UNIVERSIDAD NACIONAL JOSE FAUSTINO SANCHEZ CARRION
FACULTAD DE INGENIERIA Escuela Académico Académico Po!esio"al de I"#e"ie$a I"dus%ial TRA&AJO DE E'POSICION
DISE(O DE UN SITE)A CONTA&LE CONTA&LE EN LA E)PRESA *CEVICHERIA EL PORTE(O+ USTINO
PARA EL CURSO DE CONTA&ILIDAD E)PRESARIAL Pese"%ado ,oAe.alo O/ola0 1e/so" Rei"aldo A.ila )e2ia0 Ei3c Pa4lo Gil Osoio0 Jose Calos LLu5ue Villaco%a0 C6is%ia" Rola"do
PROFESORING7 LUIS RIVERA )ORALES CICLO V
HUACHO0 89 de Julio del :;8< CONTENIDO-
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E.A.P INGENIERIA INDUSTRIAL
INTRODUCCIÓN..................................................................................................4 ANTECEDENTES............... ANTECEDENTES........................ .................. .................. .................. ................. ................. .................. .................. ....................5 ...........5 JUSTIFICACIÓN...................................................................................................5 OBJETIVOS..........................................................................................................6 Objetivo Gener!................................................................................................6 Objetivo" E"#e$%&i$o"................. E"#e$%&i$o".......................... .................. .................. .................. ................. ...................................6 ...........................6 '. (ARCO CONCE)TUA*................ CONCE)TUA*........................ ................. .................. .................. ............................ .............................6 ..........6 '.'. CONTABI*IDAD....... CONTABI*IDAD................ .................. ................. ................. .................. .................. ...................................6 ..........................6 '.+. OBJETIVOS OBJETIVOS DE *A CONTA CONTABI*I BI*IDAD DAD FINANCIERA. FINANCIERA..... ........ ........ ........ ........ ....... ....... .......6 ...6 '.,. FUNCIONES FUNCIONES DE *A CONTAB CONTABI*IDA I*IDAD... D....... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ....... ....... ........ .......6 ...6 '.4. *IBROS *IBROS DE *A CONTABI CONTABI*IDAD. *IDAD..... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ............'.4.'.
*ibro Dirio................. Dirio......................... ................. .................. .................. .................. ................. ................. .............................-
'.4.+. *ibro (or.... (or........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ....... ....... ........ ........ ........ ........ .......... ............ ........../ ..../ '.4.,.
B!n0 B!n0 1e Co2#rob$i3n. Co2#rob$i3n..... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ......... .......... ........... ............ ........... ........ ...
'.5. SISTE(A CONTAB*E........ CONTAB*E................. .................. ................. ................. .................. .................. .......................' ..............' '.6. ESTADO ESTADOS S FINANCIERO FINANCIEROS... S....... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ .......... ........... ........... ..........' ....'' ' '.-. SOFTARE SOFTARE CONTAB CONTAB*E... *E....... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ......... ........... ............ ........'6 ..'6 +. AS)ECTOS DE *A E()RESA................. E()RESA.......................... .................. .................. .................. ................. ...............'.......'-
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+.'. ANTECEDENT ANTECEDENTES ES GENERA*ES. GENERA*ES..... ........ ........ ........ ....... ....... ........ ........ ........ ......... .......... ........... ............'......'+.+. ORGANIGRA( ORGANIGRA(A A DE *A E()RESA.... E()RESA........ ........ ........ ........ ........ ........ ......... ........... ............ ........... ........'/ ...'/ +.,. AS)ECTOS AS)ECTOS GENERA*ES. GENERA*ES..... ........ ........ ........ ........ ....... ....... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ .......... ............' ......' +.4. DESCRI)CI DESCRI)CIÓN ÓN DE* SISTE(A SISTE(A ACTUA*... ACTUA*....... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ......... .......' ..' ,. )RO)UEST )RO)UESTA A DE* SISTE(A SISTE(A CONTAB* CONTAB*E E 7DISE8O 7DISE8O DE* A*GORIT( A*GORIT(O9...++ O9...++ ,.'. ,.'. De"$ri De"$ri#$i #$i3n 3n 1e! re:i"t re:i"tro ro 1e trn"$$ trn"$$ion ione" e" #r ! ! e!bor$ e!bor$i3n i3n 1e !o" !o" E"t1o" E"t1o" Finn$iero" 1e ! e2#re"................... e2#re"............................ .................. .................. .................. ............................ .......................+, ....+, 4. BA*ANCE ACTUA* ; )RO)UESTO............. )RO)UESTO...................... .................. .................. .................. ................. ...........+4 ...+4 4.'. *IBRO DIARIO.. DIARIO...... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ....... ....... .......... ............ ........... ........... ............+4 ......+4 4.+. *IBRO (A>> >>>>> >>>>> >>>>>> >>>>>> >>>>>> >>>>> >>>>> >>>.+ .+ BIB*IOGRAFIA>>>>>>>>>>>>>>>> >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>. >>>>>>>>>., , =7 BIB*IOGRAFIA>>>>>
INTRODUCCION-
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E! trbjo #re"ent #rte 1e! n?!i"i" e inter#ret$i3n 1e! e"t1o &inn$iero 1e ! e2#re" 1e "ervi$io *Ce.ic6eia El ,o%e>o+7 Ubi$1 en e! #@erto 1e @$o Av. *@n Arriet 6/-. * $ontbi!i11 e" @n 1e !" &or2" 1e ver ! "it@$i3n re! en ! @e "e en$@entr vo!$1 ! e2#re". E"te trbjo "e en$@entr b"1o en 1o" e"t1o" &inn$iero" 2?" @"1o" !o" $@!e" "on e! b!n$e :ener! e! e"t1o 1e re"@!t1o". * &in!i11
1e e"te
e"t@1io e" brin1r @n "i:ni&i$tivo #orte en e! "i"te2 $ontb!e 1e ! e2#re" #!i$n1o !o #ren1i1o en e! $@r"o 1e $ontbi!i11. E! b!n$e :ener! no" 2@e"tr #rte &inn$ier 1e ! $o2#%. E! e"t1o 1e re"@!t1o "e @ti!i0 #r re"@2ir !o" re"@!t1o" o#ertivo" 1e @n ne:o$io "o$in1o !o" in:re"o" :n1o" 1@rnte @n #erio1o $on !o" :"to" in$@rri1o" #r obtener 1i$o" in:re"o".
ANTECEDENTESDe"1e $e 5 o" 2e1io ! e2#re" Cevi$eri E! #orteoHH "e in$or#or3 ! 2er$1o 1e ! vent 1e "ervi$io 1e $o2i1 1iri:i1o @n "e$tor 1e $o2en"!e" @e b@"@en $!i11 @n #re$io r0onb!e
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brien1o "@" in"t!$ione" en e! )@erto 1e @$o entrn1o $o2#etir $on e2#re"" 1e! 2i"2o r@bro $on 2?" 1e ' o" 1e e#erien$i #"1o e"te tie2#o !o:ro obtener "@" #ri2er" 2et" tr01" $o2o "on e! 2ntener ! &i1e!i11 1e "@" $!iente" re$@rrente" !$n0r "@#err en "#e$to" !o" 1e2?" $o2#eti1ore" en tn #o$o tie2#o.
JUSTIFICACI?N-
Si "e #ort ! "i"te2 $ontb!e #o1e2o" or1enr $!"i&i$r $e!err veri&i$r e! #ro$e"2iento 1e ! in&or2$i3n $ontb!e &inn$ier 1e ! e2#re" !o $@! no" $on1@$e ! entre: 1e ! in&or2$i3n ne$e"ri.
O&JETIVOSO42e%i.o Ge"eal•
)ro#oner e! 1i"eo 1e @n "i"te2 $ontb!e #r ! e2#re" Cevi$eri E! #orteoH UACO.
O42e%i.os Es,ec$!icos•
I1enti&i$r !" 1e&i$ien$i" 1e! "i"te2 $ontb!e $t@!.
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(e1inte e! 1i"eo #ro#@e"to $@brir !" 1e&i$ien$i" 2ejorr e! "i"te2 1e $ontbi!i11 &inn$ier 1e ! e2#re" CEVICERIA E* )UERTOH
•
Cono$er $o2#ren1er !" trn"$$ione" 1e! ne:o$io 7"i"te2 $t@!9.
•
Cono$er ! i2#ortn$i 1e !o" E"t1o" Finn$iero".
•
Uti!i0r n@e"tro" $ono$i2iento" b?"i$o" #r #ro$e"r to1o !o" re:i"tro" $ontb!e" "t e! b!n$e :ener!.
87 )ARCO CONCEPTUALDentro 1e! 2r$o $on$e#t@! tene2o" !o" "i:@iente" $on$e#to" $ontb!e" '.'. CONTA&ILIDAD E" @n $onj@nto 1e tK$ni$" @e #er2iten inter#retr e"t@1ir re"o!ver !o" #rob!e2" e$on32i$o" &inn$iero" @e "@r:en en e! #ro$e"o 1e #ro1@$$i3n $o2er$i!i0$i3n 1e biene" "ervi$io". '.+. O&JETIVOS DE LA CONTA&ILIDAD FINANCIERA * $ontbi!i11 tiene $o2o objetivo #rin$i#! obtener 2or #ro1@$tivi11 #rove$2iento 1e $@er1o $on ! &in!i11 1e ! e2#re" 1e !o" e!e2ento" re$@r"o" @e inte:rn 1i$o #tri2onio. Se #@e1en re"@2ir en 1o" !" &@n$ione" b?"i$" 1e ! $ontbi!i11 •
Obtener ! in&or2$i3n "obre e! e"t1o !" vri$ione" "i:ni&i$tiv" 1e! #tri2onio.
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E"t@1ir !" $@"" @e n ori:in1o e"t" vri$ione" #r "% #er2itir @n #!ni&i$$i3n 1e$@1 1e !" $$ione" "e:@ir.
'.,. LI&ROS DE LA CONTA&ILIDAD Son @e!!o" en !o" @e "e notn 1e 2ner 1e&initiv !" in&or2$ione" @e #ortn !o" &or2@!rio". *ibro" 1on1e "e "ientn !" o#er$ione" 1e ! e2#re" $on e! &in 1e $@2#!ir !" ob!i:$ione" @e i2#one ! !e e"te re"#e$to !o:rr ! in&or2$i3n o !o" 1to" ne$e"rio" #r $ono$er "@ "it@$i3n re"@!t1o" 2e1inte b!n$e" e"t1o" 1e2o"trtivo" 1e :nn$i" #Kr1i1".
879787 Li4o DiaioE! !ibro 1irio e" e! re:i"tro $ontb!e #rin$i#! 1e $@!@ier "i"te2 $ontb!e en e! $@! "e notn to1" !" o#er$ione". E" @n 1o$@2ento @e re:i"trn 1e &or2 $rono!3:i$ !" trn"$$ione" e$on32i$" @e @n e2#re" re!i0. E"t" trn"$$ione" e"t?n re!$ion1" $on ! $tivi11 #rin$i#! 1e ! &ir2. *" o#er$ione" "e $ontbi!i0n 2e1inte "iento" $ontb!e" "e:Ln "e vn #ro1@$ien1o. E"t $ontbi!i0$i3n "e 1ebe ir re$o:ien1o 1% 1% o en #erio1o" no "@#eriore" @n 2e" "o!o en $"o 1e @e !" $tivi11e" "e n i1o re$o:ien1o en otro" 1o$@2ento".
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8797:7 Li4o )a/oE! *ibro (or e" @n !ibro no ob!i:torio #e"r 1e @e en ! #r?$ti$ re"@!t i2#re"$in1ib!e !!evr!o. En K! "e vn re$o:er !" 1i"tint" $@ent" !o" 2ovi2iento" @e "e n re!i01o en e!!". * "e$@en$i #r $er @n "iento e" ! "i:@iente #ri2ero "e not en e! !ibro 1irio 1e"#@K" "e #" e"e "iento ! &i$ in1ivi1@! 1e $1 $@ent. De e"te 2o1o e! 1irio e" $o2o !o @e "@ no2bre in1i$ @n !ibro 1irio 1on1e "e notn @n tr" otr to1" !" o#er$ione" 1e ! e2#re" e! 2or ; @e e"t? re#re"ent1o #or @n &i$ #r $1 $@ent ; v notn1o en $1 &i$ "o!o !o" 2ovi2iento" @e e!! $orre"#on1en. Un 1e !" &or2" en @e "e #@e1en re!i0r !" not$ione" e" 2e1inte !" $@ent" !!21" Men &or2 1e TM. De $@er1o e"te "i"te2 "e &or2r? @n T 1e 2o1o @e "e ir?n notn1o !" o#er$ione" en e! !1o i0@ier1o o en e! 1ere$o "e:Ln !" o#er$ione" @e "e @ier re&!ejr "en $r:o" o bono".
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S@#on:2o" @e @n e2#re"rio ten% en ! Cj 1e "@ ne:o$io '. E@ro" 1@rnte @n #erio1o 1eter2in1o re!i01o #:o" #or / E@ro" J@n An re"#e$tiv2ente 2ientr" @e in:re"1o ' E@ro" 1e *@i" 5 1e InK". To1" !" o#er$ione" "on 1e! 2e" 1e 2o. En "@ !ibro 2or #r$ti$r% !" "i:@iente" not$ione"
879797 &ala"@a de Com,o4aci"* b!n0 1e $o2#rob$i3n e" @n re!$i3n 1e $@ent" 1e 2or @e 2@e"tr !o" "!1o" in%$i!e" 2ovi2iento" 1e! #erio1o 7@"@!2ente @n 2e"9 !o" "!1o" &in!e". * b!n0 1e $o2#rob$i3n "irve #r !o$!i0r errore" 1entro 1e @n #er%o1o i1enti&i$1o 1e tie2#o &$i!it e! en$ontrr!o" en 1et!!e $orre:ir!o". '.4. SISTE)A CONTA&LE * $ontbi!i11 $o2o $ien$i @ti!i0 @n 2Kto1o 1eno2in1o 2Kto1o $ontb!e @e "e $o2#one 1e $@tro #"o"
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C#t$i3n 1e !o" e$o" 1e $onteni1o e$on32i$o "@"$e#tib!e" 1e "er $ontbi!i01o".
•
C@nti&i$$i3n 1e !o" e$o" $ontb!e".
•
Re#re"ent$i3n 2e1inte re:i"tro 1e !o" e$o" en $@ent" $ontb!e" 7in"tr@2ento"
$on$e#t@!e"9
not1o"
en
!ibro"
1e
$ontbi!i11
7in"tr@2ento" 2teri!e"9. •
A:re:$i3n 1e ! in&or2$i3n re:i"tr1 @e "e #re"ent 1e &or2 "inteti01 en !o" e"t1o" &inn$iero" 7$@ent" n@!e"9.
DE&ITO- "e re&iere ! 1inero @e e" #ro#ie11 1e! $!iente @ien 1i"#one 1e K! en @n $@ent bn$ri ! $ontrrio 1e! $rK1ito 1on1e e! 1inero @ti!i01o e" 11o.
CRBDITO- e" @n #rK"t2o en 1inero 1on1e ! #er"on "e $o2#ro2ete 1evo!ver ! $nti11 "o!i$it1 en e! tie2#o o #!0o 1e&ini1o "e:Ln !" $on1i$ione" e"tb!e$i1" #r 1i$o #rK"t2o 2?" !o" intere"e" 1even:1o" "e:@ro" $o"to" "o$i1o" "i !o" @bier. E! 2i"2o #er2ite &inn$ir t@" $o2#r" 1e biene" "ervi$io" #r "@ 1i"&r@te en e! 2o2ento #@1ien1o "er #:1o 1e 2ner 1i&eri1 en e! tie2#o.
SALDO- Se !!2 ! 1i&eren$i entre !o" 1Kbito" $rK1ito" •
C@n1o !o" 1Kbito" "en 2ore" @e !o" $rK1ito" "er? "!1o De@1or.
•
C@n1o !o" $rK1ito" "en 2ore" @e !o" 1Kbito" "er? "!1o A$ree1or.
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C@n1o !o" 1Kbito" "en i:@!e" !o" $rK1ito" "e enten1er? @e ! $@ent e"t "!11 b!n$e1 o "in "!1o.
DEPRECIACI?N- E" ! #Kr1i1 1e! v!or 1e @n $tivo &ijo ! 1e#re$i$i3n e" ! 1i"2in@$i3n 1e! v!or 1e #ro#ie11 1e @n $tivo &ijo #ro1@$i1o #or e! #"o 1e! tie2#o 1e":"te #or @"o e! 1e"@"o in"@&i$ien$i tK$ni$ ob"o!e"$en$i @ otro" &$tore" 1e $r?$ter o#ertivo te$no!3:i$o trib@trio et$. * 1e#re$i$i3n #@e1e $!$@!r"e "obe "@ v!or 1e @"o "@ v!or en !ibro" e! nL2ero 1e @ni11e" #ro1@$i1o" o en &@n$i3n 1e !:Ln %n1i$e e"tb!e$i1o #or ! @tori11 $o2#etente o #or e"t@1io" tK$ni$o" 1e in:enier% e$on32i$ "obre ree2#!02iento" 1e $tivo". * 1e#re$i$i3n $on"tit@e ! #Kr1i1 #ro:re"iv 1e v!or 1e @n 2?@in e@i#o o in2@eb!e #or $1 o @e enveje$e. A!:@no" @tore" "e!n ! 1e#re$i$i3n $o2o @n rren12iento @e ! e2#re" "e #: "% 2i"2 #or e! @"o 1eterioro 1e "@" in"t!$ione" e@i#o".
GASTO- Se 1eno2in :"to o e:re"o ! #rti1 $ontb!e @e 1i"2in@e e! bene&i$io o @2ent ! #Kr1i1 1e @n enti11
87<7ESTADOS FINANCIEROS E" * re$o#i!$i3n 1e !o" 1to" "on !o" in&or2e" "obre ! "it@$i3n &inn$ier e$on32i$ 1e @n e2#re" en @n #erio1o 1eter2in1o.
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CLASIFICACI?N*o" e"t1o" &inn$iero" b?"i$o" "on
E! b!n$e :ener!.
E! e"t1o 1e re"@!t1o".
E! e"t1o 1e $2bio" en e! #tri2onio.
E! e"t1o 1e $2bio" en ! "it@$i3n &inn$ier.
E! e"t1o 1e &!@jo" 1e e&e$tivo.
&ALANCE GENERAL- E" e! 1o$@2ento $ontb!e @e in&or2 en @n &e$ 1eter2in1 ! "it@$i3n &inn$ier 1e ! e2#re" #re"entn1o en &or2 $!r e! v!or 1e "@" #ro#ie11e" 1ere$o" "@" ob!i:$ione" "@ $#it! v!@1o" e!bor1o" 1e $@er1o $on !o" #rin$i#io" 1e $ontbi!i11 :ener!2ente $e#t1o". E" 1e$ir @e e! b!n$e :ener! e" e! @e 2@e"tr ! "it@$i3n 1e @n e2#re" 1e! $32o e"t?n "@" $tivo" #"ivo" $#it!. En e! b!n$e "o!o #re$en !" $@ent" re!e" "@" v!ore" 1eben $orre"#on1er e$t2ente !o" "!1o" j@"t1o" 1e! !ibro 2or !ibro" @i!ire".
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E! b!n$e :ener! "e 1ebe e!borr #or !o 2eno" @n ve0 ! o $on &e$ ,'.
CLASIFICACI?N DE &ALANCE GENERAL-
ACTIVOSon @e!!o" biene" 1ere$o" @e #o"ee @n e2#re" 2e1inte !o" $@!e" "e obtienen bene&i$io" e$on32i$o" !o" $@!e" "e 1ivi1en en A$tivo Cir$@!nte Son to1" @e!!" $@ent" 1on1e "e $ontro!n e! e&e$tivo @ otro" biene" 1ere$o" @e r0onb!e2ente ! $on"@2ir"e o trn"&or2r"e en e! #r3i2o #er%o1o e$on32i$o #r $!"i&i$r e"te r@bro "e 1ebe to2r en $@ent "@ :r1o 1e $onvertibi!i11 en e&e$tivo K"te "@ ve0 "e $!"i&i$ en
Di"#onib!e $j $i$ $j Bn$o.
Inver"ione" en v!ore" inver"ione" te2#or!e".
Ei:ib!e $@ent" #or $obrr e&e$to" #or $obrr intere"e" $@2@!1o" #or $obrr !@i!ere" $@2@!1o" #or $obrr.
Re!i0b!e inventrio 1e 2er$n$% 2er$n$% en tr?n"ito.
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)re #:1o" :"to" #:1o" #or nti$i#1o rt%$@!o" 1e o&i$in entre otro".
En e"t #rte 1e !o" $tivo" $@n1o "e $re ! $@ent o e&e$to" #or $obrr !r:o #!0o "e 1ebe $rer en $onj@nto ! #rovi"i3n #r $@ent" in$obrb!e" #or "i en !:Ln 2o2ento no "e #@e1 $obrr tener e" re"erv. A$tivo Fijo 7#ro#ie11 #!nt e@i#o9 Son @e!!" $@ent" @e $ontr !o" biene" @e tienen $r?$ter #er2nente @e no "en 1e"tin1" ! vent @e e"to" "en @ti!i01o" #r !" $tivi11e" nor2!e" 1e ! e2#re". E! $tivo no "e 1ivi1e en 1o" r@bro" $o2o !o "on $tivo &ijo tn:ib!e" $tivo &ijo intn:ib!e. A$tivo &ijo tn:ib!e Son to1o" @e!!o" @e tienen nt@r!e0 2teri! e" 1e$ir e" to1o @e!!o @e "e ven "e to$n e"to" $tivo" "e 1ivi1en en A$tivo &ijo no "o2eti1o 1e#re$i$i3n E"t? $on&or21o #or !o" $tivo" @e no #ier1en "@ v!or $on e! trn"$@rrir 1e! tie2#o e"t #rte #ertene$e Me! terrenoM. A$tivo "o2eti1o 1e#re$i$i3n Son @e!!o" @e "on "o2eti1o 1e#re$i$i3n e" 1e$ir ! 1e#re$i$i3n no e" 2?" @e ! #Kr1i1 1e! v!or 1e! $tivo trvK" 1e! @"o @e K"te ten: 1e e!!o" $1 $@ent 1e"#re$ib!e 1ebe tener "@ $orre"#on1iente $@ent 1e v!@$i3n 1eno2in1 1e#re$i$i3n $@2@!1 1e2o"trr "i:@ien1o @n or1en 1e $@er1o $on e! $riterio 1e 2or o 2enor 1@rbi!i11. A$tivo &ijo tn:ib!e #ertene$en !" "i:@iente" $@ent" to1" e!!" $on "@" re"#e$tiv" $@ent 1e 1e#re$i$i3n
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A$tivo &ijo "o2eti1o :ot2iento e" ! 1i"2in@$i3n 1e! v!or @e vn e#eri2entr !o" $tivo" &ijo" @e "on !o" re$@r"o" nt@r!e" @e @n e2#re" #o"ee $o2o $on"e$@en$i 1e "@ e#!ot$i3n o etr$$i3n !:@n 1e e"t" $@ent" "e 1et!! $ontin@$i3n A$tivo Fijo Intn:ib!e Son to1o" @e!!o" $tivo" &ijo" 1e $on"i"ten$i in2teri! @e #o"een !" 2i"2" $r$ter%"ti$" 1e !o" $tivo" &ijo" en :ener! e"to" $tivo" e"t?n "o2eti1o" 2orti0$i3n e" 1e$ir ! 2orti0$i3n en ! #rte 1e! $o"to 1e! $tivo &ijo intn:ib!e @e "e vn $r:n1o !o" :"to" $on e! objeto 1e re$@#err ! inver"i3n trvK" 1e! tie2#o.
PASIVOSon to1" @e!!" ob!i:$ione" @e ! e2#re" tiene $ontr%1" $on ter$ero. )r ! #re"ent$i3n en e! B!n$e Gener! "e #ro$e1e $!"i&i$r en :r@#o" "i:@ien1o "@ or1en 1e ei:ibi!i11. B"1o" en "@ $$e"ibi!i11 "e 1ivi1en en )"ivo Cir$@!nte o Corriente E"t? &or21o #or !" 1e@1" $ontr%1" #or ! e2#re" $on ter$ero" @e "on #:1er" $orto #!0o e" 1e$ir no 2?" 1e @n o. E"te #"ivo e"t? $on&or21o #or !" "i:@iente" $@ent" e&e$to" #or #:r $@ent" #or #:r "@e!1o" #or #:r :"to" $@2@!1o" #or #:r reten$i3n 1e! "e:@ro "o$i! #or #:r reten$i3n 1e! i2#@e"to "obre * rent #or #:r reten$i3n 1e !e 1e #o!%ti$ bit$ion! #or #:r nti$i#o re$ibi1o !" $@ent" 1e $ontrto" 1ivi1en1o" 1e$ret1o" #or #:r entre otro". )"ivo *r:o )!0o Son @e!! 1e@1 $ontr%1 #or ! e2#re" @e "on #:1er" 2?" 1e @n o e"t" $@ent" 1eben "e#rr"e "e:Ln "@ $!"e
CONTABILIDAD
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ti#o. En e"te r@bro "e en$@entrn !" "i:@iente" $@ent" e&e$to" #or #:r $@ent" #or #:r i#ote$" #or #:r ob!i:$ione" @ bono" #or #:r.
PATRI)ONIOSon @e!!" $@ent" @e re#re"entn !o" 1ere$o" 1e !o" 1@eo" 1e ! e2#re". Dentro 1e e"t $@ent "e en$@entrn !o" "i:@iente" $#it! $#it! "o$i! @ti!i11 no 1i"trib@i1 re"erv !e:! re"erv" e"tt@tri" #r i2#revi"to"
FOR)A DE PRESENTACI?N DEL &ALANCE GENERAL A! 2o2ento 1e re!i0r e! B!n$e Gener! "e 1ebe en #ri2er !@:r $er e! en$be02iento e! $@! $on"t 1e! no2bre 1e ! e2#re" 1eno2inr e! e"t1o @e "e e"t? re!i0n1o &e$ 1e ! re!i0$i3n 1e$ir en @e 2one1 "e e#re" en 1i$o b!nc e. * #re"ent$i3n ori0ont! @e no e" 2?" @e 2o"trr e! $tivo en ! #rte 1e ! i0@ier1 ! $@ent 1e! #"ivo #tri2onio en ! #rte 1e ! 1ere$. Eje2#!o
&ALANCE GENERAL DE&E
ACTIVO CONTABILIDAD
HA&ER
)ASIVO )ATRI(ONIO
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'.6. SOFTARE CONTA&LE Se !!2 "o&tre $ontb!e !o" #ro:r2" 1e $ontbi!i11 o #@ete" $ontb!e" 1e"tin1o" "i"te2ti0r "i2#!i&i$r !" tre" 1e $ontbi!i11. E! So&tre $ontb!e re:i"tr #ro$e" !" trn"$$ione" i"t3ri$" @e "e :enern en @n e2#re" o $tivi11 #ro1@$tiv !" &@n$ione" 1e $o2#r" vent" $@ent" #or $obrr $@ent" #or #:r $ontro! 1e inventrio" b!n$e" #ro1@$$i3n 1e rt%$@!o" n32in" et$. )r e!!o "o!o @e in:re"r ! in&or2$i3n re@eri1 $o2o !" #3!i0" $ontb!e" in:re"o" e:re"o" $er @e e! #ro:r2 re!i$e !o" $?!$@!o" ne$e"rio".
:7 ASPECTOS DE LA E)PRESA+.'. ANTECEDENTES GENERALES En e! o + *Ce.ic6eia El ,o%e>o+ bre "@" #@ert" en e! )@erto 1e @$o $ontn1o $on @n $#it! ini$i! 1e '/ @n inver"i3n ini$i! 1e / tnto $o2o $on"tr@$$i3n 1e! Pre 1e ten$i3n $o2o ! 1e e!bor$i3n 1e !i2ento" t2biKn en $o2#r" 1e e@i#o" 1e $o$in ten$i3n.
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Tenien1o ! ne$e"i11 1e $o2en0r e! ne:o$io $on @n nive! $o2#r1o ! re"to 1e re"t@rn #o"i$ionr ! 2r$ "e o#t #or #@b!i$i11 r1i! te!evi"iv #or $onvenio" $on in"tit@$ione" e"tt!e" t!e" $o2o e! :obierno re:ion! 1e !i2 ! 2@ni$i#!i11 #rovin$i! 1e @@r;@$o t2biKn $on e2#re"" #riv1" $o2o t@n R@n e2#re"" r1i!e" 1e! 2e1io. Contn1o $on @n in&re"tr@$t@r $or1e ! 2biente 1e )@erto;)! $on 1o" #!nt" 1e ten$i3n @n $o$in $ontrtn1o #er"on! $!i&i$1o e i13neo #r !" ?re" re"#e$tiv" no2br?n1o"e @n A12ini"tr1or $r:o 1e! ne:o$io
+.+. ORGANIGRA)A DE LA E)PRESA
COLABORADO R N°1 JEFE DE COCINA
GERENCIA
COLABORADO R N°2 COLABORADO R N°3
ADMINISTRAD OR (Carmin Damian Luis )
COLABORAD OR N°4 JEFE DE MOZOS CONTABILIDAD
COLABORAD OR N°5
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COLABORAD OR N°6
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+.,. ASPECTOS GENERALES
Ra@" Social Admi"is%ado Nom4e Comecial RUC
COORPORACION GLONI)AR SAC7 *UIS CAR(IN DA(IAN Cevi$eri E! #orteoH '4664/+/-6
Vi#e"cia de la ACTIVO em,esa Ac%i.idad Foo1 Eco"mica I"icio de Ac%i.idades +' U4icaci" Geo#!ica
CONTABILIDAD
@$oQ@@rQ*i2
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Telé!o"o
R#2
+.4. DESCRIPCI?N DEL SISTE)A ACTUAL * e2#re" Cevi$eri E! #orteoH ! no $ontr $on @n "i"te2 $ontb!e re:i"tr "@" o#er$ione" 1e in:re"o" e:re"o" en oj" 1e $ontro! DIARIO CAJAH @e "e 1et!! $ontin@$i3n
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A! &in! 1e! 1% "e obtiene @n "!1o 1e"#@K" 1e ber 1e"$ont1o !o" :"to" 1e !" vent" e! "!1o nterior $o2o "e 2@e"tr $ontin@$i3n.
SALDO FINAL = SALDO ANTERIOR + VENTAS - GASTOS
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*@e:o e"te in&or2e 1on1e "e 1et!! e! tot! 1e in:re"o" 1irio" e! $@! e" envi1o ! $ont1or 1e ! GERENCIA
97 PROPUESTA DEL SISTE)A CONTA&LE DISE(O DEL ALGORIT)O
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9787Desci,ci" del e#is%o de %a"saccio"es ,aa la ela4oaci" de los Es%ados Fi"a"cieos de la em,esa7 '. En e! !ibro 1irio "e ini$i e! #ro$e"o 1e !" trn"$$ione" re:i"trn1o !" 2i"2" en e! $"o 1e @e ei"tn j@"te" "e #ro$e1e re:i"trr !o" j@"te" "i no ei"ten j@"te" "e #" ! #ri2er o#er$i3n 1e! !ibro 2or "i ei"ten j@"te" "e #ro$e1e obtener !o" "!1o" j@"t1o" en e! !ibro 2or !@e:o ! b!n0 1e $o2#rob$i3n 1e"#@K" 1e j@"te". +. En e! !ibro 2or ! #ri2er o#er$i3n e" obtener 2ovi2iento" 1e@1or $ree1or 1e"#@K" "e #ro$e1e "$r !o" "!1o" re"#e$tivo" 1e $1 $@ent ! b!n0 1e $o2#rob$i3n e" o#$ion! en e! $"o 1e @e "e re!i$e o no "e #" ! #ri2er o#er$i3n 1e! E"t1o 1e GQ). ,. En e! E"t1o 1e GQ). ! #ri2er o#er$i3n e" obtener !" :nn$i" o #Kr1i1" !@e:o "e $ierr !" $@ent" 1e in:re"o" e:re"o" #r 1e"#@K" "@2r o re"tr e! re"@!t1o ! $@ent )ATRI(ONIO. 4. En e! B!n$e Gener! ! #ri2er o#er$i3n e" #"r !o" "!1o" re"tnte" 1e ! b!n0 1e $o2#rob$i3n o 1e! !ibro 2or !@e:o
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re!i0r "@2 en !" $o!@2n" 1e $tivo" #rti$i#$ione" #r @e #or @!ti2o $o2#robr !" 2i"2" $nti11e" en 2b" $o!@2n".
7 &ALANCE ACTUAL PROPUESTO787LI&RO DIARIO *Ce.ic6eia El ,o%e>o+
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7:7LI&RO )A1OR
*Ce.ic6eia El ,o%e>o+
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797&ALANZA DE CO)PRO&ACI?N
*Ce.ic6eia El ,o%e>o+
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77ESTADO DE RESULTADOS
*Ce.ic6eia El ,o%e>o+
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7<7&ALANCE GENERAL
*Ce.ic6eia El ,o%e>o+
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<7 CONCLUSIONES•
* $ontbi!i11 e" #rte i2#ortnte 1e$i"iv #r ! to2 1e 1e$i"ione" en @n e2#re" brin1n1o 1e 2ner #re$i" 1et!!1 in&or2$i3n $ontb!e ! :eren$i.
•
E! "i"te2 $t@! 1e ! e2#re" no #er2ite e!borr !o" e"t1o" &inn$iero" ne$e"rio" #r ver ! "it@$i3n rentbi!i11 1e ! e2#re".
•
Gr$i" ! !ibro 1irio !ibro 2or no" #er2ite e!borr e"t1o" &inn$iero" @e "on e"en$i!e" #r e! 1e"rro!!o @e no" $on!!ev o#ti2i0r !o" re$@r"o" 1e ! e2#re".
•
* b!n0 1e $o2#rob$i3n no" brin1 !o" re:i"tro"
1et!!1o" en @n
1eter2in1o #erio1o 1e2?" e2o" !!e:1o $ono$er !" trn"$$ione" @e "e re!i0n en ! e2#re" $ono$ien1o e! 2ovi2iento 1e !" $@ent" @e "e 1ebitn "e $re1itn
7 RECO)ENDACIONES-
•
Se re$o2ien1 @"r e! "i"te2 #ro#@e"to @e brin1 1e &or2 "en$i!! e!borr !o" e"t1o" &inn$iero" $o2o E"t1o 1e Re"@!t1o B!n$e Gener!.
•
An!i0r e! E"t1o 1e re"@!t1o" #r 2e1ir ! rentbi!i11 1e! ne:o$io.
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=7 REFERENCIAS &I&LIOGRAFICAS-
CA*DERON (OUI**A=A JOSE. Contbi!i11 Gener! B?"i$ I. 6t e1i$i3n JC( E1itore" *i2 ++. J IESO D.< E
REFERENCIAS ELECTRONICAS
http://www.redcontable.com/ http://www.cberconta.!n"ar.e#/ http://www.$e#topol#.com/ http://www.$ablo#.com/ http://www.mono$ra%a#.com/traba&o#'(/contabldad)ba#ca) e#t!do/contabldad)ba#ca)e#t!do.#html
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