UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN MONOGRAFIA DE EMPRESA DE TRANSPORTES
La empresa EL VELOZ SRL CON RUC 20439069849, y domiciliado en Jr. Huancané 1032 de Juliaca, dedicada al transporte terrestre interprovincial de pasajeros y carga entre las ciudades ciudades de Arequipa y Juliaca, viceversa, conformado por tres participacionistas: Rulli Incaluque (GERENTE) co n DNI 40404040, con 200,000 participaciones; Alex Bravo con DNI 40505050 con 120,000 participaciones y la empresa PANDA SAC con RUC 20358774441 dedicada a la venta de computadoras con 100,000 participaciones, cada acción tiene un valor nominal de S/. 2.00, e inicia sus operaciones económicas con el siguiente siguiente inventario inicial: Rulli Incaluque:
01 ómnibus valorizado en S/. 200,000.00 Muebles valorizado en 10,000.00 La diferencia lo deposita en cuenta corriente de la empresa.
Alex Bravo:
01 camión valorizado en S/. 150,000.00 01 terreno valorizado en 80,000.00 (Av. Grau N° 1111) La diferencia lo deposita en cuenta corriente de la empresa.
PANDA SAC:
01 edificio valorizado en S/. 120,000.00 (Av. Grau N°1112) 02 computadoras valorizados 6,000.00 (según factura 001-8765) La diferencia lo deposita en cuenta corriente de la empresa.
El acta de constitución de la empresa se realiza el 02 de enero del 2017. La minuta y entrega de bienes a la empresa se realiza al 03 de enero del 2017. La escritura pública y depósito del dinero en efectivo por parte de los participacionistas se realiza el 04 de enero 2017. La inscripción de la escritura pública y designación de gerente en los registros públicos se realiza el 05 de enero 2017. La inscripción en la SUNAT se realiza el 06 de enero del 2017 (Régimen General) La legalización de libros y registros contables se realiza el 07 de enero del 2017. Durante el periodo de enero del 2017, ha realizado las siguientes operaciones: 1. Con fecha 08 de enero se adquiere SOAT para un año a la Cía de seguros La Positiva por S/. 3,000.00 (precio), el pago es con cheque. 2. Con fecha 10 de enero, se han adquirido repuestos de la empresa REPUESTOS AUTOMOTRICES SRL con RUC 20114660281por un valor de S/. 118,000.00 1 18,000.00 (monto incluye IGV), según factura N° 001-1101, la cual se cancela con cheque, de acuerdo al área de logística se han consumido repuestos por un valor de S/. 80,000.00 3. Con fecha 11 de enero, se realiza el servicio de carga según factura 001-001 a la empresa RINRIN SAC CON RUC 20987654512 por el precio de S/. 3,400.00 el cobro se realiza en efectivo (realizar la detracción con depósito en nuestra cuenta corriente de detracciones). 4. Con fecha 12 de enero 2017, es designado agente de retención, retención, 5. Con fecha 14 de enero, se compra de CALENDARIOS SRL con ruc 20983474562, la cantidad de 1000 calendarios para ser distribuidos entre sus posibles clientes según factura 001-0998 a un precio total de S/. 5,000.00 6. Con fecha 15 de enero 2017, se han adquirido suministros diversos a la empresa SUMINISTROS SAC con RUC 20666555444, por el precio de 472.00 (monto incluye IGV) según factura 002-3098 la cual cancela con cheque. Se ha consumido el 25% de los l os suministros por área de transporte de pasajeros, el 10% por el área administrativa, 10% por el área de ventas y 15% por el área de transporte de carga. 7. Con fecha 18 de enero se ha adquirido combustible (diesel 2) a GRIFOS ROBHI SAC con RUC 20134567890 (agente de percepción) por 50,000 galones al precio de S/. 12.40 cada galón, según política del grifo CPC RULLI WILLIAM INCALUQUE SORTIJA
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llegado a adquirir 40,000 galones de combustible entrega como bonificación 100 galones más, según factura N° 003-4567, el pago se realiza en 50% a cuenta con cheque, y se ha consumido el 80% del combustible, el 70% por el área del servicio de transporte de pasajeros y el 3 0% del el área de transporte de carga. Con fecha 22 de enero, se compra combustible (diesel 2) para el servicio de transporte de pasajeros de GRIFO SAN CAMILO SRL con RUC 20101010104, por un importe de S/. 3,000.00 con factura N° 023-9876, lo cual se canceló con efectivo, se ha consumido el 100% en el área de transporte de pasajeros. Con fecha 24 de enero, paga con cheque multa a la SUNAT por S/ 2,025.00. Con fecha 27 de enero, se lleva los vehículos a mantenimiento a SERVICARS SRL con RUC 20665544332, por un precio de S/. 7,000.00 ambos vehículos. El destino es 60% a carga y 40% a pasajero. El 31 de enero se determina que los ingresos totales de la empresa por el servicio público de pasajeros según boletos de viaje, los cuales se cobraron al contado, fueron de S/. 780,000.00 y depositados en cuenta corriente. El 31 de enero, se trasporto carga según factura N° 001-002 por el precio de S/. 23,600.00 a la empresa CROMOTEX SAC con RUC 20100238234 (agente de retención), el pago nos depositan en nuestra cuenta corriente. El 31 de enero, la empresa paga remuneraciones a su personal contratado el 07 de enero, depositando a la cuenta corriente de cada trabajador. NOMBRE Y APELLIDO RULLI INCALUQUE LUIS LUQUE ROBERTO RODRIGUEZ NATALIA NASOL HUGO HUGUERO
CARGO GERENTE PILOTO BUS CHOFER CAMION TERRAMOZA VENDEDOR
REMUNERACIÓN 5,000.00 3,000.00 2,800.00 1,500.00 1,300.00
ASIGNAC FAMILIAR SI NO SI SI NO
AFILIADO AFP INTEGRA ONP AFP INTEGRA AFP INTEGRA ONP
El sr. USTED es contratado como contador desde el 24 de enero con un sueldo de S/. 2,200.00 y está afiliado a la AFP Integra 14. El 31 de enero se reconocen los beneficios laborales de los trabajadores dela empresa, CTS, vacaciones y gratificaciones. 15. El 31 de enero se realiza la depreciación de activos fijos, destinado 70% transporte de pasajeros, 15% transporte de carga, 5% administración y 10% ventas. 16. El 31 de enero se provisiona recibo de luz N° 001-2938 de Electropuno SAA por el precio de S/. 670.00, destinándose 50% a administración, 25% a ventas, 15% a trasporte de pasajeros y 10% a transporte de carga. (Recibos llegaron el 4 de febrero) 17. SE SOLICITA : DESARROLLO EN REGISTROS CONTABLES ACEPTADOS POR SUNAT E IMPRIMA PDT DE ENERO. TODO REGISTRO DEBE ESTAR SUSTENTADO CON COMPROBANTES DE PAGO Y SU EXPLICACION TRIBUTARIA (firma de CONTADOR USTED) (LOS FORMATOS LLENADOS A MANO).
CPC RULLI WILLIAM INCALUQUE SORTIJA
