1. NATURALEZA DEL PLAN PLAN DE NEGOCIOS NEGOCIOS 1.1 DESCRIPCION DE LA EMPRESA ULTIMATED Jeans, es una empresa antioqueña fundada en el año 2003. Su sede
principal está ubicada en Itagüí, Antioquia, Colombia. Nuestra actividad económica está enfocada en la confección, comercialización y distribución de prendas de vestir. Nuestro público objetivo son aquellas personas que están a la vanguardia de la moda, en las tendencias actuales de toda clase de telas, con procesos de tintorería, acabados y entre otros. Las pendas de ULTIMATED Jeans antes de salir al mercado, cuentan con un estudio de control de calidad muy estricta en varias costuras, moldes, siluetas y procesos para garantizar un producto con excelente acabado en todas sus líneas y estar a un nivel alto de competitividad con cualquiera de las marcas tradicionales del mercado. Adicionalmente nuestros diseños son exclusivos, cubrimos la distribución y comercialización de nuestros productos a nivel nacional y próximamente a nivel internacional.
1.2 RESEÑA HISTORICA La empresa ULTIMATED Jeans fue fundada en el año 2003 en Itagüí ± Antioquia, donde actualmente se encuentra la sede principal. Esta empresa nació gracias a la sociedad que crearon dos hermanos diseñadores de modas y que han luchado constantemente para que esta organización de frutos, donde para este mismo año registraron su marca ULTIMATED Jeans y ahora aparte de ser la marca de sus prendas de vestir, es la imagen principal de la empresa. Iniciaron labores con la confección y comercialización de prendas de vestir principalmente jeans para mujeres y hombres. En el año 2005 abrieron su primera tienda, la cual ha sido un elemento importante en la comercialización a nivel nacional. Para el año 2009 y a pesar de tantos problemas económicos se abrió otra tienda en la ciudad de Medellín, donde se ha complementado las labores contantes de comercialización y distribución.
1.3 MISION Entregar al cliente el mejor producto disponible en el mercado con la calidad que los ha hecho famosos, con la exclusividad de nuestros diseños, y con un servicio siempre en función del cliente, haciendo una amplia base de clientes satisfechos para ofrecer mejores productos y servicios, que sean de utilidad para nuestros clientes dentro y fuera de nuestros almacenes, teniendo una compañía eficiente y rentable para continuar creciendo y ofreciendo un excelente producto.
1.4 VISION Estar presentes en todos los rincones de Colombia ofreciendo lo mejor de nuestra compañía, realizando un porcentaje significativo de ventas a través del Internet para expandir el alcance de nuestros productos, logrando que nuestros clientes se identifiquen con nuestro concepto, con nuestra forma de ser, siempre este cómodo y en un concepto urbano de ropa ULTIMATED.
1.5 VALORES CORPORATIVOS Diseñamos estrategias permanentes de acuerdo a los cambios que se den y por mantener: - Honestidad, lealtad y confianza. - Compromiso con nuestra misión, clientes y empleados. - Cumplimiento de despachos y entregas. - Generación de valor económico. - Compromiso con nuestros productos brindando alta calidad.
1.6 PRINCIPIOS Las decisiones que se han tomado para crear y desarrollar esta empresa en constante crecimiento y desarrollo, han sido apoyados y prevalecerán siempre los principios de:
- El Respeto buscando una atención digna al cliente. - El Amor por lo que hacemos para la satisfacción personal. - La Excelencia en la organización, la marca y los productos. - La Buena Fe en la atención al cliente. - La Justicia en el trato de cada uno de los miembros de la empresa sin distingo de cargos. - La Dignidad propia de nuestras costumbres. - Disciplina velamos por el cumplimiento de normas laborales para brindar una mejor calidad de vida a los empleados.
1.7 POLITICAS DE CALIDAD ULTIMATED Jeans , implementa, mantiene y mejora continuamente su sistema de
Gestión de Calidad en sus procesos de fabricación y comercialización de jeans para mujeres y hombres, y basa su filosofía en las siguientes políticas de calidad: - El cliente es el centro en el que converge toda nuestra energía, siendo su satisfacción el objetivo principal de nuestra actividad. - La Calidad es un compromiso permanente de todas las personas involucradas en el Sistema de Gestión de Calidad de la compañía, Esto se refleja en la mejora continua de los procesos y en el cumplimiento de los objetivos y metas. - El diseño y desarrollo constante de productos es una de nuestras principales herramientas, para estar a la vanguardia en el mercado de la moda urbana. - El desarrollo de programas que conlleven al bienestar y estabilidad del recurso humano hacen parte integral de nuestra filosofía.
1.8 VENTAJAS COMPETITIVAS - La capacidad de crear productos de marca propia. - La calidad en sus procesos y por ende en nuestro producto terminado.
- La relación precio ± calidad, es completamente favorable, ya que los productos son de muy buena calidad y a un precio bajo. - Se cuenta con canales de distribución exclusivos.
1.9 DISTINGOS COMPETITIVOS
1.10 ANALISIS DEL SECTOR DE LA EMPRESA
1.11 PRODUCTOS DE LA EMPRESA
1.12 CALIFICACIONES PARA ENTRAR EN EL AREA (MATRIZ DOFA)
2
AREA ADMINISTRATIVA
2.1 OBJETIVOS ORGANIZACIONALES
2.2 POLITICAS DE ADMINISTRACION
2.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
2.4 DESCRIPCION DE PUESTOS
2.5 CAPACITACION DE PERSONAL
2.6 ADMINISTRACION DE SUELDOS Y SALARIOS
2.7 RELACIONES DE TRABAJO
3
PRODUCCION
3.1 OBJETIVOS DE PRODUCCION
3.2 PROCESOS DE PRODUCCION
3.3 COMPOSICION DEL PRODUCTO
3.4 EQUIPOS E INSTALACIONES
3.5 CARACTERISTICAS DE LA TECNOLOGIA
3.6 MATERIA PRIMA
3.7 TECNICAS QUE SE UTILIZAN PARA EL PROCESO DE COLOR
3.8 CAPACIDAD INSTALADA Y DE PRODUCCION
3.9 TIEMPO DE ENTREGA
4
AREA CONTABLE Y FINANCIERA
4.1 OBJETIVOS AREA CONTABLE Y FINANCIERA
4.2 SISTEMA CONTABLE DE LA EMPRESA 4.2.1 Contabilidad de la empresa 4.2.2 Sistema contable
4.3 ESTADOS FINANCIEROS 4.3.1 Balance General Comparativo
ULTIMATED Jeans S.A. Balance General a 31 Marzo 2010 (Expresado en miles pesos Colombianos) ACTIVOS
Notas
31 de marz 2010
2009
Variacion
Activo Corrientes Disponible
3
$ 37.339.768,39 $ 11.365.000,00
$ 25.974.768,39
Deudores
4
$ 13.986.541,33 $ 10.455.000,00
$ 3.531.541,33
Inventario
5
$ 2.355.947,37
$ 7.867.000,00
-$ 5.511.052,63
Diferidos
6
$ 300.000,00
$ 0,00
$ 300.000,00
$ 53.982.257,09 $ 29.687.000,00
$ 24.295.257,09
Total Activos Corrientes Activos No Corrientes Inversiones
7
Propiedad Planta y Equipo
8
$ 30.012.190,00 $ 42.986.000,00 -$ 12.973.810,00
Intangibles
9
$ 10.266.667,00
$ 3.000.000,00
$ 7.266.667,00
$ 700.000,00
$ 1.650.000,00
-$ 950.000,00
$ 49.837.042,00 $ 47.636.000,00
$ 2.201.042,00
$ 103.819.299,09 $ 77.323.000,00
$ 26.496.299,09
Diferidos
10
Total Activos no Corrientes TOTAL ACTIVOS
$ 8.858.185,00
$ 0,00
$ 8.858.185,00
PASIVOS Pasivos Corrientes Obligaciones Finacieras
11
$ 5.907.444,00
$ 2.714.000,00
$ 3.193.444,00
Proveedores
12
$ 6.219.080,00
$ 3.875.000,00
$ 2.344.080,00
Cuentas por pagar
13
$ 10.742.950,00
$ 278.000,00
$ 10.464.950,00
Impues tos , tas as y Gravamenes
14
$ 3.178.650,64
$ 5.265.000,00
-$ 2.086.349,36
Obligaciones Laborales
15
$ 3.986.000,00
$ 3.986.000,00
$ 0,00
Pasivos estimados y Provisiones
16
$ 690.138,90
$ 0,00
$ 690.138,90
$ 30.724.263,54 $ 16.118.000,00
$ 14.606.263,54
Total Pasivo Corriente Pasivo N o corriente Obligaciones Finacieras
17
$ 12.658.827,25
$ 4.720.000,00
$ 7.938.827,25
Cuentas por pagar
18
$ 1 1.000.000,00 $ 12.000.000,00
-$ 1.000.000,00
$ 23.658.827,25 $ 16.720.000,00
$ 6.938.827,25
$ 54.383.090,79 $ 32.838.000,00
$ 21.545.090,79
$ 35.000.000,00 $ 30.000.000,00
$ 5.000.000,00
Total pasivo No corriente TOTAL PASIVO PATRIMONIO
19
Capital social Superavit de Capital Reservas Resultados del ejercicio TOTAL PATRIMONIO S UM A P AS IVO + P ATRIM ON IO Cuentas de O rden D uedoras
20
$ 500.000,00
$ 0,00
$ 500.000,00
$ 3.000.000,00
$ 0,00
$ 3.000.000,00
$ 10.936.208,30 $ 14.485.000,00
-$ 3.548.791,70
$ 49.436.208,30 $ 44.485.000,00
$ 4.951.208,30
$ 103.819.299,09 $ 77.323.000,00
$ 26.496.299,09
$ 17.350.842,89
$ 0,00
$ 17.350.842,89
Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros Karen Morales Representante Legal
Glaston Panch ano Contador TP: 23564-T
Willi Realpe Revisor Fiscal TP: 65789-T
4.3.2 Estado de Resultados
ULTIMATED Jeans S.A. Estado de Perdidas y Ganancias a 31 Marzo 2010 (Expresado en miles p esos Colombiano s) Notas Ingresos Operacionales Costos de Venta Utilidad Bruta
21 22
Gastos Operacionales Operacionales de administracion Operacionales de Venta Total Gastos Operacionales Utilidad Operacional
23
Ingresos no Operacionales Gastos no Operacionales Utilidad del Ejercicio
24 25
$ 39.854.776,32 $ 27.486.052,63 $ 12.368.723,68 $ 6.530.501,08 $ 2.378.958,00 $ 8.909.459,08 $ 3.459.264,60 $ 8.288.909,93 $ 811.966,23 $ 10.936.208,30
Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros Karen Morales Representante Legal
Glaston Panchano Contador
Willi Realpe Revisor Fiscal
TP: 23564-T
TP: 65789-T
4.3.3 Estado de Cambio en la Posición Financiera
U TIMATE Jeans S.A. Estado de Cambio en La Situa ion Financiera a 31 Marzo 2010 (E presado en miles pesos Colombianos) . . e
t
C
¡
¢
£
¡
¢
£
t
¡
¤
¥
¦
¡
¤
¥
¦
t b jo §
¡
¡
£
¨
t b jo §
¡
¡
£
£
©
£
¨
¡
¡
¤
¤
.
.
Aumento del Ca tal de Tra ajo !
Ut
$
%
$
&
'
&
&
(
M so + G stos '
@
(
+ G stos Ut '
$
%
$
&
'
)
&
&
(
&
(
(
0
os
A
'
I
%
%
&
o o
$
&
s
'
(
B
B
0
1
'
(
t
0
F
$
$
'
&
F
'
&
o
$
C
D
o
A
(
'
E
(
F
t
'
A
0
(
$
'
'
A
&
F
A
F
(
4
1
A
$
.
3
5
.
6
7
3
8
9
5
3
T
G
A
2
A otz o v t A t vos @
(
$ 9.688.993,55
#
"
1
$
6
2
1
6
. .
2
.
H
7
8
5
P
3
3
. .
6
7
H
9
3
3
5
5
5
9
3
3
3
3
3
9
3
3
Ca tal de Tra ajo generado por la opera ón Ot ra Fuentes del Capit al de Tra ajo R
$ 6.435.166,30
R
T
Q
S
U
S
V
(
A
V
(
A
V
(
A
A )
t t t
@
B
0
$
'
&
(
'
&
(
'
&
(
%
$
@
'
'
$
F
s
T T
(
0
0
(
A
(
0
0
(
A
t
A
o
$
(
'
A
1
P
1
W
1
5
1
H
$
(
%
B
oo
F
A
gb
A
&
o o
%
(
t
'
F
%
'
F
0
$
o
$
o o
@
A
A
&
$
'
(
F
F
o
$
A
s
(
. .
8
3
3
3
3
3
3
3
3
3
. .
2
3
1
H
3
. . .
3
3
3
9
3
3
3
3
3
9
3
3
3
3
3
9
3
3
3
3
9
3
3
. . 3
3
3
3
3
9
3
3
To tal Fuentes Usos de Capital de Tra ajo
$ 26.835.166,30
S
Co
@
Co Dv @
$
)
'
)
'
)
'
B
'
B
'
$
B
0
'
&
B
0
'
&
&
(
go go go go go
A
&
(
&
(
&
(
&
(
&
(
X
v so
A
(
G
(
@
B
%
B
0
b g Bo o Y
$
0
o os o
&
(
$
B
'
t g
D
o
$
s
(
'
'
F
A
o
&
'
A
0
0
`
$
A
'
A
F
$
(
0
'
s
A
&
v
$
$
&
(
ob g ot %
F
$
A
'
F
'
D
&
&
os
o
$
(
1
2
8
1
2
1
2
1
A
&
%
2
1
s
(
1
(
(
%
'
(
'
$
$
. . . . .
7
s g s g
(
.
H
3
3
H
3
3
4
8
H
3
3
3
3
3
3
H
3
3
1
A
2
1
A
H
. . . . . .
6
3
3
9
3
3
3
3
3
9
3
3
3
3
3
9
3
3
3
3
3
9
3
3
3
3
3
9
3
3
3
3
3
9
3
3
. .
2
3
3
3
2
W
3
7
3
9
3
W
9
H
3
3
To tal usos
$ 17.146.172,75
Aumento del Capital de Tra ajo
$ 9.688.993,55
#
a
s ot s A
'
'
C
D
Karen Morales s t t g c
(
B
0
(
(
A
'
A
(
a
(
(
'
%
s
(
'
F
o
@
B
'
b
'
A
so
A
B
'
t
0
(
$
A
t g (
Glaston Panc hano o t o G
T
A
)
d
'
7
5
0
&
H
6
P
I
T
0
'
A
t
(
&
os st
%
(
c
(
'
os
&
E
Willi Realpe v so s
T
$
(
)
d
6
0
H
W
8
`
4
$
I
F
T
'
%
$
A
'
A
F
$
(
0
os
4.3.4 Estado de Flujo del Efectivo Proyectado
ULTIMATED Jeans Estado de Flujo de Efectivo a 31 Marzo 2010 (Expresado en miles pesos Colombianos) U M f
g
h
g
i
p
t
p
+ + U
i
f
i
q
h
q
f
t
i
q
p
f
t
i
q
h
g
i
p
i
q
s
t
p
g
r
q
h
i
g
t
i
p
u
p
q
s
q
s
q
t
t
g
s
f
f
p
g
p
z
i
f
g
i
g
p
p
i
q
t
p
q
f
p
q
f
g
t
v
w
x
u
t
q
f
u
g
x
w
w
t
g
y
t
u
v
v
x
x
x
w
x
w
w
w
w
x
w
w
w
w
w
w
Sub total del efectivo generado por la operació n
$ 6.435.166,30
variaciones de l as partidas corrientes - Aumento de Deudores
-$ 3.531.541,33
+ Disminucion de Inventario - Aumento de Diferidos
$ 5.511.052,63 -$ 300.000,00
+ Aumento de Obligaciones Financieras
$ 3.193.444,00
+ Aumento de Proveedores
$ 2.344.080,00
+ Aumento de Cuentas por Pagar
$ 10.464.950,00
- D is mi nuc ion de i mpues tos ta sa s y G ra va menes + Aumento de Pasivo Estimado y Provision T ota l de la s Va ri ac iones de l as p arti da s corri ente s
-$ 2.086.349,36 $ 690.138,90 $ 16. 28 5.7 74 ,8 4
TOTAL DE ACTIVIDADES DE OPERA CIÓN ACTIVIDADES DE INVERSION
$ 22.720.941,14
Compras de inversion
-$ 1.500.000,00
venta de terreno venta de terreno
$ 4.800.000,00 $ 7.000.000,00
Compra de un computador
-$ 1.500.000,00
venta de intangible
$ 3.100.000,00
TOTAL DE ACTIVIDAD DE INVERSION ACTIVIDAD DE FINANCIACION
$ 11.900.000,00
Pago de obligaciones fiancieras
-$ 1.000.000,00
Pago de bonos
-$ 1.000.000,00
Ampliacion del Capital Aumento de primas en colocacion pago de dividendos
$ 5.000.000,00 $ 500.000,00 -$ 11.485.000,00
pago de cuota de leasing pago de obligacion de leasing
-$ 500.000,00 -$ 161.172,75
TOTAL DE ACTIVIDADES DE FINANCIACION + El efectivo inicial = Efectivo Final
-$ 8.646.172,75 $ 11.365.000,00 $ 37.339.768,39
Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros
Karen Morales Representante Legal
Glaston Panchano Contador TP: 23564-T
Willi Realpe Revisor Fiscal TP: 65789-T
4.3.5 Estado del Cambio en el Patrimonio TI
TED Jeans S. .
Es ado de a b o en e Pa }
a Exp esado en
S do n Aport Social
Pri a en Colocacion Acciones Reserva lega l utili a del ejercicio
To a Pa
on o
o
.
k
l
.
m
$ 0,00 $ 0,00 $ 14.485.000,00
o
m
j
k
a / / Ds 30.000.000,00
a zo es pesos o o b anos
z
k
k
j
on o
}
~
k
k
, k
m
nu on
m
$ 14.485.000,00
u en o Sa do a / / $ 5.000.000,00 $ 35.000.000,00
n
$ 500.000,00 $ 3.000.000,00 $ 10.936.208,30
k
z
{
as on Pan hano Contador TP: 23564-T o
4.4 INDICADORES FINANCIEROS
4.5 ANALISIS FINANCIERO
k
Rea pe Revisor Fiscal TP: 65789-T |
$ 500.000,00 $ 3.000.000,00 $ 10.936.208,30
Las notas que se acompa an son parte integrante de los estados financieros Ka en o a es Representante Legal
k
o
m
l
.
. j
k
,
k
