PRESUPUESTO MAESTRO
GRUPO INDUSTRIAL DEL NORTE, S.A. HA CONTRATADO A UN EXPERTO PARA EL PUESTO DE DIRECTOR DE PRESUPUESTO MAESTRO PARA EL 2007. PARA DE PRESUPUESTO LE PROPORCIONA LA SIGUIENTE SIGUIENTE INFORMACION: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE, 2006 ACTIVO CIRCULANTE EFECTIO CUENTAS POR COBRAR IN. MAT. PRIMA IN. ART. TER.
FI$O TERRENO EDIFICIO EQUIPO DEP. ACUM TOTAL
PASIVO A CORTO PLAZO CUENTAS POR PAGAR DOC. POR PAGAR
100,000
2!1,2"0 1"0,000 ""#,7"0 1,0"0,000
A LARGO LARGO PLAZO OBLIG. POR PAGAR
2"0,000 "00,000 "00,000 1"0,000 1,100,000 2,150,000
CAPITAL CONTABLE CAP. SOCIAL UT. RETENIDAS
TOTAL
LA COMPA%&A FABRICA DOS PRODUCTOS QUE SON EL HR1 ' EL HR2 REQUERIMIENTOS DE LOS PRODUCTOS CONCEPTO HR1 MAT. P$ 0."0 MAT. P( 1.00 HORAS M.O. 2.00 LA HORA DE MO. CUESTA 1! INFORMACION DE INVENTARIOS CONCEPTO INICIAL FINAL MAT.P$ 1,000.00 #00.00 MAT.P( 2,000.00 1,000.00 2 , " 0 0 . 0 0 2,000.00 PRODUCTO HR1 2,000.00 1,"00.00 PRODUCTO HR2
HR2 1.00 0."0 3.00
LOS GASTOS IND. DE FA SE APLICAN CON BASE DE HORAS DE M.O. EL PRECIO DE V
HR1 HR2 COSTO 100.00 2".00
VENTAS PROYEC HR1 HR2 GASTOS DE FAB. I MANTENIMIENTO DEP. ") PARA EL EQUIPO DEP 3) PARA EL EDIFICIO
GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION SUELDOS ' SALARIOS 200,000.00 COMI CO MISI SION ONES ES " ) DE DE ENT ENTAS AS 1!7, 1!7,"0 "00. 0.00 00 PUBLICIDAD 2) DE ENTAS "*,000.00 ARIOS 60,000.00
LUZ SEGUROS ARIOS
QUE OCUPE LLO EL SUBDIR.
100,000
!00,000 "00,000 1"0,000 1"0,000 1,000,000 "00,000 1,"00,000 2,150,000
.
ENTA
200.00 2"0.00
ADAS 6,000 7,000
DIREC 100,000.00
1",000.00 2",000.00 "0,000.00 10,000.00 10,000.00
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO HR1 HR2
P+ 200 2"0 TOTAL
UNIDADES 6,000 7,000
TOTAL 1,200,000.00 1,7"0,000.00 2,*"0,000.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
CONCEPTO -/ 4 I5. F 84 N-9- - ;<=. >4 I5. I9 84 P<=. R-?@-<
HR1 6,000 2,000 #,000 2,"00 ","00
HR2 7,000 1"00 #,"00 2,000 6,"00
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PRODUCTO MPJ HR1 2,7"0.00 HR2 6,"00.00 T=/ *,2"0.00 X 9=/= 100.00 T=/ *2",000.00 C=/= /=/ - .; <-?@-<
MPK ","00.00 3,2"0.00 #,7"0.00 2".00 21#,7"0.00 1,1!3,7"0.00
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES CONCEPTO MPJ R-?. P=< ;<=@99 *,2"0.00 #00.00 4 I5. F 100"0 84 N-9 9=;<< 1,000 >4 I5. I9 *,0"0 84 T=/ 9=;<< 100 X4 C=/= ;=< ( *0",000.00 84 C=/= - 9=;< C=/= /=/ - /-< ;<
MPK #,7"0.00 1,000 *7"0 2,000 7,7"0 2" 1*3,7"0.00 $1,0!,"50.00
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ARTICULO
R-? ;<=9 H< <-?@-< T=/ - =< C=/= ;=< =< T=/ - 9=/= - .=.
HR1 ","00 2.00 11,000 1! 1"!,000.00
HR2 6,"00 3.00 1*,"00 1!
273,000.00
!27,000.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION. CONCEPTO M/--/= D-;<-. -?@; ")4 D-;<-. -9 3)4 L@ S-@<= <= TOTAL
IMPORTE 100,000.00 1",000.00 2",000.00 "0,000.00 10,000.00 10,000.00 $210,000.00
TASA DE APL.
TASA DE APL.
G.I.F TOT. HRS. 210,000.00 30,"00 6.#*
PRESUPUESTO DE GASTOS Y ADMON CONCEPTO S@-= <= C= ") P@9 2) <= G/= 5-/ /<9
IMPORTE 200,000.00 1!7,"00.00 "*,000.00 60,000.00 !66,"00.00
PRESUPUESTO INVENTARIOS FINALES CONCEPTO M/-< P$ M/-< P( M= - =< G/ <
COSTO UNITARIO ."X1004 1X2"4 2HRSX1!4 2HRSX6.#*4
M/-< P$ M/-< P( HR1 HR2
#00 X 100 1000 X 2" 2000 X 116.77 1"00 X 17".2
#R1 "0 2" 2# 13.77 116.77
#0,000.00 2",000.00 233,"!0.*# 262,733.61
COSTO UNITARIO 1X1004 ."X2"4 3HRSX1!4 3HRSX6.#*4
!*6,27!."*
#R2 100 12." !2 20.6""7377 17".16
PROD. TERM
PRESUPUESTO DE PRODUC CONCEPTO M/. P< <-@?@-< M= - =< G/= I - <99 8 C=/= - ;<=@99. I5 9 - ;<=. T-<= 8 D;=> I5 - ;<=. T-<= 8 COSTO DE VENTA PRESUPUESTADA
CION Y VENTA. IMPORTE
11!37"0 !27,000 210,000.00 1,7#0,7"0.00 ""#,7"0 2,33*,"00.00 !*6,27!."* $1,!%,225.1
ESTADO DE RESULTADOS. COMPA%&A INDUSTRIAL DEL NORTE S.A ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2007
CONCEPTO
-/ >4 C=/= - 5-/ 8 U/ B<@/ > G/= - =;-<9 UT EJERCICIO
IMPORTE 2,*"0,000.00 1,#!3,22".!1 1,106,77!."* !66,"00.00 $&0,2".5
