UNIVERSIDAD INDÍGENA BOLIVIANA COMUNITARIA INTERCULTURAL PRODUCTIVA QUECHUA “CASIMIRO HUANCA”
CARRERA INGENIERIA DE INDUSTRIA DE ALIMENTOS
“PRODUCCION DE GALLETAS
DE TRIGO FORTIFICADAS A BASE DE
HARINA DE HABA DESTINADA A LA ALIMENTACION COMPLEMENTARIA ESCOLAR DEL MUNICIPIO DE TAPACARI” PROYECTO DE EMPRENDIMIENTO PRODUCTIVO PARA OPTAR EL TÍTULO DE TÉCNICO SUPERIOR EN INDUSTRIA DE ALIMENTOS
POSTULANTE: Labriano Paredes Gutierrez
Chimoré - Cochabamba – Bolivia Bolivia Julio 2015
ÍNDICE DE CONTENIDO 1.
Introducción ................................................................................................ ......................... 1
2.
Antecedentes .................................................. ......................................................................................................... ...................................................................... ............... 2
3.
Justificación ......................................................................................................................... .............................................................................. ........................................... 2
4.
Lógica del proyecto ............................................................................................................. .................................................................. ........................................... 2 4.1.
5.
Aspectos generales del municipio de Tapacarí ....................................................... ............................................................. ...... 2
4.1.1.
Ubicación geográfica ............................................................................................. 2
4.1.2.
Longitud y altitud .................................................................................................. ......................................................................... ......................... 3
4.1.3.
Límites territoriales....................................................................... territoriales................. ............................................................................... ......................... 3
4.1.4.
Superficie ................................................................................................ ............... 4
4.1.5.
Catones y distritos ................................................................ ......... ........................................................................................ ................................. 4
4.2.
Educación ................................................ ....................................................................................................... ...................................................................... ............... 5
4.3.
Aspectos económicos-productivos económicos-pr oductivos ............................................................................... ............................ ................................................... 6
Objetivos ............................................... ..................................................................................................... ............................................................................... ......................... 6 5.1.
Objetivo general ................................................ .................................................................................................... ............................................................ ........ 6
5.2.
Objetivos específicos. .................................................................................... ............................. ...................................................................... ............... 6
6.
Metas ................................................................................................. ........................................... ........................................................................................ .................................. 7
7.
PROPUESTA ORGANIZACIONAL ................................................................................. ........................................................ ......................... 7
8.
9.
7.1.
Organigrama ........................................................................................ .................................. ............................................................................... ......................... 7
7.2.
Funciones ...................................................................................................................... .................................................................. .................................................... 8
INGENIERIA DEL PROYECTO ..................................................................................... ........................................................................ ............. 10 8.1.
Macro localización ..................................................... ...................................................................................................... ................................................. 10
8.2.
Micro localización ...................................................................... ................ ...................................................................................... ................................ 11
ESTRATEGIA DE MERCADO ....................................................................................... ................................................................................... .... 11 9.1.
Producto ...................................................................................................................... .................................................................... .................................................. 12 i
9.2.
Precio ............................................................................................................. ...................................................... .................................................................... ............. 12
9.3.
Distribución ................................................................................ ............................ .................................................................................... ................................ 13
9.4.
Promoción ................................................................................................................... ................................................................................... ................................ 13
10. ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO ................................................. ........................................................................ ....................... 13 10.1.
Inversión .............................................. ..................................................................................................... .................................................................... ............. 13
10.1.1.
Inversión Fija ................................................................................................... ...................................................................................... ............. 13
10.1.2.
Inversiones diferidas ........................................................................................ ........................................................................... ............. 16
10.1.3.
Capital trabajo ................................................. .................................................................................................. ................................................. 17
10.1.3.1. Costos fijos .................................................................. ............ ...................................................................................... ................................ 17 10.1.3.2. Costos variables ........................................................................................... .................................................................... ....................... 17 10.1.4.
Inversión total del proyecto ............................................................................ ...................................................................... ...... 19
10.2.
Fuentes de financiamiento .............................................. ....................................................................................... ......................................... 19
10.3.
Presupuesto....................................................................................... Presupuesto................................. ............................................................................. ....................... 20
10.3.1.
Ingresos ............................................................................................................ ................................................................... ......................................... 20
10.3.2.
Egresos o Costos .............................................................................................. ................................................................................. ............. 20
10.3.2.1. Costos directos .................................................... ............................................................................................. ......................................... 20 10.3.2.2. Costos indirectos ................................................. .......................................................................................... ......................................... 22 11. CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN ................................................................................. ............................................................................. .... 25
ÍNDICE DE TABLAS Tabla N° 1 Superficie territorial por p or cantones del d el municipio de tapacarí ................................... 4 Tabla N° 2 Número de núcleos n úcleos y unidades unida des educativas por cantón o distrito .............................. 5 Tabla N° 3 Matriculación y deserción des erción escolar por p or sexo y nivel de enseñanza ense ñanza ............................ 5 Tabla N° 4 Terreno e instalación ....................................................... ............................................................................................... ........................................ 14 Tabla N° 5 Equipos e instrumentos ........................................................................................... .............................................................................. ............. 14 ii
Tabla N° 6 Materiales, utensilios y vestimenta .................................................. ......................................................................... ....................... 15 Tabla N° 7 Muebles, material y equipos de escritorio escritor io .............................................................. 15 Tabla N° 8 Vehículo .................................................................................................................. ........................................................................................... ....................... 16 Tabla N° 9 Costos de d e elaboración del proyecto pro yecto ........................................................................ .................................................................. ...... 16 Tabla N° 10 Suministros ........................................................................................................... 17 Tabla N° 11 Materia prima, insumos y envase ................................................... .......................................................................... ....................... 18 Tabla N° 12 Mano de obra ........................................................................................................ 18 Tabla N° 13 Inversión total del proyecto ..................................................................... .............. .................................................................... ............. 19 Tabla N° 14 Fuentes de financiamiento f inanciamiento .................................................................................... ............................................................. ....................... 19 Tabla N° 15 Ingresos de ventas ................................................ ................................................................................................. ................................................. 20 Tabla N° 16 Materia prima, insumos y envase ................................................... .......................................................................... ....................... 20 Tabla N° 17 Mano de obra ........................................................................................................ 21 Tabla N° 18 Depreciación de equipos .............................................. ....................................................................................... ......................................... 22 Tabla N° 19 Material de limpieza ............................................................................................. .................................................... ......................................... 22 Tabla N° 20 Suministros ........................................................................................................... 23 Tabla N° 21 Egresos .................................................................................................................. ........................................................................................... ....................... 23 Tabla N° 22 Ganancias anuales ................................................ ................................................................................................. ................................................. 24 ÍNDICE DE FIGURAS Figura N° 1 Ubicación, límite y división del municipio de Tapacarí ........................................ 3 Figura N° 2 Distribución de la superficie s uperficie territorial por cantón. ................................................ 4 Figura N° 3 Organigrama para el funcionamiento del proyecto ................................................ 8 Figura N° 4 Macro localización del proyecto .................................................... ........................................................................... ....................... 11 Figura N° 5 Micro localización del proyecto .................................................... ........................................................................... ....................... 11
iii
1.
Introducción
Actualmente en Bolivia existe problemas de mala alimentación, ya que los productos ricos en proteína (carne, leche huevos, etc.) no están al alcance del sector popular, debido a sus elevados precios. Es importante que la población conozca sobre otras fuentes alimenticias de bajo costo y alto nivel nutritivo como son el haba y el trigo. Es conveniente fomentar el consumo de estos productos especialmente procesados y combinados debido a que al consumirlos de esta manera mejoran su calidad nutricional. Además se los encuentra con facilidad en el mercado. En las provincias de Tapacarí y Bolívar existe producción tanto de estos granos como de otros cereales y leguminosas; pero la industrialización de los mismos es escasa, lo que significa para el productor agrícola bajos rendimientos económicos. Es importante que se forme agroindustrias que demanden la obtención de estas materias primas para que el productor se incentive, tenga mejor mercado y rendimiento en sus cosechas, de lo contrario, podría llegar al abandono total de estos cultivos. Este proyecto va dirigido al sector productivo (artesanal) que se dedica a trabajar estos productos, los mismos que requieren de conocimientos tecnológicos para mejorar la producción. Con el presente proyecto se propone la utilización y consumo de los granos andinos como el trigo y la Haba; en una presentación diferente. El trigo y el haba deben ser consumidos especialmente por los niños ya que poseen gran cantidad de minerales y proteínas de origen vegetal. Estos granos al igual que la harina integral aportan fibra que ayuda a la digestión. Y es el haba el complemento energético que favorece su desarrollo físico y mental. Por esta razón se pensó en crear un producto que reúna las características de todas estas materias primas en uno solo de ahí la idea de elaborar galletas integrales de trigo y haba.
1
2.
Antecedentes
El proyecto que se pretende elaborar ha sido por proposición de los comunaríos y de las autoridades del municipio de Tapacarí, aspiración por parte de los productores desde hace 15 años, con gestiones realizadas a diferentes instituciones sin resultados positivos, porque nuestra producción de la materia prima se echa a perder por efecto de precios bajos y sin acceso al mercado por falta de caminos para su transporte. Las familias de las comunidades tienen escasos recursos económicos y para solucionar ese problema anteriormente se ha recurrido a varias instituciones recibiendo respuestas negativas por falta de recursos económicos del municipio.
3.
Justificación
Necesitamos implementar la producción de galleta de trigo fortificada a base b ase de harina de haba destinada a la alimentación complementaria escolar del municipio de Tapacarí puesto que la mayor parte del municipio se dedica al cultivo de trigo y leguminosas como la haba, al que añadimos nuestros magnos o escasos ingreso y nuestras familias necesitan diferentes servicios lo que exige incrementar nuestros recursos económicos y con el proyecto pretendemos dar solución a esta situación además de contribuir al crecimiento económico de la comunidad y también contribuir a la soberanía alimentaria contemplada en el plan nacional de desarrollo lo cual justifica la ejecución del proyecto.
4.
Lógica del proyecto
4.1.
Aspectos generales del municipio de Tapacarí
4.1.1. Ubicación geográfica El Municipio de Tapacarí correspondiente a la Primera y única Sección de la provincia del mismo nombre, se encuentra ubicada al sur oeste del Departamento de Cochabamba, en la zona de transición entre el altiplano central y la región de los valles cochabambinos.
2
La siguiente figura muestra la política administrativa de la primera Sección de Tapacarí que se divide en cinco cantones, que son: Challa, Leque, Tapacarí, Tunas Vinto y Ramadas.
F i gur gu r a N°1 Ubi cación, l ími te y división divi sión del del m un i cipi ci pio o de Tapacarí Tapacar í
4.1.2. Longitud y altitud Según FERNÁNDEZ-AGRUCO (1993), el Municipio de Tapacarí geográficamente se sitúa entre los paralelos: 66° 21’ 30’’ y 66° 55’ 15’ de longitud oeste en relación al meridiano de Greenwich, y 17° 22’ 04’’ y 17° 46’ 42’’ de latitud sur e n relación a la
línea del ecuador en el trópico de capricornio.
4.1.3. Límites territoriales El Municipio de Tapacarí tiene los siguientes límites territoriales: Al Norte limita con la provincia Ayopaya del Departamento de Cochabamba y la provincia Inquisivi del Departamento de La Paz. - Al Este con la provincia Quillacollo del Departamento de Cochabamba. - Al Sur con la provincia Arque del Departamento de Cochabamba. - Al Oeste con la provincia Cercado del Departamento de Oruro. -
3
4.1.4. Superficie Abarca una superficie territorial aproximada de 1,538 km2, representando alrededor del 3% de la superficie total del Departamento de Cochabamba. En el tabla Nº 1 se muestra la distribución de la superficie aproximada por cantón o distritos.
Tabla N° 1 Superficie territorial por cantones del municipio de tapacarí DETALLE 2
Superficie [Km ] Superficie [%]
MUNICIPIO TAPACARÍ 1,538 100 %
CHALLA 431 28.2%
LEQUE 220 14.2%
CANTONES TAPACARÍ TUNAS VINTO 347 267 22.5% 17.3%
RAMADAS 273 17.8%
Fuente: Fernández-Agruco, Fuente: Fernández-Agruco, 1993
La siguiente figura muestra la superficie territorial por cantón del municipio de Tapacarí.
F igu ra N °2 Di str ibu ción ción de la superf superf ici e terr terr it ori al por cantón cantón ( Fernández-Agruco, 1993).
4.1.5. Catones y distritos En el Municipio de Tapacarí la división política administrativa corresponde a la siguiente estructura: -
Municipio : Tapacarí Distritos Municipales : Challa, Leque, Tapacarí, Tunas Vinto y Ramadas Departamento : Cochabamba Provincia : Tapacarí Primera Sección de Provincia : Tapacarí Cantones : Challa, Leque, Tapacarí, Tunas Vinto y Ramadas 4
La estructura político administrativa del Municipio de Tapacarí es coincidente con la Primera Sección y Provincia del mismo nombre. La capital de la provincia llamada también Tapacarí, es el centro de operaciones de una gran mayoría de las instituciones político administrativas de la provincia y del municipio, como la Subprefectura de la Provincia, el juzgado de instrucción, el distrito de educación, el distrito de salud y el Gobierno Municipal. En el caso del Gobierno Municipal si bien tienen instalaciones y funciona alguna de sus oficinas en la capital de provincia, su funcionamiento está centralizado en una oficina llamada de enlace en la ciudad de Cochabamba.
4.2.
Educación
Núcleos y unidades educativas Tabla N° 2 Número de núcleos y unidades educativas por cantón o distrito CANTON
Nº de Núcleos
Unidades Educativas
Challa Leque Tapacarí Tunas Vinto Ramadas MUNICIPIO
5 4 3 1 6 19
27 25 19 7 33 111
Población Relación Nivel de Nº de Escolar Alumnos/ enseñanza Profesores 2001 * Profesores máxima 1698 56 30 1º de Secundaria 1138 46 25 2º de Secundaria 991 33 30 8º de Primaria 342 14 24 6º de Primaria 1796 65 28 8º de Primaria 5965 214 28 -
Tipo** A
B
4 2 2 0 4 12
23 23 17 7 29 99
Fuente: Plan Plan de desarrollo municipal de Tapacarí
Tabla N° 3 Matriculación y deserción escolar por sexo y nivel de enseñanza
NIVEL
Inicial
Primario
NIVEL DE ENSEÑANZA Estimulación temprana 1ra Sección 2da Sección Total Inicial 1ro 2do 3ro 4to 5to 6to
N° DE CURSOS
MATRICULADOS 2001 TOTAL
DESERCIÓN 2001
HOMBRES MUJERES HOMBRES
MUJERES
TASA DE DESERCION (%) HOMBRES MUJERES MUJERES
48
1282
627
655
9
9
1,4
1,4
2 4
26 40
10 22
16 18
1 1
3 2
10 4,5
18,8 11,1
54
1,348
659
689
11
14
1,7
2,0
103 102 89 54 43 27
1428 1116 995 823 630 489
736 584 516 469 376 312
692 524 479 354 254 177
29 22 15 23 8 17
22 18 17 18 16 8
3,9 3,8 2,9 4,9 2,1 5,4
3,2 3,4 3,5 5,1 6,3 4,5
5
7mo 8vo Total Primario 1ro 2do 3ro Secundario 4to Total Secundario TOTAL MUNICIPAL
12 8 438 2 1 0 0
256 157 5,884 50 21 0 0
146 99 3,238 38 15 0 0
110 56 2,646 12 6 0 0
10 3 127 1 3 0 0
9 6 114 0 1 0 0
6,8 3,0 3,9 2,6 20,0 0 0
8,2 10,7 4,3 0,0 16,7 0 0
3
71
53
18
4
1
7,5
5,6
495
7,303 7,303
3,950
3,353
142
129
3,6
3,8
Fuente: Plan Plan de desarrollo municipal de Tapacarí, 2001
4.3.
Aspectos económicos-productivos
En el Municipio de Tapacarí la agricultura junto a la ganadería representan las actividades económicas de mayor importancia y de ocupación familiar. Estas actividades, no solo representan la base de los ingresos familiares, sino que constituyen esencialmente la base de la “seguridad alimentaria”. Por ello, la familia campesina tapacareña es al mismo tiempo, unidad
de producción y de consumo, cuyos recursos fundamentales son la mano de obra familiar y la tierra. Es por ese hecho que su economía difiere sustancialmente de la producción capitalista, donde la unidad de consumo y de producción son instancias separables. Según el Censo 2001, el 79% de la población tiene como ocupación principal la agricultura y la ganadería.
5.
Objetivos
5.1.
Objetivo general
Implementar una planta de “producción de galleta de trigo fortificada a base de harina de haba destinada a la alimentación complementaria escolar del municipio de Tapacarí”
5.2.
Objetivos específicos. Proponer un organigrama para la producción de galleta de trigo fortificada a base de harina de haba. Realizar un estudio de inversión y presupuesto para el proyecto. Adecuar y equipar la planta procesadora de producción de galleta de trigo trigo fortificada a base de harina de haba Organizar la participación de la comunidad para mejorar la administración y control social del proyecto. 6
6.
Metas
Las metas que se quiere alcanzar con el siguiente proyecto se pueden detallar a continuación: Mejorar el ingreso económico, a través del proceso de transformación de haba y trigo en galletas con valor agregado con la participación socio comunitario fortalecida y organizada para la gestión del proyecto en el departamento de Cochabamba, Cochabamba , Provincia Tapacari. Capacitar en área de administración y control social del proyecto, así también el procesamiento de haba en harina con mejores técnicas siguiendo los parámetros estableciendo para el proyecto. Manejar el proyecto en el marco de uso, de organización conformada y el cumplimiento de sus normativas. Realizar el equipamiento de maquinarias, materiales y herramientas para procesar el haba y trigo en galletas. Capacitar a la comunidad para la producción de haba y trigo usando como materia prima aplicando conocimientos, teóricos, prácticos y técnicos aplicando las buenas prácticas agrícolas.
7.
PROPUESTA ORGANIZACIONAL
7.1.
Organigrama
En la siguiente figura se detallan la propuesta organizacional que tendrá la fábrica de galletas. galletas.
7
Directorio
Administración
Jefe de producción y control de calidad
Responsable de almacen
Jefe de comercialización
Operarios
F igu ra N°3 Or ganigr ama para el f un cionami ento del pr oyecto oyecto ( Elaboración Elaboración propia, 2015)
la estructura organizativa del proyecto, contempla una asamblea de socios, misma que está constituida por la totalidad de los beneficiarios, seguida de una instancia ejecutiva que es el directorio la cual está conformada por una mesa directiva a la cabeza del representante legal, consecuentemente se tiene las instancias operativas que son 3 comisiones. Cabe resaltar que todos los cargos y representaciones en la estructura están conformadas por personas elegidas de la comunidad beneficiaria, siendo en última instancia la parte técnica conformada por profesionales contratados.
7.2.
Funciones Directorio
Elegida en la Asamblea de Beneficiarios; es la instancia de toma de decisiones en bien del proyecto, entre sus funciones están:
Aprobar o rechazar los informes técnicos, comerciales, etc.
Participar en la elección del personal.
Hacer cumplir las normas y reglamentos establecidos por la asamblea de beneficiarios.
Estará conformada por los siguientes:
Secretaría general
8
Secretaría de actas
Vocal
Administración
Administrar de manera eficaz, transparente y oportuna la asignación de fondos y requerimientos según establecido en el proyecto.
Asignar y controlar el buen uso de los bienes y activos de los proyectos.
Administrar los ingresos y egresos económicos.
Realizar informes de acuerdo a lo establecido según normas nacionales y de acuerdo a lo establecido en los estatutos y reglamentos, de manera transparente y eficaz a todos los beneficiarios.
Informar de manera permanente o cuando se requiera sobre el manejo económico administrativo del proyecto.
Exigir el cumplimiento de los procesos administrativos establecidos en normativa nacional.
Responsable de producción y control de calidad Es la instancia encargada de la parte productiva del proyecto. Entre sus funciones están:
Garantizar el cumplimiento de las actividades del proyecto según establece el cronograma.
Realizar el asesoramiento técnico y recomendaciones sobre la producción de galletas.
Capacitar el manejo técnico, según proyecto, a la población beneficiaria.
Hacer informes mensuales de la producción.
Control de calidad
Realizar control de calidad en todo el proceso hasta en almacenes, lista para la comercialización.
Controlar toda la línea de transformación de la planta procesadora.
Orientar sobre las buenas prácticas de manufacturas y procedimientos operacionales estandarizados. 9
Jefe de comercialización Es la instancia encargada de la comercialización del producto del proyecto. Sus funciones son:
Buscar mercados para el producto.
Coordinar pedidos del producto con los interesados.
Hacer un plan de marketing (promociones, propagandas, publicaciones, etc.)
Realizar el diseño de etiquetas, de acuerdo a las especificaciones dadas por el encargado de producción.
Responsable de almacenamiento
Recibir las materias primas en buenas condiciones
Almacenar el producto terminado en condiciones optimas
Cumplir con los despachos del producto
Operarios
Hacer uso correcto de los equipos personales de auxilio (EPP’s).
Cumplir puntual con sus horarios de trabajo.
Hacer conocer al jefe de elaboración las equivocaciones en los procesos. Fuente: Elaboración Elaboración propia, 2015
8.
INGENIERIA DEL PROYECTO
8.1.
Macro localización
La fábrica de galletas a base de harina de haba fortificadas, será implementada en la Comunidad Tapacarí Municipio de Tapacarí de la Provincia Tapacarí del Departamento de Cochabamba, en el Estado Plurinacional de Bolivia.
10
F i gur gu r a N °4 Macro localización del proyecto Macro
8.2.
Micro localización
La fábrica de galletas se localiza en la comunidad de Tapacarí a 1 km de la sede central de la alcaldía municipal de Tapacarí.
F i gur gu r a N °5 Micro localización del proyecto Micro
9.
ESTRATEGIA DE MERCADO
El tamaño de nuestra unidad productiva es adecuado para la provisión del mercado interno del municipio de Tapacarí y también para cubrir el abastecimiento en mercados de la 11
Mancomunidad Andina, así como el sondeo de nuevos nichos de mercado en las ciudades capitales de Oruro, La Paz y Cochabamba.
9.1.
Producto
El producto al degustarlo deberá tener el color, el sabor y la suavidad y el carácter crujiente que lo caracteriza y estar libre de olor y sabor mohoso, rancio, fermentado o cualquier olor o sabor extraño o anormales , así como zonas con horneado insuficiente o excesivo. -
Condiciones de almacenamiento: El producto debe ser almacenado en ambientes limpios, frescos y secos.
-
Durabilidad: Dos meses a partir de la fecha de producción, manteniéndose en lugares limpios, frescos y secos y protegido de la luz solar directa.
Características del envase: El envase debe ser nuevo y que reúna las condiciones necesarias para que el producto mantenga man tenga la frescura y la calidad, así como la suficiente protección de las condiciones normales de manipuleo y transporte
9.2.
Precio
El precio es la expresión de valor que tiene un producto o servicio, manifestado por lo general en términos monetarios, que el comprador debe pagar al vendedor para lograr el conjunto de beneficios que resultan de tener o usar el producto o servicio. Por lo tanto, el precio es un factor de mucha importancia para la población beneficiaria, para los compradores de galletas, el producto tendrán un valor de 0,5 bolivianos que tiene un peso de 50g y considerando un costo unitario de producción de 0,40 bolivianos y una utilidad del 10 %:
Dónde: Psi=Precio unitario de venta (sin IVA). Cup=Costo unitario de producción. U= Margen de utilidad 12
9.3.
Distribución
La distribución es una herramienta de la mercadotecnia que los mercados utilizan para lograr que los productos estén a disposición de los clientes en las cantidades, lugares y momentos precisos. La distribución está definida, de la fábrica de galletas a las unidades educativas del municipio, provincias aledañas municipios,
que
se comercializa el producto. La promoción
proporcionada marchará acompañada con la publicidad, con el objetivo de dar a conocer al producto a nivel departamental y nacional e internacional.
9.4.
Promoción
La publicidad se realizara por los medios de comunicación, en los radios, televisión, ya que son los medios más frecuentes en nuestro entornos de servicio y suponiendo la ventaja de realizar la publicidad, y también se participara en las ferias para dar a conocer el producto elaborado de haba y trigo.
10.
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO
10.1. Inversión En las inversiones se tiene la inversión fija, inversión diferida e inversión total del proyecto
10.1.1. Inversión Fija En este punto se contempla la adquisición de terreno, equipos e instrumentos, materiales, utensilios, vestimenta, Muebles, material y equipos de escritorio y Vehículo.
13
a)
Terreno y edificación Tabla N° 4 Terreno e instalación DESCRIPCIÓN
Terreno Edificación Total
UNIDAD
M2 Global
CANTIDAD
500 1
COSTO UNITARIO (BS)
10 60000
COSTO TOTAL (BS)
5.000 60.000 65.000
Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
La tabla 4 muestra el terreno y la instalación tiene un costo de 65000 bs.
b)
Equipos e instrumentos Tabla N° 5 Equipos e instrumentos DESCRIPCIÓN
Horno Amasadora Aplanadora Molino Silos almacenaje Balanzas Selladora Total
UNIDAD
de
CANTIDAD
COSTO UNITARIO (BS)
COSTO TOTAL (BS)
pieza pieza pieza pieza
1 1 1 1
20000 3500 1000 8000
20000 3500 1000 8000
pieza
1
5000
5000
pieza pieza
2 1
1100 800
2200 800 40500
Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
La tabla 5 se detallan los equipos e instrumentos necesarios para la producción de galletas, donde la compra de estos materiales tiene un costo aproximado total de 40500 bs
14
c)
Materiales, utensilios, vestimenta Tabla N° 6 Materiales, utensilios y vestimenta DESCRIPCIÓN
Jarras Baldes Cuchillos Cuchara Bañador Total
UNIDAD
5L 10L pieza pieza 20L
CANTIDAD
5 3 3 3 2
COSTO UNITARIO (BS)
20 20 20 10 50
COSTO TOTAL (BS)
100 60 60 30 100 350
Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
En la tabla 6 se detallan los materiales y utensilios para la producción de galletas, obteniendo un costo aproximado de 350 bs para la compra de los mismos.
d)
Muebles, material y equipos de escritorio Tabla N° 7 Muebles, material y equipos de escritorio DESCRIPCIÓN
Escritorio Computadora Teléfono Sillas de oficina Mesa de reuniones Otros Estantes Total
UNIDAD
pieza I7- w8 pieza pieza grande pieza grandes
CANTIDAD
2 3 1 5 1 4 2
COSTO UNITARIO (BS)
500 3500 500 110 1000 1000 380
COSTO TOTAL (BS)
1000 10500 500 550 1000 4000 760 18310
Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
En lo referente la tabla 7 indica indica las inversiones necesarias para equipar las oficinas de administración para la compra de los materiales se ha estimado la suma de 18310 Bs.
15
e)
Vehículo Tabla N° 8 Vehículo
DESCRIPCIÓN
UNIDAD
CANTIDAD
COSTO UNITARIO (BS)
Camión Total
pieza
1
120000
COSTO TOTAL (BS)
120000 120000
Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
Para la adquisición de un vehículo se ha estimado la suma de 120000 Bs que cubrirá necesidades de transporte para actividades de recolección de la materia prima y materiales directos, así como las actividades de apoyo a la comercialización.
10.1.2. Inversiones diferidas En las inversiones diferidas se tomarán los siguientes aspectos:
Tabla N° 9 Costos de elaboración del proyecto INVERSIÓN (BS)
COSTO UNITARIO (BS)
CANTIDAD
Elaboración del proyecto Viajes de diagnóstico Viaje cotización de equipo Viaje de organización Registros y licencias Gastos de capacitación de personal Gasto estudio de mercado Total
COSTO TOTAL (BS)
2 1 1 1 1
200 100 280 250 100
400 100 280 250 100
2
350
700
1
110
110 1940
Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
La tabla N° 9 indica los gastos de estudio, para elaboración del proyecto de producción de galletas y suman un total aproximado de 1940 bs
16
10.1.3. Capital trabajo Capital de trabajo que requiere la fábrica para desarrollar sus operaciones sus operaciones se detallan en los costos fijos y costos variables.
10.1.3.1.
Costos fijos Tabla N° 10 Suministros
DETALLE
Agua Luz Teléfono Combustible Gas Natural Mantenimiento de Vehículo Mantenimiento de equipos Mantenimiento de conexiones eléctricas Lubricantes
UNIDAD
COSTO UNITARIO (BS)
CANTIDAD
m3 Kw llamadas litros m3
COSTO TOTAL (BS)
100 120 130 150 15
0,7 3 1 3,76 22,2
70 360 130 564 333
global
1
250
250
global
1
800
800
global
1
500
500
global
1
220
220
Total
3227 Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
En la tabla 10 se detallan los costos aproximados a pagar por los servicios básicos y mantenimiento de equipos, vehículo y de conexiones eléctricas, sumando se tiene un total de 3227 bs.
10.1.3.2. a)
Costos variables
Materia prima, insumos y envase. En la siguiente tabla se detallan los costos variables de materia prima e insumos
17
Tabla N° 11 Materia prima, insumos y envase DETALLE
Trigo Haba Manteca Azúcar Sal Sorbato potasio Envases TOTAL
UNIDAD
de
COSTO UNITARIO (Bs)
CANTIDAD
COSTO TOTAL (Bs)
quintales quintales latas quintales Kg
33,44 14,3 6,6 6,6 88
200 240 180 190 1,5
6.688 3.432 1.188 1.254 132
Kg
1,1
70
77
Paquete
66000
0,05
3.300 16.071
Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
En la tabla 11 se representa la cantidad de materia prima e insumos requeridos para la fabricación de galletas y los costos de cada uno de ellos es mensual sumando un total de 16071 bs.
b)
Mano de obra. En la siguiente tabla se detallan los costos de mano de obra
En la siguiente tabla se detallan los costos de mano de obra, la cancelación se realizará a todo el personal que presta sus servicios en la fábrica de galletas.
Tabla N° 12 Mano de obra DETALLE
Jefe de producción jefe de administración Jefe de comercialización Responsable de almacén Operarios TOTAL
UNIDAD
CANTIDAD
MENSUAL
COSTO TOTAL (Bs)
mes
1
4200
4200
mes
1
3800
3800
mes
1
3300
3300
mes
1
2500
2500
mes
4
1800
7200 21000
Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
18
La estimación de cancelación a los operarios de cada mes indica la tabla 12, la fábrica de galletas contara con una cantidad de 4 operarios de trabajo, incluyendo al gerente administrativo, Responsable de producción y comercialización se tiene un monto de 21000 bs mensual.
10.1.4. Inversión total del proyecto La inversión total del proyecto engloba a la inversión fija, inversión diferida y capital de trabajo, la cual es necesaria para que la microempresa esté en marcha.
Tabla N° 13 Inversión total del proyecto DESCRIPCIÓN Inversión fija Inversión diferida Inversión capital trabajo Total
TOTAL (Bs) 244.160 1940 21000 267.100
Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
La tabla 13 indica la inversión total del proyecto, que con la sumatoria de inversión fija, diferida y capital de trabajo se tiene el costo total de 267100 bs.
10.2. Fuentes de financiamiento El proyecto será financiado por la Gobernación, Alcaldía Municipal, los montos adquiridos se detallan en la tabla 14
Tabla N° 14 Fuentes de financiamiento DESCRIPCIÓN
Gobernación Alcaldía Municipal Beneficiarios Total
MONTO TOTAL
133550 80130 53420 267100
PORCENTAJE DE FINANCIAMIENTO %
50% 30% 20% 100%
Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
19
La tabla 14 detalla a las fuentes de financiamiento y la cantidad que financiarán cada una de ellas para la ejecución del proyecto, donde la gobernación de Cochabamba financiará con el 50%, la alcaldía del municipio con un 30% y los beneficiarios con 20% restante.
10.3. Presupuesto 10.3.1. Ingresos Se detallan la cantidad de producción mensual, por año y precio total de ventas por producción anual.
Tabla N° 15 Ingresos de ventas PRODUCCION PRODUCCION MENSUAL ANUAL
DESCRIPCION
Paquetes con 50 unidades de galletas, contenido de 50g de galletas. TOTAL
1320
PRECIO UNITARIO Bs
29040 0.5
PRECIO PAQUETE Bs
25
PRECIO TOTAL Bs
726000
726000 Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
En la tabla 15 indica la producción de galletas de trigo y haba, cada año tiene una producción de 29040 paquetes, cada paquete tiene 50 unidades de galletas con un contenido de 50g, y tiene un precio total por año de 726000 bs
10.3.2. Egresos o Costos 10.3.2.1.
Costos directos
En costos directos se tienen la materia prima, insumos, envases y mano de obra con costo total por año, la cual contiene 12 meses, tomando en cuenta por cada mes 22 días laborales. Con un monto total de 419732 bs.
a) Materia prima, insumos, envase Tabla N° 16 Materia prima, insumos y envase 20
DETALLE
Trigo Haba Manteca Azúcar Sal Sorbato de potasio Envases TOTAL
UNIDAD
CANTIDAD
quintales quintales latas quintales Kg Kg Paquete
COSTO UNITARIO (Bs)
1,52 0,65 0,3 0,3 4 0,05 3000
200 240 180 190 1,5 70 0,05
COSTO TOTAL DÍA (Bs)
304 156 54 57 6 4 150 731
COSTO TOTAL MES
COSTO TOTAL AÑO
6.688 3.432 1.188 1.254 132
80.256 41.184 14.256 15.048 1.584
77
924
3.300 16.071
39.600 192852
Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
En la tabla 16 muestra la cantidad a utilizar las materias primas insumos y envases de acuerdo al costo unitario se obtuvo costo total mensual de 16071 bs y costo total anual con un monto de 192852 bs.
b) Mano de obra Tabla N° 17 Mano de obra
DETALLE
Jefe de producción jefe de administración Jefe de comercialización Responsable de almacén Operarios TOTAL
UNIDAD
COSTO UNITARIO (Bs)
CANTIDAD
Mes Mes Mes Mes Mes
1 1 1 1 4
4200 3800 3300 2500 1800
COSTO TOTAL MESUAL
4200 3800 3300 2500 7200 21000
COSTO TOTAL ANUAL 50400 45600 39600 30000 86400 252000
Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
En la tabla 17 se detalla el sueldo que se cancelará a todo el personal de trabajo por cada mes, y el monto total anual que será destinado al pago al personal por los servicios prestados es 252000 bs. Para el incentivo de mano de obra se contará con días libres de fin de semana, bonos de antigüedad, camastrones a fines de d e año y entre otros.
21
10.3.2.2. a)
Costos indirectos
Equipos Tabla N° 18 Depreciación de equipos COSTO UNIDAD CANTIDAD UNITARIO (BS)
DESCRIPCIÓN
Horno Amasadora Aplanadora Molino Silos almacenaje Balanzas Selladora Total
de
COSTO TOTAL (BS)
pieza pieza pieza pieza
1 1 1 1
2000 3500 1000 8000
2000 3500 1000 8000
pieza
1
5000
5000
pieza pieza
2 1
1100 800
2200 800 22500
VIDA UTIL AÑO
DEPRECIACION ANUAL 5 5
400 700
5
200
25
320
50
100
10 5
220 160 2100
Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
En la tabla 19 se indica la depreciación de equipos de acuerdo a la vida útil que tienen cada una, obteniendo un monto de 2100 bs por cada año.
b)
Material de limpieza Tabla N° 19 Material de limpieza
DESCRIPCION
Hipoclorito de sodio Detergente Escobas Trapos Esponja TOTAL
UNIDAD
CANTIDAD
caja caja juegos caja caja
COSTO UNITARIO
12 12 12 12 12
48 96 25 10 40
COSTO TOTAL MENSUAL
48 96 25 10 40
Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
En la tabla 18 se indica los materiales de limpieza que tienen un costo total de 2628 bs. 22
COSTO TOTAL AÑO
576 1152 300 120 480 2628
c)
Suministro
Tabla N° 20 Suministros
DESCRIPCION
Agua Luz Teléfono Combustible Gas Natural Mantenimiento de Vehículo Mantenimiento de equipos Mantenimiento de conexiones eléctricas Lubricantes TOTAL
UNIDAD
m3 Kw llamadas litros m3
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO MES
COSTO TOTAL AÑO
100 120 130 150 15
0,7 3 1 3,76 22,2
70 360 130 564 333
12 12 12 12 12
840 4320 1560 6768 3996
global
1
250
250
12
3000
global
1
800
800
12
9600
global
1
500
500
12
6000
global
1
220
220 3227
12
2640 38724
Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
d)
MESES
Egresos Tabla N° 21 Egresos TOTAL (BS)
EGRESOS
Costos directos Costos indirectos TOTAL
444.852 43452 488304
Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
23
e)
Ganancia Anual (ingreso – egreso) egreso) Tabla N° 22 Ganancias anuales DESCRIPCIÓN
Ingresos Egresos
TOTAL (BS)
726000 488304
GANANCIA (BS. ANUAL )
237.696
Fuente: Elaboración Fuente: Elaboración Propia, 2015
En la tabla 22 se muestra la descripción y detalle de los ingresos y egresos de las cuales se obtuvo la ganancia total anual de 237696 bs en 12 meses con 22 días laborales. COSTO COSTO TOTAL MES TOTAL AÑO
COSTOS DIRECTOS Materia prima, insumos y envase Mano de obra
16.071 21.000 37.071
TOTAL
192.852 252.000 444.852
COSTO COSTO TOTAL MES TOTAL AÑO
COSTOS INDIRECTOS Depreciación de equipos anual Material de limpieza Suministros
219 3.227 3446
TOTAL
24
2.100 2.628 38.724 43.452
11. N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN
ACTIVIDAD
ENERO
FEBRERO SEPTIEMBRE OCTUBRE
Compra de terreno Construcción y edificación Adquisición de equipos Capacitación al personal Compra de computadoras e impresoras Compra de vehículo Acopio de materia prima Procesamiento de materia prima Publicidad Comercialización
25
NOV
DIC
ENERO
