Modelo Plan Financiero (Ejemplo Panaderia)

CALCULO DE COSTOS UNITARIOS PRODUCCIÓN X LOTE  de pa+uete! de r!+uita!  6 unidade!4 DETALLE Harina de panaderia  Azucar rubia Manteca Vegetal huev!

MATERIA PRIMA DIRECTA UNIDAD CANTIDAD PRECIO S/. COSTO X LOTE kg 2 3. 8 7 .6 0 kg 1 1.56 1.56 kg 1 5 5.00 "g 0.125 6 0.75 TOTAL TOTAL COSTO DE MA MATERIA TERIA PRIMA 14.91

DETALLE #a!teler 1 %ciner 2

MANO DE OBRA DIRECTA UNIDAD CANTIDAD PRECIO S/. H$H 1 .3 6.25 H$H 2.00 5 TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA

MONTO S/. 8.13 10.00 1 8 .1 2 5

 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO S/. petrle & Hrn tradicinal H$M 0.20 2.6 agua&ccina 't3 0 .1 (. 3 )eprec *+uip! unid 1 0.15 )eprec de lcal , 0 .0 ( 3.10 *nergia *lectrica k-$hra 0 .5 0.35 tr! %/ H$H 0 .( 1.80 TOTAL COSTO INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

MONTO S/. 0.52 0.(3 0.15 0.12 0.18 0 .7 2 2.119

COSTO UNITARIO TOTAL x (Lot!

35.15

2.5 kg de tiza ba!e a $3.0 c$kg. 0.5 kg de aceite! acrlic! a $5.0 c$kg. 1.0 kg. de clr  tr! a $(.6 c$kg n brer en planta e'plea 'a+uinaria durante 3h$'9+uina en la elabraci:n de 1 gal:n de pintura. ;a! hra! h'bre! nece!aria! pr gal:n !n (< la! +ue !e re'uneran a $3.00 cada hra. *n c!t! indirect! de =abricaci:n !e e'plea una ta!a de $(.00 cn ba!e en hra! h'bre. ;a capacidad de =abricaci:n de l! prduct! e! de 1800 galne!. Cada galón de pintura emplea los siguientes costos y datos reales:

2.8 kg de tiza ba!e a $3.2 c$kg. 0.( kg de aceite! acrlic! a $(.7 c$kg. 1.2 kg. de clr  tr! a $(.6 c$kg %ada brer en planta e'ple: 'a+uinaria durante 3.2h$'9+uina en la elabraci:n de 1 gal:n de pintura. ;a! hra! h'bre! reale! pr gal:n =uern 5< la! +ue !e re'unerarn a $3.00 cada hra. *n c!t! indirect! de =abricaci:n reale! e'plean una ta!a de $(.20 . ;a prducci:n real del 'e! atendi: 16 lte! de 100 galne! cada un. *labrar un in=r'e de c!t! e!ti'ad! +ue cntenga> a4 %9lcul de c!t! unitari! e!t9ndare!M#)< M)  %/4 b4 #re!upue!t =leible c4 %!t! reale!

2.5 kg de tiza ba!e a $3.0 c$kg. 0.5 kg de aceite! acrlic! a $5.0 c$kg. 1.0 kg. de clr  tr! a $(.6 c$kg n brer en planta e'plea 'a+uinaria durante 3h$'9+uina en la elabraci:n de 1 gal:n de pintura. ;a! hra! h'bre! nece!aria! pr gal:n !n (< la! +ue !e re'uneran a $3.00 cada hra. *n c!t! indirect! de =abricaci:n !e e'plea una ta!a de $(.00 cn ba!e en hra! h'bre. ;a capacidad de =abricaci:n de l! prduct! e! de 1800 galne!. Cada galón de pintura emplea los siguientes costos y datos reales:

2.8 kg de tiza ba!e a $3.2 c$kg. 0.( kg de aceite! acrlic! a $(.7 c$kg. 1.2 kg. de clr  tr! a $(.6 c$kg %ada brer en planta e'ple: 'a+uinaria durante 3.2h$'9+uina en la elabraci:n de 1 gal:n de pintura. ;a! hra! h'bre! reale! pr gal:n =uern 5< la! +ue !e re'unerarn a $3.00 cada hra. *n c!t! indirect! de =abricaci:n reale! e'plean una ta!a de $(.20 . ;a prducci:n real del 'e! atendi: 16 lte! de 100 galne! cada un. *labrar un in=r'e de c!t! e!ti'ad! +ue cntenga> a4 %9lcul de c!t! unitari! e!t9ndare!M#)< M)  %/4 b4 #re!upue!t =leible c4 %!t! reale!

;%/? 14 24 34 (4

%4 'apa de actividade!@ c!t driver! 4 :l 2.34 4 #re!upue!t leible %4 pr unidad< c!t ttal

SOLUCION CASO PERU"IAN COLORS COSTOS ESTIMADOS

1) Determinación de Costos unitarios Estimados ( 1galón)

MAB*C/A #C/MA )/C*%BA %ncept Biza ba!e  Aceite! a. %lr %.nit.*!ti'ad Btal M#) MA? )* CA )/C*%BA %ncept brer!

%ant.nit. *!ti'ad "g "g. 2.5 0.5 1

#reci *!ti'ad $.3.00 $.5.00 $.(.60

%ant.nit. *!ti'ad H$H (

Ba!a M) *!ti'ad $.3.00

%.nit.*!ti'ad Btal M) %B /?)/C*%B )* AC/%A%/D? AC/%A%/D? %ncept *nerga< luz< M#/< )eprec.
Btal $.7.50 $.2.50 $.(.60 $.1(.60

Btal $.12.00 $.12.00

%ant.nit. *!ti'ad H$H (

Ba!a %/ *!ti'ad $.(.00

Btal $.16.00

%.nit.*!ti'ad Btal %/

$.16.00

%.nit.*!ti'ad Btal Eeneral

$.(2.60

2) Valorización de la Producción Real mediante Costos Unitarios Estimado (Presuuesto !le"i#le)

MAB*C/A #C/MA )/C*%BA %ncept Biza ba!e  Aceite! a. %lr

%ant.nit. *!ti'ada"g4 2.5 0.5 1

#rducci:n gal. 1600 1600 1600

%ant.Btal #re!up."g4 (000 800 1600

*!ti'ad.H$H (

brer!

gal. 1600

#re!up.H$H 6(00

%!t Btal Btal #re!upue!tad *!ti'ad4 de M) %B /?)/C*%B )* AC/%A%/D? AC/%A%/D? %ncept *nerga< luz< M#/< )eprec.
%ant.nit. *!ti'ad H$H (

#rducci:n gal. 1600

%ant.Btal #re!up.H$H 6(00

%!t Btal Btal #re!upue!tad *!ti'ad4 de %/ %!t Btal Btal #re!upue!tad *!ti'ad4 Eeneral

3) Valorización de la Producción Real mediante Costos Unitarios Reales

MAB*C/A #C/MA )/C*%BA %ncept Biza ba!e  Aceite! a. %lr

MA? )* CA )/C*%BA %ncept brer!

%ant.nit. Ceal "g4 2.8 0.( 1.2

%ant.nit. Ceal H$H 5

#rducci:n %ant.Btal gal. Ceal "g4 1600 ((80 1600 6(0 1600 1F20 %!t Btal Ceal M#)

#rducci:n gal. 1600

%ant.Btal Ceal H$H 8000

%!t Btal Ceal M) %B /?)/C*%B )* AC/%A%/D? AC/%A%/D? %ncept *nerga< luz< M#/< )eprec.
%ant.nit. Ceal H$H 5

#rducci:n gal. 1600 %!t Btal Ceal %/

%!t Btal Btal Ceal Eeneral

$) Determinación de las Variaciones

%ant.Btal Ceal H$H 8000

%!t Btal Ceal M#) Variaci:n M#)

$.26<176.00 $.2<816.00 )e!=avrable

%!t B.#re!up. M) %!t Btal Ceal M) Variaci:n M)

$.1F<200.00 $.2(<000.00 $.(<800.00 )e!=avrable

%!t B.#re!up. %/ %!t Btal Ceal %/ Variaci:n %/

$.25<600.00 $.33<600.00 $.8<000.00 )e!=avrable

Variaci:n ?eta Btal (comprobación)

$.15<616.00 )e!=avrable

(comprobación)

5) Determinación de !actor de corrección % ci&ra correctora

)eter'inand el actr de %rrecci:n MATERIAS PRIMAS DIRECTAS Variaci:n M#) %!t B.#re!up. M#) actr de crrecci:n M#)

$.2<816.00 a $.23<360.00 b 0.1205(7F(52 a$b

MANO DE OBRA DIRECTA Variaci:n M) %!t B.#re!up. M) actr de crrecci:n M)

$.(<800.00 $.1F<200.00 0.25

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Variaci:n %/ %!t B.#re!up. %/ actr de crrecci:n %/

$.8<000.00 $.25<600.00 0.3125

)eter'inand la %i=ra crrectra  %.unit.e!ti'ad aGu!tad MATERIAS PRIMAS DIRECTAS %.nit.*!ti'ad Btal M#) actr de crrecci:n M#) %i=ra crrectra M#) %.nit.*!ti'.AGu!tad M#)

$.1(.60 c 0.1205(7F(52 d $.1.76 cd $.16.36 cIcd4

MANO DE OBRA DIRECTA %.nit.*!ti'ad Btal M) actr de crrecci:n M) %i=ra crrectra M) %.nit.*!ti'.AGu!tad M)

$.12.00 0.25 $.3.00 $.15.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION %.nit.*!ti'ad Btal %/ actr de crrecci:n %/ %i=ra crrectra %/ %.nit.*!ti'.AGu!tad %/

$.16.00 0.3125 $.5.00 $.21.00

') Valorización de la Producción Real con el Costo Unitario Estimado austado

%.nit.*!ti'.AGu!tad Btal #rducci:n real %.Btal *!ti'.AGu!t.Eeneral %!t Btal Ceal Eeneral

$.52.36 1600 $.83<776.00 $.83<776.00

35

COSTO UNIT.   0.22 0.0( 0.1( 0.02 #.4$ COSTO UNIT.   0.23 0.2F #.52 COSTO UNIT.   0.01 0.01 0.00 0.00 0.01 0.02 #.#% 1.

#reci *!ti'ad 3 5 (.6

Btal $.12<000.00 $.(<000.00 $.7<360.00

*!ti'ad 3

$.1F<200.00 $.1F<200.00

Ba!a %/ *!ti'ad (

Btal $.25<600.00 $.25<600.00 $.68<160.00

#reci Ceal 3.2 (.7 (.6

Ba!a M) Ceal 3

Btal $.1(<336.00 $.3<008.00 $.8<832.00 $.26<176.00

Btal $.2(<000.00 $.2(<000.00

Ba!a %/ Ceal (.2

Btal $.33<600.00 $.33<600.00 $.83<776.00

COSTOS DE PRODUCCIÓN MENSUAL (P&o'))*+, ' Ro-*t-! %antidad de #rducci:n M*?A;

Descripción Materiale! e in!u'! direct! Man de bra directa Ea!t! indirect! de =abricaci:n COSTO DE PRODUCCIÓN Ea!t! Eenerale! Ea!t! Ad'ini!trativ! Ea!t! de Venta! Ea!t! inancier! COSTO DE "ENTA

Precio Unit. (S/.))

Unidad

Cantidad

nidade!  'e! nidade!  'e! nidade!  'e!

20
0.(3 0.52 0.06

1 1 1 1

2<126.26 2<320.77 165.77 1F(.83

Men!ual Men!ual Men!ual Men!ual

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION COSTO UNITARIO DE "ENTA MACE*? )* B/;/)A) PRECIO DE "ENTA

COSTOS "ARIABLES 0 FIOS (MENSUAL!

Descripción Materiale! e in!u'! direct! Man de bra directa Ea!t! indirect! de =abricaci:n COSTO "ARIABLE TOTAL Ea!t! Eenerale! Ea!t! Ad'ini!trativ! Ea!t! de Venta! Ea!t! inancier! COSTO FIO TOTAL COSTO TOTAL

COSTO "ARIABLE UNITARIO

Unidad

Cantidad

COSTOS "ARIABLES nidade!  'e! nidade!  'e! nidade!  'e!

20
COSTOS FIOS Men!ual Men!ual Men!ual Men!ual

1 1 1 1

Precio Unit. (S/.)) 0.(3 0.52 0.06 2<126.26 2<320.77 165.77 1F(.83

20
Monto Total (S/.) %!t  nidad 8
0.(3 0.52 0.06 1.## 0.10 0.11 0.01 0.01 1.2$

1.00 1.23 0.1F 1.42

Monto Total (S/.) 8
1.##

25<82F.72

35, (2, 5, 81, 8, F, 1, 1, 100,

805.00

DETERMINACION DEL PUNTO DE E P,to ' E**6&*o 7

Btal de c!t! =iG! #reci & %!t variable unitari

#* J

PE 7 %!t! iG! %!t variable nitari #V

(<807.62 1.00 1.(2

PE 7

 

ILIBRIO (<807.62 0.(1

11<5F0

11589.8#

nidade! $ 'e!

1%448.42

Mneda $ !le!

bl!a!

Cuadro: Proyección de la Producción en un horizonte de 5 aos

!SC!"#$%&

er. #o

do #o

#'&S *er. #o

+to.#o

5to. #o

Pesi,ista Conser-ador

109,200

218,400

273,000

327,600

327,600

&pti,ista M* )/A

F<100 350

18<200 700

22<750 875

27<300 1<050

350000 300000 250000 200000

Pesimista Conservador

150000 100000 50000 0

Optimista

27<300 1<050

DETALLES #rd galleta!  lte ?K de lte! prducid!  da ?K de da! trabaGad! ?K de 'e!e! ?K de unidade!  bl!a pa+uete! de r!+uita!

Tot M* *MA?A )/A

o 1 210

o 2 210

o $ 210

o 4 210

o 5 210

10

20

25

30

30

26 12 6

26 12 6

26 12 6

26 12 6

26 12 6

1#92##

2184##

23$###

$23%##

$23%##

F<100 2<275 350

18<200 (<550 700

22<750 5<688 875

27<300 6<825 1<050

27<300 6<825 1<050

1F6<560.00

3F<312.00

3<276.00

251<160

20
805

Cuadro: Materiales e insu,os " 1 2 3 4 5 6 7

Materiales e insu,os Harina de panaderia  Azucar rubia Manteca Vegetal Huev!

Gas natural para el horno

Unidad

Cantidad  Mes

kg kg kg "g.

520 260 260 32.5

Mensual

1

Costo Unitario ("ue-os Soles)

Costo Total de Materiales (para un ,es en pro,edio) ("ue-os Soles)

3.8 1.56 5 6

250.00

Costo Total ("ue-os Soles) 1,976.00 405.60 1,300.00 195.00 250.00 0.00 0.00 +01.12

Cuadro: $e3ueri,iento de Personal

Personal

Cantidad

$e,uneración Mensual en "ue-os Soles

Monto Total Mensual en "ue-os Soles

Mano de &4ra Directa Operario de producción i!pie"a de local #endedor

2 1 1

1,200.00 500.00 900.00

0+22.22 522.22 22.22 2.22 2.22 2.22 *0622.22

1,000.00 300.00

0222.22 *22.22 2.22 2.22 0*22.22 5022.22

Total Mano de &4ra Directa $d!inistrador %ontador

Mano de &4ra %ndirecta 1 1

Total Mano de &4ra %ndirecta Total Mano de &4ra ("ue-os Soles)

Cuadro: !3uipa,iento y Ma3uinaria "7

Descripción

Cantidad Precio Unit. (S/.))

1 $!asadora 2 &atidora 3 %ortadora 4 5 6 7 8

1 1 1

3,266.00 5,500.00 4,500.00

Total de e3uipa,iento y ,a3uinaria Cuadro: Mue4les en 8eneral "7

Descripción

1 Mesas de acero ino'ida(le 2 Mesas de !adera 3 4

Total de ,ue4les0 e3uipos y art9culos de cocina ("ue-os Soles)

Cantidad Precio Unit. (S/.)) 1 2

1,800.00 200.00

Monto Total (S/.) 3,266.00 5,500.00 4,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 *011.22

Monto Total (S/.) 1,800.00 400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 022.22

%,ple,entación de %nraestructura "7

Descripción

1 )orno artesanal 2 $decuación de local 3 4

Cantidad 1 1

Precio Unit. Monto Total (S/.) (S/.) 3,000.00 2,000.00

Total de ,ue4les0 e3uipos y art9culos de cocina ("ue-os Soles)

3,000.00 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50222.22

Cuadro: #cti-os %ntan8i4les

Descripción

Costo ("ue-os $esu,en de Soles) ;astos por $u4ro

;astos de &r8anización *studios +reli!inares *studio de acti(ilidad -einiti/os *studio aruitectónico $sesora Gastos de instalación +er!isos construcción, !unicipales, otros &sueda  elección de personal Gastos i!pre/istos ;asto de Constitución Gastos otariales nscripción en el e:istros +;(licos icencia Municipal
300.00 500.00 400.00

0622.22

300.00 100.00 200.00 300.00 150.00 250.00 150.00 300.00 300.00 50.00

0+52.22

52.22

Otras %apacitaciones

;astos en Pu4licidad y Pro,oción +er!isos Municipales +u(licidad +u(licidad Gastos en Mar>etin: -irecto Total %ntan8i4le ("ue-os Soles)

200.00 400.00

122.22 *022.22

Cuadro: ;astos de &peración Descripción ;astos ;enerales
Costo ("ue-os Soles) 32.00 1,240.00 60.00 40.00 120.00 200.00 32.00 200.00

;astos ,ensuales por $u4ro

#'& 

0+.22

*0266.22

022.22

5022.22

52.22

0622.22

100.00 150.00 200.00 150.00 1,300.00 200.00 150.00

+0=+.22

520266.22

;astos de &peración #'&  #'& * #'& +

#'& 5

+0+.+2

50+5+.5

10==.5

6021*.1

10+12.22

=0=6*.22

0=.5

*201*2.=1

062.22

06+.52

026*.=*

06=.

505.+2

550.2

5=06*.

12066.6

Cuadro: Proyeccion de
#o 

#o 

#o *

#o +

1.42 109,200 5+0=6.*2

1.42 218,400 *2051.12

1.42 273,000 *6=0++5.=5

1.42 327,600 +1+0*+.2

#o  46,519 56,550 6,611 20162

#o  93,038 113,100 13,223 0*1

#o * 116,298 141,375 16,528 =+02

#o + 139,558 169,650 19,834 *02+

Cuadro: Costos de produccion #o Materiales e insu!os B. Mano de O(ra -irecta B. Gastos ndirectos Costo de Producción S/.

Cuadro: Depreciación #nual de #cti-os Depreciación *uipos Mue(les en :eneral nraestructura Total Depreciación  #o

Monto 13,266.00 2,200.00 5,000.00

til (#os) 5 5 10

Depreciación ? 20C 20C 10C

#o 5  

1.42 327,600 +1+0*+.2

#o 5

 

139,558 169,650 19,834 *02+

 Depreciación #nual( S/.) 2,653.20 440.00 500.00 *05*.2


Cuadro: %n-ersión %"%C%#@ %n-ersiones

$u4ros de %n-ersiones

%n-ersiAn desa8re8ada Mauinaria  euipa!iento

%n-ersión Tan8i4le

Mue(les en :eneral nraestructura construcción

%n-ersiAn Bia

Gastos de or:ani"ación

%n-ersión %ntan8i4le

Gasto de constitución Gastos en capacitación Gastos en pro!oción Gastos en !ateriales e insu!os (=sicos

Capital de Tra4ao

Capital de Tra4ao

+a:o de sueldos  salarios Gastos de operación

%n-ersión Total ("ue-os Soles)

;radico " : Consolidado de la %n-ersión

 %n-ersiones Parciales ("ue-os Soles)

Total de %n-ersiones ("ue-os Soles)

13,266.00 2,200.00

20+11.22

5,000.00 1,800.00 1,450.00

*022.22

50.00 600.00 8,253.20 10,200.00

+02.2

5,748.00

485%3.2#

Cuadro: !structura del Binancia,iento Binancia,iento %apital socios &anco Otros

Total ("ue-os Soles)

Monto ("ue-os Soles)

Porcentae

20,000.00 28,567.20

41C 59C 0C

+6051=.2

22?

Cuadro: Crono8ra,a de Pa8o por Prsta,o DATOS P& C&o,o&: Ba!a Men!ual Me!e! #re!ta'

Meses 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

1.25, 2( 28<567.20

Saldo %nicial ("ue-os Soles) 6051=.2 27,539.16 26,498.27 25,444.37 24,377.30 23,296.89 22,202.97 21,095.38 19,973.95 18,838.49 17,688.85 16,524.83 15,346.26 14,152.96 12,944.75 11,721.43 10,482.82 9,228.73 7,958.96 6,673.32 5,371.61

%ntereses ("ue-os #,ortización Soles) ("ue-os Soles) 357.09 344.24 331.23 318.05 304.72 291.21 277.54 263.69 249.67 235.48 221.11 206.56 191.83 176.91 161.81 146.52 131.04 115.36 99.49 83.42 67.15

1,028.04 1,040.89 1,053.90 1,067.07 1,080.41 1,093.92 1,107.59 1,121.44 1,135.45 1,149.65 1,164.02 1,178.57 1,193.30 1,208.22 1,223.32 1,238.61 1,254.09 1,269.77 1,285.64 1,301.71 1,317.98

DDD Total %ntereses

S/. +01=5.6=

S/. 6051=.2

Cuota #nual ("ue-os Soles) 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13 1,385.13

Saldo Binal ("ue-os Soles) 27,539.16 26,498.27 25,444.37 24,377.30 23,296.89 22,202.97 21,095.38 19,973.95 18,838.49 17,688.85 16,524.83 15,346.26 14,152.96 12,944.75 11,721.43 10,482.82 9,228.73 7,958.96 6,673.32 5,371.61 4,053.62

Cuadro: $esu,en de Costos

C&ST&S C&ST&S D! P$&DUCC%E" Materiales e insu!os Mano de O(ra -irecta Gastos indirectos de a(ricación ;#ST&S D! &P!$#C%E" Gastos Generales Gastos $d!inistrati/os Gastos de #enta Gastos de *'portación ;#ST&S B%"#"C%!$&S ntereses T&T#@ D! C&ST&S ("ue-os Soles)

#o 

 #'&S #o *

#o  ( S/.)

( S/.)

20162.+6 46,519.20 56,550.00 6,611.28 520266.22 23,088.00 25,200.00 1,800.00

0*12.1 93,038.40 113,100.00 13,222.56 505.+2 24,242.40 26,460.00 1,890.00

S. =+02.2 116,298.00 141,375.00 16,528.20 550.2 25,454.52 27,783.00 1,984.50

*0+22.12 0=5.= 2.22 3,400.60 1,275.27 1*01.26 =*06.1* *0+*.

Cuadro: !structura de Costos

$UF$& C&ST&S B%G&S -epreciación $!orti"ación de intan:i(le Gastos Generales Gastos $d!inistrati/os Gastos de #entas Gastos de *'portación Gastos inancieros Costo Bio Total C&ST&S <#$%#F@!S Materiales e insu!os Mano de O(ra -irecta Gastos ndirectos de a(ricación Costo -aria4le total

 #'&S #o  #o  #o * ( S/.) ( S/.) ( S/.) 3,593.20 780.00 23,088.00 25,200.00 1,800.00

3,593.20 780.00 24,242.40 26,460.00 1,890.00

3,593.20 780.00 25,454.52 27,783.00 1,984.50

3,400.60 5=061.62

1,275.27 560+2.6=

0.00 5055.

46,519.20 56,550.00 6,611.28

93,038.40 113,100.00 13,222.56

116,298.00 141,375.00 16,528.20

20162.+6 167,542.28

0*12.1 277,601.83

=+02.2 333,796.42

$UF$&

#o 

#o *

#o  ( S/.)

%osto i@o
(

S/. S/. 57,861.80 58,240.87 59,595.22 1.00 1.00 1.00 0.53 0.27 0.22 1.42 1.42 1.42 *0+66.* +20+2.= +*0111. =01*.1= 012.1 2*06+.=

;rIico " * : Co,paración de Costos Totales 350,000.00

300,000.00

250,000.00

200,000.00 Costo Fijo Costo vari 150,000.00

100,000.00

50,000.00

0.00

;rIico " +: Costos unitarios de los ser-icios de recidencia 8eriItrica 1.60

1.40

1.20

0.80

Costo Fijo nitario Pre!io nitario del

0.60

0.40

0.20

0.00

;rIico " 5 : Co,paración de puntos de e3uili4rios 230,000.00

225,000.00

220,000.00

215,000.00

210,000.00 P$TO %& &'()( 205,000.00

200,000.00

1#5,000.00

1#0,000.00

185,000.00

#o +

#o 5 ( S/.)

( S/.)

*02+.++ 139,557.60 169,650.00 19,833.84 5=06*. 26,727.25 29,172.15 2,083.73

*02+.++ 139,557.60 169,650.00 19,833.84 12066.6 28,063.61 30,630.76 2,187.91

2.22

2.22

*6=02+.51

#o +

*60*.=

#o 5 ( S/.)

( S/.)

3,593.20 780.00 26,727.25 29,172.15 2,083.73

3,593.20 780.00 28,063.61 30,630.76 2,187.91

0.00 10*51.*

0.00 15055.+6

139,557.60 169,650.00 19,833.84

139,557.60 169,650.00 19,833.84

*02+.++ 391,397.76

*02+.++ 394,296.92

#o 5

#o + ( S/.) 62,356.32 1.00 0.19 1.42 520**.* *0*+2.66

 

Total able total

S/. 65,255.48 1.00 0.20 1.42 5=0*.1 *05.6

prod"!to

*+(O -./

Cuadro : !stado de ;anancias y Prdidas $UF$&
#'&S A;O 1

A;O 2

A;O $

A;O 4

5+0=6.*2 109,680.48 +50=.6 23,088.00 25,200.00 1,800.00

*2051.12 219,360.96 2055.1+ 24,242.40 26,460.00 1,890.00

*6=0++5.=5 274,201.20 *0++.55 25,454.52 27,783.00 1,984.50

+1+0*+.2 329,041.44 *506*.+1 26,727.25 29,172.15 2,083.73

J+0=2.6 3,593.20 780.00 3,400.60 J051*.6 0.00 J051*.6

*6022*.+ 3,593.20 780.00 1,275.27 *0*5+.== 9,059.34 *05.+*

5602.5* 3,593.20 780.00 0.00 5*01+.** 15,021.81 *601=.5

==02.*+ 3,593.20 780.00 0.00 =*05*=.+ 20,590.40 50+1.=+

Cuadro : Bluo de Caa !conó,ico #'&S $UF$&

#o 2

#o  ( S/.)

%n8resos Por
48,567.20 +6051=.2 (+6051=.2)

#o  ( S/.)

#o * ( S/.)

( S/.)

154,978.30

309,956.60

387,445.75

5+0=6.*2 109,680.48 50,088.00 0.00

*2051.12 219,360.96 52,592.40 9,059.34

*6=0++5.=5 274,201.20 55,222.02 15,021.81

50=16.+6 (+0=2.6)

602.=2 60+*.

*++0++5.2* +*0222.=

Cuadro : Bluo de Caa Binanciero #'&S

$UF$&

#o 2

#o  ( S/.)

%n8resos por
28,567.20 6051=.2

48,567.20 +6051=.2 (20222.22)

#o  ( S/.)

#o * ( S/.)

( S/.)

154,978.30

309,956.60

387,445.75

5+0=6.*2 109,680.48 50,088.00 3,400.60 13,220.94 0.00

*2051.12 219,360.96 52,592.40 1,275.27 15,346.26 9,059.34

*6=0++5.=5 274,201.20 55,222.02 0.00

=10*2.2 (0+.=)

=01*+.* 0*.*=

*++0++5.2* +*0222.=

360

1.54

15,021.81

Cuadro: %ndicadores de !-aluación %ndicadores !conó,icos

A;O 5

+1+0*+.2 329,041.44 *506*.+1 28,063.61 30,630.76 2,187.91

22? 71C ? 6C 7C 0C

=502.6 3,593.20 780.00 0.00 =201*=.6 19,778.64 52065.*5

1? 1C 0C 0C 5? 4C ?

#o +

#o 5 ( S/.)

464,934.90

( S/.)

+1+0*+.2 329,041.44 57,983.12 20,590.40

464,934.90 2,500.00 24,201.20 +01*1.2 329,041.44 60,882.28 19,778.64

+2=01+.1 5=0*.+

+20=2.*5 60**.=5