LETRA DE CAMBIO Es un titulo de crédito por el cual un sujeto llamado librador, ordena ordena a otro llamado librado o girado, que pague una cantidad de dinero al sujeto que en la misma se indique o sea el tomador o beneficiario o a la persona que en última instancia la tenga en su poder y con derecho a cobrarla. CARACTERISTICAS ESPECIALES
Únicamente se puede crear “a la orden”; La obligación que se incorpora al documento debe ser incondicional, para garantizar la certeza del derecho incorporado; y La obligación sólo puede traducirse en un valor monetario.
SUJETOS DE LA LETRA DE CAMBIO
Librador: Es la persona que suscribe el documento, o sea quien lo crea. Girado: es Girado: es la persona a quien se le ordena or dena el pago de la letra, o sea, contra quien se crea la letra. Tomador o Beneficiario: es Beneficiario: es la persona en cuyo favor se crea la letra; a su orden existe la obligación cambiaria.
FORMA DE VENCIMIENTO
A la vista A cierto tiempo vista A cierto tiempo fecha A día fijo
FUNDAMENTO LGAL Articulo 441 al 489 Código de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la Republica de Guatemala.
El PAGARÉ Es un titulo de crédito mediante el cual el sujeto que lo libra promete a pagar una cantidad de dinero al beneficiario que se indique, sin que pueda sujetarse la obligación a condición alguna. CARACTERISTICAS
La promesa incondicional de de pagar una suma determinada de dinero; Se podrán establecer intereses convencionales; y El signatario del pagare se considera aceptante.
SUJETOS DEL PAGARÉ
Librador: es la persona que libra el que promete a pagar una cantidad de dinero. Beneficiario: es la persona beneficiada del pago.
FUNDAMENTO LEGAL Articulo 490 al 493 Código de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la Republica de Guatemala.
EL CHEQUE Un cheque (anglicismo de cheque o check) es un documento contable de valor en el que la persona que es autorizada para extraer dinero de una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorización para retirar una determinada cantidad de dinero de su cuenta la cual se expresa en el documento, prescindiendo de la presencia del titular de la cuenta bancaria. El cheque es un título valor a la orden o al portador y abstracto en virtud del cual una persona, llamada librador, ordena incondicionalmente a una institución de crédito el pago a la vista de una suma de dinero determinada a favor de una tercera persona llamada beneficiario. DEFINICION LEGAL Articulo 494. CHEQUE. El cheque sólo puede ser librado contra un Banco, en formularios impresos suministrados o aprobados por el mismo. El título que en forma de cheques se libre en contravención a este artículo, no producirá efectos de título de crédito. CARACTERISTICAS
La orden incondicional de pagar una determinada suma de dinero. El cheque solo puede ser librado contra un banco, El cheque puede ser a la orden o al portador. Si no se expresa el nombre del beneficiario se reputará al portador.
SUJETOS DEL CHEQUE
Librador: es la persona que crea el cheque. Librado: es la persona a quien se ordena el pago del cheque, la que tiene que ser institución bancaria. Tenedor: es la persona a favor de quien se crea el cheque.
MODALIDADES DEL CHEQUE
Cheque cruzado Cheque para abono en cuenta Cheque certificado Cheque de caja Cheques de viajero Cheque con provisión garantizada Cheque con talón
FUNDAMENTO LEGAL -
Articulo 494 al 541 Código de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la Republica de Guatemala.
OBLIGACIONES DE LAS SOCIEDADES O DEBENTURES Se le llama “obligación”, “bono”, y en algunos casos, como el nuestro, se usa el término inglés “debenture”.
Son títulos de crédito que surgen de una declaración unilateral de voluntad de una sociedad anónima, que incorpora una parte alícuota de un crédito colectivo cuyo sujeto pasivo-deudor es la sociedad creadora. Las obligaciones o debentures son bienes muebles. DEFINICION LEGAL ARTÍCULO 544. OBLIGACIONES. Las obligaciones son títulos de crédito que incorporan una parte alícuota de un crédito colectivo constituido a cargo de una sociedad anónima. Serán consideradas bienes muebles, aun cuando estén garantizadas con derechos reales sobre inmuebles. CARACTERISTICAS:
Los títulos pueden crearse en forma nominativa, a la orden o al portador. Por su forma de operar se crean en serie, una o varias. El valor de los títulos tienen que ser, como mínimo, de cien quetzales o múltiplos de cien.
SUJETOS DE LOS DEBENTURES
Librador-Librado: es la sociedad anónima que crea las obligaciones sociales o debenture. Tenedor y Obligacionista: es la persona que adquiere los títulos, pagándole a la sociedad el valor nominal de los mismos.
PROCEDIMIENTO DE CREACION 1. Se practica la auditoria de la sociedad, (determina el activo y pasivo, el capital liquido o contable). 2. Ante notario se crea instrumento que materialice el acuerdo de los socios para crear debentures. (El instrumento debe contener los siguientes requisitos: A)- Los requisitos del título. B)- Insertar el acta de la asamblea extraordinaria que autorizo la creación; el balance practicado, y el documento que acredite la representación. C)- Especificar las garantías especiales. D)- Si se adquirirán bienes específicos, deben indicarse en forma pormenorizada. E)-Designación del representante común de los tenedores de los títulos. 3. Se procede a la elaboración de títulos (pueden ser nominativos, a la orden o al portador) 4. Se colocan en el mercado de la inversión. FUNDAMENTO LEGAL -
Articulo 544 al 583 Código de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la Republica de Guatemala.
CERTIFICADO DE DEPÓSITO Y BONO DE PRENDA:
ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO: Son empresas que tienen el carácter de instituciones auxiliares de crédito, cuyo titular debe ser una sociedad anónima organizada conforme al derecho guatemalteco. CARACTERISTICAS:
Se rigen, como empresas privadas, por su ley especifica; Que el capital pagado mínimo debe ser de Q. 250,000.00 Que el inicio de sus operaciones y le desenvolvimiento de las mismas, están bajo vigilancia de la Superintendencia de Bancos con intervención de la Junta Monetaria. CERTIFICADO DE DEPÓSITO:
Es un titulo de crédito representativo de la propiedad de los productos o mercancías depositadas en un almacén general de depósito. El titulo representa el derecho de propiedad sobre el objeto depositado. CARACTERISTICAS
El certificado de depósito tendrá la calidad de título representativo de las mercaderías por el amparadas. Solo los Almacenes Generales de Depósito debidamente autorizados, podrán expedir certificados de depósitos y bonos de prenda. Es un titulo de crédito causal.
SUJETOS DEL CERTIFICADO DE DEPÓSITO
Depositante: la persona que es tenedor del título. Depositario: en este caso es el almacén general de depósito.
CIRCULACION
Endoso Entrega material del documento y cambio de registro en la persona del creador o almacén general.
FUNDAMENTO LEGAL
Articulo 584 al 587 Código de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la Republica de Guatemala
BONO DE PRENDA: Es un titulo de crédito que expide un almacén general de depósito, mediante el cual se representa un contrato de mutuo celebrado entre el propietario de las mercancías depositadas y un prestamista, con garantía de las mercaderías que el titulo especifica. Su naturaleza es la garantía prendaria. CARACTERISTICAS
Es un titulo de crédito que expide un almacén general de depósito. El contrato es de muto celebrado entre el propietario y un prestamista. Su naturaleza es la garantía prendaria.
ELEMENTO SUBJETIVO DEL BONO DE PRENDA
Librado; es el depositante de la mercadería, ya que el tiene que pagar la cantidad a que se haya obligado por medio del bono. Beneficiario: es el prestamista que concede la cantidad mutuada por medio del bono.
CIRCULACION
Por endoso Entrega material y cambio de registro.
PLAZO
Nunca puede exceder de un año, a menos que el certificado fuera prorrogado, por su calidad de titulo accesorio.
FUNCION
Es titulo ejecutivo, sirve para cobrar la cantidad mutuada, extrajudicial y judicialmente. El acreedor prendario: puede seguir el procedimiento de remate directo de la prenda a través del Almacén depositario.
FUNDAMENTO LEGAL -
Articulo 584 al 587 Código de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la Republica de Guatemala.
CARTA DE PORTE Y CONOCIMIENTO DE EMBARQUE Es un titulo de crédito que otorga al tenedor el derecho a reclamar al obligado la entrega de las mercaderías por él representadas, como consecuencia de su transportación. DIFERENCIA
Conocimiento de embarque: es para el transporte de mercaderías por la vía marítima. Carta de porte: es para el transporte por vía aérea o terrestre.
CARACTERISTICAS
Funciona como instrumento causal Por ser titulo representativo, la posesión del título supone la de la mercadería representada. Con el titulo puede lograr la transferencia del dominio sobre las mercaderías porque el las representa. Todo el trafico jurídico al que se quiere someter las mercaderías y u objetos transportadas se pueden hacer por medio del título.
ELEMENTOS DE LA CARTA DE PORTE Y CONOCIMIENTO DE EMBARQUE
Porteador o fletante: también llamado transportador, es la persona individual o jurídica que se dedica al negocio del transportarte permanente, mediante una concesión o permiso estatal. Cargador: es la persona que regularmente remite la mercadería a un consignatario o destinatario específico o bien al portador. Consignatario o destinatario: es la persona en favor de quien se expide el titulo, cuando es nominativo. Este sujeto no surge de inmediato cuando es creado “al portador”.
CIRCULACION Y FORMA DE TITULO:
A la orden Al portador
FUNDAMENTO LEGAL -
Articulo 588 al 590 Código de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la Republica de Guatemala.
FACTURA CAMBIARIA “Es un titulo de crédito que incorpora la obligación de pagar una suma cierta de dinero dentro de un plazo determinado”; a la vez que describe las mercaderías que se han vendido como objeto del
contrato que le da nacimiento al título, no es negociable. DEFINICION LEGAL ARTÍCULO 591. FACTURA CAMBIARIA. La factura cambiaria es el título de crédito que en la compraventa de mercaderías el vendedor podrá librar y entregar o remitir al comprador y que incorpora un derecho de crédito sobre la totalidad o la parte insoluta de la compraventa. CARACTERISTICAS:
Como factura prueba la existencia de compraventa. Incorpora una obligación de pagar una suma de dinero en un plazo determinado. Los comerciantes deberán conservar ordenadamente, por el término de cinco años, las facturas cambiarias que hubieren librado o copias de las mismas.
DOBLE FUNCION
Como factura: prueba la existencia de un contrato de compraventa de mercaderías, las que son descritas en el contexto del mismo. Es titulo abstracto, ya que una vez que produzca la aceptación, se presume que el contrato de compraventa a que se refiere, ha sido ejecutado en los términos que se exponen, sobre todo frente a terceros de buena fe. Como factura cambiaria: es un titulo de crédito constitutivo de la obligación que contrae el comprador, equivalente a todo o parte del precio dejado de pagar.
SUJETOS DE LA FACTURA CAMBIARIA
Librador-beneficiario: es el vendedor de la mercadería o sea quien crea la factura. Librado-aceptante: es el comprador de la mercadería, y quien por mandato legal esta obligado a aceptar la factura que le libre el vendedor.
CONSERVACION DE LAS FACTURAS:
Las disposiciones que obligan al comerciante a conservarlas durante 5 años. En vista de que las facturas además de titulo de crédito, son constancias de los negocios jurídicos celebrados deber ser conservadas en original y copia.
FUNDAMENTO LEGAL -
Articulo 591 al 604 Código de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la Republica de Guatemala.
CÉDULA HIPOTECARIA Es un titulo de crédito que representa todo o una parte alícuota de un crédito garantizado con un derecho real hipotecario. DEFINICION LEGAL ARTÍCULO 605. CEDULAS HIPOTECARIAS. Las cédulas hipotecarias emitidas de conformidad con la ley, serán títulos de crédito y aunque son garantizadas con hipoteca, no perderán su calidad de muebles. CARACTERISTICAS
Garantiza un derecho real hipotecario. Son títulos de crédito. Son considerados bienes muebles
CREACION DE UNA CEDULA HIPOTECARIA:
La persona emisora del título puede ser una persona particular o una institución bancaria. Tanto la cedula hipotecaria como los cupones, pueden crearse en forma nominativa o al portador.
PROCEDIMIENTO QUE AGOTA DOS MOMENTOS PRINCIPALES: 1. Otorgar una escritura pública en la que se constituya la hipoteca sobre uno o varios inmuebles. 2. Otorgada la escritura e inscrita la garantía, se emiten las cedulas, cuya particularidad, en cuanto a su valor nominal, es que deben ser de valor de cien quetzales o de cualquier múltiplo de cien. FUNDAMENTO LEGAL -
Articulo 605 y 606 Código de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la Republica de Guatemala.
EL VALE Es un titulo de crédito, por el cual la persona que lo firma se reconoce deudora de otra, por el valor de bienes entregados o servicios prestados y se obliga a pagarlos. DEFINICION LEGAL ARTÍCULO 607. VALES. El vale es un título de crédito, por el cual la persona que lo firma se reconoce deudora de otra, por el valor de bienes entregados o servicios prestados y se obliga a pagarlos. CARACTERISTICAS
La obligación tiene su origen en un bien entregado o en un servicio prestado. Es considerado un titulo causal. Se sujeta al negocio subyacente del cual proviene.
DIFERENCIA ENTRE VALE Y PAGARE
Vale: se obliga a pagar. Pagare: se hace la promesa de pagar.
SUJETOS PERSONALES:
Tomador o beneficiario: vendedor. Librador-librado: comprador.
FORMAS DE CIRCULACION:
Este puede ser endosado. Avalado.
Debe protestarse para cobrarlo mediante la acción cambiaria o liberarlo de este acto. FUNDAMENTO LEGAL Articulo 607 Código de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la Republica de Guatemala.
BONO BANCARIO Titulo de deuda emitido comúnmente por una tesorería pública o una empresa industrial o comercial. Son creados por una institución bancaria. DEFINICION LEGAL ARTÍCULO 608. BONOS BANCARIOS. Los bonos bancarios son títulos de crédito y se regirán por sus leyes especiales y supletoriamente por lo establecido en este Código. CARACTERISTICAS
Solo los puede crear un banco. Es un titulo creado al portador Pueden ser títulos seriales porque tienen serien en relación; y de inversión.
CIRCULACION:
Circulan por simple tradición, es un titulo creado al portador. Pueden ser títulos seriales, ya que tienen seria en relación. Pueden ser de inversión.
FUNDAMENTO LEGAL Articulo 608 Código de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la Republica de Guatemala. LEGISLACION
Se rige por Leyes especiales en su caso por las bancarias y específicamente por la Ley de Bancos y Grupos Financieros, y supletoriamente por las normas generales. En materia de títulos se regirá por el Código de Comercio. Cada vez que se emita un bono se creara un reglamento. Antes de que se emitan deben ser inscritos o registrados en la Superintendencia de Bancos, para que tengan validez.
CERTIFICADO FIDUCIARIO Es aquel por el cual una persona llamado fideicomitente transmite determinados bienes y derechos a otro llamado fiduciario (que solo puede ser un banco o instrucciones de crédito) afectándolo a fines específicos que redundan en beneficio de un tercero llamado fideicomisario. CARACTERISTICAS
Garantizan el cumplimiento de las obligaciones Manejo del patrimonio en provecho del fiduciario. Realización de inversiones.
CLASIFICACION DE LOS FIDEICOMISOS:
Fideicomiso o garantía: en el que los bienes están destinados a garantizar el cumplimiento. Fideicomiso de administración: la función del fiduciario es manejar el patrimonio fideicometido en provecho del fiduciario. Fideicomiso de inversión: su función es realizar inversiones que produzcan beneficios al fideicomisario. Solo en este caso se pueden extender certificados fiduciarios.
ELEMENTOS PERSONALES:
Fideicomitente: el que transmite bienes o derechos. Fiduciario: en este caso solo puede ser el banco, es quien administra. Fideicomisario: beneficiario.
FORMAS DE CIRCULACION:
Nominativa (esta modalidad es obligatoria en caso de un inmueble). A la orden Al portador
FUNDAMENTO LEGAL Articulo 609 al 614 Código de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la Republica de Guatemala.
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ DE GUATEMALA EXTENSION SOLOLÁ CIENCIAS JURIDICAS Y SOCIALES DERECHO MERCANTIL II LIC. SANTANA JUAREZ
TÍTULOS DE CRÉDITO
ANDREA LEONOR ACEYTUNO BARRIOS No. CARNE: 5010-09-4940 SECCIÓN: UNICA NOVENO SEMESTRE SOLOLA, 31 DE MAYO DE 2,013.-
INTRODUCCIÓN Un título de crédito, también llamado título valor, es aquel "documento necesario para ejercer el derecho literal y autónomo expresado en el mismo" . De la anterior definición se entiende que los títulos de crédito se componen de dos partes principales: el valor que consignan y el título, derecho o soporte material que lo contiene, resultando de esta combinación una unidad inseparable. Esta figura jurídica y comercial tendrá diferentes lineamientos según el país o el sistema jurídico en donde se desarrolle y legisle. El título de crédito es un documento que lleva incorporado un derecho, en tal forma, que el derecho va íntimamente unido al título y su ejercicio está condicionado por la exhibición del documento; sin exhibir el título, no se puede ejercitar el derecho en él incorporado, y su razón de poseer el derecho es el hecho de poseer el título. Según su naturaleza, es un bien mueble y contiene un negocio jurídico unilateral o una declaración unilateral de voluntad, que obliga al suscriptor desde el mismo momento en que lo signa con su firma, siguiendo así la Teoría de la Creación. La incorporación del derecho al documento es tan íntima que el derecho se convierte en algo accesorio del documento. Generalmente, los derechos tienen existencia independientemente del documento que sirve para comprobarlos, y pueden ejercitarse sin necesidad estricta del documento; pero tratándose de títulos de crédito el documento es lo principal y el derecho lo accesorio; el derecho ni existe ni puede ejercitarse, si no es en función del documento y condicionado por él. No todos los títulos de crédito han surgido en el mismo momento de la historia del comercio, por lo que su estudio y regulación se ha producido en tiempos diversos; pero desde principios del siglo XX los juristas han realizado grandes esfuerzos para elaborar una teoría unitaria o general, dentro de la cual se comprende toda esa categoría llamada títulos de crédito. En Guatemala los Títulos de Crédito están regulados por el Código de Comercio, Decreto número 2-70 del Congreso de la República de Guatemala, desde el artículo 385 al 614.
CONCLUSIÓN Como mencionamos anteriormente, los títulos de crédito son los documentos que incorporan un derecho literal y autónomo. Por Su naturaleza Jurídica es considerado un bien mueble Entre sus Características podemos mencionar:
Formulismo: El título de crédito es un documento sujeto a una fórmula especial de redacción y debe contener los elementos generales de todo título y los especiales de cada uno en particular. Incorporación: El derecho está incorporado al documento y forma parte de el, de manera que al transferir el documento, se transfiere también el derecho. Literalidad: Los alcances del derecho que se encuentra incorporado en el título, se rigen por lo que el documento diga en su tenor escrito, es decir que en contra de lo que aparezca escrito, no puede oponerse prueba alguna. Autonomía: El título de crédito tiene existencia autónoma independientemente de cualquier vínculo subjetivo, precisamente por su incorporación.
La omisión insubsanable de menciones o requisitos esenciales que debe contener todo título de crédito, no afectan al negocio o acto jurídico que dio origen a la emisión del documento.
RECOMENDACIÓN Según los artículos:
ARTÍCULO 389. EXHIBICIÓN DEL TITULO DE CRÉDITO. El tenedor de un título de crédito, para ejercer el derecho que en él se consignan, tiene la obligación de exhibirlo y entregarlo en el momento de ser pagado. Si sólo fuera pagado parcialmente, o en lo accesorio, deberá hacer mención del pago en el título y dar, por separado, el recibo correspondiente. ARTÍCULO 397. IMPOSIBILIDAD DE FIRMAR. Por quien no sepa o no pueda firmar, podrá suscribir los títulos de crédito a su ruego, otra persona, cuya firma será autenticada por un notario o por el secretario de la municipalidad del lugar. ARTÍCULO 414. PROPIETARIO DEL TITULO. Se considerará propietario del título a quien lo posea conforme a su forma de circulación.
Código de Comercio Decreto 2-70 de Congreso de la República de Guatemala.-
BIBLIOGRAFIA
René Villegas Lara Derecho Mercantil Guatemalteco Títulos de Crédito Tomo II Séptima Edición Código de Comercio Decreto 2-70 Del Congreso de la Republica de Guatemala
