Makalah sistem operasional dan pembiayaan Bank Syariah

AKUNTANSI SYARIAH Sistem Sistem Operasional Operasional dan Pembiayaan Pembiayaan Perbankan Perbankan Syariah Syariah

Oleh Oleh kelomp kelompok ok 9 : Rizky Ramdani(26211400) Rizki Afriansy Afriansyah ah (26211321) (26211321) Septi Dwi Dwi Ernawati Ernawati (26211678) (26211678) Suherman (27211898) Tihana Syamsudin (27211112)

FAKULTAS EKONOMI UNIVERSIT UNIVERSITAS AS GUNADARMA GUNADARMA 2015

The world’s largest digital library

Try Scribd FREE for 30 days to access over 125 million titles without ads or interruptions! Start Free Trial Cancel Anytime.













BAB I PENDAHULUAN

1.

Latar Belakang

Jika menilik dari awal pendirian Bank Syariah di Indonesia, secara nasional perkembangan ekonomi Islam diwarnai oleh perkembangan pemikiran ekonomi syariah dunia dan permikiran tentang perbankan syariah,pendirian bank syariah diawali dengan berdirinya 3 BPRS di Bandung pada tahun 1991. Selain itu juga berdiri PT BPRS Hareukat di NAD. Prakarsa pendirian bank syariah di Indonesia oleh MUI melalui lokakarya Bunga Bank dan Perbankan Perbankan di Cisarua, Bogor, 18-20 Agustus 1990. Hasil Hasil ini dibahas mendalam dalam Munas IV MUI di Hotel Sahid Jaya, Jakarta 22-25 Agustus 1990. Berdasarkan amanat munas IV MUI dibentuk tim kerja untuk mendirikan Bank Syariah di Indonesia sehingga PT BMI berdiri tahun 1991 dan beroperasi pada tahun 1992. Diantara manfaat dari pendirian Bank Syariah adalah sebagai pelengkap keberadaan Bank Konvensional, bank syariah digunakan sebagai alternatif transaksi perbankan konvensional, yang kedua adalah sebagai pengakomodasi kelompok masyrakat yang antipasti terhadap dunia perbankan konvensional, dan yang terakhir sebagai salah satu upaya peningkatan mobilisasi dana masyarakat. Lebih jauh lagi kami akan membahas prinsip operasi Bank Syariah untuk lebih mengetahui apa saja syarat beroperasinya Bank Syariah, perkembangan Bank Syariah, dan Identifikasi transaksi yang dilarang, serta bagaimana proses pembiayaan yang diberikan Bank Syariah.













BAB II PEMBAHASAN

2 .1

Penger ngerttian Pr Prinsi nsip Sya Syariah

Prinsip Syariah adalah prinsip hukum Islam dalam kegiatan perbankan (penyimpanan dana dan/atau pembiayaan kegiatan usaha, atau kegiatan lainnya). Berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh lembaga Dewan Syariah Nasional (DSN) yang memiliki kewenangan dalam penetapan fatwa di bidang syariah. Bank Syariah adalah Bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan Prinsip Syariah dan menurut jenisnya terdiri atas Bank Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.Bank Umum Syariah adalah Bank Syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.(UU No. 21 tahun 2008 tentang PerbankanSyariah)

2.1. 2.1.1 1

Prins Prinsip ip Oper Operas asio ional nal Ban Bank k Syari Syariah ah

Mengawali pembahasan tentang prinsip operasional Bank Syariah, Sistem keuangan dan perbankan Islam sendiri adalah merupakan bagian dari konsep yang lebih luas tentang ekonomi Islam, yang tujuannya memperkenalkan sistem nilai dan etika Islam ke dalam lingkungan ekonomi. Karena dasar etika ini maka keuangan dan perbankan Islam bagi kebanyakan muslim adalah bukan sekedar sistem transaksi komersial, tapi juga merupakan wadah masyarakat muslim untuk menerapka menerapkan n prinsip keislama keislaman n disemua aspek aspek kehidupan kehidupan termasuk termasuk dalam kegiatan kegiatan ekonomi mereka. Dibawah ini beberapa prinsip d ari operasional Bank Syariah. Prinsip Utama yang ada dalam Bank Syariah S yariah diantaranya : a. Prinsip Al Ta’awun, yaitu saling membantu dan saling bekerja sama diantara anggota













c. Larangan Larangan riba riba (bunga) (bunga) dalam dalam berbagai berbagai bentuk transaksi transaksi d. Menjalankan Menjalankan bisnis bisnis dan dan aktivitas aktivitas perdagang perdagangan an yang berbasis berbasis pada memperoleh memperoleh keuntungan yang sah menurut syariah serta memberikan zakat. Dalam artian tidak diperkenankan dalam system syariah seseorangmelakukan sesuatu yang bersifat spekulatif, dengan keuntungan besar b esar serta risiko yang besar. 1. Bebas Bebas dari dari halhal-hal hal mera meraguk gukan an (ghar (gharar) ar) a. Menjua Menjuall barang barang yang yang belum belum ditang ditangan an penju penjual, al, b. Penjualan Penjualan barang yang sulit dipindah dipindah tangankan, tangankan, c. Penjualan Penjualan yang yang belum belum ditent ditentukan ukan harga, jumlah jumlah dan kualitasny kualitasnya, a, d. Penjua Penjualan lan yang yang menguntu menguntungka ngkan n satu piha pihak k saja. saja.

2. Bebas Bebas dari dari hal-ha hal-hall rusa rusak k (bati (batil) l) a. Jual Jual beli beli bara barangng-bara barang ng psiko psikotro tropik pika, a, b. ProdukProduk-pro produk duk yang yang merusa merusak k lingku lingkunga ngan. n. Adapun perbedaan prinsip antara Sistem Konvensional dan Sistem Syariah: No . 1.

2.

3.

Pokok-pokok Perbedaan Dasar pe perjanjian penentuan bunga/imbalan Dasar per perhitunga ngan bunga/imbalan Kewajiban pembayaran bunga

Sistem Konvensional

Sistem Sy Syariah

Tidak berdasarkan keuntungan/kerugian

Berdasarkan keuntungan/kerugian

Persentase tertentu dari total dana yang dipinjamkan

Besarnya nisbah (bagi hasil) didasarkan atas jumlah keuntungan yang diperoleh nasabah

1. Haru Haruss teru teruss dil dilak akuka ukan n meskipun usaha nasabah rugi. 2. Besa Besarny rnyaa pemba pembaya yara ran n bunga bunga tetap, meskipun keuntungan nasa nasaba bah h lebih lebih besa besar. r. 3. Dila Dilaku kuka kan n jika jika nasa nasabah bah untun untung, g, jika rugi ditanggung bersama. 4. Besa Besarny rnyaa imba imbala lan n beru beruba bah h













5. 6.

Objek bjek pem pembi biay ayaa aan n Jeni Jeniss usa usaha tid tidak ak dib dibed edak akan an asa asall memenuhi persyaratan Pandangan sistem Pengenaan bunga kepada debitur syariah terhadap dianggap haram sistem bunga

2.2 2.2

Sist Sistem em Oper Operas asio iona nall Bank Bank Syar Syaria iah h

Jenis usaha yang dibiayai harus sesuai syariah Pembayaran imbalan berdasarkan bagi hasil sifatnya

Prinsip utama operasional bank berdasarkan Prinsip Syariah adalah hukum Islam yang bersumber dari Al Qur’an dan Al Hadist. Kegiatan operasional bank harus memperhatikan perintah dan larangan kedua sumber tersebut. Larangan terutama berkaitan dengan kegiatan bank yang dapat diklasifikasikan sebagai riba. Perbedaan utama antara kegiatan bank berdasarkan prinsip syariah dengan bank konvensional pada dasarnya terletak pada sistem pemberian imbalan atau jasa atas dana. Dalam

menjalankan

operasionalnya,

bank

berdasarkan

Prinsip

Syariah

tidak

menggunakan sistem bunga dalam menentukan sitem imbalan atas dana yang digunakan atau ditipkan oleh suatu pihak. Penentuan imbalan terhadap dana yang dipinjamkan maupun dana yang disimpan di bank didasarkan pada prinsip bagi hasil sesuai dengan hukum Islam. Perlu diakui bahwa ada sebagian masyarakat yang berpendapat bahwa sistem bunga yang ditetapkan oleh bank konvensional merupakan pelanggaran terhadap prinsip syariah. Dalam hukum Islam, bunga adalah riba dan diharamkan. Ditinjau dari sisi pelayanan terhadap masyarakat dan pemasaran, adanya bank atas dasar prinsip Syariah Syariah merupakan usaha untuk melayani dan mendayagunakan segmen pasar perbankan yang tidak setuju atau tidak menyukai sistem bunga. 1. Peng Penghi himp mpun unan an Dana Dana

Metode penghimpunan dana yang ada pada Bank-bank konvensional didasari teori teori yang diungkapkan Keynes yang mengemukakan bahwa orang membutuhkan uang untuk tiga Kegunaan, yaitu fungsi transaksi, cadangan, dan investasi. Oleh karena itu, produk













Berbeda dengan hal berikut, bank syariah tidak melakukan pendekatan tunggal dalam menyediakan produk penghimpunan dana bagi nasabahnya. Pada dasarnya, dilihat dari sumbernya, dana bank syariah terdiri atas: 1. Sumber Dana Sebagai salah satu lembaga yang berfungsi untuk mengimpun dana masyarakat, bank syariah harus memiliki sumber dana optimal sebelum disalurkan kembali ke masyarakat. Disamping itu, sebagai bang syariah yang di tuntut untuk mempraktikan kaidah Islam, maka perlu dipahami terlebih dahulu dana masyarakat dan transaksi-transaksinya yang tidak bertentangan dengan syariat Islam. Sumber dana yang dapat dihimpun dari masyarakat terdiri dari (3) tiga jenis dana, yaitu dana modal yaitu dana dari pendiri bank dan dari para pemegang saham tersebut , dana titipan masyarakat baik yang dikelola oleh bank dalam sistem Wadi’ah, maupun yang diinvestasikan melelui bank dalam bentuk dana investasi khusus (Mudhrabah Muqayyadah) atau investasi terbatas (Mudhrabah Muqayyadah) Muqayyadah) serta serta dana zakat, infak, infak, dan sadaqah.

1) Modal Modal merupakan dana (dalam bentuk pembeliaan saham) yang disediakan oleh pemilik yang mempunyai hak untuk memperoleh dividen dan penggunaan modal yang disertakan tersebut. Dalam perbankan syariah, mekanisme penyertaan modal pemegang saham dapat dilakukan melalui musyawarah fi sahm asy-syariqah atau equity partcipation pada saham perseroan bank

2) Dana Dana titi titipa pan n masya masyara raka katt 3) Dana Dana dar dari ZI ZIS Dana ini peruntukannya jelas satu dari ciri khas bank syariah selain mengelola dana untuk kepentingan komersial bank juga harus berfungsi sebagai pengelola dana untuk kepentingan sosial. Dalam pelaksanaannya, bank syariah dapat bekerja sama dengan lembaga-lembaga

sosial

lainnya

yang

bergerak

di

bidang

pemberdayaan















2.

Titipan (Al-Wadiah) Salah satu prinsip yang digunakan bank syariah dalam penghimpunan dana adalah

dengan menggunakan prinsip titipan. Adapun akad yang sesuai dengan prinsip ini adalah AlWadiah. Al-Wadiah merupakan titipan murni yang setiap saat dapat diambil jika pemiliknya menghendaki. Secara umum terdapat dua jenis Al -Wadiah, yaitu:

1. Wadi’ah yad al -amanah -amanah

Pihak yang pertama menerima titipan tidak boleh menggunakan dan memanfaatkan uang atau barang yang dititipkan. Pihak yang memberikan titipan dapat membebankan biaya kepada penitip sebagai biaya penitipan. Jenis ini mempunyai karakteristik sebagai berikut: a. Harta Harta atau benda benda yg dititipk dititipkan an tidak tidak boleh dimanf dimanfaatkan aatkan dan digunakan digunakan oleh oleh penerima titipan b. Penerima Penerima titipan titipan (bank) (bank) hanya hanya berfungsi berfungsi sebagai sebagai penerima penerima amanah amanah yang bertugas bertugas dan berkewajiban untuk menjaga barang yang dititipkan tanpa mengambil manfaatnya c. Sebagai Sebagai kompensas kompensasi, i, penerima penerima titipan titipan diperkenanka diperkenankan n untuk membeba membebankan nkan biaya biaya (Fee) kepada yang menitipkan. Adapun bentuk aplikasinya dalam perbankan syariah berupa produk safe deposit box.













a. Harta Harta atau benda yang yang dititipka dititipkan n diperbole diperbolehkan hkan untuk untuk dimanfaa dimanfaatkan tkan oleh oleh penyimpan b. Apabila Apabila ada hasil hasil dari pemanfa pemanfaatan atan benda benda titipan, titipan, maka maka hasil terse tersebut but menjadi hak dari penyimpanan. Tidak ada kewajiban dari penyimpan untuk memberikan hasil tersebut kepada penitip sebagai pemilik benda Prinsip ini di aplikasikan dalam bentuk giro dan tabungan. Namun perlu ditekankan ditekankan disini disini bahwa bank tidak memperja memperjanjikan njikan hasil dari dari benda titipan titipan yang di manfaatkan tersebut kepada nasabah. Pemberian hasil hanya sebagai bonus dari kebijakan bank dan tidak ditentukan atau disebutkan dalam akad.

3. Inves Investa tasi si (Mu (Mudh dhar arab abah) ah) Prinsip lain lain yang digunakan adalah prinsip prinsip investasi. Akad yang sesuai dengan prinsip investasi adalah mudharabbah yang mempunyai tujuan kerjasama antara pemilik dana (shahibul maal) dan pengelola dana (mudharib), dalam hal ini adalah bank. Pemilik dana sebagai deposan dibank syariah berperan sebagai investor murni yang menanggung aspek sharing risk dan return dari bank. Dengan demikian deposan bukanlah lander atau kreditor bagi bank seperti halnya pada bank konvensional. Tujuan dari mudharabah adalah kerja sama antara pemilik dana (shahibul maal) dan pengelola dana (mudharib) dalam hal ini bank. Jika terjadi kerugian maka bank bertanggung jawab atas kerugian yang terjadi. Secara garis besar mudharabbah terbagi menjadi dua jenis, yaitu:













b. Mudha Mudharab rabah ah Muqay Muqayya yadah dah

Pada jenis akad ini, shahibul maal memberikan batasan atas dana yang diinvestasikannya. Mudharib hanya bisa mengelola dana tersebut sesuai dengan batasan jenis usaha, tempat, dan waktu tertentu saja. Aplikasinya dalam perbankan adalah special investment based on restricted mudharabah. Model ini dirasa sanagt cocok pada saat krisis dimana sektor perbankan mengalami kerugian meyeluruh. Dengan special investmen, investmen, investor tertentu tidak perlu perlu menanggung over head bank yang terlalu besar karena seluruh dananya masuk ke proyek khusus dengan return dan cost yang dihitung khusu pula.

2. Penya Penyalu luran ran Dan Dana a (Fina (Financi ncing) ng)

Bank syariah syariah sebagai sebagai suatu lembaga lembaga keuangan keuangan akan terlibat terlibat dengan dengan berbagai berbagai jenis kontrak perdagangan syariah. Semua elemen kontrak sudah pasti mempunyai asas dan prinsip yang jelas secara syariah. Penyakluran dana perbankan syariah dapat dikategorikan menjadi dua bentuk, yaitu; A. Equi Equity ty Fin Financ ancing ing Bentuk ini terbagi pula dalam pilihan skim mudharabah muthalaqah/muqayyadah atau dalam bentuk musyarakah. 1. Al-M Al-Mud udha hara raba bah h













Dalam pelaksanaaan kontrak AL-Murabahah, bank tidak dibenarkan meletakkan kolateral (jaminan) kepada nasabah, karena ia bukan bersifat utang, ia bersifat kerja sama dengan modal kepercayaan kepercayaan antara bank dan nasabah. Dengan Dengan kata lain, masing-masing masing-masing pihak mempunyai bagian atas hasil usaha bersama tersebut dan juga beban risikonya (full investment).

2. Al-M Al-Mus usya yara raka kah h

Yang dimaksud dimaksud dengan dengan musyarakah musyarakah adalah adalah akad antara dua orang orang atau lebih dengan menyertakan modal dan dengan keuntungan dibagi sesama mereka menurut porsi yang disepakati. Musyarakah lebih dikenal dengan sebutan syarikat merupakan gabungan pemegang saham untuk membiayai suatu proyek, keuntungan dan proyek tersebut dibagi menurut presentse yang disetujui, dan seandainya proyek tersebut mengalami kerugian, maka beban kerugian tersebut ditanggung bersama oleh pemegang saham secara proporsional. Bank syariah dalam aplikasinya hanya menggunakan instrumen syarikat Al-Man, karena jenis syarikat inilah yang lebih sesuai dengan keadaan perdagangan perda gangan saat ini. produk -produk yang dikeluarkan melalui syarikat biasanya beraneka ragam, diantaranya modal ventura, dimana bank ikut memberi modal terhadap suatu perusahaan dan dalam jangka waktu tertentu akan melepas kembali saham perusahaan tersebut kepad rekan kongsi dan kemungkinan juga tetap bermitra untuk jangka panjang. Di Indonesia, sudah ada banyak bank syariah yang melakukan produk













B. Debt Debt Fina Financi ncing ng.. Debt Financing adalah dalam teori meliputi objek-objek berupa pertukaran antara barang dengan barang (barter), barang dengan uang, uang dengan barang, dan uang dengan uang. Mengenai objek pertama dan terakhir terdapat permasalahan pertukaran antara barang dengan barang dipertimbangkan dapat menimbulkan ribah fadhal. Sedangkan pertukaran antara uang dengan uang pun demikian, di khawatirkan dapat menimbulkan ribah nasiah. Pertukaran antar uang dengan uang (sharf) dalam perbankan syariah dimasukkan dalam bidang jasa pertukaran uang, yang mensyaratkan pertukaran langsung tanpa penundaan pembayaran. Oleh karena itu dalam operasional perbankan perbankan syariah hanya digunakan dua objek lainnya, yaitu pertukaran antara barang dengan barang dan uang dengan uang. 1. Bara Barang ng deng dengan an uang uang (Jual beli/ Ba’i) Transaksi barang dengan uang yang dapat di lakukan dengan skim jual beli (ba’i) atau pun sewa menyewa (Ijrah). Yang termasuk skim jual beli adalah: a. Ba’i Al -Murabahah -Murabahah

Bank sebagai penjual dan nasabah sebagai pembeli. Barang diserahkan segera dan pembayaran dilakukan secara tangguh. Prinsip ini umumnya diterapkan dalam pembiayaan pengadaan barang investasi. Adapun syarat-syarat tersebut adalah: 1. Pembeli Pembeli hendaklah hendaklah betul-bet betul-betul ul mengetahui mengetahui modal modal sebenarny sebenarnyaa dari suatu suatu barang barang















Sedangkan rukun jual beli murabahah adalah: 1. Penjual (ba’i) 2. Pemb Pembel elii (mus (musyt ytar ariy iy)) 3. Barang (mabi’) 4. Sigh Sighat at dala dalam m ben bentu tuk k ijab ijab kabul kabul..

b. Bai’ As-Salam

Adalah pembelian barang untuk penghantaran yang ditangguhkan dengan pembayaran di muka. Bank sebagai pembeli, dan nasabah sebagai penjual. Dalam transaksi ini ada kepastian tentang kualitas, harga dan waktu peyerahan. Prinsip ini biasanya diterapkan pada pembiayaan berjangka pendek untuk produksi agribisnis atau industri sejenis lainnya.

C. Bai’ Istishna’

Prinsip ini menyerupai salam, namun pada prinsip ini pembayran dapat di muka, dicicil













2. Bank terlebi terlebih h dahulu membel membelii harta harta yang akan akan digunakan digunakan oleh oleh nasabah, nasabah, kemudian bank menyewakan kepada nasabah menurut tempo yang dikehendaki, kadar sewaan, dan syarat-syarat lain yang disetujui kedu a belah pihak.

B. Ijarah wa iqtina (finansial (fi nansial lease) lease )

Skim ini merupakan bentuk lain dari ijarah di mana persewaan berakhir dengan perpindahan hak milik dan objek sewa. Skim ini lebih banyak dipakai pada perbankan karenalebih sederhana dari sisi pembukuan dan bank sendiri tidak direpotkan untuk pemeliharan aset, baik pada saat leasing maupun sesudahnya. 2. Uang Uang deng dengan an Bara Barang ng Pertukaran ini dapat dilakukan dengan skim: a. Ba’i as-Salam (In-front Payment Sale)

Skim ini secara terminologi berarti menjual suatu barang yang penyerahannya ditunda, atau menjual suatu barang yang ciri-cirinya disebutkan secara jelas dengan pembayaran modal terlebih dahulu, sedangkan barangnya diserahkan kemudian hari. Di dalam













tetapi bertahap sesuai dengan barang yang diterima pada termin waktu tertentu. Sifat kontrak kontrak pada pada skim baik as-salam as-salam adalah mengikat secara asli (thabi’i) pada semua pihak dari semula, sedangkan pada istishna, bersifat mengikat ecara ikutan untuk melindungi produsen sehingga tidak ditinggalkan begitu saja oleh k onsumen.

3. Jasa Jasa Layan Layanan an Perba Perbanka nkan n

a. Al-Wakalah (Deputyship) Adalah akad perwakilan antara dua pihak, dimana pihak pertama mewakilkan suatu urusan kepada pihak kedua untuk bertindak atas nama pihak pertama. Dalam aplikasinya dalam perbankan syariah, wakalah biasanya diterapkan dalam penerbitan Letter Of Credit(L/C) atau penerusan permintaan akan barang dalam negeri dari bank di Luar Negeri(L/C Ekspor). Wakalah juga diterapkan untuk mentransfer dana nasabah kepada pihak lain.













4) Kafalah Kafalah Bit Bit Taslim, Taslim, yaitu yaitu penjam penjaminan inan atas pengembalian pengembalian atas barang sewa pada saat jangka waktu habis.

Service ) c. Hawalah (Transfer Service)

Hawalah akad pemindahan utang atau piutang suatu pihak kepada pihak lain. Dalam hal ini ada tiga pihak, yaitu pihak yang berutang (muhil atau madin), pihak yang memberi utang(muhal atau da’iin) dan pihak yang menerima pemindahan (muhal ‘alaih). Akad hawalah diterapkan pada hal-hal hal -hal berikut: 1) Factoring Factoring atau atau anjak piutang, piutang, dimana dimana para nasabah nasabah yang memiliki memiliki piutang piutang kepada kepada pihak ketiga ketiga memindahkan memindahkan piutang piutang itu kepada bank. 2) Post-dated Post-dated Check, Check, dimana dimana bank bertindak bertindak sebagai sebagai juru tagih, tagih, tanpa tanpa membayar terlebih dahulu piutang tersebut. 3) Bill Discoun Discounting, ting, dimana dimana pada pada prinsipnya prinsipnya sama dengan dengan pelaksanaa pelaksanaan n konsep hawalah, hanya saja dalam bill discounting, nasabah harus membayar fee yang tidak dikenal pada hawalah lainnnya.













kembali seluruh atau sebagian piutangnya. Aplikasinya dapat berupa lembaga gadai dan pada bank diterapkan sebagai collateral atas suatu pembiayaan/pinjaman.

f. Al-Qardh (Soft and Benevolent Loan) Al-Qardh adalah pembelian harta kepada orang lain yang dapat ditagih kembali atau dengan kata lain meminjamkan tanpa mengharapkan imbalan. Dalam literatur fikih klasik, ard dikategorikan dalam akad tathawwui atau akad saling membantu dan bukan transaksi komersial. Sedangkan aplikasinya dalam dunia perbankan syariah dapat berupa al-Qard al-Hasan sebagai bentuk sumbangsih kepada dunia usaha kecil. Di indonesia sendiri, dana untuk skim ini berasal dari dana Badan Amil Zakat, Infaq dan Sedekah (BAZIS). Pada prinsipnya qardhul hasan merupakan pinjaman dengan tujuan kebajikan, dimana peminjam hanya perlu membayar jumlah uang yang dipinjamkan tanpa membayar tambahan.

g. Sharf















7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

Pem Pembiay biayaa aan n un untuk tuk akui akuisi sisi si aset aset Pembiayaan Ekspor Anjak Piutang Letter of of Credit L/ L/C Garansi Bank Inkaso, Transfer Pinjaman So Sosial Surat Berharga

15. 16.

Safe Deposit Box Jual Beli Valas

17.

Gadai

Produk sewa

Ijarah Muntahiyah Muntahiyah Bittamlik Mudharabah, Musyarakah, Musyarakah, atau Murabahah Murabahah Hiwalah Wakalah Kafalah Wakalah dan Hawalah Qardhul Hasan

Mudharabah, Qardh, Bai’ Bai’ Al Dayn Wadi’ah Amanah Sharf Rahn













2 .3

Pembiayaan Ba Bank Sy Syariah

2.3. 2.3.1 1

Peng Penger erti tian an Pem Pembi biay ayaa aan n

Pembiayaan atau financing, yaitu pendanaan yang diberikan oleh suatu pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun lembaga. Dengan kata lain, pembiayaan adalah pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi investasi yang telah telah direncanakan direncanakan.. Pasal 1 ayat ayat (25) Undang-U Undang-Undang ndang Republik Republik Indonesi Indonesiaa Nomor 21 Tahun 2008 tentang tentang Perbankan Perbankan Syariah, Syariah, menyatakan: menyatakan: “Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa:













e. Terjadi Terjadi distribu distribusi si pendapatan pendapatan,, artinya: artinya: masyarak masyarakat at usaha usaha produktif produktif mampu mampu melakukan aktivitas kerja, berarti mereka akan memperoleh pendapatan dari hasil usahanya.

2.3. 2.3.3 3

Fung Fungsi si Pem Pembiay biayaa aan n

Fungsi dari pembiayaan Bank syariah adalah : a. Meni Mening ngka katk tkan an daya daya guna guna uan uang g b. Meni Meni

katk katkan an da

una b













•

Kebutuhan sekunder, adalah kebutuhan tambahan yang secara kwantitatif maupun kualitatif lebih tinggi atau lebih mewah dari kebutuhan primer, baik berupa barang, seperti bangunan rumah, kendaraan, perhiasan maupun jasa seperti pendidikan, pariwisata, hiburan dan sebagainya.

Menurut keperluannya, pembiayaan produktif dapat dibagi menjadi: 1. Pembiayaan Pembiayaan modal kerja, yaitu yaitu pembiay pembiayaan aan untuk untuk memenuhi memenuhi kebutuh kebutuhan: an: •

peningkatan produksi, baik secara kuantitatif, yaitu jumlah hasil produksi, maupun secara kualitatif, yaitu peningkatan kualitas atau mutu hasil produ ksi













hubungan partnership dengan nasabah, di mana bank bertindak sebagai penyandang dana (shahibul maal), sedang-kan nasabah sebagai pengusaha (mudharib). Skema pembiayaan semacam ini disebut dengan mudharanah (trust financing). Fasilitas ini dapat diberikan untuk jangka waktu tertentu, sedangkan bagi hasil dibagi secara periodik dengan nisbah yang disepakati. Setelah jatuh tempo, nasabah mengembalikan jumlah dana tersebut beserta porsi bagi hasil (yang belum dibagikan) yang menjadi bagian bank.

1. Pembia Pembiayaa yaan n Likuidi Likuiditas tas (Cas (Cash h Financ Financing ing)) Pembiayaan ini pada umumnya digunakan untuk memenuhi kebutuhan yang timbul















tagihan nasabah tersebut. Pada dasarnya nasabah ber-kewajiban untuk menagih sendiri piutangnya. Tetapi, bila bank merasa perlu, dengan menggunakan cessie tersebut bank berhak untuk menagih langsung kepada pihak yang berhutang. Hasil













3. Pembia Pembiayaa yaan n Persed Persediaa iaan n (Inventory (Inventory Financ Financing ing)) Pada bank konvensional dapat kita jumpai adanya kredit modal kerja yang dipergunakan untuk mendanai pengadaan persediaan (inventory financing). Pola pembiayaan ini pada













tetapi lebih rendah dari harga jual) dan dengan pembayaran di muka secara bertahap, sesuai dengan tahap-tahap proses produksi. Setiap selesai satu tahap, bank meneliti spesifikasi dan kualitas work in process tersebut, kemudian melakukan pembayaran













4. Pembia Pembiayaa yaan n Modal Modal Kerja Kerja untuk untuk Perdaga Perdagangan ngan a. Perd Perdag agan anga gan n Umum Umum













ataupun al murabahah. Dalam hal al wakalah, bank syariah hanya memperoleh pendapatan berupa fee atas jasa yang diberikannya.



















































Makalah sistem operasional dan pembiayaan Bank Syariah

Recommend Documents