UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA
Facultad De Ciencias Administrativas
Tema
: Informe – Proyecto (Producción y comercialización de Mango en fruta y Mango en Almíbar) Almíbar)
Docente
: Lic. Adm. Víctor Raúl Rojas Oballe
Curso
: Formulación y Elaboración de Proyectos
Integrante
:
-
Benítez Timaná Alember Flores Sernaque Jean Pool García Juárez, Keny Cleyber Moran Dioses Dioses Carlos Alberto Puelles Guerrero Guerrero Santos Santos Magdalena Piura _ Perú 2012
UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA
Satiri – Los Frutos de Mi Tierra Proyecto de Inversión
[SATIRI - Los Frutos de mi Tierra]
INTRODUCCION
El proyecto de Inversión versa sobre la Producción de Mango en fruta y la creación de una planta de procesamiento de Mango en ALMIBAR en la Ciudad de Chulucanas y su comercialización en los mercados de Piura (Almíbar) y Lima (Fruta y Almíbar), las razones a las cuales responde la oportunidad de este proyecto es a la intermitente producción del mango ya que esta solo se da por temporadas específicamente en los meses de (Octubre, noviembre, diciembre, enero, febrero, marzo) La ventaja competitiva que ofrece el proyecto para distinguirse del resto de productos dentro de este rubro y de los que son competidores dentro del mercado objetivo, es la fácil accesibilidad a la materia prima, variedad, calidad, precios, ya que la Chulucanas es una ciudad netamente agrícola donde se puede tener acceso a variedades de frutas siendo la más abundante el mango. El proyecto nace a raíz del deseo de darle un valor agregado a los recursos frutales de nuestra región Piura, en el hecho de que esta región es una zona con gran capacidad de cultivo de frutales, debido a sus condiciones climáticas. Por lo cual poseemos gran facilidad para la adquisición de materia prima a la cual darle valor agregado y comercializar. Nuestro objetivo es producir y comercializar conservas de mango en almíbar en envases de vidrio a partir de la fruta disponible en la región Piura, con altos estándares de calidad y a precios competitivos. Todo esto con el fin de satisfacer las necesidades y expectativas de los consumidores, para consolidar la marca.
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1. ANTECEDENTES “SATIRI - LOS FRUTOS DE MI TIERRA” E.I.R.L. Tiene por actividad la compra
venta, producción, acopio, empaque, comercialización, de productos agrícolas.
transformación,
procesamiento,
1.1 Descripción de la Empresa Gerente
: Gaspar García Alama
RUC
: 20526511400
Razón Social
: SATIRI – LOS FRUTOS DE MI TIERRA E.I.R.L
Actividad Económica
: 01400 - Servicios Agrícolas, Ganaderas. 51906 – Vta. May. De otros productos
Departamento
: Piura
Provincia
: Morropon
Distrito
: Chulucanas
Tipo y Nombre Vía
: Jr. Ancash 114
1.2 Historia de la empresa Satiri – Los Frutos de mi Tierra surge como proyecto hace 1 año cuando los actuales socios se conocen estudiando en la Facultad de Ciencias Administrativas de la Universidad Nacional de Piura y descubren que no existían pocas empresas formalmente constituidas con una oferta diferenciada en cuanto a productos elaborados con pulpa de frutas cuyo centro de atención este dirigido a consumidores interesados en un estilo de vida saludable y natural. La empresa tiene como fundadores a Keny García J. y Alember Benítez T. A la fecha, ya hemos:
Entablado relaciones con proveedores. Comenzamos un trabajo de difusión entre la red de contactos que tenemos a fin de estimar de manera más certera la demanda.
Como los creadores del proyecto, ambos participan del negocio en partes iguales. Además estamos en la búsqueda de nuevos socios que tengan experiencia en este tipo de negocios (Importadores, exportadores, agroindustriales, etc.) y que quieran invertir en nuestro proyecto todo esto con el [SATIRI - Los Frutos de mi Tierra]
fin de satisfacer las necesidades y expectativas de los consumidores, para consolidar nuestra marca y llevar nuestro producto a los mercados internacionales.
1.3 Definición del bien – Almíbar de Mango Conserva de fruta en almíbar es el producto elaborado con pulpa de frutas adicionando almíbar, una mezcla de azúcar y agua. Dirigido a consumidores interesados en un estilo de vida saludable y natural, en general el mango posee los siguientes beneficios:
Por su contenido en potasio tiene un efecto diurético. Un mango maduro aporta vitamina C y vitamina A. Es ideal para las personas que no toleran otras fuentes de vitamina C. Los mangos tienen fenoles que son anti-oxidantes poderosos. Es rico en hierro, magnesio y selenio. Ayuda a tener una buena digestión. Por su contenido de vitamina B es recomendable para el buen funcionamiento del sistema nervioso, el metabolismo y la salud de la piel. Ayuda a combatir el insomnio, nos ayuda a estar más tranquilos y prevenir la debilidad muscular. Variedad
Tamaño
Kent
500 g a 700g
Edward
450g a 600g
Tommy Atkins
300g a 600g
2. OBJETIVO Objetivo General Nuestro objetivo es producir y comercializar conservas de mango en almíbar en envases de vidrio a partir de la fruta disponible en la región Piura, con altos estándares de calidad y a precios competitivos. Todo esto con el fin de satisfacer las necesidades y expectativas de los consumidores, para consolidar la marca. [SATIRI - Los Frutos de mi Tierra]
Objetivos específicos
Determinar el mercado al que nos vamos a dirigir. Determinar la inversión necesaria y costos para el desarrollo y implementación del proceso de producción requerido por el producto. Evaluar la viabilidad financiera y rentabilidad del producto. Evaluar la sensibilidad del producto.
3. ESTUDIO DE MERCADO (Hipotético) 3.1 Unidad de Análisis Nuestra unidad de análisis para la comercialización de nuestro producto Almíbar de Mango son las Ciudades de Piura (Piura, Castilla) y Lima principalmente en las tiendas comerciales y supermercados (Plaza Vea, Tottus, Metro, etc.) que se encuentre en (Miraflores, San Isidro, Surco). Para la comercialización del Mango en fruta la unidad de análisis es el mercado mayorista N° 2 de frutas AV. Nicolás Arriola Cdra. 24 – La Victoria (Almacén 15) y algunos Súper mercados limeños ya mencionados. 3.2 Fuerzas competitivas de Porter Michael Porter, plantea un modelo para determinar las consecuencias de la rentabilidad de un mercado a largo plazo, por medio de la evaluación de sus objetivos y recursos frente a cinco fuerzas que rigen la competitividad. Desarrolla el modelo del diamante de competitividad que relaciona las cuatro fuentes de ventajas competitivas que se derivan de la ubicación de las empresas, sectores y sus interrelaciones. El poder colectivo de las cinco fuerzas determina la capacidad de beneficio de un sector. Éste puede ser intenso en algunos sectores donde la rentabilidad que la empresa reciba sobre la inversión no sea muy grande y suave en otros sectores donde existen rentabilidades elevadas. El fin de la estrategia de una empresa es encontrar un posicionamiento contra estas fuerzas o cambiarlas a su favor. Éstas se describen a continuación:
Amenaza de entrada de nuevos competidores: La planta estará ubicada en la ciudad de Chulucanas para que posteriormente el producto Almíbar de mango y mango en fruta pueda ser comercializado en las ciudades de Piura y Lima la misma que será el punto objetivo para la inserción de nuevos competidores, ya que el crecimiento de este proyecto será un avance económico para los pobladores de esa zona. Entonces los nuevos negocios se adentrarán con sus tendencias y
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novedades, que serán de agrado para los clientes. Cabe resaltar que los competidores que quieren establecer negocios nuevos tendrán que enfrentar a ciertos obstáculos, que pueden dificultar su proceso, entre estos tenemos los siguientes:
Diferenciación del producto: El producto que la empresa brindará será de calidad, ofreciendo distintas variedades de mango.
Necesidades de capital: La necesidad de invertir un volumen elevado de recursos financieros es un gran obstáculo, ya que hay gastos no recuperables de publicidad inicial o de investigación y desarrollo.
El poder de negociación de los proveedores y clientes: Los proveedores de la principal materia prima tienen cierto nivel de negociación sobre un sector ya que pueden usar diferentes herramientas como el aumento de precios, del mismo modo los clientes pueden hacer que los precios bajen y exigir mayor calidad en los productos, lo que genera un choque entre todos los participantes de un sector que termina por reducir los beneficios.
La planta procesadora de mango en Almíbar estará ubicada en la ciudad de Chulucanas perteneciente al sector del Alto Piura lo cual ayuda a tener como puntos objetivos a los proveedores (Asociaciones productoras de mango), quienes nos brindarán la principal materia prima.
En cuanto a proveedores (Asociaciones productoras de mango) se tendrá una relación amena y coordinada, ya que estos nos van a abastecer con las compras que realizaremos, entonces se debe de considerar que aquí esta destacando principalmente los costos y los precios, por tanto ese punto es muy sensible cuando se menciona aumento de precios o reducción de calidad, ya que esto influenciará en el producto y en el servicio que se brindará.
En cuanto a los clientes, si bien es cierto, tienen gran influencia en los precios, ya que estos son el mercado objetivo al cual nos estamos dirigiendo, por tanto nuestro producto estará al margen de las necesidades y expectativas que nuestros consumidores soliciten.
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Productos sustitutos: Como se sabe los productos sustitutos limitan las posibilidades de un sector, debido a que generan un techo a los precios de venta que el sector pueda fijar, por tanto pueden influenciar en los precios de nuestro negocio y por ende variar los niveles de ingresos. Cabe resaltar que los productos sustitutos para este rubro no son muy diversos, por tanto nuestro negocio, planteará las estrategias necesarias para poder evadirlas, dentro de estas se encuentran: el fácil acceso a la principal materia prima, la calidad del producto, la diferenciación del producto, precios módicos que se encuentran al alcance del consumidor entre otras.
Posicionamiento en el mercado: Todo comienzo tienes sus altos y bajos, por tanto la lucha por una posición será constante, y esto se verá reflejado en el producto y servicio que nuestra empresa brindará ya que esto marcará diferencia respecto a los competidores del sector, además que se hará uso de tácticas y estrategias acerca de publicidad, promociones que harán de nuestro producto la primera opción a elegir del consumidor.
Competidores Reales: Dentro de nuestro mercado objetivo se encuentra algunos competidores que aun no tienen un posicionamiento en el mercado. Así mismo los productos en Almíbar de mango más cercanos son cinco: Marca
Peso (grs)
Precio (Soles)
Doña Isabel
425
8.8
Aroy – D
425
4.33
El Sarape
265
4.2
La Costeña
800
12.08
NFC
820
5.1
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Cuantificación de la demanda en general Presumiendo que Piura (Piura – Castilla urbano), Lima (Miraflores, San Isidro, Surco) cuenta con 253384 habitantes, los mismos que serían nuestro mercado potencial. Haciendo uso del método de exploración podemos ver que Piura y Lima son Ciudades con bastante comercio, teniendo restaurantes, Centros Comerciales, Súper mercados, bancos, empresas, etc. deduciendo que son distritos con bastante poder adquisitivo.
Investigación Concluyente Descriptiva Propósito Los motivos a los cuales responde esta etapa de la investigación es la identificación de características del mercado estudiado, la medición de actitudes de los clientes potenciales así como la descripción de los patrones de adquisición del producto. Categorías utilizadas La categoría utilizada durante esta etapa es la del empleo de encuestas por la búsqueda de respuestas cualitativas y cuantitativas, además de mostrar ventajas económicas y en materia de información, la eficiencia, exactitud y flexibilidad de datos. Duración Aproximadamente 8 minutos por persona. Modo El procedimiento para encuestar fue hecho de puerta en puerta, encuentros en las calles; cabe resaltar que todos ellos fueron personales. Tipos de preguntas Se utilizaron preguntas semiabiertas y cerradas algunas de las cuales se detallan a continuación:
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Para las preguntas semiabiertas: N°
PREGUNTA
4 ¿Con que frecuencia consume mango natural en época de temporada? a) Todos los días b) 1 o 2 veces por semana c) Quincenal d) Mensual ¿Por qué?................................................... 5 Si se estableciera una empresa que ofreciera Almíbar de Mango en un centro comercial, ¿Estaría dispuesto a consumirlo? SI……………….
NO………………
¿Por qué ?..........................................
6 ¿A través de que medio o medios le gustaría recibir información sobre el producto y servicio? a) Volantes b) Internet c) Radio d) Otros…………………
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Para las preguntas cerradas: N° CLASIFICACION 1
Respuesta
PREGUNTA ¿Cuál es su edad?
simple
a) Menos de 20 b) 21 – 30 c) 31 – 50 d) Mas de 50
2 3 8
Respuesta
Sexo:
simple
Masculino…………..
Respuesta
¿Consume mango?
simples
SI…………….
Respuesta
Nivel de ingresos:
simple
Femenino…………….
NO…………………
a) Menos de 550 b) 551 – 800 c) 801 – 1000 d) 1001 – 1500 e) Más de 1500
7
Respuesta
¿Cuánto estaría dispuesto(a) a pagar por un Almíbar de
simple
mango? a) Menos de 4 soles b) 5 – 7 c) 7 – 10 d) Más de 10 soles
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Medición de actitudes Escalas utilizadas Se utilizo para el proyecto la escala de preferencia. Marque con una X calificando del 1 al 5, ¿Qué es lo que a Ud. le interesa en productos como lo es el Almíbar de Mango
Máx. Rapidez en el servicio (Atención)
1
Mín. 2
3
4
5
Calidad en el producto Ambientación adecuada (Higiene) Precios accesibles
3.3 Segmentación 3.3.1
Definición del mercado a segmentar.
El segmento al cual se dedicará el proyecto pertenece a las Ciudades de Piura (Piura, Castilla) y Lima (Miraflores, San Isidro, Surco). La segmentación escogida es la de tipo demográfica, socioeconómica, ubicando de esta manera a personas del sector A, B, C que acuden a las distintas tiendas comerciales y súper mercados.
3.3.2
Determinación del segmento (Mango en Almíbar)
Mercado Total Está conformado por el universo de la población, el mismo que conforma el tamaño del mercado (es el número de compradores que pudieran existir para una oferta de mercado en particular). Mercado Potencial Es el conjunto de clientes que manifiesta un grado suficiente de interés en una determinada oferta del mercado. El mismo que se obtendrá considerando los siguientes criterios de segmentación: Segmentación demográfica, socioeconómica, y geográfico. Para poder encontrar el mercado potencial se tiene que saber cuál es el tamaño de la población de Piura, Castilla y Lima (Miraflores, San Isidro, Surco).
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Por ejemplo: Según el último censo 2007 El departamento de Piura cuenta con 1676315 habitantes, la provincia de Piura cuenta con 665991 habitantes, los distritos de Piura - Castilla cuenta con 260363 habitantes, y Piura – Castilla urbano
cuenta con 253384 habitantes. En este caso presumiremos que la población total de Piura (Piura – castilla Urbano) y Lima (Miraflores, San Isidro, Surco) es de 253384. Mercado Meta La empresa ha seleccionado de forma específica a personas en el rango de edades de 18 – 50 del mercado potencial de lo cual obtuvimos que un 83% tengan el deseo de adquirir el producto. Así que obteniendo el 83% de nuestro mercado potencial obtenemos que nuestro mercado Meta es de: 210309 habitantes. Mercado Real Es la parte del mercado disponible calificado que la empresa decidió servir. SEGMENTACION (Hipotética) MERCADO TOTAL (Piura - Lima) Población 100%
Piura - Lima 1676315
M. Total 1676315
M. Total
MERCADO POTENCIAL Piura (Piura – Castilla Urbano) – Lima (Miraflores, Surco, S.I)
M. Potencial
1676315
253384
253384
MERCADO META M. Potencial
NSE A
NSE B
NSE C
253384
Edad 18 - 50
83%
Ubicación
M. Meta
Piura – Castilla - Lima
210309
MERCADO REAL M. Meta
Consumo de Mango en Almíbar
M. Real
El peso aproximado de la pulpa de mango Kent es de 700grs. y suponiendo el consumo de 1 mango por individuo al mes. Dado lo anterior tenemos la demanda de mango en peso:
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( ) Para hallar la demanda insatisfecha es necesario estimar la oferta de mango en peso, para ello se ha considerado la empresa competidora “X” Estimando que la misma abastece al 30% de la demanda objetivo.
Demanda Insatisfecha = Demanda – Oferta
La elección del tamaño o capacidad se refiere a la decisión del volumen óptimo de producción del proyecto por periodo de tiempo. Hay que tener en cuenta que se trata de un periodo de producción por año, que puede ser entre los meses de (diciembre – Marzo) Para el Mango en Almíbar solo se usan las variedades Kent y Tommy Atkins las mismas que tienen un periodo de producción de algo más de 3 meses Oct.
Nov.
Dic.
Ene.
Feb.
Kent Edward Tommy Atkins
Entonces para nueve meses:
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Mar.
Se ha propuesto satisfacer solo al 6 % de la demanda insatisfecha.
Como el proceso de producción dura de diciembre hasta febrero (3 meses), hallamos la capacidad necesaria mensual:
Lo que cuantificado en productos de 1 kilogramo de peso: 18 549 conservas de mango en almíbar por mes. Por lo tanto podemos decir que la capacidad de nuestra planta para el primer periodo es 18 549 253.8 grs de mango/mes.
3.4 Estrategia de Mercadotecnia Análisis y selección de mercados metas A partir de este análisis nosotros estableceremos a que publico nos estamos dirigiendo, ya que influye mucho si es que nuestros clientes son casados o solteros, si tienen hijos o no, el nivel de ingreso promedio, si están laborando o estudiando, si perciben ingresos superiores al mínimo vital o no. Todas estas y más son datos relevantes que evaluaremos para analizar y poder seleccionar a nuestros demandantes y clientes; a partir de ello llegar a resultados objetivos acerca de nuestro mercado meta.
Investigación de productos: El producto que se vamos a ofrecer, marcara la diferencia frente a la competencia, de acuerdo a las evaluaciones realizadas nos focalizaremos en gran medida a lo que nuestros futuros clientes solicitan, que es respecto a la Calidad, el sabor (punto importante), etc. Cabe resaltar que también estaremos al margen de las tendencias del mercado y la implementación de novedades en nuestros servicios y productos ya que todo esto es parte importante para el desarrollo de nuestras actividades y sobretodo estar al margen de los requerimientos de nuestros clientes, cumpliendo, sobretodo, con las expectativas que estos esperan.
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Investigación de precios: Un estudio de precios competitivos es un proyecto típico de investigación de mercado, de acuerdo a las investigaciones realizadas el sondeo rescató que el precio promedio aceptado por gran parte de nuestra muestra fue aproximadamente entre S/. 4.00 a S/. 7.00 y S/. 12.00 nuevos soles. Por lo que empezaremos con este precio base de referencia. Precios de la Competencia
Marca
Peso (grs)
Precio (Soles)
Doña Isabel
425
8.8
Aroy – D
425
4.33
El Sarape
265
4.2
La Costeña
800
12.08
NFC
820
5.1
Investigación sobre la Comercialización:
Objetivo del Plan de Comercialización.
“SATIRI - LOS FRUTOS DE MI TIERRA” E.I.R.L. Tiene por objetivo producir y
comercializar conservas de mango en almíbar en envases de vidrio a partir de la fruta disponible en la región Piura, con altos estándares de calidad y a precios competitivos. Todo esto con el fin de satisfacer las necesidades y expectativas de los consumidores, para consolidar la marca. Para la comercialización de nuestro producto Almíbar de Mango son las Ciudades de Piura (Piura, Castilla) y Lima principalmente en las tiendas comerciales y supermercados (Plaza Vea, Tottus, Metro, etc.) que se encuentre en (Miraflores, San Isidro, Surco). Para la comercialización del Mango en fruta se trabajará con material de apoyo en el punto de venta, como los afiches, para mostrar los productos y sus bondades; pero también se establecerán dispensadores de productos, para incentivar la compra por impulso del producto y propiciar la prueba del producto. Y llegar al consumidor final.
Desarrollo de Estrategias con Relación al Producto.
Objetivo: Ampliar la línea de productos, derivados del mango (Conservas y almíbar). [SATIRI - Los Frutos de mi Tierra]
Estrategia: Generar diversificación en nuestra gama de productos Tácticas: Realizar un estudio sobre el tipo de adecuaciones a la maquinaria para poder generar la diversificación de productos, así como también los costos que generarían para determinar si es conveniente o no realizarlo.
Desarrollo De Estrategias Con Relación Al Precio
Objetivo: Mantener El precio del producto debajo de la competencia, con la mejor calidad, sabor y consistencia de almíbar. Estrategia: Reducción de costos en la producción de Mango, no descuidando la calidad del producto, manteniendo su buen sabor y color de la fruta. Capacitación con el personal de producción del mango. Se realizarán capacitaciones para el personal de producción con el fin que se encuentren actualizadas, donde los cursos impartidos abarcarán los temas para la disminución de los costos y optimización de los procesos productivos, manteniendo los estándares de calidad en el producto final.
Desarrollo de Estrategias con relación a la Plaza
Objetivo: Que la conserva de mango en almíbar se encuentre a la mano del consumidor final. Estrategia: Aumentar nuestra cartera de clientes en los puntos de venta de nuestro producto. Tácticas: Realizar alianzas con principales tiendas comerciales y supermercados (Plaza Vea, Tottus, Metro, etc.) que se encuentre en (Miraflores, San Isidro, Surco). Para poder colocar nuestros productos en sus establecimientos.
Desarrollo de Estrategias con relación a la Promoción
Objetivo: Lograr un mejor posicionamiento en el mercado, generando en el consumidor preferencia por nuestro producto, convirtiéndolo al almíbar de mango como un conserva de toda la familia, aumentando en un porcentaje nuestros niveles de venta. Estrategia: Estrategia de penetración en el mercado, donde mediante la utilización de los medios de comunicación local (radio, televisión y afiches) se generará la aceptación y retención de la conserva en almíbar de mango en la mente de cada uno de los consumidores.
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TÁCTICAS: Campaña: “ferias de gustativas en las ciudades de Piura (Piura, Castilla) y lima”
Realizar brigadas de promoción en los siguientes puntos de la Ciudad: a. Open plaza Piura b. Mercado de castilla c. Mercado modelo de Piura d. Avenidas principales de la ciudad. Las brigadas se realizarán una vez por mes, en un punto diferente de la ciudad. En estas brigadas se obsequiarán trípticos que contengan los beneficios de la fruta natural, muestras pequeñas y vales de descuento.
4. ESTUDIO TÉCNICO 4.1 Ingeniería del Proyecto MATERIA PRIMA
•
Mango
•
Azúcar
•
Agua
•
Envases
PROCESO
CONSERVA EN ALMÍBAR
Materia Prima Variedades mejoradas.
Kent
Edward
Tommy Atkins
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Insumos
Caña de azúcar Azúcar de mesa Remolacha
Suministro - Agua Debe ser agua blanda, Aquella que posee pocos minerales contenidos (especialmente en Mg y Ca). Siempre es dulce.
Envases Ventajas de envases de vidrio.
Son impermeables al agua, gases, olores y microorganismos. Son inertes y no reaccionan con el alimento. Permiten velocidades de llenado altas y pueden someterse a tratamientos térmicos, pudiéndose sellar. Al ser transparentes, permiten ver el contenido, realzando el producto que contienen. Pueden reutilizarse y reciclarse. Permiten distintas formas y colores.
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4.2 Proceso 4.2.1 Proceso de cosecha, recepción y selección. El proceso de cosecha se realiza en las distintas parcelas de los pobladores de los caseríos de Chulucanas, una actividad que requiere de 6 personas. La cosecha debe hacerse mediante el uso de escaleras para evitar que los frutos caigan al suelo y sufran daños al momento de cosecharlos, luego se colocan en cesta o en jabas plásticas de 10 a 20 Kg para ser llevados al sitio de Deslechado el que consiste en el corte del pedúnculo del fruto, aproximadamente a 1 cm y luego es colocado boca abajo para que discurra el látex y no manche al fruto, esta operación puede durar más de 2 horas, después de la cual se acomoda la fruta en las jabas plásticas debidamente empapeladas con periódicos o papel de bolsa de azúcar para evitar que la fruta sufra daños físicos, por último se procede a transportarla al almacén de la planta para su recepción y selección.
4.2.2 Proceso de lavado de la fruta
Se hace por inmersión. A pequeña escala se realiza en estanques con agua recirculante o con agua detenida que se reemplaza continuamente. Es aconsejable ayudarse con implementos que permitan una limpieza adecuada del material, de manera de evitar que la suciedad pase a las etapas siguientes del proceso.
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4.2.3 Proceso de Pelado, Deshuesado y trozado.
Se pone a calentar agua en una olla con capacidad adecuada para los mangos. Cuando se forman burbujas en el fondo (80ºC, aproximadamente) se sumergen los mangos por espacio de 8 minutos para luego de ese tiempo proceder a despulparlos. Para obtener la pulpa del mango aprovechándola casi en su totalidad se empleará el método “Rebanar y Sacar” que consiste en:
4.2.4 Proceso de Preparación del Almíbar
El azúcar se incorpora en una olla con agua potable de preferencia desmineralizada. Se calienta hasta que hierva por unos 10 minutos. Controlar el pH y los grados Brix con el refractómetro. Los grados Brix (°Bx) miden el cociente total de sacarosa disuelta en un líquido. Una solución de 25 °Bx tiene 25 g de azúcar (sacarosa) por 100 g de líquido.
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4.2.5 Proceso de Envasado y conservación
Esterilizado inicial. Lavar perfectamente el envase y la tapa. Introducir envases en la olla, vertir suficiente agua hasta cubrirlos. Dejar que hiervan durante 15 minutos.
Colocar mangos. Enseguida vaciar el almíbar hasta quedar centímetro y medio por debajo de la boca.
Esterilizado final: Precalentamiento: Colocar los frascos dentro de una olla con agua. Se colocan las tapas sin ajustarlas totalmente. Se calienta la olla hasta que la temperatura del agua alcance los 85 °C por 5 minutos. Sellado: Inmediatamente, se ajustan las tapas cerrando herméticamente los frascos. Esterilización: Continuar calentando la olla con su respectiva tapa, hasta la ebullición por espacio de 30 minutos. Enfriado: Retirar los frascos y enfriarlos hasta la temperatura ambiente.
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4.2.6 Proceso de Etiquetado y Almacenaje La designación del producto deberá ser: "Conserva de Mangos en Almíbar". Deberá declararse el medio de cobertura. Deberá declararse en la etiqueta una lista completa de ingredientes y el contenido neto en peso. Deberá declararse el nombre y la dirección del fabricante, envasador, distribuidor, importador, exportador o vendedor del producto. Todo recipiente deberá llevar una marca permanente de identificación de la fábrica productora o del lote. Se almacena el producto final en anaqueles ubicados en lugares frescos y secos, hasta que la fruta haya absorbido el azúcar y alcance el equilibrio con el almíbar. Esto se reconoce cuando la fruta cae al fondo del envase.
4.2.7 Proceso de Control de Calidad
Descartar lotes que presenten los siguientes defectos: Deformación exterior de la tapa. Abombamiento físico. Abombamiento químico. Abombamiento biológico. Los alimentos alterados resultan perjudiciales para la salud. La toxina botulínica, producida por una bacteria, Clostridium botulinum, en las conservas mal esterilizadas es una de las substancias más venenosas que se conocen.
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Localización de la Planta
5. ESTUDIO FINANCIERO 5.1 Supuestos Generales 1. Se tiene previsto sobre la Producción de Mango en fruta y la creación de una planta de procesamiento de Mango en ALMIBAR en la Ciudad de Chulucanas y su comercialización en los mercados de Piura (Almíbar) y Lima (Fruta y Almíbar), cuya línea de productos consiste en Fruta de mango en la variedad Edward y Mango en almíbar en las variedades de Kent y Tommy Atkins. 2. El costo de la inversión del proyecto es de S/. 181576.7.00 nuevos soles. 3. El horizonte cronológico del proyecto es de 5 años. (1 año de ejecución y 4 de vida económica) 4. Según proyecciones el precio promedio de la línea de productos es: Línea de Productos - Mango en Fruta - Mercado Nacional (Lima) Variedad
Edward
Calibre
Precio
Mango - Con Cerone SUPER EXT EXT PRIMERA Mango – Natural SUPER EXT EXT PRIMERA
30 25 20 35 30 25
Línea de Productos - Mango En Almíbar - Mercado Nacional (Piura - Lima) Variedad Kent
Tommy Atkins
Tamaño de Envase
Precio
250 g 500 g 1000 g 250 g 500 g 1000 g
5. Todos los costos de inversión y operación se calculan en Nuevos Soles constantes.
4.0 7.0 12.0 5.0 8.0 14.0
5.2 Supuestos Utilizados en los Costos de Inversión y Financiamiento. 1. La estructura de los costos de inversión es la siguiente
Inversión Total RUBRO
UNIDADES REQUERIDAS
VALOR UNITARIO S/.
COSTO TOTAL FIJO S/.
VARIABLE S/.
ACTIVOS FIJOS Infraestructura Construcción del Local - Acondicionamiento
1
S/. 40,000.00
40000
Instalación eléctrica
1
S/. 500.00
500
Construcción de Tinas Fijas
2
S/. 5,500.00
11000
Instalación de agua y desagüe
1
S/. 1,000.00
1000
Trimoto de Carga - Motor 250cc - Skymoto (220L-130A)
1
S/. 6,500.00
6500
Cocina Industrial
1
S/. 5,000.00
5000
Cámara Refrigeradora
1
S/. 6,000.00
6000
Congeladora Exhibidora
1
S/. 5,500.00
5500
Maquina Codificadora
1
S/. 520.00
520
Rodillos
9
S/. 150.00
1350
Separadores
9
S/. 130.00
1170
Bancos para rieles
9
S/. 100.00
900
Soporte de Lavamanos
3
S/. 100.00
300
Aspiradora
3
S/. 100.00
300
Clorimetro
3
S/. 60.00
180
Balanza Digital
1
S/. 2,290.00
2290
Ventiladores
2
S/. 300.00
600
Otros
1
S/. 1,000.00
1000
Cuchillos
2
S/. 12.00
24
Cucharón
2
S/. 10.00
20
Juego de Cucharas
1
S/. 45.00
45
Ollas
4
S/. 200.00
800
Recipiente de Plástico
1
S/. 10.00
10
Tamiz o Rejilla de metal
1
S/. 15.00
15
Escaleras de 20 pisos
3
S/. 40.00
120
300
S/. 20.05
6013.98
Marcas de metal
2
S/. 3.00
6
Pulverizador 1000ML
1
S/. 17.00
17
Lampa Metálica
3
S/. 20.00
60
1
S/. 399.00
399
Maquinaria y Equipo
Herramientas
Javas Plásticas
Muebles y Enseres Mesa para computadora - Mica
Área de trabajo - Mica
1
S/. 499.00
499
Silla - de computo C/Brazo y Gas Azul
1
S/. 99.00
99
Mesas de Trabajo y Embalaje
6
S/. 350.00
2100
Sillas
10
S/. 15.00
150
Estante Metálico De 30x90x2,00 Y 5 Estantes C/ref
1
S/. 542.00
542
TOTAL ACTIVO FIJO
95029.98
GASTOS PRE-OPERATIVOS Búsqueda de Nombre - SUNARP
1
S/. 4.00
4
Reserva de Nombre - SUNARP
1
S/. 18.00
18
Elaboración de Minuta
1
S/. 70.00
70
Escritura Publica - Notaria
1
S/. 180.00
180
Inscripción - SUNARP
1
S/. 66.00
66
Bono en cuenta de Sociedad en Formación (BIF)
1
S/. 75.00
75
Vigencia de Poder
1
S/. 22.00
22
Inscripción - SUNAT (RUC)
1
S/. 0.00
0
Licencia Municipal
1
S/. 120.00
120
Carnet Sanitario
1
S/. 15.00
15
Legislación de Libros Contables
1
S/. 50.00
50
Otros
1
S/. 200.00
200
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS
820
CAPITAL DE TRABAJO Materia Prima e Insumos Cerone 100 cm³
6
S/. 22.00
132
Clavo 1.1/4 Pulg. Kilogramos
2
S/. 6.00
12
Periódico grande - Paquetes
1
S/. 25.00
25
Resma de Papel sabana 500 c/u
10
S/. 58.00
580
Cinta de Embalaje
10
S/. 3.00
30
Anilina - Libras
1
S/. 10.00
10
1600
S/. 2.00
3200
1321.7
S/. 2.50
3304.25
2
S/. 4.50
9
Cajas de Cartón (Mango en Almíbar)
344
S/. 4.20
1444.8
Envases de Vidrio de 250 g con tapa (Almíbar)
2065
S/. 0.45
929.25
Envases de Vidrio de 500 g con tapa (Almíbar)
2000
S/. 0.65
1300
Envases de Vidrio de 1000 g con tapa (Almíbar)
4667
S/. 1.20
5600.4
Mango (Almíbar) - Lotes (Kent, Tommy Atkins)
10
S/. 2,000.00
20000
Mango (Fruta) - Lotes (Edward)
10
S/. 3,000.00
30000
Empleado - Cosecha (Mango Fruta)
6
S/. 660.00
3960
Empleado - Seleccionador (Mango Fruta)
1
S/. 1,500.00
1500
Personal (Producción Almíbar)
6
S/. 1,650.00
9900
Bateas de Madera (Mango en Fruta) Azúcar - Kilogramos (Almíbar) Esponjas
Mano de Obra
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO
[SATIRI - Los Frutos de mi Tierra]
81936.7
COSTOS INDIRECTOS Gastos Administrativos Personal Administrativo (Gerente)
1
S/. 1,000.00
1000
Asistente (Contador)
1
S/. 1,200.00
1200
Secretaria
1
S/. 800.00
800
Agua (Mes)
1
S/. 85.00
85
Energía (Mes)
1
S/. 100.00
100
Servicio de Internet
1
S/. 95.00
95
Servicio de Telefonía Móvil
1
S/. 60.00
60
Utiles de oficina - Combo
1
S/. 50.00
50
Publicidad (Meses)
3
S/. 100.00
300
Degustación
1
S/. 100.00
100
Gastos de Ventas
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS TOTAL DE COSTOS
3790 99639.98
TOTAL DE INVERSION
181576.7
2. La estructura de financiamiento del proyecto es: 16.7% Banco Local y 83.3 % el promotor del proyecto. 3. El préstamo del Banco Local está sujeto a las siguientes condiciones: Tasa de interés TEA de 19.25% con pagos bimestrales y con 2 periodos de gracia, la tasa efectiva Bimestral es entonces 0.0298, y el monto de la cuota será de 1612.0776 en 28 pagos.
[SATIRI - Los Frutos de mi Tierra]
81936.7
5.3 Supuestos para estimar los Costos Globales de Operaciones Globales. 1. La capacidad utilizada anual durante los 4 años siguientes a la puesta en marcha será de 70%. 80%, 85% y 90%, respectivamente. 2. La necesidad de materiales es el siguiente: Línea de Productos SUPER EXT EXT PRIMERA SUPER EXT Edward en EXT fruta natural PRIMERA 250 g Kent en 500 g almíbar 1000 g 250 g Tommy Atkins 500 g en almíbar 1000 g Edward en fruta con cerone
Incidencia Relativa 0.500 0.025 0.150 0.050 0.050 0.020 0.010 0.010 0.050 0.050 0.080 0.005
Costo Unitario 19.8 16.5 13.2 23.1 19.8 16.5 1.8 3.2 5.4 2.3 3.6 6.3
3. Los costos de los materiales equivalen al 66% del precio de la línea de productos. 4. El proyecto creara 16 nuevos empleos.
5. 6. 7. 8. 9.
Puestos Empleado - Cosecha Empleado - Seleccionador Personal (Producción Almíbar) Personal Administrativo (Gerente) Asistente (Contador) Secretaria
Puestos 6 1
TOTAL
16
6 1 1 1
Remuneración Mensual S/. 660.00 S/. 1,500.00 S/. 1,650.00 S/. 1,000.00 S/. 1,200.00 S/. 800.00
Los gastos de energía ascienden a S/. 100.00 por mes. Los gastos de agua potable alcanzan a S/. 85.00 por mes. Los gastos de teléfono ascienden a S/ 60.00 por mes. Los gastos de internet ascienden a S/ 95.00 por mes. Los gastos de útiles de oficina ascienden a S/ 50.00 por mes.
[SATIRI - Los Frutos de mi Tierra]
10. Los gastos de administración y ventas es equivalente al 2.087% de la inversión. 11. Proyección de capital de trabajo neto: Activo Corriente: el efectivo equivalente a 5 mese del costo directo y las existencias equivalentes a 4 meses del costo directo. Pasivo Corriente: Las cuentas por pagar equivalen al 10% del costo de materiales. Otros pasivos equivalen al 10% de los costos indirectos. 12. Para la depreciación y amortización de cargas de cargas diferidas se tomara en cuenta lo siguiente: las obras civiles se deprecian en 33 años al (3%), los equipos, muebles y enseres se deprecian en 5 años al (20%). Todos los activos intangibles se amortizan en 2 años (estudios, constitución y licencias). 13. De la utilidad imponible se deducirá el 30% por concepto del impuesto a la renta. 14. La tasa de descuento es del 20.80%.
Estructura de la Inversión y su Financiamiento
Concepto Activos Fijos - Total Infraestructura Maquinaria y Equipo Herramientas Muebles y Enseres Gastos Pre-Operativos - Total Capital de Trabajo - Total Materia Prima e Insumos Mano de Obra Costos Indirectos - Total Gastos Administrativos Gastos de Ventas INVERSION TOTAL %
[SATIRI - Los Frutos de mi Tierra]
Empresa 95029.98
Banco
52500 31610 7130.98 3789 820 51613.4 36253.4 15360 3790 3390 400 151253.4 83.30%
TOTAL 52500 31610 7130.98 3789 820
30323.3
30323.3 16.70%
66576.7 15360 3390 400 181576.7 100.0%
Consolidado del Plan de Repago TABLA (5 años) Metodo de Amortizacion Progresiva (M. Frances) n
Servicio Rk
Cuota de Capital Ck
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
903.6343 903.6343 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776 1612.0776
0.0000 0.0000 708.4433 729.5549 751.2957 773.6843 796.7401 820.4829 844.9333 870.1123 896.0417 922.7437 950.2414 978.5587 1007.7197 1037.7498 1068.6747 1100.5212 1133.3168 1167.0896 1201.8689 1237.6845 1274.5675 1312.5497 1351.6636 1391.9432 1433.4231 1476.1391 1520.1281 1565.4279
Total
46945.4414
30323.2997
[SATIRI - Los Frutos de mi Tierra]
Cuota de Interes Ik 903.6343 903.6343 903.6343 882.5227 860.7819 838.3933 815.3375 791.5947 767.1443 741.9653 716.0359 689.3339 661.8362 633.5189 604.3579 574.3278 543.4029 511.5564 478.7608 444.988 410.2087 374.3931 337.5101 299.5279 260.414 220.1344 178.6545 135.9385 91.9495 46.6497
Deuda Extinguida Ek 0.0000 0.0000 708.4433 1437.9982 2189.2939 2962.9782 3759.7183 4580.2012 5425.1345 6295.2468 7191.2885 8114.0322 9064.2736 10042.8323 11050.5520 12088.3018 13156.9765 14257.4977 15390.8145 16557.9041 17759.7730 18997.4575 20272.0250 21584.5747 22936.2383 24328.1815 25761.6046 27237.7437 28757.8718 30323.2997
Deuda o Saldo Dk 30323.3 30323.3 29614.9 28885.3 28134.0 27360.3 26563.6 25743.1 24898.2 24028.1 23132.0 22209.3 21259.0 20280.5 19272.7 18235.0 17166.3 16065.8 14932.5 13765.4 12563.5 11325.8 10051.3 8738.7 7387.1 5995.1 4561.7 3085.6 1565.4 0.0
Depreciación de Activos Fijos y Amortización de Cargas Diferidas Depreciación de Activos
1
2
3
4
Valor residual
Infraestructura TOTAL
1590
1590
1590
1590
46136.36
Maquinaria y Equipo TOTAL
6322
6322
6322
6322
6322
1426.19
1426.19
1426.19
1426.19
1426.19
757.8
757.8
757.8
757.8
757.8
TOTAL TOTAL DE DEPRECIACION Y AMORTIZACION C.D
410 10505.99
410 10505.99
10095.99
10095.99
54642.35
DEPRECIACION ACUMULADA
10505.99
21011.98
31107.97
41203.96
Herramientas TOTAL Muebles y Enseres TOTAL Depreciación de Activos Nominales Constitución y Licencias
Curva de Aprendizaje del Proyecto – Mango en Fruta
Variedad
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
Temporada 1
TOTAL DE CARGA
1600
1700
1660
1660
6620
TOTAL VENTAS
41000
40800
45520
50500
177820
SUPER
550
500
0
0
Precio
30
27
0
0
16500
13500
0
0
600
550
10
10
25
22
22
25
15000
12100
220
250
400
350
0
0
20
17
0
0
8000
5950
0
0
SUPER
0
100
550
550
Precio
0
35
32
35
Total
0
3500
17600
19250
EXT
50
150
700
700
Precio
30
30
27
30
1500
4500
18900
21000
Mango - Cerone
Total EXT Precio Total PRIMERA EDUAR
Precio Total
1050
1170
750
Mango - Natural
Total
[SATIRI - Los Frutos de mi Tierra]
1200
1600
PRIMERA
0
50
400
400
Precio
0
25
22
25
Total
0
1250
8800
10000
850
Temporada 2 (70%)
Temporada 3 (80%)
Temporada 4 (85%)
Temporada 5 (90%)
7282
8010
8410
8830
205700
226265
237575
249445
1155 30 34650
1271 30 38130
1335 30 40050
1402 30 42060
1287
1416
1487
1561
25 32175 825 20
25 35400 908 20
25 37175 953 20
25 39025 1000 20
16500
18160
19060
20000
1320 35 46200 1760 30 52800 935 25
1452 35 50820 1936 30 58080 1027 25
1525 35 53375 2033 30 60990 1077 25
1601 35 56035 2135 30 64050 1131 25
23375
25675
26925
28275
Curva de Aprendizaje del Proyecto – Mango en Almíbar
Variedad
TOTAL DE CARGA
OCTUBRE NOVIEMBRE 0 0
TOTAL VENTAS
DICIEMBRE 2908
ENERO 2908
FEBRERO 2916
0
0
28293
28293
28390
250 g
0
0
344
344
344
Precio
0
0
4
4
4
1376
1376
1376
Temporada 1 8732 84976
Mango - Almibar
Kent
Total 500 g
0
0
333
333
333
Precio
0
0
7
7
7
[SATIRI - Los Frutos de mi Tierra]
1032
999
Total
2331
2331
2331
1000 g
0
0
777
777
777
Precio
0
0
12
12
12
9324
9324
9324
Total
2331
Mango - Almibar 250 g
0
0
344
344
345
Precio
0
0
5
5
5
1720
1720
1725
Total Tommy Atkins
500 g
0
0
333
333
334
Precio
0
0
8
8
8
2664
2664
2672
Total 1000 g
0
0
777
777
783
Precio
0
0
14
14
14
10878
10878
10962
Total
1033
1000
2337
Temporada 2 (70%)
Temporada 3 (80%)
Temporada 4 (85%)
Temporada 5 (90%)
9605
10565
11093
11647
93475
102814
107951
113332
1135 4 4540 1099 7 7693
1249 4 4996 1208 7 8456
1311 4 5244 1268 7 8876
1377 4 5508 1331 7 9317
2564 12
2820 12
2961 12
3109 12
30768
33840
35532
37308
1136 5 5680 1100 8 8800 2571 14
1250 5 6250 1210 8 9680 2828 14
1313 5 6565 1271 8 10168 2969 14
1379 5 6895 1335 8 10680 3116 14
35994
39592
41566
43624
[SATIRI - Los Frutos de mi Tierra]
Personal del Proyecto Puestos Mano de Obra
Puestos
Directa Empleado - Cosecha Empleado - Seleccionador Personal (Producción Almíbar)
6 1 6
Indirecta Personal Administrativo (Gerente) Asistente (Contador) Secretaria
1 1 1
Remuneración Mensual
Tiempo de Trabajo Temporada - Meses
Remuneración Total Temporada - Mes
4 4 3
2640 6000 4950
5 5 5
13590 5000 6000 4000
S/. 660.00 S/. 1,500.00 S/. 1,650.00 S/. 1,000.00 S/. 1,200.00 S/. 800.00
15000 TOTAL Personal
16
Remuneración TOTAL
28590
Costo de Materiales Linea de Productos
Incidencia Costo Cantida Total (Costo Materiales) Relativa Unitario Producida Tempora 1 Mango en Fruta - Mercado Nacional (Lima)
Mango - Con Cerone SUPER EXT 0.500 19.8 1050 EXT 0.025 16.5 1170 PRIMERA 0.150 13.2 750 EDUAR Mango - Natural SUPER EXT 0.050 23.1 1200 EXT 0.050 19.8 1600 PRIMERA 0.020 16.5 850 Mango En Almibar - Mercado Nacional (Piura - Lima) 250 g 0.010 1.8 1032 Kent 500 g 0.010 3.2 999 1000 g 0.050 5.4 2331 250 g 0.050 2.3 1033 Tommy Atkins 500 g 0.080 3.6 1000 1000 g 0.005 6.3 1337 TOTAL
[SATIRI - Los Frutos de mi Tierra]
20790 19305 9900 27720 31680 14025 1857.6 3146.85 12587.4 2324.25 3600 8423.1 155359.2