan tingkat bunga, dan risiko modal ;amun demikian, bank syariah tidak akan menghadapi risiko bunga,"alapun di lingkungan dimana berlaku dual banking system meningkatnya tingkat bunga di pasar kon!ensional dapat berdampak pada meningkatnya risiko berpindah ke bank kon!ensional
!A"TA# PUSTAKA $asmir,SF,&ank G 4embaga $euangan 4ainnya (?akarta. # :aja 8rafindo #ersada, 2002),etakan keenam, Hlm 155 $asmir,SF,&ank G 4embaga $euangan 4ainnya,bid,, Hlm 159-170 $asmir,SF,&ank G 4embaga $euangan 4ainnya,bid,, Hlm17 er!!yn4e"is dan 4atifa Algaoud,#erbankan Syariah #rinsip,#raktik,#rospek,(Iakarta.Serambi,2001)Hlm 33 $asmir,SF,&ank G 4embaga $euangan 4ainnya,bid,, Hlm17 bid,, Hlm 17 er!!yn4e"is dan 4atifa Algaoud,#erbankan Syariah #rinsip,#raktik,#rospek, bid Hlm 35 $asmir,SF,&ank G 4embaga $euangan 4ainnya,bid,, Hlm17Sumber . http.%%didikla"blogspotom%201%0%perbankan-syariah-dan-produkproduknyahtml
JUDUL : MENJADIKAN PERBANKAN SARIA! SEBA"AI S#LUSI BAB I PENDA!ULUAN Perbankan Syariah merupakan suatu sistem perbankan yang dikembangkan berdasarkan syariah atau hukum islam. Usaha pembentukan sistem ini didasari oleh larangan dalam agama islam untuk memungut maupun meminjam dengan bunga atau yang disebut dengan riba serta larangan investasi untuk usaha-usaha yang dikategorikan haram. A$ La%ar Belakan& Dinamika kesadaran umat Islam untuk mengamalkan ajaran dan menerapkan sistem Islam secara menyeluruh (kaffah tampaknya sudah mulai menunjukkan adanya peningkatan! khususnya dalam bidang ekonomi. "konomi dan keuangan Islam sudah mulai memperlihatkan sosoknya sebagai suatu alternatif baru yang diambil dari ajaran Islam.
Pada dasa#arsa $%&' dan $%'-an di )imur )engah serta negara-negara muslim lainnya telah dimulai kajian-kajian ilmiah tentang ekonomi dan keuangan Islam yang berbuah terbentuknya sebuah lembaga keuangan Islam internasional yakni Islamic Development *ank (ID* + sejenis bank pembangunan seperti *ank Dunia dan *ank Pembangunan ,sia - pada tahun $%& yang berkedudukan di eddah! yang kemudian diikuti oleh pendirian bank-bank Islam lainnya di )imur )engah. Di Indonesia sendiri! *ank syariah yang pertama baru didirikan sekitar tahun $%%$ dan baru beroperasi pada pertengahan tahun $%%/ yang tidak lepas dari dukungan re0im yang berkuasa saat itu. Dengan melihat perkembangan bank syariah di atas! agaknya keinginan umat untuk menjalankan kehidupan bisnis dan transaksinya dalam skala yan g lebih luas yang sesuai dengan prinsip prinsip ajaran Islam agaknya sudah memiliki sarana yang tepat. 1amun! diakui atau pun tidak! pengetahuan umat tentang bank syariah masih terbatas dan tidak merata. 2asih banyak yang tidak mengenal apa itu bank syariah atau bahkan masih adanya anggapan yang keliru bah#a bank syariah adalah bank konvensional yang berbaju syariah. 3leh karena itu! makalah ini mencoba memberikan sedikit gambaran yang mudah-mudahan dapat memberi pemahaman yang baik tentang bank syariah serta menepis anggapan yang keliru tersebut. B$ Ru'u(an Ma(alah 2akalah ini dijabarkan dari rumusan masalah sebagai berikut4 a ,pakah yang dimaksud dengan perbankan syariah atau pengertian bank syariah5 b ,pakah perbankan syariah dapat menjadi solusi5 )$ *u+uan Penuli(an ,dapun tujuan dari penulisan makalah ini yakni4 a 2emahami dan mengetahui apa itu perbankan syariah b 2enjelaskan dan memahami bah#asanya perbankan syariah itu sebagai solusi.
D$ Me%ode Pen&u'pulan Da%a Dalam penyusunan makalah ini! perlu sekali pengumpulan data serta sejumlah informasi aktual yang sesuai dengan permasalahan yang akan dibahas. Sehubungan dengan masalah tersebut dalam penyusunan makalah ini! penulis tidak hanya mengandalkan pengetahuan sendiri namun mengambil rujukan dari beberapa literatur sebagaimana tertuang dalam Daftar Pustaka. BAB II PEMBA!ASAN A$ Pen&er%ian Bank Syariah Pengertian bank menurut UU 1o & tahun $%%/ adalah badan usaha yang menghimpun dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Istilah *ank dalam literatur Islam tidak dikenal. Suatu lembaga yang menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali ke masyarakat! dalam literature Islam dikenal dengan istilah baitul mal atau baitul tam#il. Isitilah lain yang digunakan untuk sebutan *ank Islam adalah *ank Syariah. Secara akademik! istilah Islam dan Syariah memang mempunyai pengertian berbeda. 1amun secara teknis untuk penyebutan *ank Islam dan *ank Syariah mempunyai pengertian yang sama. Dalam Undang-Undang 1o $' )ahun $%% disebutkan bah#a *ank Umum merupakan bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syari6ah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu litas pembayaran. 7ebih lanjut dijelaskan bah#a prinsip syariah adalah aturan perjanjian berdasarkan hukum Islam antara bank dan pihak lain untuk menyimpannya! pembiayaan atau kegiatan lainnya yang dinyatakan sesuai dengan syari6ah. *erdasarkan rumusan masalah tersebut di atas! pengertian *ank Syariah berarti bank yang tata cara operasionalnya didasari dengan tatacara Islam yang mengacu kepada ketentuan ,l-8uran dan ,l 9adist.:eferensi lanjut tentang ini bisa dibaca di pengertian bank syariah menurut para ahli. B$ Perbankan Syariah Seba&ai Solu(i Sebelum masa kenabian 2uhammad S,;! kota 2ekkah merupakan kota pusat perdagangan dan para pedagang berdatangan dari segala penjuru bahkan dari luar kota 2ekkah. Perjalanan para saudagar menuju pasar 2ekkah dilakukan sekaligus ibadah haji (#aktu itu masih menyembah berhala sebagaimana yang digambarkan oleh ,llah sebagai perjalanan kaum 8uraiys yang aktif berdagang sesuai musim #aktu itu! yaitu miusim panas dan musim dingin (8S. $'<4$-/.
=arena sifat 2uhammad yang jujur! adil dan dapat dipercaya! para penduduk 2ekkan (kaum 8uraisy dan para pedagang sepakat untuk memberikan penghargaan kepada 2uhammad dengan predikat al-Amin. Pemberian gelar ini belum pernah dialami oleh orang lain! sehingga 2uhammadlah orang pertama dan yang terakhir mendapatkan gelar al-,min. =arena gelar yang diberikan al-,min! maka banyak orang mendepositokan atau menitipkan hartanya yang berharga kepada nabi 2uhammad S,;! dan beliau menunjuk ,li untuk mengembalikan seluruh harta yang diterimanya kepada pemilik masing-masing. Dari sejarah diatas maka secara tidak langsung menun juk bah#a penduduk 2ekkah (pra Islam telah mengetahui metode penggunaan harta (uang! yaitu pertama4 menyerahkan harta kepada orang untuk diniagakan (commendan dan mendapatkan pembagian keuntungan dari hasil peniagaan tersebut. =edua! memberikan harta tersebut dengan atas dasar riba (usury.
=emudian setelah Islam datang! maka segala prinsip-prinsip yang berlaku pada saat itu dan bertentangan dengan syariah harus diubah! dan semenjak itulah parasahabat mulai mengerti pentingnya aturan tersebut. Salah satu contoh adalah a0->ubair bin al ,##am! yaitu beliau adalah salah seorang yang dipercaya :asul untuk sebagai tempat penyimpanan uang ! namun >ubair menolak menerima uang simpanan tersebut. >ub air mensyaratkan bah#a dirinya mau menerima uang simpanan apabila uang tersebut bisa digunakan olehnya (diterima sebagai pemberian pembiayaan bukan hanya sekedar tempat penyimpanan. =emudian >ubair juga memberikan secure guarantee kepada setiap pemilik modal bah#a uang tersebut akan aman apabila tidak digunakan olehnya namun akan mengalami pengurangan atau kerugian apabila digunakan? begitu pula halnya apabila uang tersebut dijadikan sebagai modal pembiayaan maka dana tesebut dijamin oleh sipeminjam (bukan oleh >ubair. Perbankan syariah di Indonesia! Indonesia sebuah negara dengan mayoritas penduduknya beragama Islam dan sistem ekonomi yang berlaku berbasis kapitalis (bebas! bukan berlandaskan syariat Islam. Ini terjadi karena Indonesia bukan negara Islam tetapi berlandaskan Pancasila. Umat Islam yang merupakan pelaku ekonomi sekaligus pendorong daya beli masyarakat selalu mengikuti dan merujuk kepada sistim perekonomian bangsa. Sistim ekonomi yang ada memang mampu mendorong pertumbuhan ekonomi bangsa tetapi umat Islam seharusnya punya suatu sistim yang mengarah kepada syariah sehingga umat Islam lebih leluasa mengembangkan diri karena sesuai dengan kaedahnya dan anutan. Salah satu sistim yang perlu dikembangkan adalah sistim perbankan syariah. *ank merupakan mediator utama u ntuk melakukan traksaksi finansial dalam suatu perekonomian. *ank sebagai pengumpul uang masyarakat dan menyalurkan dalam bentuk investasi. 2ajelis Ulama Indonesia maupun ormas-ormas Islam berusaha untuk merumuskan sistim ini! baik melalui seminar maupun simposium. Sekitar tahun $%-$%%! lahirlah *ank Perkreditan :akyat (*P: terutama di Pulau a#a sebagai ja#aban atas #acana ini. 1amun kurang menggema karena keterbatasan kemampuan baik pemodal maupun manajemen sehingga tidak mampu berkembang sebagaimana diharapkan. ;aktu terus berjalan! akhirnya a#al tahun $%%$ 2ajelis Ulama Indonesia memprakarsai lahirnya sebuah bank yang berbasis syariah! dan didukung oleh Ikatan @endekia#an 2uslim Indonesia (I@2I yaitu *ank 2uamalat Indonesia (*2I. Dengan lahirnya *ank 2ua malat! maka umat Islam sudah mempunyai suatu #adah yang sesuai dengan keinginan dimana bank yang bebas riba. 2asyarakat #aktu itu sangat antusias untuk menabung bahkan non muslim pun ikut tergiur dan sampai saat ini *ank 2uamalat Indonesia telah menjadi bank syariah nomor satu di Indonesia. 2elihat tingkat pertumbuhan bank dengan sistim syariah dan prospek yang sangat menjanjikan untuk masa akan datang! banyak bank-bank konvensional tertarik menjalankan sistim syariah. Diantaranya *ank 2andiri! *ank *:I! *ank *1I! Permata *ank! dan lain-lain. Ini sungguh sangat menggembirakan karena sistim perbankan syariah lebih menjanjikan kesejahteraan dan stabilitas pasar. *eda dengan sistim bank konvensional yang selalu tergantung tingkat bunga pasar.
*ank syariah bukan hanya diperuntukkan buat umat Islam saja tetapi terbuka untuk umum! karena yang beda hanya sistim. 1amun untuk saat ini bank sistim syariah tidak $''A dapat dikatakan murni syariah. 2asih banyak hal-hal yang belum jelas dalam proses pelaksaannya! misalnya bank syariah sangat menentukan besarnya agunan untuk suatu kredit! yang seharusnya ini tidak terjadi tetapi harus didasarkan bah#a tingkat kepercayaan bank kepada nasabah. *ank dalam menyalurkan kredit harus membina dan mendidik nasabah sehingga nasabah dan bank menjadi satu kesatuan untuk mencapai kesejahteraan. *ila ini yang dipraktekkan maka banyak umat Islam yang mampu untuk berusaha dan mandiri. Sekarang umat Islam hanya bisa menikmati tempat menabung tanpa riba namun tidak banyak yang mampu memanfaatkan fasilitas bank yang tersedia karena terkendala agunan. Suatu kenyataan bah#a #alaupun 2UI telah mengeluarkan fat#a haram terhadap bunga bank! masih banyak umat Islam yang bersikap apriori atau nyantai dalam menanggapi fat#a tersebut. Sebagai bukti pada kenyataan di atas adalah tidak terjadinya rush (penarikan dana besar-besaran pada bank-bank konvensional pasca fat#a tersebut dikeluarkan. =ini saatnya kita introspeksi diri terhadap muamalah yang selama ini kita lakukan dengan bank konvensional. 2arilah kita mengenal sebagian konsep Islam tentang keuangan yakni *ank Syariah. B$ Bank Syariah Seba&ai Solu(i Dan Pilihan *epa% Di'a(a Kini Dan Ma(a Menda%an& =edepan pemerintah perlu memberikan perhatian besar kepada sistem ekonomi islam (syariah karena sejarah telah mencatat bah#a ekonomi syariah tetap stabil dalam keadaan ekonomi yang tidak stabil. =ondisi ini dapat kita lihat pada tahun $%%& saat keadaan Indonesia mengalami krisis! pada 1ovember $%%& telah ada $< bank bermasalah yang dicabut i0in usahanya dan dilik#idasi dan disusul akhir September $%% ada bank bermasalah semuanya bank konvensional terdiri dari $' bank termasuk katagori bank beku operasi (**3! bank termasuk katagori bank yang dikuasai Pemerintah (*)3! dan B' bank termasuk katagori bank diba#ah penga#asan *PP1. Sedangkan untuk perbankan s yariah dapat kita buktikan!ditengah- tengah krisis ekonomi $%%& tersebut tidak ada satu bank syariah yang terkena dampaknya! malahan laporan keuangan salah satu bank syariah pada saat itu! menunjukan kinerja terbaiknya dengan peningkatan laba bersih mencapai $CB A! peningkatan asset sebesar $B A dari $! milyar rupiah pada tahun $%%< menjadi ! milyar rupiah pada tahun $%%&! dan semakin mantapnya kepercayaan masyarakat yang dapat dilihat dari peningkatan simpanan dana masyarakat sebesar $$ A.(,! =arnaen! /''.
ubernur *ank Indonesia bahkan memperkuatkanya pada pidato di Sidang )ahunan De#an ubernur ID* ke-/B tanggal C 1ovember $%%% mengatakan antara lain 4 E We in the central bank as well as in other public authorities have a strong believe that banks and other financial institutions operating on the basis of shari’ah principles can cope with va rious problems better than conventional financial institutions. And although a thorough study is still to be conducted, preliminary indicators have shown that shari’ah banks are more resilient in the time of financial and economic crises like the one we in Indonesia have gone through, particulary because the risk are share among parties involved F. ,papun keadaan ekonomi di masa sekarang maupun mendatang dimana kestabilan ekonomi tidak dapat ditentukan! maka bank syariah adalah solusi
dan pilihan yang sangat tepat bagi perkembangan ekonomi negara ini. Selama ini! sistem ekonomi dan keuangan syariah kurang mendapat tempat yang memungkinkannya untuk berkembang. "konomi Islam belum menjadi perhatian pemerintah. Sistem ini mempunyai banyak keunggulan untuk diterapkan! "konomi Islam bagaikan pohon tumbuhan yang bagus dan potensial! tapi dibiarkan saja! tidak dipupuk dan disiram. ,da keunggulan *ank Syariah yang belum diketahui oleh banyak orang4 •
Gasilitas Selengkap *ank =onvensional
•
2anajemen Ginansial yang 7ebih ,man
•
,nda *erkontribusi 7angsung 2emperkuat *ank Syariah ,nda
•
2embantu 3rang yang *utuh Di0akati
•
$''A 9alal
=endati secara prinsip bank syariah memiliki keunggulan (advantage! namun dalam realitasnya bank syariah menghadapi beberapa kendala dan kelemahan yang memang harus diakui perlu pembenahan dan peningkatan secara kualitas dan kuantitas antara lain4 •
asa layanan dan inovasi produk. Sesuai dengan kebutuhan masyarakat serta mudah menjangkau seluruh lapisan masyarakat! sehingga mereka tidak merasa punya perbedaan dengan layanan dari perbankan konvensional.
•
2asih terbatasnya pemahaman masyarakat mengenai kegiatan usaha jasa keuangan syariah Hbank! asuransi! dana pensiun! reksa dana dan indeks syariah. =eterbatasan pemahaman ini menyebabkan banyak masyarakat memiliki persepsi yang kurang tepat mengenai operasi jasa keuangan syariah.
•
2asih terbatasnya jaringan kantor cabang jasa keuangan syariah. =eterbatasan kantor cabang ini sangat berpengaruh terhadap kemampuan pelayanan terhadap masyarakat yang menginginkan jasa keuangan syariah.
•
•
2asih belum lengkapnya peraturan dan ketentuan pendukung kegiatan usaha jasa keuangan syariah seperti standar akuntansi! standar prinsip kehati-hatian! standar fat#a produk investasi syariah serta peraturan dan ketentuan pendukung lainnya. 2asih terbatasnya sumber daya manusia yang memiliki keterampilan teknis jasa keuangan syariah.
BAB III PENU*UP A$ Ke(i'pulan
Dari pembahasan makalah perbankan syariah diatas dapat kita tarik kesimpulan bah#asanya dengan melihat perkembangan bank syariah di atas! sangatlah cerah. Pada saat terjadinya krisis di 1egara kita ini! bank syariah mampu berdiri dengan gagahnya. Dan disisi lain kita lihat bah#asanya bank syariah itu adalah bank yang berlandaskan alJuran dan hadist. ,rtinya bank syariah itu adalah bentuk layanan keu angan beretika dan bermoral yang prinsip dasarnya bersumber dari Syariah (ajaran islam. "lemen penting dari Syariah adalah larangan terhadap bunga (:iba! baik nominal! sederhana atau bunga berbunga! berbunga tetap maupun berbunga mengambang. "lemen lainnya mencakup penekanan pada kontrak yang adil! keterkaitan antara keuangan dengan produktivitas! keinginan untuk membagi keuntungan dan larangan terhadap judi serta berbagai ketidakpastian lainnya. ;alaupun bank syariah memiliki keuntungan seperti yang disebutkan diatas! namun dalam realitasnya bank syariah masih menghadapi beberapa kendala dan kelemahan yang memang harus diakui perlu pembenahan dan peningkatan secara kualitas dan kuantitas antara lain4 2asalah jaringan kantor layanan! 2asih terbatasnya pemahaman masyarakat mengenai kegiatan usaha jasa keuangan syariah! dan lain-lain. 3leh karena itu! dengan keunggulan dan kelemahan yang dimilikinya bank syariah mampu sebagai solusi pengelolaan keuangan yang terjadi pada saat ini. B$ Saran *ank syariah masih memiliki beberapa kekurangan yaitu seperti masih kurangnya pemahaman masyarakat tentang bank syariah. Dan masih banyak lagi. )api jangan kha#atir! karena seiring dengan #aktu semua kekurangan yang dimilikinya! bank syariah akan berusaha dan berupaya akan menutupi dan bahkan menghilangkan semua kekurangan itu. Itu semua menjadi tugas kita bersama-sama baik itu pemerintah maupun masyarakat luas. ;alaupun 1egarakita ini bukanlah $''A Islam! tapi jangan kha#atir bagi umat nonmuslim untuk menggunakan layanan bank syariah karena bank syariah (islam memba#a rahmat untuk semua orang tidak diperuntukkan bagi umat Islam saja! dan karena itu ekonomi Islam bersifat inklusif.
DA,*AR PUS*AKA
$. ,l-8uranul =arim. /. *ank 2uamalat Indonesia. C. 2uhammad! 2anajemen *ank Syariah! (Kogyakarta4 UPP ,2P K=P1! /''/. B. K. Sri Susilo! Sigit )riandaru dan ,. )otok *udi Santoso! *ank dan 7embaga =euangan 7ain! (akarta4 Salemba "mpat! /'''.
. =arnaen Per#ataatmaja! 2uhammad SyafeLi ,ntonio! ,pa dan *agaimana *ank Islam! (Kogyakarta4 Dana *hakti ;akaf! $%%/ Demikian! contoh sederhana 'akalah perbankan (yariah ! penulis cukup menyadari berbagai keterbatasan dalam penulisannya. Untuk lebih memperluas #a#asan dapat membaca artikel Pengertian *ank Syariah dan Pengertian *ank Syariah menurut para ahli. 3ke! sampai nanti di artikel-artikel berikutnya.
KA*A PEN"AN*AR
Puji dan syukur senantiasa kita panjatkan kehadirat ,llah S;) yang telah memberikan kesehatan kepada kita. Shola#at serta salam semoga senantiasa tercurah kepada *aginda :asullullah 2uhammad S,; beserta keluarga! para sahabat dan umatnya! ,min. ,lhamdulillah Penulis dapat menyelesaikan tugas dari dosen pengampu mata kuliah "tika dan )anggung a#ab Profesi. dengan judul FPerbankan Syariah dan Produk-Produknya E. 2akalah ini disusun berdasarkan apa yang Penulis dapat dari dosen pengampu mata kuliah 9ukum "konomi Islam dan sumber+sumber literatur lain yang relevan. 1amun demikian Penulis menyadari jika adanya kekurangan+kekurangan di dalam makalah ini dan oleh karena kekurangan itu untuk dapat terlengkapi melalui diskusi serta bimbingan dan arahan dari dosen pengampu. @ukup sekian yang dapat Penulis ungkapkan dalam kata pengantar ini! semoga dapat bermanfaat bagi para pembaca. Demikian dan terima kasih.
Pekalongan! /C 2ei /'$B
DA,*AR ISI 9alaman udul
i
=ata Pengantar
ii
Daftar Isi
BAB I
iii
: PENDA!ULUAN
$. 7atar *elakang
$
/. Perumusan 2asalah
C
C. )ujuan
C
B. 2anfaat
B
BAB II
: PEMBA!ASAN
,. Perbankan Syariah
*. Produk Perbankan Syariah
<
BAB III
: PENU*UP
,. Simpulan *.
$C Saran
$C
Da%ar Pu(%aka
$B
BAB I PENDA!ULUAN A$ La%ar Belakan&
*ank merupakan lembaga keuangan yang dibangun atas dasar kepercayaan. *ank pun dalam pendanaan operasionalnya sebagian besar berasal dari masyarakat. Dana-dana yang dihimpun dari masyarakat ternyata menjadi sumber dana terbesar yang dijadikan andalan oleh bank tersebut. Pencapaiannya mencapai '-%'A dari seluruh dana yang dikelola bank. Setiap lapisan masyarakat yang menyimpan uangnya harus benar-benar yakin akan keamanan uang yang diamanahkannya kepada bank-bank tertentu dan dalam jangka #aktu tertentu pula. Dalam menghimpun dana! bank menyediakan beberapa produk untuk memenuhi kebutuhan masyarakat dan tuntutan 0aman yang semakin canggih dengan adanya teknologi modern sekaligus persaiangan di dunia global. Selain itu! produk-produk tersebut bertujuan untuk meningkatkan kesejahteraan masyarakat dan penyimpanan kekayaan! sehingga dibutuhkanlah jasa perbankan untuk memenuhinya. Seperti produk-produk penghimpun dananya! yakni4 giro! tabungan! dan deposito. 1amun! dalam prakteknya ternyata tidak semuanya dapat dibenarkan oleh hukum Islam! oleh karenanya perlu dipahami lagi secara lebih mendalam supaya tidak melanggar hukum Islam yang telah ditetapkan demi kemashlahatan umat manusia. Dari ketiga produk penghimpun dana yang disediakan oleh bank! dalam makalah ini! penulis akan menerangkan lebih jauh lagi tentang giro dan tabungan yang berbasis syari6ah! yang kemudian penulis harap dari diselesaikannya makalah ini! semoga dapat bermanfaat dengan sebesar besarnya.
B$ Peru'u(an Ma(alah
$. ,pa yang di maksud dengan Perbankan Syariah5 /. *agaimana produk-produk tentang perbankan syariah5
)$ *u+uan Pe'baha(an
$. ,gar 2engetahui Pengertian )entang Perbankan S yariah. /. ,gar 2engetahui Produk-Produk dari Perbankan Syariah.
BAB II PEMBA!ASAN A$ Perbankan Syariah
Sekarang ini banyak berkembang bank syariah.*ank syariah muncul di Indonesia pada a#al tahun $%%'-an. Pemrakarsa pendirian bank syariah di Indonesia dilakukan oleh 2ajelis Ulama Indonesia (2UI pada tanggal $ + /' ,gustus $%%'.*ank syariah adalah bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip-prinsip syariah Islam! maksudnya adalah bank yang dalam operasinya mengikuti ketentuan-ketentuan syariah
Islam! khususnya
yang
menyangkut
tata cara
bermuamalah secara Islam.Galsafah dasar beroperasinya bank syariah yang menji#ai seluruh hubungan transaksinya adalah efesiensi! keadilan! dan kebersamaan. "fisiensi mengacu pada prinsip saling membantu secara sinergis untuk memperoleh keuntungan sebesar mungkin. =eadilan mengacu pada hubungan yang tidak dicurangi! ikhlas! dengan persetujuan yang matang atas proporsi masukan dan keluarannya. =ebersamaan mengacu pada prinsip saling mena#arkan bantuan dan nasihat untuk saling meningkatkan produktivitas.=egiatan bank syariah dalam hal penentuan harga produknya sangat berbeda dengan bank konvensional.Penentuan harga bagi bank syariah didasarkan pada kesepakatan antara bank dengan nasabah penyimpan dana sesuai dengan jenis simpanan dan jangka #aktunya! yang akan menentukan besar kecilnya porsi bagi hasil yang akan diterima penyimpan. *erikut ini prinsip-prinsip yang berlaku pada bank syariah. a Pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil (mudharabah. b Pembiayaan berdasarkan prinsip penyertaan modal (musharakah. c Prinsip jual beli barang dengan memperoleh keuntungan (murabahah. d Pembiayaan barang modal berdasarkan se#a murni tanpa pilihan (ijarah. e Pilihan pemindahan kepemilikan atas barang yang dise#a dari pihak bank oleh pihak lain (ijarah #a iJtina.
Dalam rangka menjalankan kegiatannya! bank syariah harus berlandaskan pada ,lJuran dan hadis. *ank syariah mengharamkan penggunaan harga produknya dengan bunga tertentu. *agi bank syariah! bunga bank adalah riba.Dalam perkembangannya kehadiran bank syariah ternyata tidak hanya dilakukan oleh masyarakat muslim! akan tetapi juga masyarakat nonmuslim. Saat ini
bank syariah sudah tersebar di berbagai negara-negara muslim dan nonmuslim! baik di *enua ,merika! ,ustralia! dan "ropa. *ahkan banyak perusahaan dunia yang telah membuka cabang berdasarkan prinsip syariah. @ontoh *ank Syariah di Indonesia yaitu *ank 2uamalat Indonesia! *ank Syariah 2andiri. Perbankan Syariah
Selain Perbankan =onvensional! di Indonesia juga ada *ank Syariah mulai tahun $%%/ . *ank Syariah pertama di Indonesia adalah *2I (*ank 2uamalat Indonesia yang mulai beroperasi pada tanggal $ 2ei $%%/. *ank syariah ada karena adanya keinginan umat muslim untuk kaffah yaitu menjalankan aktivitas perbankan sesuai dengan syariah yang diyakini! terutama masalah larangan riba! serta hal-hal yang berkaitan dengan norma ekonomi dalam Islam seperti larangan maisyir (judi dan spekulatif! gharar (unsur ketidak jelasan! jahala dan keharusanmemperhatikan kehalalan cara dan objek investasi =itab ,l-8ur6an melarang riba! antara lain4 a. ,l-baJarah 4 /&-/&% F9ai orang-orang beriman! bertaJ#alah kepada ,llah dan tinggalkan sisa riba (yang belum dipungut MMMM..Dan jika kamu bertaubat (dari pengambilan riba! maka bagimu pokok hartamu! kamu tidak menganiaya dan tidak dianiaya.E b. ,li- Imran 4 $C' F9ai orang-orang beriman! janganlah kamu memakan riba dengan berlipat ganda dan bertaJ#alah kepada ,llah supaya kamu mendapat keuntungan.E c. ,n-nisaa 4 $C' FMMMMdan disebabkan mereka memakan riba padahal sesungguhnya mereka telah dilarang daripadanya dan karena mereka memakan harta orang dengan jalan yang bathilMMMMM.E
d. ,r-ruum 4 C% FDan sesuatu riba (tambahan agar ia bertambah pada harta manusia! maka pada sisi ,llah itu tidak bertambahMM..E Selain dalam ,l-8ur6an! larangan riba juga terdapat pada dalam hadits :asulullah S,;. Dalam pandangan Islam! uang tidak menghasilkan bunga atau laba dan uang tidak dipandang sebagai komoditi.*erkembangnya *ank-bank Syariah di negara-negara Islam (2esir4 2it hamar *ank! Islamic Development *ank! Gaisal Islamic *ank! =u#ait Ginance 9ouse! Dubai Islamic *ank
dll berpengaruh ke Indonesia. Diskusi ataupun 7okakarya diselenggarakan sampai akhirnya )im Perbankan 2UI menanda tangani ,kte Pendirian P) *ank 2uamalat Indonesia pada tanggal $ 1ovember $%%$.Perkembangan *ank syariah pada era reformasi ditandai dengan disetujuinya UU no $' tahun $%%.Dalam UU tsb diatur dengan rinci landasan hukum dan jenis-jenis usaha yang dapat dioperasikan dan diimplementasikan oleh *ank syariah. UU tsb memberi arahan bagi bank-bank konvensional untuk membuka cabang syariahN unit usaha syariah (UUS atau mengkonversi menjadi bank syariah B$ Produk Perbankan Syariah
Sama seperti halnya dengan bank konvensional! bank syariah juga mena#arkan nasabah dengan bank konvensional adalah dalam produk perbankan. 9anya saja bedanya denga bank konvensional adalah dalam hal penentuan harga! baik terhadap harga jual maupun harga belinya. Produk-produk yang dita#arkan sudah tentu sangat Islami.! termasuk dalam memberikan pelayanan kepada nasabahnya. *erikut ini jeis-jenis produk bank syariah yang dita#arkan adalah sebagai berikut4 $.
,l-#adi6ah (Simpanan ,l-;adi6ah atau dikenal dengan nama titipan atau simpanan! merupakan titipan murni
dari satu pihak ke pihak lain! baik perorangan maupun badan hukum yang harus dijaga dan dikembalikain kapan saja bila si penitip menghendaki.Penerima simpanan disebut yad al-amanah yang artinya tangan amanah. Si penyimpan tidak bertanggung ja#ab atas segala kehilangan dan kerusakan yang terjadi pada titipan selama hal itu bukan akibat dari kelalaian atau kecerobohan yang bersangkutan dalam memelihara barang titipan. Penggunaan uang titipan harus terlebih dulu meminta i0in kepada si pemilik uang dan dengan catatan si pengguna uang menjamin akan mengembalikan uang tersebut secara utuh. Dengan demikian prinsip yad al-amanah (tangan amanah menjadi yad adh-dhamanah (tangan penanggung. Prinsip #adiLah yang diterapkan adalah #adiLah yad dhamanah yang diterapkan pada produk rekening giro. ;adhLah dhamanah berbeda dengan #adiLah amanah. Dalam #adiLah amanah harta titipan tidak boleh dimanfaatkan oleh yang dititipi! sedangkan dhamanah yang dititipi (bank boleh memanfaatkan harta titipan tersebut. Implikasi hukumnya sama dengan Jardh! dimanan nasabah meminjamkan uang kepada bank. Pemilik dana tidak mendapat imbalan tapi insentif yang tidak diperjanjikan. Dalam praktiknya nisbah antara bank (shahibul maal dengan deposan
(mudharib biasanya bonus untuk giro #adiah sebesar C'A! nisbah B'A4<'A untuk simpanan tabungan dan nisbah BA4A untuk simpanan deposito. /.
Pembiayaan Dengan *agi 9asil
a. ,l-musyarakah (Partisipasi 2odal ,l-musyarakah adalah akad kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk melakukan usaha tertentu. 2asing-masing pihak memberikan dana atau amal dengan kesepakatan bah#a keuntungan atau resiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. ,I-musyarakah dalam praktik perbankan diaplikasikan dalam hal pembiayaan proyek. Dalam hal ini nasabah yang dibiayai dengan bank sama-sama menyediakan dana untuk melaksanakan proyek tersebut. =euntungan dari proyek dibagi sesuai dengan kesepakatan untuk bank setelah terlebih dulu mengembalikan dana yang dipakai nasabah. ,l-musyarakah dapat pula dilakukan untuk kegiatan investasi seperti pada lembaga keuangan modal ventura. b. ,I-mudharabah Pengertian 2udharabah dapat didefinisikan sebagai sebuah akad atau perjanjian diantara dua belah pihak! dimana pihak pertama sebagai pemilik modal (shahib al-mal atau al-mal! memercayakan kepada pihak kedua atau pihak lain (pengusaha! untuk menjalankan suatu aktivitas atau usaha. ,pabila mengalami kerugian maka akan ditanggung pemilik modal selama kerugian itu bukan akibat kelalaian pengelola! maka sipengelolalah yang bertanggug ja#ab.Dan didalam prktiknya mudharabah terbagi menjadi / macam! yakni4 a
mudharabah muthlaJah merupakan kerja sama antara pihak pertama dan pihak lain yang
cakupannya lebih luas. 2aksudnya tidak dibatasi oleh #aktu! spesifikasi usaha dan daerah bisnis. b
mudharabah muJayyadah merupakan kebalikan dari mudharabah muthlaJah di mana pihak
lain dibatasi oleh #aktu spesifikasi usaha dan daerah bisnis. Dalam dunia perbankan ,l-mudharabah biasanya diaplikasikan pada produk pembiayaan atau pendanaan seperti! pembiayaan modal kerja. Dana untuk kegiatan mudharabah diambil dari simpanan tabungan berjangka seperti tabungan haji atau tabungan kurban. Dana juga dapat dilakukan dari deposito biasa dan deposito spesial yang dititipkan Dan keistme#aan dari sebuah mudharabah adalah pada peran ganda dari mudharib! yakni sebagai #akil (agen sekaligus mitra. 2udharib adalah #akil dari rabb al- mal dalam setiap
transaksi yang ia lakukan pada harta mudharabah. 2udharib kemudian menjadi mitra dari rabb al-mal ketika ada keuntungan. c.
,l-mu0araLah
Pengertian ,I-mu0araLah adalah kerja sama pengolahan pertanian antara pemilik lahan dengan penggarap. Pemilik lahan menyediakan lahan kepada penggarap untuk ditanami produk pertanian dengan imbalan bagian tertentu dari hasil panen. Dalam dunia perbankan kasus ini diaplikasikan untuk pembiayaan bidang plantation atas dasar bagi hasil panen. Pemilik lahan dalam hal ini menyediakan lahan! benih! dan pupuk. Sedangkan penggarap menyediakan keahlian! tenaga! dan #aktu. =euntungan diperoleh dari hasil panen dengan imbalan yang telah disepakati. d. ,l-musaJah Pengertian ,I-musaJah merupakan bagian dari al-mu0aLarah yaitu penggarap hanya bertanggung ja#ab atas penyiraman dan pemeliharaan dengan menggunakan dana dan peralatan mereka sendiri. Imbalan tetap diperoleh dari persentase hasil panen pertanian. adi tetap dalam konteks adalah kerja sama pengolahan pertanian antara pemilik lahan dengan penggarap. C.
*aiLal 2urabahah
Pengertian *aiLal-2urabahah merupakan kegiatan jual beli pada harga pokok dengan tambahan keuntungan yang disepakati. Dalam hal ini penjual harus terlebih dulu memberitahukan harga pokok yang ia beli ditambah keuntungan yang diinginkannya. Sebagai contoh harga pokok barang OO :p $''.'''!-. =euntungan yang diharapkan adalah sebesar :p .'''!-! sehingga harga jualnya :p $'.'''!-. =egiatan *aiLal-2urabahah ini baru dilakukan setelah ada kesepakatan dengan pembeli! baru kemudian dilakukan pemesanan. Dalam dunia perbankan kegiatan *aiLal-2urabahah pada pembiayaan produk barang-barang investasi baik dalam negeri maupun luar negeri seperti 7etter of credit atau lebih dikenal dengan nama 7N@. B.
*aiLas-Salam
*aiLas-salam artinya pembelian barang yang diserahkan kemudian hari! sedangkan pembayaran dilakukan di muka. Prinsip yang harus dianut adalah harus diketahui terlebih dulu jenis! kualitas dan jumlah barang dan hukum a#al pembayaran harus dalam bentuk uang. .
*aiLal IstishnaL
*aiL ,l istishnaL merupakan bentuk khusus dari akad *aiLassalam! oleh karena itu ketentuan dalam *aiQ ,l istishnaL mengikuti ketentuan dan aturan *aiLas-salam. Pengertian *aiL ,l istishnaL adalah kontrak penjualan antara pembeli dengan produsen (pembuat barang. =edua belah pihak harus saling menyetujui atau sepakat lebih dulu tentang harga dan sistem pembayaran. =esepakatan harga dapat dilakukan ta#ar-mena#ar dan sistem pembayaran dapat dilakukan di muka atau secara angsuran per bulan atau di belakang. <.
,l-Ijarah (7easing
Pengertian ,l-Ijarah adalah akad pemindahan hak guna atas barang atau jasa! melalui pembayaran upah se#a! tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan atas barang itu sendiri. Dalam praktiknya kegiatan ini dilakukan oleh perusahaan leasing! baik untuk kegiatan operating lease maupun financial lease. &.
,l-;akalah (,manat
;akalah atau #akilah artinya penyerahan atau pendelegasian atau pemberian mandat dari satu pihak kepada pihak lain. 2andat ini harus dilakukan sesuai dengan yang telah disepakati oleh si pemberi mandat. .
,l-=afalah (aransi
,l-=afalah merupakan jaminan yang diberikan penanggung kepada pihak ketiga untuk memenuhi ke#ajiban pihak kedua atau yang ditanggung. Dapat pula diartikan sebagai pengalihan tanggung ja#ab dari satu pihak kepada pihak lain. Dalam dunia perbankan dapat di lakukan dalam hal pembiayaan dengan jaminan seseorang. %.
,l-9a#alah
,l-9a#alah merupakan pengalihan utang dari orang yang berutang kepada orang lain yang #ajib menanggungnya. ,tau dengan kata lain pemindahan beban utang dari satu pihak kepada lain pihak. Dalam dunia keuangan atau perbankan dikenal dengan kegiatan anjak piutang atau factoring. $'.
,r-:ahn
,r-:ahn merupakan kegiatan menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimanya. =egiatan seperti ini dilakukan seperti jaminan utang atau gadai.
BAB III PENU*UP A$ Si'pulan
Dari pembahasan makalah diatas! maka dapat kami simpulkan bah#a Dalam konteks kehadiran lembaga keuangan mutlak adanya karena ia bertindak sebagai intermediate antara unit supply dengan unit demand.Secara garis besar! hubungan ekonomi berdasarkan syari6ah Islam tersebut ditentukan oleh hubungan aJad yang terdiri dari lima konsep dasar ,Jad. *ersumber dari konsep dasar inilah dapat ditemukan produk-produk lembaga keuangan bank syari6ah dan lembaga keuangan bukan bank syari6ah untuk dioperasionalkan.
DA,*AR PUS*AKA Dahlan Siamat! 2anajemen 7embaga =euangan! akarta4 Penerbit Gakultas "konomi UI! $%%%. 2uhammad! 7embaga =euangan Umat =ontemporer! Kogyakarta4 UII Press! /'''. ! F2anajemen *ankSyariahE! Kogyakarta4 UPP ,2P K=P1! /''. 2uhammad Syafe6I ,ntonio! *ank Islam4 )eori dan Praktik! akarta4 ema Insani Press! / '''. Undang-undang 1omor $' )ahun $%% tentang Perbankan.