Descripción: Matriz de riesgo para el área de construcción con sus etapas.
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Descripción: Este documento es un trabajo en progreso de lo que corresponde a una matriz de riesgo para una farmacia
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Matriz de Riesgo Limpieza de TanquesDescripción completa
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CANOFER, S.A D MATRIZ DE ESTIMACIÓN DE RIE (VALORES EXPRESADOS EN DÓLARES DE LOS Componentes de los Estados Financieros Efectivo - Ingresos
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Cuentas por Pagar
Saldos
Factores de Riesgo 1. Falta de conciliaciones bancarias 2. Falta de arqueos de fondos 3. Falta de documentación 4. Deficiencias al remesar
Estimación de Riesgos (Medición Cuantitativa Inherente
Control
Combinado
ALTO
ALTO
ALTO
ALTO
ALTO
ALTO
MEDIO
ALTO
ALTO
MEDIO
BAJO
MEDIO
1. Altos índices de morosidad 2. Períodos de cobranza prolongados
1. Inadecuados sistemas de inventarios 2. Falta de controles fisícos
1. Falta de control en los pagos 2. Períodos de pago cortos
El audi audito torr desi design gnad ado o del del traba trabajo jo debe deberá rá elab elabor orar ar la Matr Matriz iz de Eval Evalua uaci ción ón de Ries Riesgo goss de Audi Audito torí ría a para para ca deberá ser medido según su juicio profesional considerando parámetros parámetros de medición determinos determinos en la Mat
C.V. SGOS DE AUDITORÍA STADOS UNIDOS DE AMÉRICA)
Clases de Pruebas
Procedimientos de Auditoría en Áreas de Riesgo
Alcance (Expresado en Porcentaje) Inherente
Control
Combinado
Efectuar pruebas sustantivas Evaluación de documentos de (detalle y analíticas) soporte, confirmaciones con terceros, etc..
70%
90%
80%
Efectuar pruebas sustantivas Verificación y análisis de (detalle y analíticas) cuentas incobrables, y validar la estimación de las mismas.
80%
85%
83%
50%
75%
63%
60%
10%
35%
Efectuar pruebas sustantivas Examinar en base a muestra (detalle y analíticas) la entrada y salida de mercadería, y cotejar con las partidas contables diarias. Realizar toma fisíca de inventario. Efectuar pruebas sustantivas Realizar un análisis con (detalle y analíticas) respecto a la exigibilidad de los pagos.
a uno de los componentes que conforman los estados financieros. El alcance de la muestra iz de Análisis Financiero con el Uso de Ratios.