INVERSIÓN DE LA EMPRESA "LA REINA DE PUNANQUI"
Nº 1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 2 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 2.2.7 2.2.8 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.5 1.5.6
DESCRIPCIÓN ACTIVO FIJO TERRENO TERRENO PORTA NUCLEO CAJA PARA COLMENA DE ABEJAS BIENES MAQUINARIA EXTRACTOR DE MIEL ESTANPADORA DE CERA EQUIPOS Y MATERIALES CARETAS APICULTOR GUANTES APICULTOR UNIFORME AHUMADOR PALANCA JAULA PARA REINAS TRAMPA PARA POLEN COLADOR O CERNIDOR MALLA FINA HERRAMIENTAS CUCHILLO APICULTOR PICO ALICATE CEPILLO MARTLLO MUEBLES Y ENSERES MESA DE TRABAJO SILLAS TACHO DE BASURA ESCOBA RECOGEDOR
UNIDAD DE MEDIDA
VALOR CANTIDAD UNITARIO
GLOBAL UNIDAD UNIDAD
1 10 30
700 150 200
UNIDAD UNIDAD
1 1
600 210
UNIDAD PARES UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD
3 3 3 1 2 7 30 1
25 20 40 20 8 2 35 23
UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD
1 1 1 2 1
10 18 8 5 18
UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD
1 2 1 1 1
150 25 18 6 4
Activo fijo intangible Nº 2 2.1 2.2 2.3 2.4
DESCRIPCIÓN GASTOS PRE-OPERATIVOS SUNARP CONSULTA Y RESERVA DEL NOMBRE MINUTA DE CONSTITUCION PLAN DE NEGOCIO
UNIDAD DE MEDIDA GLOBAL GLOBAL GLOBAL GLOBAL
VALOR CANTIDAD UNITARIO 1 1 1 1
150 22 80 200
2.5 2.6
NOTARIO LIBROS CONTABLES
GLOBAL GLOBAL
1 1
25 20
2.7
OTROS
GLOBAL
1
250
Nº 3 3.1 3.1.1 4 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1 4.4.2 4.4.3
DESCRIPCIÓN
UNIDAD DE MEDIDA CAPITAL DE TRABAJO
MATERIA PRIMA NUCLEO DE ABEJAS GASTOS ADMINISTRATIVOS MANO DE OBRA TECNICO APICULTOR PERSONAL GASTOS DE PUBLICIDAD EMISORA RADIAL GIGANTOGRFIA ENVASE Y ETIQUETA ENVASE Y ETIQUETA SERVICIOS TELEFONIA AGUA LUZ
GLOBAL
30
150
GLOBAL GLOBAL
1 1
1500 850
QUINCENAL UNIDAD
1 1
50 100
UNIDAD
400
1.5
MENSUAL MENSUAL MENSUAL
1 1 1
50 5 25
RESUMEN DE LA INVERSIÓN Nº
RUBRO
1
Inversión en activo fijo tangible
2
Inversión en activo fijo intangible
3 Inversión en capital de trabajo TOTAL INVERSION
VALOR CANTIDAD UNITARIO
INVERSIÓN S/. 10,680.00 747.00 7,680.00 19,107.00
COSTO TOTAL 10,680.00 8,200.00 700.00 1,500.00 6,000.00 2,480.00 810.00 600.00 210.00 1,378.00 75.00 60.00 120.00 20.00 16.00 14.00 1,050.00 23.00 64.00 10.00 18.00 8.00 10.00 18.00 228.00 150.00 50.00 18.00 6.00 4.00
COSTO TOTAL 747.00 150.00 22.00 80.00 200.00
25.00 20.00 250.00
COSTO TOTAL 7,680.00 4,500.00 4,500.00 3,180.00 2,350.00 1,500.00 850.00 150.00 50.00 100.00 600.00 600.00 80.00 50.00 5.00 25.00
COSTO DE PRODUCCIÓN CANTIDAD PRODUCIDA (mensual) NOMBRE DEL PRODUCTO: 1. KG. DE MIEL (APICULTURA)
CONCEPTO
MATERIA PRIMA DIRECTA NUCLEO DE ABEJAS (1) Total costo de materia prima o mercadería BIENES DE PRESENTACION ENVASE Y ETIQUETA TOTAL BIENES DE PRESENTACION TOTAL MPD, INSUMOS y ENVASE Y EMBALAJE MANO DE OBRA DIRECTA
UNIDAD DE MEDIDA
600 Kilos UNIDADES PRECIO UNITARIO (PU)
CANTIDAD ©
UNIDAD
30.00
150
UNIDAD
400.00
1.5
MENSUAL
850.00
1
MENSUAL MENSUAL MENSUAL MENSUAL MENSUAL
25.00 5.00 0.00 700.00 50.00
1 1 0 1 1
PROFESIONAL (TECNICO APICULTOR)
MENSUAL
1500.00
1
(4) Total gastos administrativos B.- GASTOS DE VENTAY DE PUBLICIDAD EMISORA RADIAL (5) Total gastos de venta COSTO TOTAL =
Unidad
50
1
PERSONAL PERMANENTE
(2) Total costo de mano de obra directa GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN LUZ AGUA DEPRECIACIONES ALQUILER DE TERRENO MATENIMIENTO (3) Total de otros costos GASTOS GENERALES A.- Gastos administrativos
COSTOS UNITARIOS (Dividir el total entre la cantidad producida)
o o o o o o
Costos de materia prima e insumos Costo de mano de obra Costos indirectos de fabricación Gastos administrativos Gastos de ventas Gastos financieros
5,100.00 850.00 780.00 1500.00 50.00 8,280.00
KILOS
PRODUCIDA (mensual) TIPO DE COSTO
UNIDADES COSTO TOTAL CT = PU x C
COSTO VARIABLE COSTO FIJO (CV) (CF)
4,500.00 4,500.00
4,500.00 4,500.00
600.00 600.00 5,100.00
600.00 600.00 5,100.00
850.00 850.00
850.00 850.00
25.00 5.00 0.00 700.00 50.00 780.00
25.00 5.00 0.00 700 50.00 750.00
1500.00 1500.00
1500.00 1500.00
50.00 50.00 S/. 8,280.00
50 50 5,150.00
3100.00
13.75
8.58
5.17
COLMENAS PRODUCCION 20 30 600
Depreciación de activos fijos tangibles e intangibles COSTO TOTAL
AÑOS DE VIDA
Nº
DESCRIPCIÓN 1 ACTIVO FIJO TANGIBLE 1.2 MAQUINARIA Y EQUIPO TOTAL DE MAQUINARIA Y EQUIPO
(CT)
S/. 810.00
1.08
S/. 0.00
3
S/. 0.00
2.5
S/. 0.00
10
S/. 0.00
3
1.3 HERRAMIENTAS
TOTAL DE HEFRRAMIENTAS 1.4
Unidad
TOTAL DE MUEBLES Y ENSERES 1.5
Unidad
TOTAL DE INFRAESTRUCTURA 2
ACTIVO FIJO INTANGIBLE 2.1. Unidad TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS
TOTAL DEPRECIACIONES
gibles e intangibles DEPREC.
DEPREC. MENSUAL
ANUAL
(DM = DA/12 meses)
(DA = CT/años de vida)
750
31.25
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 750.00
0.00 31.25
750
ANÁLISIS DE PRECIOS DE 1Kg MIEL Rubro Soles 8.58 Costo variable unitario (CVU) 5.17 Costo fijo unitario (CFU) 13.75 Costo total unitario (CTU) 1.38 Ganancia (G) (10%) 15.13 Precio de venta unitario (PV) 2.72 Impuesto (IGV) Precio de venta al cliente (PVC) 17.85
Proyección de ventas mensual (en unidades) TRIMESTRAL PRODUCTO
1
Miel de abeja
TOTAL DE COSTO DE PRODUCCION
2
TOTAL 3
4
ANUAL
600
600
600
600
600
1200
1800
2400
10708.5
21417
58741.875
78322.5
2400 6000
Precios de cada producto por mes PRECIO POR MES PRODUCTO
1
Miel de abeja
2 17.85
3 17.85
4 17.85
17.85
Proyección de ventas mensual (soles) (multiplicar unidades por precio) TRIMESTRAL PRODUCTO Miel de abeja
TOTAL DE INGRESOS
TOTAL
1
2
3
4
ANUAL
10708.5
10708.5
10708.5
10708.5
42834
10708.5
10708.5
10708.5
10708.5
42834
PROYECCION ANUAL (Miel de abeja) Proyección de ventas anual (en unidades) ANUAL PRODUCTO
1
2 2400 2,400.00
Miel de abeja
TOTAL DE COSTO DE PRODUCCION
2,400.00
2640 2,640.00
2,640.00
Precios de productos por año en S/.
PRECIO POR AÑOS PRODUCTOS
1
2 17.85
Miel de abeja
17.85
Proyección de ventas anual
INGRESO POR AÑOS PRODUCTO Miel de abeja
TOTAL DE INGREOS POR AÑO
1 42834.00
42,835.00
2 47117.40
47,119.40
(Miel de abeja) 87.12 ANUAL 3
4
2904 2,904.00
2,904.00 PRECIO POR AÑOS 3 17.85
INGRESO POR AÑOS 3 51829.14
51,832.14
63.89 5
3194 3,194.40
3,194.40
4
3514 3,513.84
3,513.84
5 17.85
17.85
4 57012.05
5 62713.26
57,016.05
62,718.26
p
CFT PVU CVU
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES DE MIEL DE ABEJA FÓRMULA PE = CFT/ (PVU - CVU) 3100.00 17.85 8.58
CFT PVU CVU
PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES DE MIEL DE ABEJA FÓRMULA PE = CFT/ (1 - (CVU/PVU)) 3100.00 17.85 8.58
BEJA UNIDADES 335
EJA SOLES 5972.2
BALANCE GENERAL ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja Cuentas por Cobrar Mercaderias ACTIVO NO CORRIENTE Activo Fijo Depreciacion ACTIVO FIJO NETO PASIVO PATRIMONIO PASIVO Pasivo Corriente Proveedores PATRIMONIO Capital Inicial
6,930.00 2,430.00 0.00 4,500.00 12,177.00 11,427.00 750.00 19,107.00 19,107.00 0.00 0.00 0.00 19,107.00 19,107.00
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DE MIEL DE ABEJA (ANUAL) DETALLE
0
1 42,835.00
47,119.40
51,832.14
Ventas EGRESOS
42,835.00
47,119.40
51,832.14
3,150.00
3,390.00
3,654.00
2,400.00
2,640.00
2,904.00
-
G. Adm.
-
G. Ventas
750.00
Depreciación Amortisacion
-
UTIL. ANTS. DE IMPS.E INTER. Impuesto UTLIDAD NETA FLUJO DE CAJA -
14% S/. 136,294.71 158%
3
INGRESOS
Costo de produccion
COK VAN TIR
2
19,107.00 19,107.00
-
750.00 -
750.00 -
39685.00
43729.40
48178.14
11,111.80
12,244.23
13,489.88
28573.20 28,573.20
31485.17 31,485.17
34688.26 34,688.26
EL DE ABEJA (ANUAL) 4
5
57,016.05
62,718.26
57,016.05
62,718.26
3,944.40
4,263.84
3,194.40
3,513.84
750.00 -
750.00 -
53071.65
58454.42
14,860.06
16,367.24
38211.59 38,211.59
42087.18 42,087.18
ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA DETALLE Ventas Netas Costo de produccion Gastos administrativos Gastos ventas UTILIDAD BRUTA Depreciación Amortización UTILIDAD.ANTS.DE IMP.E INTER. Impuesto Utilidad Neta
1 42,835.00 2,400.00 40,435.00 750.00 600.00 39,085.00 10,943.80 28,141.20
2 47,119.40 2,640.00 44,479.40 750.00 600.00 43,129.40 12,076.23 31,053.17
3 51,832.14 2,904.00 48,928.14 750.00 600.00 47,578.14 13,321.88 34,256.26
4 57,016.05 3,194.40 53,821.65 750.00 600.00 52,471.65 14,692.06 37,779.59
5 62,718.26 3,513.84 59,204.42 750.00 58,454.42 16,367.24 42,087.18
