Fortalecimiento de la cadena productiva de la leche, a través de la instalación de una planta procesadora de lácteos en el municipio de Sayula, Veracruz, México.
Empresa Integradora Tropilácteos, S.A. de C.V.
Sayula, Veracruz, México. Ma r z o, 2 0 0 7 .
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Fortalecimiento d e la cadena produ ctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
ÍNDICE
Presentación ............................................................................................................... 4 Resumen ejecutivo...................................................................................................... 6 Descripción general de la Empresa ............................................................................ 8 Naturaleza de la empresa ........................................................................................... 9 Organización ............................................................................................................. 12 Misión .................................................................................................................... 12 Visión..................................................................................................................... 12 Objetivos................................................................................................................ 12 Objetivo específico............................................................................................. 12 Objetivos Particulares ........................................................................................ 13 Estructura de la empresa....................................................................................... 14 El personal ................................................................................................................ 14 Contratación .......................................................................................................... 14 Marco Normativo Laboral ...................................................................................... 15 Proceso de capacitación del personal ................................................................... 15 Políticas Operativas............................................................................................... 16 Precauciones especiales respecto a la seguridad y protección de los recursos humanos. ........................................................................................................... 16 Objetivo del sistema de Buenas Prácticas de Manufactura ............................... 17 Mercadotecnia........................................................................................................... 18 La Competencia..................................................................................................... 18 Clientes.................................................................................................................. 18 El producto principal.................................................................................................. 21 Análisis El áreadel demercado.............................................................................................. mercado o zona de influencia del proyecto....................................... 22 Análisis de la demanda...................................................................................... 22 Análisis de la oferta............................................................................................ 24 Sector Externo ...................................................................................................... 25 Precios................................................................................................................... 25 Situación actual de las empresas lácteas en el trópico ......................................... 25 Precio del producto................................................................................................ 27 Riesgos y oportunidades de mercado .................................................................. 27 Oportunidades.................................................................................................... 27 Riesgos .............................................................................................................. 28 Fijación del precio del producto ............................................................................. 29 Margen de utilidad ................................................................................................. 34 Punto de equilibrio................................................................................................. 34 Publicidad y promoción de las ventas ................................................................ 34 Comercialización................................................................................................ 35 Productos y Servicios................................................................................................ Especificaciones del producto ............................................................................... 37 Proceso de producción .......................................................................................... 41 Materia prima, insumos y proveedores .............................................................. 41 Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Capacidad instalada........................................................................................... 45 Proceso de Producción Tradicional de Queso................................................... 47 Descripción del proceso de producción con mayor valor agregado introduciendo la pasteurización. ............................................................................................... 51 Justificación del equipo a adquirir.......................................................................... 55 Mantenimiento preventivo y predictivo de la maquinaria y equipo......................... 57 Manejo de inventarios............................................................................................ 59 Equipo e instalaciones........................................................................................... 60 Finanzas.................................................................................................................... 62 Objetivo de ................................................................................................................. 62 Fuentes uso del dinero en efectivo................................................................... 63 Cálculos estimativos de ingresos .......................................................................... 63 Cálculos estimativos de gastos y costos esperados.............................................. 66 Cálculos de compras mensuales de materias primas........................................ 66 Mano de obra directa ......................................................................................... 67 Gastos de administración................................................................................... 69 Gastos de ventas ............................................................................................... 70 Relación de sueldos indirectos........................................................................... 72 Flujo de efectivo del proyecto................................................................................ 74 Determinación del Estado de Costo de lo Vendido o costo de ventas ............... 74 Tablas de amortización de financiamientos ....................................................... 75 Balance General.................................................................................................... 87 Estado de Resultados............................................................................................ 88 Indicadores financieros ...................................................................................... 90 Análisis de sensibilidad...................................................................................... 91 Derrama económica........................................................................................... 92 Determinación de la TIR y VPN ......................................................................... 93 Marco Legal de la organización ................................................................................ 94 Constitución de la empresa ................................................................................... 94 Régimen fiscal ....................................................................................................... 94 Normas aplicables al sector................................................................................... 95 Conclusiones ......................................................................................................... 98
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Presentación
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os mercados viciados por la falta de tecnificación son algunas de las causas que obstaculizan la expansión de la industria de los quesos artesanales mexicanos, por ello este tradicional alimento no cumple con las condiciones sanitarias adecuadas para los consumidores. Algunas de las dificultades predominantes de los quesos artesanales son: • • •
alta cuenta de microorganismos indeseables, grandes fluctuaciones en la calidad, y bajo rendimiento.
El presente proyecto está dirigido a generar un producto que satisfaga las normas sanitarias y de calidad de nacionales e internacionales, estandarizando su calidad con la incorporación de tecnología de vanguardia. El planteamiento tiene sustento en la necesidad de optimizar el volumen significativo de leche pura de vaca que se emplea como materia prima principal en la elaboración de diversos tipos de quesos en la región de los municipios de la zona sur del Estado de Veracruz, específicamente los municipios de Sayula de Alemán, Acayucan, San Juan Evangelista, Jesús Carranza, para su comercialización en diversos mercados, tanto regional, estatal y nacional. La Empresa Integradora Tropilácteos, S. A. de se estructura a partir de un grupo de 6 empresas procesadoras de queso, queC.V., reconocen la importancia de coordinar esfuerzos para pasar de ser competidores entre sí, a aliados que buscan: • • • • • •
Generar mayor valor agregado en sus productos. Disminuir mermas durante la producción. Adquirir tecnología de punta para ser más competitivos. Estandarizar parámetros de calidad. Disminuir el intermediarismo al poder acercarse a su mercado meta. Implementar una importante contribución a la inocuidad del producto.
Esto implica un cambio significativo en la manera de producir, pasando de un proceso artesanal a otro tecnificado e inocuo. La finalidad es sostener un ritmo de crecimiento que permita desarrollarse empresarialmente junto con sus proveedores de leche actuales. Además, se facilitará el acceso a nuevos mercados, como el de los supermercados y en un futuro próximo el mercado internacional que hasta la fecha. Dadas las condiciones de producción de cada una de las empresas integradas, no Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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han tenido las condiciones para poder hacerlo, inclusive aún cuando el mismo mercado les está demandando sus productos. Aún cuando el crecimiento en las seis empresas en los últimos años ha sido considerable, no es suficiente para poder emprender este proyecto de gran visión debido a las restricciones presupuestarias de cada uno de los integrados, por lo que, se requiere el del apoyo de instituciones como el Gobierno Estado de Veracruz, la Secretaría de Economía, así como de otras instituciones públicas y privadas que puedan financiar parte de este proyecto que tiene grandes alcances, como el impacto por la derrama económica que seguirá generando en la región en donde se ubicará y, como ya se comentó, el impacto positivo en la inocuidad del producto que contribuirá a la salud de sus consumidores. Los socios de la Empresa Integradora Tropilácteos S.A. de C.V. (TROPILÁCTEOS), han acumulado la experiencia y la capacidad suficiente en el ámbito de la transformación de leche en quesos de diferentes presentaciones y tipos así como en su comercialización. Con esto, se garantiza que con la puesta en marcha de esta planta procesadora, incrementarán su capacidad de producción y comercialización de quesos y derivados en un 12.0% en una primer etapa (2008) y llegarán hasta un 23.0% (en el 2011). El importe las inversiones a realizarse se calculó en 69.9 millones de pesos distribuidos por sudesrcen en: •
Secretaría de Economía y de los organismos que coparticipen con esta, a través del FONDO PYME en la categoría de “ARTICULACION PRODUCTIVA SECTORIAL Y REGIONAL”, un total de 10 millones de pesos distribuidos de la siguiente manera: 2 millones de pesos corresponden a la subcategoría de Proyectos Productivos industriales, comerciales o de servicios bajo el concepto “ Adquisi ción e instala ción de maquinaria y equipo industri al” , y 8 millones de pesos corresponden a la subcategoría de Infraestructura Productiva en su concepto de “Proyectos Industriales” . •
•
•
•
•
Crédito Bancario por la cantidad de 32.9 millones de pesos, destinado a la adquisición de maquinaria y equipo. 5.03 millones de del Instituto de Desarrollo Rural para complementar las pesos inversiones en obra Veracruzano civil. Aportaciones de los accionistas por 22.0 millones de pesos. Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Resumen ejecutivo
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a Empresa Integradora Tropilácteos, S.A. de C.V. emprenderá una serie de acciones las cuales incidirán de manera significativa en el proceso productivo, al gestar la reconversión tecnológica y la habilitación de nueva infraestructura y equipo, mismo que se atendía conforme a la capacidad económica de los integrados y a los resultados financieros que mostraban estos. Las principales consideraciones a la propuesta son: •
•
•
La planta procesadora, tendrá ingerencia en al menos 10 municipios de la zona centro sur del estado Veracruz.
MUNICIPIOS DE INFLUENCIA Acayucan Chinameca Hidalgotitlán Hueyapan de Ocampo Jesús Carranza San Juan Evangelista Sayula de Alemán Soconusco Texistepec Oluta
La capacidad instalada proyectada de la planta será de 10 mil litros de leche por hora.
Se proyecta iniciar operaciones en el 2008 al 91.0% de la capacidad instalada, con una recepción de 33.2 millones de litros anuales de leche y creciendo hasta llegar a al 2011 con un 96.0% de capacidad instalada utilizada con 35.0 millones de litros de leche procesados. CONCEPTO COMPRAS ANUALES DE LECHE IMPORTE POR CONCEPTO DE COMPRA DE LECHE
PRODUCCIÓN ANUAL DE QUESOS Y DERIVADOS VENTAS NETAS
SITUACIÓNACTUAL 32.8 millones de litros
ALQUINTOAÑO 37.0 millones de litros ( + 12.6 %)
105.8 millon es de pe sos
119.1 mill ones de pesos
3.396 miles de toneladas
4.497 miles de tn
( 9.69 Lts/Kg )
(8.23 Lts/Kg)
136.3 millones de pesos ( $40.0 /Kg)
203.2 millones de pesos ( $45.17 /Kg)
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•
•
De un total de 116 empleos actuales, dedicados al proceso de producción, administración y ventas, con la integración de los procesos se emplearán de manera directa a 59 de ellos y el resto, serán los responsables de los centros de acopio de leche. El importe total de inversiones requeridas para operar este proyecto es de 69.95 millones de pesos: Origen de Re curso s
Concepto
Crédito Bancario RecursosPropios Fondo Pyme Infraestructura (Secretaría de Economía) Fondo Pyme Infraestructura (Gobierno de Estado) Fondo Pyme Equipamiento (Secretaría de Economía) Fondo Pyme Equipamiento (Gobierno de Estado) INVEDER TotalFinanciamiento
•
•
% 47.1% 31.5% 5.7% 5.7% 1.4% 1.4% 7.2% 100.0%
De los recursos aportados por la Secretaría de Economía y gobierno del Estado de Veracruz para las partidas destinadas a adquisición de infraestructura así como maquinaria y equipo, se proyecta con fines de evaluación financiera del proyecto, la recuperación con intereses al 6% en un plazo de 5 años, con 12 meses de gracia para iniciar el pago de intereses. La Tasa Interna de Retorno de la inversión al quinto año de operación es: TASA INTERNA DE RENDIMIENTO ECONOMICA:
50.89%
VALOR PRESENTE NETO ( 6 %):
$59,213,057
VPN/CAPITALCONTABLE
•
Inversión Fija Pesos 32,934,557 22,030,135 4,000,000 4,000,000 1,000,000 1,000,000 5,031,273 69,995,965
43.78%
El proyecto muestra viabilidad técnica y financiera bajo las premisas planteadas en el presente proyecto.
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Descr ipc ión genera l de la E mpr esa Nombre de la empr esa: Nombre del representante legal:
Empresa Integradora S.A. de C.V.
Tropilácteos,
Ing. Daniel Hernández Hernández 01 (294) 94 5 15 32
Nume ro telefónico : Correo ele ctrónic o:
[email protected]
Dirección:
Juan De Dios Peza 810 Col. Morelos C.P. 96010 Mpio. Acayucan, Veracruz
Núme ro de empleos proyectado:
59
Tamaño proyectado:
Pequeña 1
Giro de la empresa:
Industrial
Ac tivi dad de la emp res a:
Elaboración de quesos derivados lácteos
y
otros
Descripción del producto:
TIPODEQUESO CRIOLLO
PANELA FRESCO OAXACA
1
Peso 1kg 2kgs 4kgs 7kgs 2kgs 3kgs 0,35kg 3,5kg 5kg
Medidas Ø143mm Ø143mm Ø203mm Ø260mm Ø180-200mm Ø180-200mm Ø110mm Caracol Pelota
De acuerdo a la Ley para la Micro, Pequeña y Mediana Empresa. Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Naturaleza de la empr esa
L
a empresa es una Sociedad Anónima de Capital Variable denominada Empresa Integradora Tropil ácteos, S.A. de C.V. , ubicada actualmente en Juan de Dios Peza No. 810 Col. Morelos C.P. 96010 Municipio de Acayucan,
Ver.
Se creó en septiembre de 2004 por la iniciativa de un grupo de 6 empresas (personas físicas y morales) interesadas en unir esfuerzos para poder competir de una mejor manera en el mercado, después de coincidir en que mediante esfuerzos individuales llegar al mismo punto les llevaría mucho más tiempo que hacerlo de manera organizada, en equipo. EMPRESA LACTEOS D EL RANCHO CHAYOTILLO
Las empresas que conforman la empresa son:
LACTEOS EL JAROCHO, S.A. DE C.V. PROCESADORA MORELOS, S.A. DE C.V. PROCESADORA LA ISTMEÑA S.A. DE C.V.
UBICACIÓN Comunidad de San Martín, Jesús Carranza, Ver. Nuevo Morelos, Jesús Carranza, Ver. Nuevo Morelos, Jesús Carranza, Ver. Jesús Carranza, Ver.
QUESOS SAN CARLOS
San Juan Evangelista, Ver.
RANCHO SANTA INES
Acayucan, Ver
NOMBRE
R.F.C. O CURP CURP
LACTEOS EL JAROCHO, S.A. DE C.V.
LJA0403193N0
DIRECCION AV. ORIENTE S/N COL. NUEVO MORELOS C.P. 96960 JESUS CARRANZA, VER.
PROCESADORA LA ISTMEÑA, S.A. DE C.V.
PIS970428T50
CARRET. COATZA.-SALINA CRUZ KM. 133 COL. LA GUADALUPANA, JESUS CZA. VER.
19727226653
PROCESADORA MORELOS, S.A DE C.V.
PMO010103AH0
CARRET. TRANSIST. KM. 118 COL. NUEVO MORELOS C.P. 96960 JESUS CZA. VER.
19242644554
GABINO MAULEON DELFIN
MADG680219469
JUAN DE DIOS PEZA # 810 COL. MORELOS C.P. 96010, ACAYUCAN, VER.
19242451532
CARLOS GOMEZ GRAJALES
GOGC520516EZ7
GPE. VICTORIA S/N. LOC. SAN JUAN EVAN GELISTA, MPIO. SAN JUAN EVANGELISTA.
19242410348
VICENTE MOLINA GONZALEZ
MOGV650605AR2
RANCHO CHAYOTILLO S/N LA ISTMEÑA. SAN JUAN MAZATLAN, OAXACA.
19727229853
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TELEFONO 19242644635
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Durante el 2006, su capacidad anual de recepción de leche se estimó en 31.6 millones de litros, con una producción en quesos y derivados de 3,510 toneladas para el mismo periodo. Capacidad de Producción de Quesos (tons)
Capacidad de Recepción de leche pu ra de Vaca
No.
Nombre o razón social
Nombre comercial
Nombre del Represante
1 2
Carlos Gómez Grajales Silvia Ramírez Razo
Quesos San Carlos Rancho Santa Inés
Carlos Gómez Grajales GabinoMauleónDelfín
9,590 9,800
287,700 294,000
1.5 3,452,400 2.5 3,528,000
378 3 390 3
3
Procesadora la Istmeña, S.A. de C.V. Vicente Molina González
Roberto Meza Ramírez Vicente Molina González
9,000
270,000
8.5 3,240,000
462 3
285,000
3,420,000 0
480 4
Daniel Hernández Hernández
25,000
750,000
9,000,000 5
900 7
25,000 87,890
750,000 2,636,700
9,000,000 5 31,640,400
900 7
diaria (lts)
4 5 6
Lácteos el Jarocho, S.A. de C.V. Procesadora Morelos, S.A. de C.V.
Procesadora La Istmeña Lácteos Rancho Chayotillo Lácteos el Jarocho
mensual (lts)
9,500
Anual (lts)
1 2 3
Carlos Gómez Grajales Silvia Ramírez Razo Procesadora la Istmeña, S.A. de C.V.
4
Vicente Molina González
5
Lácteos el Jarocho, S.A. de C.V. Procesadora Morelos, S.A. de C.V.
6
Anual
Procesadora Morelos Rosalba M. Espín Iturbide TOTALES
Tipos de Quesos que produce No. Nombre razón o social
mensual
Doble Ranchero Fresco Hebra Crema Requesón Crema (Sincho) X X X X X X X X X X
Ubicación Cotija
X
San Juan Evangelista, Ver. Acayucan, Ver.
X
X
Jesús Carranza, Ver.
X
X
Rancho Chayotillo, Maravillas, Oax. Paso de
293
Empleos actuales
3,510
Número de Proveedores de Leche
137 50
16 16 13
118 11
55
28 X
Nvo. Morelos, Jesús Carranza, Ver.
X
Nvo. Morelos, Jesús Carranza, Ver.
216 26 269 110
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845
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Se beneficia de manera directa a 1023 empresas, de las cuales 845 corresponden a productores de leche ubicados en 10 municipios de Veracruz (Acayucan, Chinameca, Hidalgotitlán, Hueyapan de Ocampo, Jesús Carranza, San Juan Evangelista, Sayula de Alemán, Soconusco, Texistepec y Oluta), además de la proveeduría de insumos y artículos para llevar a cabo su proceso productivo tanto del ámbito regional como del nacional. Relación de las MIPYMES beneficiadas con el proyecto: Perfi l de la empresa Empresas procesadoras de queso Proveedores de leche Proveedores de sal Proveedores de cuajo Proveedores de leche en polvo Proveedores de equipo Proveedores de art. de limpieza Proveedores de infraestructura Clientes de quesos Total de MIPYMES:
No.
6 845 1 2 2 5 6 6 150 1023
Cobertura territorial
Regionales Regionales Regionales Regionales Regionales Regionales y Foráneos Regionales Locales Locales, Regionales y Nacionales Empresas
*Estos proveedores son micro y pequeños ganaderos productores de leche de la región. *Los Clientes de queso son de los estados de Veracruz, Oaxaca, Tabasco, Guerrero, Morelos, Estado de México y Michoacán.
De manera directa también se tiene impacto en las empresas de transporte para el acopio de la leche, traslado de los productos al mercado y otros servicios públicos como teléfono, energía eléctrica, agua y otros proveedores de insumos como gas L.P., empaque, embalaje y servicios de maniobras. En los últimos años (2001 al 2006), se ha tenido un crecimiento sostenido del 12% anual en los volúmenes de industrialización de la leche del área de influencia de las plantas y partiendo de la comercialización de productos elaborados artesanalmente.
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Organización Misión
La “Empresa Integrado ra Tropi lácteos, S.A. de C. V. ” tiene como misión: Ser la empresa líder en el mercado de los quesos frescos más importante del Sur del País, ofreciendo volumen, calidad en los productos y el servicio de distribución de acuerdo a las necesidades de nuestros clientes y de manera organizada. La base de nuestro liderazgo parte del reconocimiento de las fortalezas individuales de los integrados y del trabajo en equipo, de la experiencia generada y del compromiso de proveedores, familiares y empleados involucrados en el proceso productivo.
Visión
La “Empresa Integrado ra Tropi lácteos, S.A. de C. V. ” tiene como visión: Unir esfuerzos para participar y competir en el mercado local y regional, nacionalcon e internacional clientes productos desatisfaciendo alta calidad. las diversas necesidades y gustos de nuestros Para ello, dispondremos de personal motivado y capacitado, empleando tecnología de punta, procurando la optimización de los recursos y enfocando nuestros esfuerzos a la inocuidad de los productos elaborados y respetando el medio ambiente.
Objetivos
Objetivo específico Participar y fortalecer la cadena productiva de la leche, a través de la instalación de una planta procesadora de lácteos con procesos productivos que conlleven comparativas y competitivas economías de escala, eficiencia ventajas y se traduzcan en mayor valor, tantopara paragenerar los clientes y consumidores finales como para la empresa. Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Objetivos Particu lares •
•
Cumplir con las normas de higiene y sanidad señaladas por la Secretaría de Salud y las Normas Oficiales Mexicanas y Normas Mexicanas en el proceso de elaboración de quesos y sus subproductos. Incluir tecnología de punta al proceso de elaboración de quesos y subproductos con los siguiente beneficios: Planta diseñada para ahorrar energía. Empleo de nanofiltración en sueros para eliminar la contaminación ambiental por lactosa. Incremento sustancial en los rendimientos del proceso productivo. Cumplimiento de normas sanitarias nacionales e internacionales. Estandarización de la calidad de los productos elaborados. • •
• • •
•
•
•
Mejorar la imagen comercial del producto al diseñar la imagen de productos, etiquetas, envases y empaques para su comercialización a mayor escala. Acceder a nuevos mercados, al contar con productos de mejor calidad y mejorando los niveles de generación y retención de valor agregado. Con esto se pretende participar en la distribución del producto a través de cadenas comerciales de la región y del ámbito nacional. Fortalecimiento de la cadena productiva hacia el sector primario, implicando la coparticipación en la instalación de una red de frío y en la instalación de ordeñadoras. Esto Aumento de puede preciosgenerar: por calidad en la leche. Mejoramiento de la productividad del ganado bovino. Aumento del volumen de leche adquirido por la empresa. • • •
•
•
•
•
Integración a la economía formal a muchos elementos de la cadena productiva y la procuración del cumplimiento de las normas sanitarias correspondientes. Justificar la obtención de recursos combinados de Secretaría de Economía y Gobierno del Estado en el Fondo de Apoyo a la Micro, Pequeña y Mediana Empresa (Fondo Pyme). Generar información financiera para evaluar alternativas adicionales de ingresos. Generar empleos permanentes y temporales, directoslos e indirectos el área de influencia del proyecto, que permitan incrementar niveles deen bienestar en la región. Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Estruct ura de la empresa
L
a administración eficiente de la empresa toma en cuenta los recursos humanos, materiales, técnicos y financieros que intervienen en el funcionamiento de la unidad de producción.
Para ello, la empresa contará con una estructura organizacional acorde para las condiciones de sus operaciones que a continuación se detalla: Organigrama Estructural de la Empresa Consejo de Administración Gerente General
Secretaria
Administrador
GerentedeVentas
Gerentedeproducción
Asistente contable
Asistente de ventas
Vigilancia
Choferes repartidores
Supervisor de producción
Obreros generales
Resp de pasteurización
Resp de homogenización
Mantenimiento
As eguramiento de c alidad
El personal Contratación
La totalidad del personal operativo empleado por la empresa, será contratado de los poblados cercanos a la misma, considerando que se ofrecerá la capacitación necesaria para cada área a la que se destine el personal. El personal que operará la planta procesadora de Tropilácteos son empleados de la plantas de los socios. Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Actualmente, entre todos los integrados, generan una plantilla laboral que atiende directamente la elaboración de quesos y sus subproductos de 110 empleados, de los cuales, 59 se contratarán por la empresa y los demás se quedarán en sus centros de trabajo pero atendiendo el acopio de leche. Personal directamente relacionado con la producción de quesos. Concepto Manodeobradirecta Personaladministrativo Personaldeventas Personalparaadmin.laprod.
Actual 67 19 30 116
En2008 30 12 12
5 59
Marco Normativo L aboral
El marco normativo laboral tiene por objeto regular las relaciones laborales entre patrones y trabajadores a través del contrato de trabajo, en donde se establecen los procedimientos laborales obligatorios. La Ley Federal del Trabajo establece los principios mínimos por los cuales se regirán las relaciones de trabajo. El contrato de trabajo constituye una necesidad de carácter administrativo, tanto para el trabajador como para la empresa. Habitualmente las relaciones laborales en este giro se establecen bajo el régimen de contrato indeterminado en los puestos directivos, para el personal operativo y auxiliar. En este caso, que proyecta contar con más de 20 trabajadores se recomienda contar con un contrato colectivo de trabajo. Se brindarán las prestaciones de ley tales como: IMSS, SAR, INFONAVIT, vacaciones, prima vacacional, aguinaldo, uniformes, días de descanso obligatorio de acuerdo a la Ley Federal del Trabajo, entre otras, las cuáles se detallan con más precisión y su impacto económico está reflejado en las cédulas de gastos que involucran personal en las proyecciones del apartado financiero. Proceso de capa citació n del person al
El propósito delLaprograma de capacitación es que de el personal mejore su desempeño en elbásico trabajo. capacitación y el adiestramiento los trabajadores se legislan en los artículos 153-A a 153-X de la Ley Federal del Trabajo. Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Fortalecimiento d e la cadena produ ctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Nombre Proceso productivo de elaboración del queso.
Perso nal al que habrá que capacitar
Manejo de equipo y maquinaria
Personal operativo
Control de calidad de materias primas y producto terminado
Área de Aseguramiento de la Calidad
Seguridad Industrial
Todo el personal
Primeros auxilios
Personal en general
Mercadotecnia
Personal de ventas
Personal operativo
Este programa de entrenamiento involucra cuatro etapas: inventario de necesidades y diagnóstico de entrenamiento, planeación del entrenamiento, ejecución y evaluación de los resultados.
Políti cas Operativas
Precauciones especiales respecto
a la seguridad y protección de los
recursos hum anos. El personal que labora en el área de Producción deberá contar con el equipo de seguridad y protección necesario, en base al conocimiento de los riesgos de seguridad. Para el caso particular de este giro, se deberán contar con accesorios para manejar sustancias calientes; como: uniformes especiales, lentes y guantes. El aspecto de higiene del personal es de vital importancia en este giro, puesto que se trata de la elaboración de alimentos. Los empleados con cortaduras, erupciones, uñas sucias y cualquier enfermedad de la piel o contagiosa no deben intervenir en el proceso de la elaboración de quesos. Los empleados que intervienen en el proceso de preparación deben traer el uniforme limpio, cabello cubierto y guantes. No se deberá permitir que los empleados se dejen barba, bigote o cabello largo.
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La seguridad de la planta se consigue principalmente con pláticas y cursos de seguridad al personal, que deberán ser programados por la Comisión Mixta de Higiene y Seguridad. Se deberá llevar un control sobre los índices de accidentes para estudiar la forma de prevenirlos, eliminando las condiciones inseguras de los equipos e instalaciones. La empresa contará con reglamento interno de trabajo y vigilará las “Buenas prácticas de Manufa ctura”
, que se explican brevemente a continuación:
Objet ivo del sis tema de Buenas Prácticas de Ma nufactu ra Las Buenas Prácticas de Manufactura (BPM) se refieren a prácticas adecuadas de higiene y sanidad, de carácter obligatorio, quecabo llevan sae durante la producción de alimentos de consumo humano. Los objetivos que se persiguen al implementar un sistema de Buenas Prácticas de Manufactura son: •
•
•
Minimizar el riesgo de que los productos causen daños a la salud de los consumidores, Reducir el deterioro de los productos y aumentar su vida de anaquel, Cumplir con las normas sanitarias y evitar sanciones legales. Las normas de referencia a utilizar para la implementación de este sistema
son: •
Norma Oficial Mexicana NOM120-SSA1994 Bienes y Servicios, Prácticas de Higiene Sanidad para el Procesado de Alimentos y Bebidas.
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Mercadotecnia La Competencia
Los competidores más importantes, ubicados en la región sur del Estado de Veracruz participan al menos con una tercera parte de la producción generada por tropilácteos. Es decir, cuando la empresa genera una producción promedio mensual de 300 toneladas, la competencia regional se encuentra generando 121 toneladas. PRINCIPALES COMPETIDORES DE LA EMPRESA INTEGRADORA TROPILÁCTEOS, S.A. DE C.V. TIPO DE COMPETIDOR (MAYORISTA, MEDIO TIPO(S) DE QUESO(S) NOMBRE DEL COMPETIDOR (PERSONA MAYORISTA, QUE PRODUCE Y FÍSICA O MORAL) DETALLISTA) COMERCIALIZA 1 VICTOR FLORES MAYORISTA SINCHO 2 AVID CUEVAS MEDIO MAYORISTA SINCHO 3 QUESOCHIAPANECO MEDIOMAYORISTA OAXACAYFRESCO 4 QUESABROSOSDEUXPANAPA MEDIOMAYORISTA OAXACAYFRESCO 5 ABASOLODELVALLE MEDIOMAYORISTA OAXACA 6 CELERINOESPINOSO MEDIOMAYORISTA OAXACAYFRESCO 7 QUESOFLAMINGO MEDIOMAYORISTA OAXACA 8 QUESERIALAGUNES MEDIOMAYORISTA OAXACA 9 LUPERODRIGUEZRODRIGUIEZ MEDIOMAYORISTA SINCHO 10 FAUSTINOFIGUEROA MEDIOMAYORISTA SINCHO TOTAL
CANTIDAD MENSUAL ESTIMADA DE CONDICIONES DE PRODUCCIÓN Y UBICACIÓN (MUNICIPIO, VENTA CRÉDITO VENTA (EN KG) ESTADO) (DÍAS) 26,000SAN JUAN EVANGELISTA, VER. 21 6,000 TELOLOAPAN, GUERRERO 15 8,000 ESTADODECHIAPAS 20 12,000UXPANAPA,VER 20 15,000 RDGUEZ.CLARA,VER. 15 15,000MINATITLAN,VER. 20 15,000 RDGUEZ.CLARA,VER. 15 12,000ACAYUCAN,VER. 15 4,000 JESUSCARRANZA,VER. 15 8,000 JESUSCARRANZA,VER. 15 121,000 Localización del mercado actual de Tropilácteos
Clientes
Actualmente, las empresas socias de esta integradora atienden a clientes que se ubican tanto en la región central del es del Estado de Veracruz, como al estado de Guerrero, Morelos, Estado de México, Oaxaca. 18 Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Listado de pr incipales clientes de Tropilácteos:
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Condiciones actuales con que operan sus ventas los integrados de Tropilácteos.
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El producto principal Los productos principales de esta empresa son los frescos no maduros y quesos semimaduros provenientes de la mezcla de proteínas, grasa y otros componentes lácteos que se separan de la fase acuosa de la leche después de la coagulación de la caseína 2 . Los productos que actualmente se elaboran y comercializan, incluyendo su participación porcentual son: EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. Elaboración Que sos y Subproduct os. Estimación de la capacida d ins talada Producto
Participación en la producción %
Características
Unidades
Precio ($/Kg) Producción diaria (Kg)
Litros de leche y suero que incian el proceso *
Litros de materia prima procesada **
Precio al público en promedio
Quesos frescos 3.5 Kg
10.29%
Kg
998
8,978
3,276,788
5.0Kg
10.31%
Kg
1,000
9,000
3,285,000
Queso Oaxaca
40.0
Queso Fresco
Redondo con presentaciones de 1 y 6 Kg
9.52%
Kg
923
5,999
2,189,699
29.3
Queso Fresco tipo Panela
En tipo canasta con presentaciones de 1 y 6 Kg
7.74%
Kg
750
6,000
2,190,000
36.0
Queso Cotija
25 Kg
3.00%
Kg
291
2,909
1,061,652
35.0
Quesos semi maduros Doble crema Queso semi maduro "criollo" Subproductos:
Presentaciónde1Kg
2.00%
Presentaciones en 2, 4, 8 y 15 kg
Total
56.29%
194 Kg
1,939 5,458
54,578
707,768
42.5
19,921,029
44.0
a y b)
Crema a granel Requesón
Kg
0.25% Bolsa Kg 20 de
0.60%
Kg Kg
24
20.0
58
100%
10.0 9,695
89,403
32,631,935
Nota: * Se mide en litros por día. ** Materia prima procesada anualmente. El rendimiento de la leche por Kg de queso es de 6.5 a 12 Lt por cada kilogramo de queso. a) Se estima un 0.25% del total de leche procesada para la producción de crema a granel. b) Se estima 0.60% sobre el total de leche procesada para la elaboración de requesón.
2
La caseína es la principal proteína de la leche (78% del total) y es sintetizada en la glándula mamaria. Existen cuatro tipos: la alfa caseína la cual a la vez tiene dos variantes genéticas (alfa s 1 y alfa s 2), beta caseína, kapa caseína y gamma caseína; ésta última se deriva de fracciones de la beta caseína. Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Con este proyecto se pretende, además de continuar produciendo los productos del cuadro anterior, se pretende lanzar al mercado los siguientes tipos de quesos en las presentaciones que a continuación se detallan: EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. Elaboración Quesos y Subproduct os. Estimación de la capacidad instalada Producto
Precio ($/Kg) Precio al público en promedio
Características
Unidades
Manchego
Barrasde12Kg
Kg
50.0
Asadero
Barrasde6Kg
Kg
50.0
Queso Cheddar
Barrasde6Kg
Kg
50.0
Queso Chihuahua
Barrasde6Kg
Kg
50.0
Productos nuevos:
Anális is del mercado
El área de mercado o zona de influ encia del proy ecto El área de mercado en la que actualmente están comercializando sus productos está integrada como ya se mencionó anteriormente por varios estados de la República Mexicana, tales como: Oaxaca, Guerreo, Morelos y el Estado de México y está debidamente delimitada en virtud de contar con una cartera de clientes con los que se tiene una relación duradera que se ha logrado a lo largo de los años (en promedio 5.6 años). La puesta en marcha de la planta procesadora de leche es una oportunidad para garantizar la fidelidad del mercado actual, evitando que busquen alternativas en otros productos.
An álisis de la demanda El queso es consumido prácticamente por toda la población del país, tanto en hogares como en establecimientos comerciales, tales como restaurantes. El Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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consumo es constante durante todo el año, con bajas en el verano recuperándose considerablemente en el periodo de invierno. En el periodo comprendido entre 1994 y el 2001, en la producción de quesos sobresalieron las mayores producciones del queso fresco como el Oaxaca, amarillo y doble crema, con una tasa de crecimiento media anual (tcma) de 5.5% y 3.0% respectivamente; mientras que quesos semimaduros como el chihuahua y manchego registraron una disminución de 0.9 y 6.0% respectivamente. Para este segmento, el mejor periodo de ventas es el de la cuaresma, ya que es en estas fechas cuando aumenta el creencias consumo, religiosas. como consecuencia de la sustitución de las carnes rojas, debido a las En el 2002, la producción de quesos continuó registrando un ligero aumento, ante un mejor desempeño de la economía nacional, sobre todo en el segundo semestre de este año; además de que en términos generales el consumo de los mismos no es muy alto. El mercado objetivo de este proyecto sigue la tendencia a nivel nacional: consumidores del hogar y establecimientos, pero la mejora en calidad y la presentación del producto le permitirá hacerlo a través de la venta a volumen no solamente a clientes actuales sino también a cadenas comerciales establecidas no solo en la región de Sayula-Acayucan, sino en el Estado de Veracruz y estados circunvecinos. •
El precio de los productos finales se incrementa en la misma proporción que el
índice nacional de precios al consumidor. La comercialización de quesos de Tropilácteos presenta estacionalidad. Se incrementa la demanda a partir de septiembre hasta el mes febrero que inicia su descenso. Estacionalidad d e las V entas de Q uesos
l a u n a l % a t o t l e d
14.00% 12.00% 10.00% 8.00% 6.00% 4.00% 2.00% 0.00% Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
mes
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Debido a las tendencias del mercado y sobre todo al gusto, los compradores actuales están comercializando con mayores proporciones el queso tipo sincho o criollo.
An álisis de la oferta México es deficitario en la producción de leche y solamente 14% de la producción nacional de lay misma destinason a lalos fabricación de de quesos. No obstante, la producción de yogurt quesossefrescos, segmentos esta industria que tienen la mayor participación en el mercado interno. Tabla.- Partic ipació n del mercado por s egmentos % Segm entos 1994 1997 Yogurt 24.7 27.5 Quesos 38.5 39.4 Otros 36.8 33.1
2001 34.3 26.3 39.4
En otros se encuentran los segmentos de cremas, mantequillas, margarinas, otros productos secundarios y no genéricos. Fuente: INEGI
Dentro de los productores a nivel nacional para el giro destacan: Nombre Alprodel, S.A. de C.V. Chilcota Alimentos, S.A. de C.V. Compañía Nestlé, S.A. de C.V. Cremería Aguascalientes, S.A. de C.V. Cremería Covadonga, S.A. de C.V. Danone de México, S.A. de C.V. Derivados de Leche La Esmeralda, S.A. de C.V. Ganaderos Productores de Leche Pura, S.A. de C.V. Industrias Alimenticias Club, S.A. de C.V. Kraft Foods de México, S.A. de C.V. Lácteos del Norte, S.A. de C.V.
Lala Derivados, S.A. de C.V. Santa Clara Productos Lácteos, S.A. de C.V. Zwanenberg de México, S.A.
Localización Jalisco Durango Estado de México Aguascalientes Estado de México Estado de México Guanajuato Estado de México Estado de México Distrito Federal Nuevo León
Durango Hidalgo Querétaro
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En nuestro país no solo existe competencia de productores nacionales sino también de competencia internacional en el mercado mexicano de productos y que provienen entre otros países de Holanda, Francia, Nueva Zelanda y Estados Unidos de América como los principales productores y exportadores de quesos y otros derivados de leche. Sector Externo
3
México es un importador neto de subproductos lácteos (como suero, lactosuero, grasa butírica y otros de menor importancia), ya que anualmente, el 70% de las compras de derivados lácteos corresponde a dichos bienes. En México se consumen en mayor medida los quesos frescos (doble crema, oaxaca y panela), la producción de maduros y semimaduros (Chihuahua y Manchego) representan tan solo el 20%, mientras que casi una tercera parte de las importaciones se refiere a quesos duros que no se producen en el país y que se emplean en cadenas de restaurantes para la elaboración de platillos internacionales. Precios
Los precios de estos productos son variables entre sí, aunque se mantienen en un rango debido a que las presentaciones y tipos son diferentes, lo cual permite a las empresas realizar ofertas con bastante regularidad en las tiendas de autoservicio. En el segmento de quesos, el queso manchego (que es el más vendido de los semimaduros) enfrenta una fuerte competencia con quesos más baratos como son el queso crema, americano y panela. Los costos de producción para fabricar quesos se concentran en la leche, insumo que significa alrededor del 75%, y el resto se refiere a conceptos tales como químicos y algunos conservadores, además de gas y mano de obra.
Situación actu al de la s empresas láctea s en el trópi co
Dentro de los productos lácteos el queso tiene en el país una importancia múltiple: a) En su elaboración se alienta la actividad económica al crearse valor agregado, además de generar empleos. 3
Fuente: Bital.
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b) Conserva mejor los sólidos de la leche. Importante en zonas con condiciones ambientales adversas para la conservación de los productos. c) Constituye otra forma de comercializar la leche. d) Constituye una alternativa para canalizar la leche de las zonas productoras hasta los centros de consumo. En México, a pesar de cierta tradición en el consumo de leche y queso, estos productos en realidad populares. Lascompra causasdeprincipales de Esto ello es sonmás la insuficiencianoenson producción y el bajo poder de la población. notable en el queso debido a su costo. Aunque en México existen al menos 20 tipos diferentes de queso, la mayor parte de ellos son elaborados con leche sin tratamientos, principalmente a nivel artesanal (molido, sierra, Oaxaca, etc.) y otros son elaborados con leche pasteurizada y utilización de tecnología (Chihuahua, manchego, etc.). Debido a que la producción de leche está fuertemente influenciada por la estacionalidad, se enfrenta a problemas de volúmenes variables de proceso durante el año, lo que influye en la capacidad utilizada en las queserías, mano de obra y mercadeo de los productos entre otros problemas. En el trópico mexicano se produce entre dos y tres veces mas leche en temporadas de lluvia que en la sequía lo cual acarrea problemas de abasto y costos de producción principalmente debido a la baja calidad fisicoquímica del producto. La un importancia la industria quesera en México está solamente en elaborar producto de nutritivo para los consumidores sinonotambién en el valor económico que representa la actividad procesadora y su capacidad de generar y mantener el empleo de un gran número de trabajadores. En la actualidad, la elaboración de queso constituye la salida principal para muchos pequeños y medianos productores de leche (al venderla para tal fin o industrializarla ellos mismos), ante la baja rentabilidad de la actividad, de tal forma que para el trópico, la venta de leche destinada a las queserías, representa apenas el 15 % del volumen producido. En las fincas donde se produce leche, cuidar este recurso y aprender a manejarlo es muy importante; su transformación debe realizarse bajo estrictas medidas de higiene y con métodos de elaboración eficientes que garanticen un producto sano para el público consumidor.
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Precio del pro ducto
El precio del mercado y los costos de producción, determinan el precio del producto que genera toda empresa, lo que permite que la unidad de producción se convierta en una entidad competitiva, a partir de acceder al mercado con precios atractivos, tomando en cuenta que ante variaciones que puedan ocurrir entre la oferta y la demanda, los precios pueden verse afectados. No obstante el precio debe contener un margen de utilidad para la empresa. El precio promedio que en el 2006 los integrados de Tropilácteos vendieron sus productos oscilo entre los $ 29.3 y los $ 44.0 pesos por kilogramo, siendo el más económico el queso fresco y el que tuvo mejor precio el criollo o de cincho. Precios según producto Pesos/kg PRODUCTOS (PRESENTACIONES) Quesos f rescos Queso Oaxaca 40.0 Queso Fresco 29.3 QuesoFrescotipoPanela 36.0 Queso Cotija 35.0 Quesos semi maduros Doble crema 42.5 Quesosemi maduro"criollo" Productos nuevos: Manchego Asadero Queso Cheddar QuesoChihuahua Subproductos: Crema a granel Requesón
Riesgos y op ortunid ades de mercado
44.0 50.0 50.0 50.0 50.0 20.0 10.0
4
Oportunidades La industria nacional de derivados lácteos cuenta con la tecnología y capacidad para atender el mercado doméstico de manera oportuna en los productos de mayor consumo, como son quesos frescos y yogures de frutas. 4
Fuente: Bital.
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La elevada tasa de crecimiento anual del mercado nacional de derivados lácteos (más de 15%) de los últimos años, hace poco probable una guerra de precios, razón por la cual las empresas tratan de sacar ventaja a través de vender la idea de que sus insumos son los de mejor calidad; de ahí los precios en ocasiones elevados, en comparación con el precio promedio de productos similares. El cambio en el patrón de consumo de derivados lácteos, permite una planeación a largo plazo a la industria, situación que no ocurre con productos que son una moda.
Riesgos Las importaciones de quesos frescos por parte de las cadenas de autoservicio, significan un riesgo importante, ya que estos pueden ser sustituidos por productos extranjeros a menor precio, debido a que su proceso de elaboración es menos exigente que los maduros y semimaduros. El no contar con una oferta constante durante todo el año debido a la falta de producción de leche pura de vaca por parte de los proveedores (productores primarios), sobre todo en la época de sequía, lleva a la integradora a comprar leche en polvo incidiendo en una variación en su fórmula para la elaboración de los quesos, que genera que no se brinde una calidad uniforme durante el año a sus clientes y consumidores; sin embargo, esto no implica que la calidad se desmerite, solo que sea diferente. Por primario ello, se requieren esfuerzos paraaspectos: fortalecersiembra la cadena productiva desde el sector que incluya entre otros de mejores pastos, alimentación para el ganado, contar con programas de reproducción que permitan tener mejores razas, manejo más eficiente del ganado, mejor sanidad animal, plantas de alimentos para garantizar la uniformidad en la alimentación de las vacas, cambio de ordeñas manuales a automáticas, etc., que finalmente resulten en una mejor calidad y volumen de leche. No existe la cobertura suficiente por parte de las redes de frío en las principales zonas productoras de leche fluida, lo que dificulta un aprovechamiento eficiente de la leche fresca que produce el país y por ello la industria de derivados lácteos recurre en ciertas temporadas a las importaciones del insumo. Sin embargo, con el presente proyecto se pretenden reconvertir las actuales plantas de producción de quesos frescos de los integrados de la empresa, en células de recepción de leche que cuenten con tanques de enfriamiento de mayor escala, fomentando en el mediano plazo la adquisición de un mayor número de estos tanques, en las zonas cercanas a sus proveedores de este insumo. No se aprovechan todos los subproductos que se generan en esta industria, como son sueros, lacto sueros y grasas, por lo que algunos eslabones (los que Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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elaboran sustitutos de leche y bebidas con base en lactosueros) de esta cadena productiva, dependen en gran medida de las importaciones de dichos subproductos. Fija ción del precio del pro
ducto
Los precios de este tipo de productos se fijan de acuerdo a varios factores: la oferta y la demanda, el costo de producción, el tipo de mercado en que participa, entre otros. Para ello, en tropilácteos se han esforzado por determinar sus costos de producción con el objeto de medir la rentabilidad de la operación de las empresas y cuidar no competir entre ellas. En el caso del queso Oaxaca, su costo directo de producción en las condiciones actuales de operación es de $ 30.83 pesos/kg y su precio de venta es de $ 40.00 pesos/kg, lo que permite generar un margen para cubrir gastos de administración, de ventas, financieros, entre otros. Con el proyecto en marcha, el costo de producción unitario se incrementará cerca de un 12.0%, lo cual se tendrá que reflejar en el precio del producto. Este incremento en precios se plantea gradualmente en las proyecciones de ventas, con el objeto de no impactar de manera negativa en las compras con los clientes actuales. Sin proyecto Con proyecto Sin proyecto Conproyecto Queso Oaxaca Costo Costo Insumo Unidad Cantidad Cantidad Precio unitario unitario 28.96 Leche entera Lt 9.0 9 $3.22 $28.96 $ Insumos Cuajo Lt 0.00135 $135.00 $0.18 $ 0.18 Sal Kg 0.07500 $1.70 $0.13 $ 0.13 Nitratodesodio Kg 0.00180 $35.00 $0.06 $ 0.06 Calcio Kg 0.00270 $17.00 $0.05 $ 0.05 Dióxidodetitanio Kg 0.00180 $50.00 $0.09 $ 0.09 Benzoatodesodio Kg 0.00270 $11.20 $0.03 $ 0.03 Subtotal insumos $ 0.54 $ 0.54 Empaque y etiquetado Etiqueda Un 1 $0.12 $ 0.12 Empaque Un 1 $2.30 $ 2.30 Subtotal empaque $ 2.42 Combustibles Gas Kg 0.220 $4.11 $0.45 $ 0.90 EnergíaElétrica KWh 0.383 $4.57 $0.88 $ 1.75 Subtotal Combustibles: $ 1.33 $ 2.65 Total $ 30.83 $ 34.57 Nota: el consumo de gas se incrementa al doble del gasto actual debido a nuevos procesos.
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Queso Fresco
Sinproyecto
Insumo Leche entera Insumos Cuajo Sal Nitratodesodio Calcio Dióxidodetitanio Benzoatodesodio Subtotal insumos Empaque y etiquetado Etiqueda Empaque Subtotal empaque Combustibles: Gas EnergíaElétrica Subtotal Combustibles: Total
Unidad Lt
Sinproyecto
Cantidad 6.5
0.00135 0.07500 Kg 0.00180 Kg 0.00270 Kg 0.00180 Kg 0.00270 Un Un
$135.00 $1.70 $35.00 $17.00 $50.00 $11.20 1 1
$0.12 $2.30
0.220 0.383
$4.11 $4.57 $ $
Sinproyecto
Unidad Lt
Cantidad 7.0
Conproyecto
Cantidad 8.0
Lt Kg
0.00135 0.07500 Kg 0.00180 Kg 0.00270 Kg 0.00180 Kg 0.00270 Un Un Kg KWh
0.220 0.383
$ $ $ $ $ $ $
0.18 0.13 0.06 0.05 0.09 0.03 0.54
$ $0.25 $ 0.25 $
0.12 2.30 2.42
$0.45 $0.88 1.33 26.25
Sinproyecto
$ $ $ $
0.90 1.75 2.65 26.53
Conproyecto
Costo Costo Precio unitario unitario $ 3.22 $ 22.52 $ 25.74 $ 135.00 $ 1.70 $ 35.00 $ 17.00 $ 50.00 $ 11.20
1 1
Costo unitario $ 20.92
$0.18 $0.13 $0.06 $0.05 $0.09 $0.03 $ 0.54
$
Kg KWh
Conproyecto
Costo unitario $24.13
Precio $3.22
Lt Kg
Queso Fresco tipo Panela
Insumo Leche entera Insumos Cuajo Sal Nitratodesodio Calcio Dióxidodetitanio Benzoatodesodio Subtotal insumos Empaque y etiquetado Etiqueda Empaque Subtotal empaque Combustibles: Gas EnergíaElétrica Subtotal Combustibles: Total
Cantidad 7.5
Conproyecto
$ 0.18 $ 0.13 $ 0.06 $ 0.05 $ 0.09 $ 0.03 $ 0.54
$ $
0.12 2.30 $ $
$ $
4.11 $ 4.57 $ $ $
$ $ $ $ $ $ $
0.18 0.13 0.06 0.05 0.09 0.03 0.54
$ 1.50 $ 1.50 $
0.12 2.30 2.42
0.45 0.88 1.33 25.89
Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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$ $ $ $
0.90 1.75 2.65 31.36
30
Fortalecimiento d e la cadena produ ctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Queso Cotij a
Sinproyecto
Insumo Lecheentera Insumos Cuajo Sal Nitratodesodio Calcio Dióxidodetitanio Benzoatodesodio Subtotal insumos Empaque y etiquetado Etiqueda Empaque Subtotal empaque Combustibles: Gas EnergíaElétrica Subtotal Combustibles: Total
Unidad Lt
Cantidad 12.0
Cantidad 10.0
Lt Kg
0.00135 0.07500 Kg 0.00180 Kg 0.00270 Kg 0.00180 Kg 0.00270 Un Un Kg KWh
Doble crema
Unidad Lt
0.220 0.383
Cantidad 12.0
0.00135 0.07500 Kg 0.00180 Kg 0.00270 Kg 0.00180 Kg 0.00270
Kg KWh
$ 0.18 $ 0.13 $ 0.06 $ 0.05 $ 0.09 $ 0.03 $ 0.54
0.12 1.00
$ $ $ $ $ $ $
0.18 0.13 0.06 0.05 0.09 0.03 0.54
$ 0.12 $ 1.00 $ 1.12
4.11 $ 4.57 $ $ $
0.45 0.88 1.33 40.48
Sinproyecto
$ $ $ $
0.90 1.75 2.65 36.52
Conproyecto
Costo Costo Precio unitario unitario $ 3.22 $ 38.61 $ 32.20 $ 135.00 $ 1.70 $ 35.00 $ 17.00 $ 50.00 $ 11.20
1 1 0.220 0.383
$ $
Conproyecto
Cantidad 10.0
Conproyecto
Costo Costo Precio unitario unitario $ 3.22 $ 38.61 $ 32.20
$ $
Lt Kg
Un Un
Sinproyecto
$ 135.00 $ 1.70 $ 35.00 $ 17.00 $ 50.00 $ 11.20 1 1
Sinproyecto
Insumo Lecheentera Insumos Cuajo Sal Nitratodesodio Calcio Dióxidodetitanio Benzoatodesodio Subtotal insumos Empaque y etiquetado Etiqueda Empaque Subtotal empaque Combustibles: Gas EnergíaElétrica Subtotal Combustibles: Total
Conproyecto
$ 0.18 $ 0.13 $ 0.06 $ 0.05 $ 0.09 $ 0.03 $ 0.54
$ $
0.12 $ 2.30 $ $
$ $
4.11 $ 4.57 $ $ $
$ $ $ $ $ $ $
0.18 0.13 0.06 0.05 0.09 0.03 0.54
0.12 $ 1.00 $ 1.12 $
0.12 2.30 2.42
0.45 0.88 1.33 41.60
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$ $ $ $
0.90 1.75 2.65 37.82
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Fortalecimiento d e la cadena produ ctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Quesos criollos
Sinproyecto
Insumo Lecheentera Insumos Cuajo Sal Nitratodesodio Calcio Dióxidodetitanio Benzoatodesodio Subtotal insumos Empaque y etiquetado Etiqueda Empaque Subtotal empaque Combustibles: Gas EnergíaElétrica Subtotal Combustibles: Total
Unidad Lt
Cantidad 11.0
Cantidad 10.0
Lt Kg
0.00135 0.07500 Kg 0.00000 Kg 0.00000 Kg 0.00000 Kg 0.00270
Sinproyecto
Un Un
$ 135.00 $ 1.70 $ 35.00 $ 17.00 $ 50.00 $ 11.20
Kg KWh
1 1
Unidad Lt
$ $
0.220 0.383
Cantidad 9.0
$ $
$ $ $ $ $
Lt Kg
0.00135 0.07500 Kg 0.00180 Kg 0.00270 Kg 0.00180 Kg 0.00270 Un Un Kg KWh
1 1 0.220 0.383
0.12 $ 2.30 $ $ 4.11 $ 4.57 $ $ $
Conproyecto
Cantidad 7.5
Conproyecto
Costo Costo Precio unitario unitario $ 3.22 $ 35.40 $ 32.18
$
Manchego y otros quesos madura Sinproyecto
Insumo Leche entera Insumos Cuajo Sal Nitratodesodio Calcio Dióxidodetitanio Benzoatodesodio Subtotal insumos Empaque y etiquetado Etiqueda Empaque Subtotal empaque Combustibles: Gas EnergíaElétrica Subtotal Combustibles: Total
Conproyecto
0.18 0.13 -
$ $ $ $ $ $ $
0.18 0.13 0.03 0.34
-
$ $ $
0.12 2.30 2.42
0.45 0.88 1.33 37.03
$ $ $ $
0.90 1.75 2.65 37.59
0.31
-
Sinproyecto
Precio $ 3.22
Costo unitario
Conproyecto
Costo unitario $ 24.15
$ 135.00 $ 1.70 $ 35.00 $ 17.00 $ 50.00 $ 11.20
$ 0.18 $ 0.13 $ 0.06 $ 0.05 $ 0.09 $ 0.03 $ 0.54
$ $
0.12 2.30
$ 0.12 $ 2.30 $ 2.42
$ $
4.11 4.57
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$ $ $ $
0.90 1.75 2.65 29.77
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Fortalecimiento d e la cadena produ ctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Requesón
Sinproyecto
Insumo Leche entera Insumos Benzoatodesodio Subtotal insumos Empaque y etiquetado Etiqueda Empaque Subtotal empaque Combustibles: Gas EnergíaElétrica Subtotal Combustibles: Total
Unidad Lt Kg
Cantidad 0 0.00270
Un Un
1 1
Kg KWh
Crema
0.440 0.383
Sinproyecto
Insumo Lecheentera Insumos Benzoatodesodio Subtotal insumos Envase Etiqueda Envase tapa y Subtotal empaque
Unidad Lt Kg
Cantidad 0.01 0.00270
Un Un
Combustibles: Gas EnergíaElétrica Subtotal Combustibles: Total
Conproyecto
1 1
Kg KWh
0.220 0.600
Sinproyecto
Conproyecto
Costo Precio unitario $ 3.22 $ -
Costo unitario $ -
$ 11.20
$ 0.03 $ 0.03
$ $
0.12 2.30 $
$ $
4.11 $ 4.57 $ $ $
Conproyecto
$ 0.12 1.00 $ 2.30 $ 2.42 1.81 1.75 3.56 3.56
Sinproyecto
$ $ $ $
1.81 1.75 3.56 6.01
Conproyecto
Costo Costo Precio unitario unitario $ 3.22 $ 0.03 $ 0.03 $ 11.20
$ 0.03 $ 0.03
$ 0.12 $1.39 $ $
$
$0.25 0.25
$ $ $
0.12 1.39 1.51
4.11 $ 4.57 $ $ $
0.90 2.74 3.65 3.93
$ $ $ $
0.90 2.74 3.65 5.22
Como se observa en todos los casos, el costo unitario se incrementa en todos los tipos de quesos con el proyecto por razones de una mejora en el proceso de producción, lo que tendrá como consecuencia que los precios se incrementen. Se consideran diversas estrategias para asegurar que el incremento en los precios no impactará en las compras de los clientes actuales: •
•
•
Con anticipación a la venta de los nuevos productos, se desarrollará una campaña publicitaria en el mercado y clientes actuales, reforzando la importancia de la calidad e higiene. Se incursionará en nuevos mercados acostumbrados a pagar el diferencial de precio (tiendas de autoservicio). La eficiencia del proceso y el aprovechamiento de subproductos, contribuirán la rentabilidad de la empresa. Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Fortalecimiento d e la cadena produ ctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Margen de util idad
Los márgenes de rentabilidad sobre las ventas se encuentran en el rango del 7.3% al 12.8.0% en el horizonte del proyecto y la rentabilidad sobre los activos va del 7.1% al 18.9%. Esto representa pasar de 9.9 hasta 25.9 millones de pesos anuales como utilidades netas proyectadas para la empresa. INDICADORES FINANCIEROS
CONCEPTO Razones de Rentabilidad RentabilidadsobreVentas RentabilidadsobreActivos Resultado Neto
2006 Sit. Histórica 7.3% 48.9%
2007 4.5% 7.1%
2008 6.7% 12.1%
2009 11.4% 20.3%
2010 12.1% 19.5%
2011 12.8% 18.9%
9,993,890 6,137,112 11,142,253 21,374,948 23,576,578 25,963,074
Punto de e quilibr io
Para el periodo 2006 (situación histórica), el punto de equilibrio es de 44.8 millones de pesos de ventas. Para el año 2007, se incrementa a 76.8 millones debido a las necesidades de capital por la instalación de la planta procesadora. Al 2011, el punto de equilibrio se estabiliza en 53.8 millones de pesos anuales. INDICADORES FINANCIEROS
CONCEPTO PuntodeEquilibrio(mdp) Ut.Neta/Ventas
2006 Sit. Histórica 44,866 7.3%
2007 76,841 4.5%
2008 71,021 6.7%
2009 55,013 11.4%
2010 54,392 12.1%
2011 53,816 12.8%
Publicidad y prom oción d e las ventas Es importante mencionar que las 6 empresas que conforman a la Empresa Integradora Tropilácteos, S.A. de C.V. cuentan con mercados cautivos en los que han trabajado por varios años, con clientes con quien mantienen relaciones comerciales frecuentes, que eltraerá presente proyecto solo implicanuevos un cambio en la forma de producción quepor sinloduda la posibilidad de atacar mercados que antes no podían prospectarse por falta de cumplimiento de regulaciones de calidad. Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Fortalecimiento d e la cadena produ ctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Las estrategias a utilizar por parte de la Empresa Integradora Tropilácteos, S. A. de C.V. para introducir y comercializar sus productos serán, entre otras, las siguientes: Mejor a de calidad Incorporando a su proceso de elaboración de queso y subproductos la pasteurización de la materia prima principal: la leche. •
Dise ño d e image n y creación de marca propia Generar una marca propia para la empresa para que empiece a ser reconocida y se posicione en clientes y consumidores, teniendo un mejor envase y etiquetado del producto, que generará mayor confianza en el consumidor. •
Cumplir c on las Normas Sa nitarias Cubrir todos los requerimientos establecidos por las dependencias pertinentes para obtener un producto final con inocuidad alimentaria. •
Ac ces o a n uev os mer cad os Pasteurizar la leche, cumplir con las normas sanitarias y mejorar la presentación del producto para el consumidor, permitirá acceder a nuevos mercados con mejor cotización de sus productos. •
Comercialización Venta de Mayoreo: Esta se ofrece a clientes dedicados a la compra-venta y colocación de quesos; de acuerdo a los volúmenes de compra se otorgan descuentos atractivos y/o bonificaciones por compra al contado. Créditos Comerciales: se otorgan a clientes que adquieren productos a gran escala y con solvencia económica, determinando los plazo en base a las necesidades y a la recuperación de la cartera vencida que se tenga con el cliente, así como intereses por mora, por el retraso en los pagos establecido. Actualmente se tiene un promedio de 13.3 días de crédito comercial con clientes constantes. Canal de Distribución: la empresa cuenta con los siguientes canales de comercialización que se describen a continuación:
Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Fortalecimiento d e la cadena produ ctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Esquema s de comercializa ción del queso y sus subpr oducto s por Tropilácteos
Tropilácteos
Tropilácteos
Compradores mayoristas, medio mayoristas
Compradores detallistas
Consumidor final
Compradores detallistas
Consumidor final
Tropilácteos
Consumidor final
En el caso del último canal de comercialización, se contempla contar con venta al público directamente en planta. Se acuerdan otorgar beneficios para las empresas encargadas de ofertar los productos a través de precios justos, publicidad y promoción, con el fin de que los productos estén en la preferencia de los consumidores. Paraque llegar a su mercado meta, actualmente diversos equipos de transporte suman en total 24 unidades entre cuentan las que con se encuentran 1 trailer, camiones desde 1.0 y 3.5 ton., camionetas, autos; Del total del parque vehicular, se propone el siguiente equipo de transporte que estará disponible para la empresa por ser de adquisición reciente: EQUIPO DE TRANSPORTE PARA RUTAS Cantidad 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
EquipodeTransporte Trailer 25 Ton.Mod. 2005 INTERNATIONAL Camion F-3500 Mod. 2003 3.5 TON. Con termo-king CamionF-3500 mod.2002FORD CamionetaF-2500Mod.2003FORD Camioneta estacas Mod. 2004 1.31 TON. NISSAN Camionetanissanmod.20041.3ton. CamionC-2500Mod.20041.26TON. Camion H- 100 Mod. 2003 1.2 TON. DODGE KangooRenaultMod.2005
Importe $ 1 ,500,000 $ 150,000 $ 130,000 $ 125,000 $ 117,000 $ 117,000 $ 140,000 $ 80,000 $ 140,000
Modelo 2,005.0 2,003.0 2,002.0 2,003.0 2,004.0 2,004.0 2,004.0 2,003.0 2,005.0
2,499,000 $
Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Capacidad (Tn) 25.0 3.5 3.5 2.5 1.3 1.3 1.3 1.2 1.0 40.6
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Fortalecimiento d e la cadena produ ctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Productos y S ervicios Espe cificaciones del produ
cto
Según la Norma Oficial Mexicana, NOM-121-SSA1-1994, se tiene las definiciones siguientes: “Quesos: Productos elaborados con la cuajada de leche estandarizada y
pasteurizada vaca o de otras animales, o sin adición crema, obtenida por de la coagulación de la especies caseína con cuajo, con gérmenes lácticos,deenzimas apropiadas, ácidos orgánicos comestibles y con o sin tratamiento ulterior por calentamiento, drenada, prensada o no, con o sin adición de fermentos de maduración, mohos especiales, sales fundentes e ingredientes comestibles opcionales, dando lugar a las diferentes variedades de quesos pudiendo por su proceso ser: fresco, madurado o procesado. Quesos frescos : Productos que cumplen en lo general con lo señalado en el punto anterior y se caracterizan por ser productos de alto contenido de humedad, sabor suave y no tener corteza, pudiendo o no adicionarle ingredientes opcionales y tener un periodo de vida de anaquel corto, requiriendo condiciones de refrigeración. Quesos madurados : Alimentos que en lo general cumplen con lo señalado en el primer punto y se caracterizan por ser de pasta dura, semidura o blanda, con o sin corteza; sometidos a un proceso de maduración mediante la adición de
microorganismos, bajo cambios condiciones controladas de tiempo, temperatura y humedad, para provocar en ellos bioquímicos y físicos característicos del producto de que se trate, lo que le permite prolongar su vida de anaquel, los cuales pueden o no requerir condiciones de refrigeración. Quesos procesados : Productos que cumplen en lo general con lo establecido en el primer punto y se caracterizan por ser elaborados con mezclas de quesos, fusión y emulsión con sales fundentes, aditivos para alimentos permitidos e ingredientes opcionales, sometidos a proceso térmico de 70 °C durante 30 segundos o someterse a cualquier otra combinación equivalente o mayor de tiempo y temperatura, lo que le permite prolongar su vida de anaquel.”
Entre este tipo de quesos, normalmente se identifican las siguientes clases: • • • • •
Quesos frescos no maduros, como el queso blanco, Quesos de pasta blanda, como el camembert, Quesos de pasta firme, como el Manchego, Quesos de pasta dura, como el parmesano, Quesos procesados o fundidos. Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Los quesos frescos se comercializan y se consumen en estado fresco, es decir, sin que hayan experimentado un proceso de maduración. Estos quesos tienen un elevado contenido acuoso que oscila entre 50 y 80%. A causa de esta humedad esta clase de queso no se conserva durante mucho tiempo. Además, por la falta de un proceso de maduración, es preciso pasteurizar la materia prima porque cuando los gérmenes patógenos están presentes, pueden desarrollarse en el producto elaborado. Este representa uno de los tipos de queso que elabora y comercializa Tropilácteos; sin hasta ellosmomento se cuenta con el proceso de pasteurización queembargo permita eliminar gérmenesno patógenos. Los quesos de pasta firme son quesos de pasta prensada y madurados durante cierto tiempo. Esta clase de queso puede conservarse durante tiempo más prolongado. Las propiedades particulares que deben reunir los quesos para que se les considere un producto de buena calidad, incluyen entre otras: • • • • • •
Elevado contenido nutritivo Humedad relativa Acidez media Color apropiado Sabor agradable Textura de acuerdo al tipo de queso
Estos son productos alimenticios derivados de la leche. La leche es un alimento compuesto por agua y sólidos como grasa butírica, proteínas, lactosa, vitaminas y minerales. Las características lácteas son parte esencial de la dieta del ser humano: en el sistema digestivo e hígado, éstas se dividen en distintos componentes, que son transportados a las células del cuerpo donde intervienen en la formación de proteínas propias, como las enzimas, que controlan la gran mayoría de las reacciones químicas que ocurren en nuestro organismo. Los productos primarios de la leche entera son: • • • • •
Leche estandarizada pasteurizada Leche en polvo sin grasa Crema Mantequilla Queso
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Los productos secundarios de la leche, con la adición de un cultivo láctico, son la crema ácida y el yogurt natural. Finalmente, los subproductos obtenidos de la leche, son el suero y la lactosa. El suero derivado de la producción del queso es una de las proteínas de mayor consumo a través de los distintos alimentos procesados. Comprende entre el 80 y 90% del volumen total de la leche entera y contiene cerca del 50% de sus nutrientes: proteínas solubles, lactosa, vitaminas y minerales. derivados ydellactosa, suero que se uso pueden son:productos suero dulce, proteína de suero Los concentrada para de obtener confitería, farmacéuticos, formulas para bebe y muchos otros. Import ancia en la dieta humana
Muchos alimentos superan a la leche en contenido de algunos nutrimentos, pero como fuente equilibrada de la mayor parte de las necesidades de éstos en el hombre, prácticamente no tiene igual y es considerada un alimento completo especialmente para infantes. La leche de vaca tiene mucha demanda por su valor nutritivo, sus propiedades, su sabor y la gama de productos que pueden elaborarse a partir de ella, con igual o mejores cualidades. Constituyentes del Queso
De los constituyentes del queso, dado su valor nutricional, los más importantes son la proteína, el calcio, las vitaminas y las grasas. Proteínas Los quesos contienen del 10 al 30 % de proteína, dependiendo del método de manufactura (quesos duros o blandos), dando al queso textura y sabor. La digestibilidad de la proteína del queso es de 95 %, muy parecida a la del huevo o algunos productos cárnicos. La cantidad de aminoácidos esenciales en el queso, dan a este producto un alto valor biológico, siendo particularmente importante en el desarrollo de los niños. En ciertos tipos de quesos, los aminoácidos limitantes son metionina y cistina, los cuales son fácilmente compensados con la inclusión en la dieta de cereales. Calcio
es una fuente excelente de calcio y varía al contenido de agua yElelqueso método de manufactura. Al igual que el calciodedeacuerdo la leche, el del queso también es bien asimilado por el cuerpo humano.
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Vitaminas
El contenido de vitaminas A, D, E, depende directamente del contenido de grasa en el producto (de 0 % en los quesos descremados a 70 % en los quesos enriquecidos con crema). El contenido de vitaminas del Complejo B y vitamina C, varían considerablemente de acuerdo al tipo de queso. Grasas
la grasa juega en un forma papel emulsificada, importante enpor el lo aroma del queso.Durante La grasalademaduración la leche está en el queso que son más digestibles. Energía
El contenido de energía de los diferentes quesos varía de 100 a 350 kcal/100 g., según el queso sea fresco o madurado. La mayoría de la energía está dada por el contenido de grasa. También las proteínas y carbohidratos proveen energía. Cantid ades recomendadas de acuerdo
a la edad
En forma práctica, para sustituir 500 ml de leche, aunque en niños no es recomendable, se necesitan aproximadamente 70 g de queso maduro, 90 de queso fresco o 120 de queso descremado. De acuerdo a la edad del sujeto se sugiere el siguiente consumo: CONSUMO DIARIO RECOMENDADO DE PRODUCTOS LÁCTEOS (G)
LECHE (ml)
QUESO (g)
Niños de 2 a 6 años
500-600
20-30
7 a 11
500-600
30
12 a 15
500
50
16 a 20
500
50-80
Adultos
350
30-50
Mujer gestante
500
50
Tercera edad
500
30
Dupin, H. 1981 5
5
Fuente: guías empresariales. Secretaría de Economía. http://www.contactopyme.gob.mx/guiasempresariales/ guias.asp?ins
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Fortalecimiento d e la cadena produ ctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Proce so de producci ón
Materia prima, insumos y proveedores Las materias primas principales para la producción del queso son: 1. LECHE.- Con leche pura de vaca (para el caso de esta empresa, aunque existen otros tipos de leche) como única materia básica se obtienen todos los tipos de quesos así como subproductos que se elaboran.
Como medio rápido para conocer si una leche es pura, bastaría decir que la de vaca, cuya densidad oscila entre 1.029 y 1.034, se puede considerar en principio como normal. No se puede fijar de manera muy exacta el contenido de grasa, ya que varía según la raza de las vacas productoras, época del año, pastos de que se alimentan los animales e incluso el número de meses que lleven produciendo leche. De todas maneras, se suele fijar para la raza holandesa de 3 a 3.5% como máximo. En cambio, las llamadas de raza asturiana y algunas otras pueden llegar hasta 5 e incluso el 6% de materia grasa y 4.5% como mínimo, según la alimentación, reposo y estado de salud del animal. Todas las leches frescas y sanas son manifiestamente ácidas (de 15 a 17° Dorniec y de un pH de 6.2 a 6.4). La leche puede ser entera, descremada pasteurizada. La composición química parcialmente de un litro de leche de vacaoesdescremada un compuestoy de: Agua Grasas Lactosa Caseína Albúminas Sales Citratos Otras proteínas
870 gr. 38 gr. 48 gr. 30 gr. 4 gr. 7 gr. 2 gr. 1 gr.
Distribuidas en estas sustancias se encuentran numerosas vitaminas, tales como la A, B1, B2, D, E y K. Toda fábrica de quesos debe disponer de un buen aparato para filtrar la leche, operación que se realizará con extremo cuidado para evitar que pase a la cuajada 41 Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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cualquier sustancia sólida extraña. Un simple cabello o cualquier otra sustancia visible observada por un consumidor bastarán para que no vuelva a adquirir la marca del queso de que se trate. Los integrados de esta empresa, adquieren la leche proveniente de más de 800 productores de leche de la región los cuales les llevan directamente a sus plantas la leche que producen día a día. La calidad en la mayoría de los casos es aceptable, sin embargo, no todos los integrados de la empresa cuentan con un aparato electrónico que sirve para determinar el grado de grasa, agua, que trae la leche cuando el proveedor/productor se las entrega en planta y por tanto, asegurar una calidad constante y uniforme. El abastecimiento por parte de estos más de 800 6 proveedores no es uniforme durante el año, por lo que los integrados de la empresa Tropilácteos tienen que comprar leche en polvo para completar la producción y cumplir con el abasto a sus clientes. De septiembre a marzo de cada año, la disponibilidad de leche disminuye, por lo que es importante en dicha etapa, colaborar con el productor primario en su capacitación técnica y administrativa y por otra parte, compensar la disminución con leche deshidratada. Curva de disponi bili dad de leche pura de vaca de los más de 800 produc tores 14.0% 12.0% 10.0% 8.0% % 6.0% 4.0% 2.0% 0.0%
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Mes
El pago a los productores de leche pura de vaca es de manera semanal en efectivo.
6
La lista de los proveedores por cada empresa se adjunta en el anexo 1
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2. CULTIVOS LÁ CTICOS.- Estos se agregan para provocar la acidificación, además de que participan en la degradación de las proteínas.
La composición de los cultivos lácticos varía según las distintas clases de quesos. En la quesería moderna no deben procesar quesos con leche cruda, o sea sin pasteurizar. Al destruir por la pasteurización u otrosproductos procedimientos perjudiciales para obtener buen queso o buenos lácteos,los se fermentos destruyen también las bacterias o fermentos lácticos, que son los que producen la maduración y buenas fermentaciones de los quesos u otros lacticinios. Una vez destruidas las bacterias perjudiciales siempre presentes, en todas las leches, es necesario añadir a la leche pasteurizada las bacterias o fermentos lácticos que han de encauzar o dirigir una buena fermentación y dar calidad y uniformidad a los quesos. 3. ADITIVOS.- A la leche de quesería se le puede agregar nitrato sódico o potásico, cloruro cálcico y colorante. •
•
• • •
Nitrato Potásico o Sódico.- La adición de nitrato potásico o sódico permite limitar el desarrollo de las bacterias butíricas y previene el desarrollo del gas hidrógeno por las colí-bacterias. Cloruro Cálcico.El cloruro cálcico se añade a la leche pasteurizada para mejorar su capacidad de coagulación. Bicarbonato de sodio.- se agrega como antiácido. Ácido acético: para acidificar la leche. Dióxido de titanio: como blanqueador para que el queso adquiera un color uniforme.
4. CUAJO.- El cuajo es la enzima que coagula la leche. Existen enzimas de srcen animal y microbiológico. El auténtico cuajo se extrae de los estómagos desecados de terneras lactantes. Esta enzima se conoce también con el nombre de renina o fermento lab.
Por la escasez del cuajo de ternera se emplean otras enzimas, como pueden ser la pepsina y el cuajo producido por cierta clase de mohos. 5. SAL YODATADA.- Si se desea conseguir plenamente los efectos beneficiosos del
salado, se debe de sódico trabajarencon sal de como es bien sabido por cloruro forma de excelente cristales, calidad, variablescompuesta en tamaño, blancos de color, secos, sin olor alguno y totalmente solubles en agua.
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A continuación se muestran las dosis de las principales materias primas e insumos utilizadas en el proceso de elaboración de quesos y que se tomaron como base para las proyecciones de este documento: MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
Concepto LitrodeLecheEntera: Litro de leche Semidescremada: Cuajo Sal Nitrato de sodio Calcio Dióxido de titanio Benzoato de sodio Ácido acético Bicarbonatodesodio
Unidad
Lt Lt Kg Kg Kg Kg L7 Kg
Kg
CostoUnitario $ 3.22
$ 135.00 $ 1.70 $ 35.00 $ 17.00 $ 50.00 $ 11.20 $ 13.60 $ 9.00
Dosis Variable
0.15 8.33 0.20 0.30 0.20 0.30 1.00 2.50
Observaciones
Lt/1000 Lts de leche Kg/1000 lts de leche Kg/1000 lts de leche Kg/1000 lts de leche Kg/1000 lts de leche Kg/1000 lts de leche Lt/1000 Lts de leche Kg/1000 lts de leche
Además de los principales proveedores de la materia prima principal, se presenta a continuación un listado de principales proveedores de Tropilácteos con detalle de tipo de proveedor, cantidades, ubicación, condiciones de venta, calidad: Listado de pr incipales proveedores de Tropilácteos CONDICIONES DE VENTA
1 4 8 9 10 11
NOMBRE DEL PROVEEDOR (PERSONA FÍSICA O ¿CALIDAD MORAL) CONTADO CRÉDITO(DÍAS) ADECUADA? PROBLEMAS EN EL ABASTO GRUPOALIMENTAE,S.A.DEC.V. 15DIAS NO CALIDADYVOLUMENYCOSTO ROLY CONTADO NO CALIDAD COSTO Y ANTONIOMARTINEZ 15 DIAS NO CALIDAD YVOLUMENYCOSTO CENTRALABARROTERADEACAYUCAN CONTADO NO CALIDADYCOSTO CHEMA TORRES CONTADO NO CALIDAD COSTO Y DON NATO CONTADO NO CALIDAD COSTO Y
TIPO DE PROVEEDOR CANTIDAD MENSUAL NOMBRE DEL PROVEEDOR (PERSONA FÍSICA O (MAYORISTA, MEDIO INSUMO(S) QUE SE DE COMPRA (EN KG, UBICACIÓN TIEMPO DE MORAL) MAY. , DETALLISTA) LE COMPRAN LTS, TONS) (MUNICIPIO, ESTADO) COMPRARLE 1G RUPOALIMENTAE,S.A.DEC.V. MEDIO MAYORISTA LECHEENPOLVO 10000KG ACAYUCAN 5AÑOS 4 ROLY MEDIOMAYORISTA CUAJO 100 LTS. OAXACA AÑOS 6 8 ANTONIOMARTINEZ MEDIOMAYORISTA LECHEENPOLVO 10,000KG ACAYUCAN 1AÑO 9 CENTRALABARROTERADEACAYUCAN DETALLISTA SAL 4,000KG ACAYUCAN 10AÑOS 10 CHEMATORRES DETALLISTA SAL 5,000KG ACAYUCAN 10AÑOS 11 DON NATO DETALLISTA SAL 4,000 KG ACAYUCAN 10 AÑOS
Otros insumos a emplearse para elaborar estos productos son: combustibles, energía eléctrica, agua para el proceso, bolsa de polietileno y etiquetas cuyo costo se impacta en cada uno de los productos, presentado anteriormente en cada cédula de costos.
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Capacidad ins talada En términos de la capacidad instalada, actualmente se cuenta con 98,000 litros por turno, trabajándose únicamente un turno durante los 365 días del año. Con estas condiciones, la capacidad mensual y anual ascienden a 2.98 y a 35.77 millones de litros respectivamente. A partir del 2008, se plantea laborar turnos de 10 horas, con lo cual es suficiente para atender demanda actual proyectada. En caso de ser necesario, se puede considerar unlaturno adicional de y9 la horas, con lo que la capacidad instalada se incrementa a 65.7 millones de litros procesados anuales. Determinación de la capacidad inst alada Concepto Unidad 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Capacidadinstaladaporhora Lt/hora 14,000 14,000 10,000 10,000 10,000 10,000 Incrementodeproducciónproyectado % 0% 0% -29% 0% 0% 0% Turnos día por Turnos * 1 1 1 1 1 1 Horas turno por Horas 8 8 10 10 10 10 Horasdisponiblesparaelproceso/turno Horas 7 7 10 10 10 10 Capacidadinstaladaporturno Lt 98,000 98,000 100,000 100,000 100,000 100,000 Días hábiles anuales Días 365 365 365 365 365 365 Días hábiles mensuales Días 30 30 30 30 30 30 Capacidadinstaladamensual Lt 2,980,833 2,980,833 3,041,667 3,041,667 3,041,667 3,041,667 Capacidad instalada anual Lt 35,770,000 35,770,000 36,500,000 36,500,000 36,500,000 36,500,000 Nota: En situación hostórica o año 2006, una horas por turno se debe de descontar del proceso por mantenimiento de las líneas de prod ucción.
Utilización d e la capacidad in stalada
Durante el 2006 y las proyecciones realizadas para el 2007, la utilización de la capacidad instalada considerando el acopio de leche actual, el procesamiento del suero para la obtención de requesón y en un solo turno es del 91.23 % promedio mensual. El volumen de leche procesado anual durante el 2006, fue de 32.6 millones de litros e incluye la leche reconstituida requerida para estabilizar la producción.
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Proceso de Producción Tradicio nal de Que so a).- Recepción y documentación .- El proceso productivo tradicional se inicia desde que ingresan las materias primas en la planta para la elaboración del queso, momento en el que se procede a documentar la cantidad de leche recibida de cada productor.
b).- Análisis de la leche .- para garantizar que el producto esté sano y sea seguro para su consumo, toda la leche involucrada en el proceso de producción se analiza y debe cumplir con los lineamientos de calidad estipulados en el proceso de producción. Como se mencionó anteriormente, no todos los productores cuentan con el equipo necesario para éste análisis; con la instalación de la planta procesadora se pretende contar con equipos de pasteurización para garantizar la calidad de la materia prima principal desde su recepción.
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c).- Rechazo .- si la leche analizada no cumple con los valores mínimos establecidos, se catalogará como de baja o mala calidad y no se deberá utilizar en la elaboración de quesos. d).- Siembra de la leche .- La siembra de la leche consiste en agregar cultivos lácticos a la leche higienizada para provocar la acidificación.
e).- Coagulación .- La coagulación es el proceso en que las proteínas se vuelven insolubles y se solidifican, transforma a la leche en una sustancia semi-sólida y gelatinosa. La elaboración de quesos se enfoca a la coagulación de caseína, La coagulación de esta proteína se puede provocar por acción de ácidos o por medio de enzimas. f).- Cort e de masa cu ajada .
El Corte de la cuajada se hace de forma manual, respetando su base artesanal; sin embargo, no es del todo un proceso higiénico debido al contacto con las manos de los obreros y a la falta de seguimiento de una política sanitaria rigurosa. •
Determinación del momento del corte.- la bola de un termómetro se introduce bajo inclinación en la masa cuajada. Retirando lentamente la masa cuajada debe hender inmediatamente y formar una especie de ojal. La hendidura debe ser pronunciada y lisa. El suero que exude en este lugar no ha de contener partículas de caseína. En caso contrario indica una coagulación incompleta. Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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g).- Desuerado .- Se efectúa separando la cuajada del suero por medio de bolsas de tela fina que permiten retener la masa para su escurrimiento.
h).- Salado .- la salazón de los quesos es una fase de la elaboración que no puede ser descuidada si se desea corregir defectos y lograr productos de calidad. Este proceso consiste en aplicar el 1% aproximado de sal dependiendo el tipo de queso que se elabore.
i).Moldeado .la cuajada escurrida de suero se pasa a las tinas para picar hasta desmoronar en pequeños pedazos, inmediatamente después ponerlos en sus respectivos moldes para determinar su forma y tamaño.
j).- Prens ado .- Este proceso consiste en llenar los moldes de queso salado y meter los moldes a las prensas para sacar todo el suero hasta lograr un queso seco.
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k).- Envasado .- el queso elaborado se envasa en bolsas de plástico de buena calidad para protegerlo contra los agentes externos como el polvo y la suciedad o contra la deshidratación.
l.- Distribución .- La distribución del producto terminado se comercializa por vendedores de las plantas procesadoras conforme a los pedidos que se reciben en el transcurso del día.
Se completan los volúmenes solicitados por los clientes y se envía con transporte especializado y acondicionado con termo-king hasta su destino final.
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Descripción del proceso de producción con mayor valor agregado introd uciendo la pasteurización. DIAGRAMA DE FLUJO Recibo y doc umentación
1
Rechazo
2
3
Análi si s de la Leche Estandarización
4
Pasteurización
5
Siembra de la Leche
6
Coagulación
7
Corte de cuajada
8
Desuerado
9
Salado
10
Maduración Moldeado
11 T 12
Envasado
13
14
Distribuci ón y Entrega
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Ventajas de la pasteurización en el
proceso de elabora ción de quesos.
En la fabricación tradicional, el queso es producido sin control sobre la flora bacteriana de la leche. Como ésta varía constantemente en cantidad y calidad, los resultados obtenidos son siempre variables. La sustitución de la microflora espontánea por cepas seleccionadas permite obtener una calidad más uniforme en la producción quesera. Bajo el punto de vista sanitario, higiénico y técnico, se hace necesario pasteurizar la lechecalidad, destinada la produccióncontar de quesos. Para fabricar lácteo de buena es aindispensable con materia primaundeproducto óptima calidad. La pasteurización de la leche tiene las siguientes finalidades que se traducen en ventajas para la elaboración de quesos: a) Finalidad higiénica •
Destrucción de 100% de las bacterias patógenas que existen en la leche y 99% de las saprofíticas.
b) Finalidades técnicas • •
• • •
• • •
•
•
Destrucción de microorganismos indeseables. Destrucción de bacterias del grupo Coli, levaduras y algunas de las enzimasmás de lafácil leche. Control de los métodos de producción (velocidad de maduración). Producción de queso estandarizado durante todo el año. Maduración del queso a temperatura más alta que la usada en queso de leche cruda (menos requerimiento de enfriamiento en las bodegas). Obtención de productos de más larga vida. Disminución apreciable de la producción de quesos de inferior calidad. Obtención de quesos con sabor y aroma más puro, aunque de distintas características que el elaborado con leche cruda. Aumento ligero del rendimiento (1 a 10%), variación debida a diferencias en la composición de la leche, a la forma de calentamiento y a los métodos de fabricación por desnaturalización de las proteínas solubles, cuya intensidad es proporciona a la temperatura alcanzada. Mejor retención de la materia grasa en la cuajada e insolubilización de una parte de las sales minerales.
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Proyección de los rendimi entos de leche
Con la incorporación de nuevas tecnologías, se estiman los rendimientos de producción para productos y subproductos, y con base a ello se calcula el tamaño de planta, los tiempos y movimientos requeridos así como el costo de los productos. EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. VARIACIÓN EN EL RENDIMIENTO DE LA LECHE POR PRODUCTO Rendimientos en Litros/Kilogramo de queso
Concepto
Sit. Actual
2007
2008
2009
2010
2011
LITROS MENSUALES PRODUCTOS Quesos frescos Queso Oaxaca Queso Fresco QuesoFrescotipoPanela Queso Cotija Quesos semi maduros Doble crema Quesosemimaduro"criollo" Productos nuevos Manchego Asadero Queso Cheddar Queso Chihuahua Subproductos Utilización del suero de leche para requesón Requesón a) Crema b)
9.0 7.5 7.0 12.0
9.0 7.5 7.0 12.0
9.0 6.5 8.0 10.0
9.0 6.5 8.0 10.0
9.0 6.5 8.0 10.0
9.0 6.5 8.0 10.0
12.0 11.0
12.0 11.0
10.0 10.0
10.0 10.0
10.0 10.0
10.0 10.0
9.0 9.0 9.0 9.0
9.0 9.0 9.0 9.0
7.5 7.5 7.5 7.5
7.5 7.5 7.5 7.5
7.5 7.5 7.5 7.5
7.5 7.5 7.5 7.5
0.59% 0.30%
0.59% 0.30%
1.00% 0.50%
1.00% 0.50%
1.00% 0.75%
1.00% 1.00%
NOTAS:
Por cada 10 litros de leche, se obtiene un kilogramo de queso de los distintos tipos. Para producir el requesón se emplea el suero de la leche, subproducto de la elaboración del queso. A la fecha, no se utiliza todo el suero generado. El suero de leche tiene un proceso paralelo que no es determinante en la capacidad instalada. El suero que se utiliza para obtener requesón es aprox. de 20 litros por kilo de queso producido. a) El rendimiento de suero a requesón se incrementa de 0.25% a 1.0% por la tecnología empleada en el proceso. b) La producción de crema se estima en un 1% del total de leche procesada.
La planta tecnificada tendrá una capacidad instalada anual para procesar 36.5 millones de kg de queso por año con un turno y 9 horas efectivas de trabajo. Para el 2006 y 2007 (situación histórica y actual) la utilización de la capacidad instalada es del 91.2% de la capacidad instalada. A partir del año 2010, se verá rebasada la capacidad instalada, pero esto es debido al reproceso que se aplica a los sueros para extracción de subproducto. El proceso productivo no se ve afectado y en caso de ser necesario, se asignará Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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personal con tiempo extra solo para el proceso de obtención de requesón, cremas y lactosa. EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. VOLUMEN DE PRODUCCIÓN (OFERTA DE INTEGRADOS) Proyección anualizada Sit. Actual Part.Prod. 2006 2007 2008 % Sit. Histórica
Concepto
2009
2010
2011
LITROS DE LECHE Y SUERO -RECEPCIÓN Y PROCESAMIENTO Oferta Anual Incremento anual de producción en el % Volumen de leche destinado a quesos tradicinales Quesos frescos QuesoOaxaca 20% QuesoFresco 7% QuesoFrescotipoPanela 7% QuesoCotija 3% Doble crema 2% Quesosemimaduro"criollo" 61% Productos nuevos Incremento anual en el % sobre el volumen total captado Manchego Asadero Queso Cheddar Queso Chihuahua Subtotal leche procesada Subproductos Capacidaddeaprovechamientodelsuerodeleche Requesón (Suero de leche pararequesón) Crema Subtotal de suero de leche procesado Estimación de la oferta mensual Leche Estimación de la oferta mensual de Suero
Capacidadi nstaladaa nual
0.0% 100% 6,561,788 2,189,699 2,190,000 1,061,652 707,768 19,921,029
3.0% 100%
3.0% 100%
3.0% 97%
3.0% 94%
6,758,641 2,255,390 2,255,700 1,093,501 729,001 20,518,660
6,961,400 2,323,052 2,323,371 1,126,306 750,871 21,134,220
6,955,135 2,320,961 2,321,280 1,125,293 750,195 21,115,199
6,942,229 2,316,654 2,316,972 1,123,205 748,803 21,076,016
0%
0% -
0% -
3% 213,947 213,947 213,947 213,947
6% 440,730 440,730 440,730 440,730
32,631,935
33,610,893
34,619,220
35,657,796
36,727,530
6,561,788 2,189,699 2,190,000 1,061,652 707,768 19,921,029
0 0 0 0 32,631,935
-
3,802,789 3,802,789 81,580 81,579.8 3,802,789
3,802,789
32,631,935 32,631,935.0 3,802,789 3,802,789.0 35,770,000
35,770,000
35% 40% 45% 50% 11,763,813 13,847,688 16,046,008 18,363,765 168,054.5 173,096.1 267,433.5 367,275.3
11,763,813
13,847,688
16,046,008
18,363,765
33,610,893.1 11,763,812.6
34,619,219.9 13,847,688.0
35,657,796.5 16,046,008.4
36,727,530.4 18,363,765.2
36,500,000
36,500,000
36,500,000
36,500,000
% DE UTILIZACION DE LA CAPACIDAD INSTALADA Utilizacióndelacapacidadinstaladaanual
91.23%
91.23%
92.08%
94.85%
97.69%
100.62%
Notas:
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Justificación del equipo a a
dquirir
Al presente estudio se anexan las cotizaciones y justificaciones técnicas para cada equipo seleccionado. An exo 2. Para lo anterior, se consideraron aspectos como: • •
•
•
Espacio disponible Característica de la obra civil (pisos, características térmicas de los materiales a emplearse, resistencia de materiales) Tecnología de proceso (capacidad de recepción, crecimiento de la capacidad, mayor eficiencia a menor costo). Las siguientes áreas para: o Recepción, documentación y descarga de materias primas y combustibles. o Área de almacenamiento de agua y combustibles. o Área de almacenamiento de materias primas. o Área de pasteurización de la leche. o Área para el proceso productivo de coagulación, corte y salado. o Moldeado. o Área de empaque. o Área de maduración y refrigeración. o Área de carga del producto terminado a vehículos de transporte para su distribución, o o o o o o o o
Oficinas administrativas Área de técnicas control dey calidad de la materia prima y producto terminado. Vestidores, baños y sanitarios. Servicios médicos. Atención a clientes. Estacionamiento. Comedor. Áreas Verdes.
Se incluye Plano con la distribución de las instalaciones, consideraciones de superficie de cada una de las áreas a instalar. An exo 3. El tipo de planta seleccionada tiene capacidad para procesar 90,000 litros diarios de leche en 9 horas y las premisas para sus cálculos son:
Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
DATOS ESTIMADOS PARA LA DEFINICIÓN DE LOS EQUIPOS. Producciones Producción:
90,000 Lts/9 horas
QUESOS ( Lts/día ) lts/cuba ( ) Kg/cuba ( ) ( Lts/kg ) ( mm )
Producción Rendimiento Molde
TIPODEQUESO
Peso kg1 kgs 2 kgs 4 kgs 7 2kgs 3kgs 0,35 kg 3,5 kg
CRIOLLO
PANELA FRESCO OAXACA TOTAL
kg 5
CRIOLLO 60,000 6,000 600 10:1 Microperfora
Medidas Ø143 mm Ø143 mm Ø203 mm Ø260 mm Ø180-200mm Ø180-200mm Ø110 mm Caracol Pelota
PANELA
FRESCO
6,000 6,000 750 8:1 Canasto
6,000 6,000 923 6.5:1 Aros
OAXACA 18,000 6,000 666 9:1 -
Unidades / cuba Cubas/día Quesos/día Kg/día 600 1 600 600 300 4 1200 2,400 150 3 450 1,800 86 2 175 1,225 375 1cada2días 375cada2 375 250 1cada2días 250cada2 375 2637 1 2637 923 190 1.5 285 998 134
1.5
200
1,000 9,695
Tiempos estimados para los cálculos Tiempo moldeo
Tiempo prensado
28' 28' 14' 10'
300' 300' 300' 300'
35' 25'
-
CRIOLLO
PANELA
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TIPOSQUESO
Peso
Capacidad de cámara maduración
Capacidad de las cámaras conservación
CRIOLLO kg 1 kgs 2 kgs 4 kgs 7
10 días 10 días 10 días 10 días
-
kgs 2 kgs 3
-
días 2 días 2
0,35 kg
-
PANELA
FRESCO días 2
OAXACA 3,5 kg kg5 Total:
60,000kg
días 3 días 3 5,500kg
Mantenimiento preventivo y predictivo de la maquinaria y equipo
El mantenimiento predictivo y preventivo de los equipos y accesorios para la fabricación de quesos es de vital importancia, ya que la leche es un medio idóneo para el crecimiento y reproducción de microorganismos dada su composición química. La contaminación de la leche, provocada por microorganismos, srcina cambios en la misma, de sabor, olor y apariencia. El equipo se debe someter a un programa de limpieza y sanitización total, donde intervengan el empleo de detergentes y sanitizantes que proporcionen las condiciones sanitarias requeridas en los equipos de proceso, tanques y silos, transportes, almacenes, entre otros. Es por esta razón que dentro de la capacidad instalada de la planta se considera una hora por turno, para el proceso de limpieza de la línea de producción.
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiv a de la le che, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Cronograma por tipo de producto
. CRONOGRAMA DE PRODUCCION 90.000 lts/dia
0
Llenado cubas
( 12.000 Lts/h )
Cuba de cuajar 1
( 6.000 Lts )
Cuba de cuajar 2
( 6.000 Lts )
Cuba de cuajar 3
( 6.000 Lts )
Cuba de cuajar 4
( 6.000 Lts )
1
2
3
Criollo2kg
4
Criollo2kg
Criollo2kg
5
Criollo4kg
Criollo7kg
Criollo2kg
6
8
9
10
11
12
Criollo1kg
Criollo4kg
Criollokg 7
Oaxaca
7
Panela
Criollo4kg Oaxaca
Fresco Oaxaca
Moldeadora 3PI-G Prensa1
P24
Prensa2
P24
Prensa3
P8
Prensa4
P8
Prensa5
P8
Prensa6
P8
Mesa escurrido Carro acidificación
Panela 3 kgs Oaxaca
Carro acidificación
Oaxaca Oaxaca
Carro desuere
Fresco
Procesopasteurizador
Cargacubasdecuajar/prensas
Descarga cubas de cuajar/prensas
Moldeadora
Procesocubas/prensas
Esperaencuajar
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Manejo de inventario s
Los inventarios de insumos se manejarán a un plazo de 8 días o menos para etiquetas y bolsas, ya que los proveedores son locales y no justifica su consideración para cálculos financieros; sin embargo, el inventario de materias primas (leche bronca y reconstituida), generan un importe diario promedio de 286 mil pesos, los cuales en algunos casos llegan a permanecer un máximo de 10 días en la empresa. Para la evaluación financiera, se consideraron cinco días como costo del inventario de materia primas, con un importe de 1.3 millones de pesos. EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. INVENTARIOS ANUALES DE MATERIAS PRIMAS CONCEPTO
2006
Inv. Inicial Leche bronca reconstituida y
0.0
2007
2008
2009
2010
2011
0.0
0.0
0.0
U N I D A D E S (Lt) 0.0
0.0
Compras Lechebroncayreconstituida
32,892,333
32,892,333
33,879,103
34,895,476
35,942,340
37,020,610
Producción y ventas Lechebroncayreconstituida
32,631,935
32,631,935
33,610,893
34,619,220
35,657,796
36,727,530
260,398
260,398
268,210
276,256
284,544
293,080
Mermas Lechebroncayreconstituida Inv. Final Leche bronca reconstituida y
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
VALOR DEL INVENTARIO MATERIA PRIMA Leche bronca reconstituida y
0.0
SUMA DE MATERIA PRIMA: PRODUCTO EN PROCESO: PRODUCTO TERMINADO: TOTAL:
DIAS 5
2.92
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1,314,998.9 0.0
1,314,998.9 0.0
1,354,448.9 0.0
1,395,082.4 0.0
1,436,934.8 0.0
1,480,042.9 0.0
1,314,998.9
1,314,998.9
1,354,448.9
1,395,082.4
1,436,934.8
1,480,042.9
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Equipo e instalaciones
Las inversiones físicas importan un total de 65.8 millones de pesos, siendo los principales conceptos de inversión, la maquinaria y equipo, seguido de la obra civil. Inv ersion es Físicas Mobiliario y Equipo de Oficina, 108,320, 0%
Vehículos de Transporte, 2,499,000, 4%
Maquinaria y Equipo de Proceso, auxiliar e instalaciones., 47,264,401, 67%
Otros Activos, 25,000, 0%
Terreno y Obra civil, 20,099,245, 29%
RESUMEN DE INVERSIONES Terreno y Obra civil Terreno (Hectáreas) Obra Civil Estudios,proyectos,licenciaseimprevistos Subtotal Maquinaria y Equipo de Proceso, a uxili ar e instalacion es. Subtotal
2,000,000 17,162,012 937,233 20,099,245
2.9% 24.5% 28.7%
47,264,401
67.5%
Vehículos de Transporte Vehículos de Transporte Subtotal
2,499,000 2,499,000
3.6% 3.6%
Mobiliario y Equipo de Oficina InversionesenMobiliarioyEquipodeOficina Subtotal
108,320 108,320
Total Invers ión Física Otros Activos Instalaciones,adecuaciones,etc, Subtotal Inversión Fija Total
0.2% 0.2%
69,970,965
100.0%
25,000 25,000
0.0% 0.0%
69,995,965
100%
Nota: Las cantidad anteriores incluyen I.V.A.
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DETALLE DE INVERSIONES FÍSICAS CON EL PROYECTO Concepto
Importe (Pesos)
Unidad
Terreno (Hectáreas)
m²
2,000,000
m²
302,122
m² Un
781,761 3,333,053
m² m² m²
162,733 1,444,448 2,019,919
Suministro y colocación de lámina Total de Albañilería y acabados m² Herrería Un Edificio de productos lácteos Albañilería acabados y m² Herrería Un Instalaciones (elé ctricas y sanitarias) Suministro,armadoycolocacióndeluminarias Un Salidahidráulicaysanitariacontuberíadecobre Un Suministro ycolocacióndeinstalaciones sanitarias Un egistro R R-1 de block de cemento o tabique Un Suministro y colocación de calentador, eq. Hidroneumático y tuberia Un Acometida eléctrica y subestación Un Alumbrado Un TOTAL de Instalaciones (eléctricas y sanitarias)
916,459 381,766
Obra Civil Trabajos preliminares Cimentación: nivelación, trazo, excavación, cimentación y cadenas de desplante. Estructura metálica Albañilería y acabados Entrepiso losacero Suministro y colocación de multimuro liner panel Suministro y colocación de plafond liner panel
Suministro e instalación de equipos de enfriamiento Obra exterior Plazoleta de acceso Acceso peatonal Instalaciones (iluminación y seguridad) Carrildedesaceleraciónyacceso Áreademaniobrasyestacionamiento Muro de contensión Instalaciones (cisterna, pozo de absorción y fosa séptica) Total Obra Civil Maquinaria y Equipo de Proceso Sistema de recepción de leche Sistema de pasteurización Línea de producción de queso criollo, fresco y panela Línea de producción de queso oaxaca Línea de recuperación y proceso de requesón Sistema para tratamiento de crema Sistema de frigoríficos Tuberías, válvulas y conexiones Accesorios de montaje Instalación de maquinaria y equipo Total Maquinariay Equipo deProceso Principal y Auxiliares
2.9%
TROPILÁCTEOS
Participan: Tropilácteos con recursos propios. Por el Fondo Pyme : la Secretaría de Economía y el Gobierno del Estado. El INVEDER y la Banca Comercial. Ver calendario de inversiones.
2,354,278 533,908 266,075 27,606 162,864 92,011 12,285 438,165 565,264
Un
1,012,000
Un Un Un
563,815 27,276 141,258 561,359 304,884 626,662 130,042 17,162,012
Un Un Un
24.5%
Sistema 6,365,621 782,932 13,689,398 5,791,218 4,529,676 962,986 3,129,789 751,911 657,501 1,854,490 38,515,523
Sistemas y Equipos Auxili ares de Proceso Central de limpieza CIP Sistema de generación de vapor Sistema de generación de aire comprimido Sistema de tratamiento de agua potable Sistema de alimentación de agua helada Planta de tratamiento de aguas residuales Perforación y habilitación de pozo profundo TotaldeSistemasyEquiposAuxiliaresdeProceso
1,391,879 694,591 227,597 837,892 1,250,490 765,000 673,637 5,841,086
Instalación de Equipo Eléctrico y Equipamiento d e Pozo Instalación de Equipo Eléctrico y Equipamiento de Pozo (30% del costo de la perforación) TotaldeInstalacióndeEquipoEléctrico Desaduanamiento y flete de equipo (Veracruz-Sayula) Considerados en la inversión (3% sobre el valor del equipo) TotaldeAduanayFletedeEquipo
Fuente de Fiananciamiento
%
55.0% Participan: el Consejo Estatal de Fomento Económico, FOCIR (con aportaciones del Gobierno del Estado) y Tropilácteos. 8.3%
1,752,326 1,752,326 Servicio
1,155,466 1,155,466
2.5%
1.7%
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DETALLE DE INVERSIONES FÍSICAS CON EL PROYECTO (Continuación) Concepto Vehículos de Transpor te Trailer 25 Ton.Mod. 2005 INTERNATIONAL Camion F-3500 Mod. 2003 3.5 TON. Con termo-king Camion F-3500 mod. 2002 FORD Camioneta F-2500 Mod. 2003 FORD Camioneta estacas Mod. 2004 1.31 T ON. NISSAN Camioneta nissan mod. 2004 1.3 ton. Camion C-2500 Mod. 2004 1.26 TON. Camion H- 100 Mod. 2003 1.2 TON. DODGE Kangoo Renault Mod. 2005 TotalVehículosde Transporte Inversiones en Mobiliario y Equipo d e Oficina Computadora HPconimpresoraincluida Mesa para computadora Escritorio ejecutivo Archivero metálico Fax Sillas Sillones Sillas secretariales TotalInversionesenMobiliarioyEquipodeOficina TOTAL INVERSION FISICA Act iv os Difer ido s Estudios, proyectos, licencias e imprevistos EstudiodefactibilidadEconómicoFinanciero Ingenieríadedetalledeobracivil(2%) Ingenieríadedetallemaquinariayequipo Gastos notariales EstudiodeImpactoAmbiental Licencias Permisos y 0.3% Subtotalestudios,proyectos,licenciaseimprevistos Instalaciones, adecuaciones, etc, Líneastelefónicascomerciales Cableado de red Letrero rotulación y Subtotalestudios,proyectos,licenciaseimprevistos TOTAL FIJA TOTAL
Unidad Un Un Un Un Un Un Un Un Un
Pza Pza Pza Pza Pza Pza Pza Pza
Un Un Un Un Un Un
Un Un Un
Importe (Pesos) 1,500,000 150,000 130,000 125,000 117,000 117,000 140,000 80,000 140,000 2,499,000 77,625 2,760 10,350 1,610 3,450 3,600 7,200 1,725 108,320 69,033,732
%
TROPILÁCTEOS
3.6%
TROPILÁCTEOS
0.2% 98.6%
23,000 343,240 311,892 30,000 22,000 207,101 937,233
1.3%
10,000.00 5,000.00 10,000.00 25,000.00
0.0%
69,995,965.23
Fuente de Fiananciamiento
TROPILÁCTEOS
TROPILÁCTEOS
100.0%
Nota: Las cantidad anteriores incluyen I.V.A.
Finanzas Objetivo
El objetivo de este apartado es evaluar las premisas operativas de la empresa y su impacto en la rentabilidad del proceso de pasteurización y elaboración industrializada. Además, estimar el impacto económico-social que estas inversiones pueden generar para los accionistas de la empresa.
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Fuente s de uso d el dinero en efectivo
Del importe total de inversiones fijas, el 31.5% serán recursos de la empresa, 47.1% de crédito bancario, 14.3% de apoyo de la Secretaría de Economía y el 7.2% del INVEDER. Origen de R ecurso s Concepto
Total
Crédito Bancario Recursos Propios Fondo Pyme Infraestructura (Secretaría de Economía) Fondo Pyme Infraestr uctura (Gobierno de Estado) Fondo Pyme Equipamiento(SecretaríadeEconomía) Fondo Pyme Equipamiento (Gobierno de Estado) INVEDER Total Financiamiento
Inversión % / Total
32,934,557 22,030,135 4,000,000 4,000,000 1,000,000 1,000,000 5,031,273 69,995,965
47.1% 31.5% 5.7% 5.7% 1.4% 1.4% 7.2% 100.0%
Los destinos de los montos presentados se detallan a continuación por rubro de inversión: Distribución de los recursos Concepto Terreno (Hectáreas) Obra Civil
Monto $2,000,000 $18,099,245
Crédito Bancario
INVEDER
$5,031,273
Recursos Propios $2,000,000 $5,067,971
Fondo Pyme Fondo Pyme Fondo Pyme Infraestructura Equipamiento (Secretaría de (Secretaría de Economía) Economía) $8,000,000
Maquinaria, equipos de procesos principales y auxiliares $47,264,401 $32,934,557 $12,329,844 $2,000,000 VehículosdeTransporte $2,499,000 $2,499,000 MobiliarioyEquipodeOficina $108,320 $108,320 Instalaciones,adecuaciones,etc, $25,000 $25,000 TOTAL $69,995,965 $32,934,557 $5,031,273 $22,030,135 $8,000,000 $2,000,000 Nota: Para estimar el importe del crédito bancario, al importe total de maquinaria y equipo se le descontó el IVA y un 15% de aportación de la empresa.
Cálculos estima tivos de ingresos
Los ingresos se generan producto del procesamiento y venta de quesos y subproductos de diferentes tipos y presentaciones, resultado de los siguientes datos mensuales para el primer año y su respectiva proyección a 5 años.
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Las proyecciones anualizadas en el periodo 2007 al 2011, indican ingresos anuales promedio por 177.8 millones de pesos por concepto de venta de quesos y subproductos. El ingreso acumulado estimado para el mismo periodo es de 889.0 millones de pesos. INGRESOS POR VENTAS ANUALES CONCEPTO
Unidad
2006
2007
2008
2010
2011
U N I D A D E S ( KILOGRAMOS Y LITROS)
PRODUCTOS (PRESENTACIONES) Quesos frescos Queso axaca QuesoOFresco QuesoFrescotipoPanela QuesoCotija Quesos semi maduros Doblecrema Queso semi maduro "criollo" Productos nuevos: Manchego Asadero Queso Cheddar Queso Chihuahua Subproductos: Crema a granel Requesón
2009
Kg Kg Kg Kg
729,087.5 291,959.9 312,857.1 88,471.0
729,087.5 291,959.9 312,857.1 88,471.0
750,960.1 346,983.1 281,962.5 109,262.7
773,488.9 357,392.5 290,421.4 112,540.6
772,792.8 357,070.9 290,160.0 112,439.3
771,358.7 356,408.3 289,621.6 112,230.7
Kg Kg
58,980.7 1,811,002.6
58,980.7 1,811,002.6
72,841.8 2,051,866.0
75,027.1 2,113,422.0
74,959.5 2,111,519.9
74,820.4 2,107,601.6
Kg Kg Kg Kg
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
28,503.4 28,503.4 28,503.4 28,503.4
58,717.1 58,717.1 58,717.1 58,717.1
Lt Kg
81,579.8 22,246.3
81,579.8 22,246.3
168,054.5 117,638.1
173,096.1 138,476.9
267,433.5 160,460.1
367,275.3 183,637.7
PRECIO UNITARIO ($/KILOS Y $/LITROS) PRODUCTOS (PRESENTACIONES) Quesos frescos Queso Oaxaca $/Kg Queso Fresco $/Kg Queso Fresco tipo P anela $/Kg Queso Cotija $/Kg Quesos semi madu ros Doble crema $/Kg Queso semi maduro"criollo" $/Kg Productos nuevos: Manchego $/Kg Asadero $/Kg Queso Cheddar $/Kg Queso Chihuahua $/Kg Subproductos: Crema a granel $/Lt Requesón $/Kg PRODUCTOS (PRESENTACIONES) Quesos frescos Queso Oaxaca Queso Fresco Queso Fresco tipo Panela Queso Cotija Quesos semi madu ros Doble crema Queso semi maduro "criollo" Productos nuevos: Manchego Asadero Queso Cheddar Queso Chihuahua Subproductos: Crema a granel Requesón
40.0 29.3 36.0 35.0
40.0 29.3 36.0 35.0
44.0 32.2 39.6 38.5
48.0 35.2 43.2 42.0
48.0 35.2 43.2 42.0
48.0 35.2 43.2 42.0
42.5 44.0
42.5 44.0
46.8 48.4
51.0 52.8
51.0 52.8
51.0 52.8
50.0 50.0 50.0 50.0
50.0 50.0 50.0 50.0
50.0 50.0 50.0 50.0
50.0 50.0 50.0 50.0
50.0 50.0 50.0 50.0
50.0 50.0 50.0 50.0
20.0 10.0
20.0 10.0
20.0 12.0
20.0 12.0
20.0 12.0
20.0 12.0
V A L OR ( $ ) 29,163,500 8,554,424 11,262,857 3,096,484
29,163,500 8,554,424 11,262,857 3,096,484
33,042,246 11,183,264 11,165,715 4,206,615
37,127,469 12,565,922 12,546,203 4,726,705
37,094,054 12,554,613 12,534,912 4,722,451
2,506,678 79,684,116
2,506,678 79,684,116
3,405,355 99,310,314
3,826,381 111,588,680
3,822,937 111,488,250
3,815,843 111,281,365
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
1,425,172 1,425,172 1,425,172 1,425,172
2,935,854 2,935,854 2,935,854 2,935,854
1,631,597 222,463
1,631,597 222,463
3,361,089 1,411,658
3,461,922 1,661,723
5,348,669 1,925,521
7,345,506 2,203,652
TOTAL: 136,122,119 136,122,119 167,086,255 187,505,004 195,192,094 NOTA: En el año 2008 se incrementa el precio en un 15% sobre el precio del producto tradicional y para el año 4 se estima llegar a un incremento en precio del 20% sobre el precio del producto con referencia a la situación actual. El incremento estimado por la innovación en el producto representa un incremento del 15% del costo de fabricación sobre el costo de ventas, sin embargo, por cuestiones de mercado se pretende distribuirlo en un periodo de 2 años.
203,171,654
Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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37,025,220 12,531,315 12,511,651 4,713,688
65
Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS Proyecciones anuales CONCEPTO
UN
Costo Unitario
2006
2007
2008
2009
2010
2011
TOTAL
U N I D A D E S ( LT ) MATERIA PRIMA Leche bronca Leche en polvo hidratada
Lt Lt
a)
26,039,626 6,852,707
26,039,626 6,852,707
2.92 0.225 3.50
2.92 0.225 3.50
26,820,814 7,058,288
27,625,439 7,270,037
28,454,202 7,488,138
29,307,828 7,712,782
2.92 0.225 3.50
2.92 0.225 3.50
164,287,535 43,234,659
P R E C I O ( $/LT) Leche bronca Cuotaporacopio Lecheenpolvohidratada
Lt $/Lt Lt
2.92 0.225 3.5
2.92 0.225 3.50
2.92 0.225 3.50
I M PO R TE ( $ ) Lecheb ronca Cuotaporacopiodeleche Leche en polvo hidratada TOTAL:
75,995,578 5,858,916 23,984,475
75,995,578 5,858,916 23,984,475
78,275,446 6,034,683 24,704,009
80,623,709 6,215,724 25,445,129
83,042,420 6,402,195 26,208,483
85,533,693 6,594,261 26,994,737
105,838,969
105,838,969
109,014,138
112,284,562
115,653,099
119,122,692
479,466,425 36,964,695 151,321,307 667,752,427
Notas: a) Para cuestiones de análisis, se considera la leche en polvo como hidratada, teniendo como unidad el litro.
Las compras promedio anuales de leche fluida del 2007 al 2011 importan 111.2 millones de pesos anuales, con una derrama económica acumulada en el periodo de 561.9 millones de pesos.
Mano de obr a directa Para la estimación del costo de mano de obra directa, a los salarios, se les consideran las prestaciones de ley más aquellas otras prestaciones que la empresa está dispuesta a considerar. En la etapa previa a la apertura de la nueva planta, el personal se encuentra distribuido en 6 plantas independientes, haciendo un total de 67 empleados asignados. EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. Relación de Mano de Obra Directa (pesos) SIN el Proyecto (pesos)
Número de Personas Turnos Puesto 1.00 2.00 3.00 Recepción y almacenamiento de leche cruda ObrerosGenerales 67 0 0 Suma:
67
0
0
Total 67 67
BaseDia Puesto
Salario BaseDía Total
95.0
6,365.0 6,365.0
Mensual
Importe Total Anual
190,950.0 2,291,400.0 190,950.0 2,291,400.0
Nota:
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67
Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
A partir del 2008, la plantilla de personal que proporciona mano de obra directa, es de 30 empleados, considerando ya la opción de trabajar tiempo adicional a un turno normal de 8 horas. EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. Relación de Mano de Obra Directa CON el Proyecto (pesos)
Número de Personas Turnos Puesto 1.00 2.00 3.00 Recepción y almacenamiento de leche cruda
Total
BaseDia Puesto
Salario BaseDía Total
Mensual
Importe Total Anual
Obreros Generales TotalProceso Recepcíon
22
22
0
4
150.0
600.0
18,000.0 18,000.0
216,000.0 216,000.0
rea de pasteurización ObrerosGenerales TotalProcesoPasterización
2 2
2 2
0
4
150.0
600.0
18,000.0 18,000.0
216,000.0 216,000.0
10 1 11
0 0
20 2
150.0 100.0
3,000.0 200.0
90,000.0 1,080,000.0 6,000.0 72,000.0 96,000.0 1,152,000.0
0
30
rea de elaboración d e quesos ObrerosGenerales 10 Intendencia 1 Totaldeláreacompartida 11 Suma:
15
15
4,400.0
132,000.0 1,584,000.0
Nota: El segundo turno se considera a partir del tercer año de operación.
EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. Costo de Mano de Obra Directa (pesos) Concepto SueldosySalarios Tiempo Extraordinario Fondo Ahorro de PrimaDominical Aguinaldo Prima Vacacional Prima por Asistencia Cupones Despensa de CuotaalIMSS Infonavit S.A.R. Obsequiofindeaño SegurodeGrupo Uniformes UtilesdeAseo
Consumo
Importe Anu al
a)
2006 2,291,400.0
0.0% 0.0% 1.0% 20.00 1.50 0.0% 0.0% 18.85% 5.0% 2.0% 15.0 180.0
TOTAL:
200.0 1,185.0 500.0 10,000.0
2007
2008
2009
2010
2011
60,000.0
2,291,400.0 1,584,000.0 1,584,000.0 1,584,000.0 1,584,000.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 15,840.0 15,840.0 15,840.0 15,840.0 88,000.0 88,000.0 88,000.0 88,000.0 6,600.0 6,600.0 6,600.0 6,600.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 319,402.0 319,402.0 319,402.0 319,402.0 84,722.0 84,722.0 84,722.0 84,722.0 33,889.0 33,889.0 33,889.0 33,889.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 35,550.0 35,550.0 35,550.0 35,550.0 90,000.0 90,000.0 90,000.0 90,000.0 60,000.0 10,000.0 10,000.0 10,000.0 10,000.0
2,351,400.0
2,351,400.0 2,271,003.0 2,271,003.0 2,271,003.0 2,271,003.0
Nota: La plantilla de mano de obra directa se empleará en su totalidad a partir del año 2
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Gastos de admini stración Con relación a los sueldos administrativos, en situación actual, se cuenta con 19 empleados distribuidos en 6 empresas, generando un importe en salarios antes de prestaciones de 909.7 mil pesos anuales. EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. RELACION DE SUELDOS DE ADMINISTRACION
SIN el proyecto ($) SALARIO NUMERO PLAZAS
PUESTO ASISTENTESADMINISTRATIVOS SUMA:
19
DIARIO PUESTO ($/día) 133.00
19
TOTAL 5,810.0 2,527.00 2,527.00
MENSUAL ($/mes) 909,720.0 7 75,810.0
IMPORTE TOTAL ($/año)
909,720.0
A partir del 2008, la plantilla de personal administrativo se calcula en 5 empleados, con un importe total de nómina antes de impuestos de 630.0 mil pesos. EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. RELACION DE SUELDOS DE ADMINISTRACION
Con el proyecto (pesos) NUMERO PLAZAS
PUESTO GERENTE GENERAL ADMINISTRADOR ASISTENTESCONTABLES SECRETARIA VIGILANCIA SUMA:
1 1 1 1 1 5
DIARIO PUESTO ($/día) 800.00 400.00 200.00 200.00 150.00
SALARIO IMPORTE DIARIO ($/día) 4,000.0 800.00 2,000.0 400.00 ,000.0 200.00 ,000.0 200.00 ,500.0 150.00 1,750.00
MENSUAL ($/mes) 288,000.0 2 144,000.0 1 72,000.0 6 72,000.0 6 54,000.0 4 52,500.0
IMPORTE TOTAL ($/año)
630,000.0
Con la consolidación de la estructura administrativa, se pueden lograr ahorros cercanos a 1 millón de pesos anuales con respecto a la situación actual.
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. GASTOS ANUALES DE A DMINISTRACION
(pesos) Concepto
Consumo (po r unid ad)
Importe Mensual
2006
2007
SUELDOSYSALARIOS a) 909,720 FONDO DE AHORRO 0.00% AGUINALDO 20.00 PRIMAVACACIONAL 1.50 PRIMA POR ASISTENCIA 0.00% CUPONES DE DESPENSA 0.00% CUTA IMSS AL 18.85% INFONAVIT 5.00% S.A.R. 2.00% OBSEQUIO DE FIN DE AÑO 5.00 200.00 HONORARIOSCONTABILIDAD 4,000.00 144,000 CAPACITACIONESPECIALIZADA 1,000.00 12,000 GASTOS DE VIAJE 4,000.00 288,000 PUBLICACIONES, CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 300.00 21,600 TELEFONO Y FAX 2,500.00 180,000 CORREO, MENSAJERÍA Y PAQUETERIA 1,000.00 COMBUSTIBLESYLUBRICANTES 2,000.00 144,000 PAPELERÍAYUTILESDEOFICINA 500.00 36,000 PRIMADESEGUROSYFIANZAS 1,166.67 COMISIONES POR CONTRATO DE CRÉDITOS MANTENIMIENTOEQ.OFICINA 500.00 COMISIONESYSITUACIONES 300.00 21,600 ENERGIAELECTRICA 2,500.00 180,000 AGUA GAS Y 400.00 28,800 LIMPIEZAYUTILESDEASEO 200.00 14,400 IMPUESTOSYDERECHOS 250.00 18,000 OTROS GASTOS TOTAL
2008
909,720
1,998,120
2010
2011
144,000 36,000 14,000 25,000 6,000 21,600 180,000 28,800 14,400 18,000 -
33,381 13,353 48,000 12,000 48,000 1,800 30,000 12,000 24,000 6,000 14,000 6,000 3,600 30,000 4,800 2,400 3,000 -
630,000 35,000 2,625 125,847 33,381 13,353 48,000 12,000 48,000 1,800 30,000 12,000 24,000 6,000 14,000 6,000 3,600 30,000 4,800 2,400 3,000 -
630,000 35,000 2,625 125,847 33,381 13,353 48,000 12,000 48,000 1,800 30,000 12,000 24,000 6,000 14,000 6,000 3,600 30,000 4,800 2,400 3,000 -
630,000 35,000 2,625 125,847 33,381 13,353 48,000 12,000 48,000 1,800 30,000 12,000 24,000 6,000 14,000 6,000 3,600 30,000 4,800 2,400 3,000 -
2,043,120
1,085,806
1,085,806
1,085,806
1,085,806
-
630,000 35,000 2,625
2009
125,847
144,000 12,000 288,000 21,600 180,000
Nota: El concepto de honorarios se refiere a un despacho externo de contadores Al equipo de transporte del área administrativa se le considera un 5% anual de su valor como costo de mantenimiento. Los Gastos adicionales a la nómina administrativa para los años 0 y 1 se consideran para las 6 administraciones.
-
Gastos de ventas Con relación a los sueldos del personal de ventas, en situación actual, se cuenta con 30 choferes repartidores distribuidos en 6 empresas, generando un importe anual en salarios antes de prestaciones de 1.35 millones de pesos. RELACION DE SUELDOS DE VENTAS EN SITUACIÓN ACTUAL $,%, Unidades SALARIO NUMERO DIARIO PLAZAS PUESTO
PUESTO CHOFERESR EPARTIDORES SUMA:
TOTAL
MENSUAL
IMPORTE TOTAL
30
125.0
3,750.0
112,500.0 1,350,000.0
30
125.00
3,750.00
112,500.0 1,350,000.0
A partir del 2008, la plantilla de personal de ventas se profesionaliza, se contrata un gerente, a personal que administre los esfuerzos de colocación del 70 Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
producto en el mercado y se disminuye de 30 a 10 choferes, con un importe total de nómina antes de impuestos de 450.0 mil pesos anuales. RELACION DE SUELDOS DE VENTAS A PARTIR DEL AÑO 2 $,%, Unidades SALARIO NUMERO PLAZAS
PUESTO GERENTEDEVENTAS ASISTENTEDEVENTAS CHOFERESREPARTIDORES SUMA:
1 1 10
DIARIO PUESTO 200.0 150.0 125.0
TOTAL
MENSUAL
IMPORTE TOTAL
200.0 150.0 1,250.0
6,000.0 4,500.0 37,500.0
72,000.0 54,000.0 450,000.0
12
1,600.00
48,000.0
576,000.0
Nota: El puesto del gerente de ventas tiene la finalidad de apoyar a los integrados en el control administrativo de sus ventas así como buscar nuevos mercados. Por lo anterior, sus ingresos son con sueldo base y comisione sobre ventas. Los choferes repartidores se plantean con dos por cada ruta actual.
EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. Proyección Anual GASTOS DE VENTAS
(pesos) Concepto
Consumo (por unidad)
Gastos Variables SEGUROCONTRADAÑOS COMISIONESPORVENTAS COMBUSTIBLES GASTOSDEVIAJEYVIÁTICOS
0.03% 0.15% $/Kg $/Kg SUMA:
Precio
2006
2007
2008
2009
2010
253,530.0 0.07 228,177.0 0.07
40,836.6 204,183.2 253,530.0 228,177.0
40,836.6 204,183.2 296,640.7 266,976.7
53,499.6 267,498.2 312,689.5 281,420.5
58,522.9 292,614.6 336,651.4 302,986.3
62,118.2 310,590.9 362,227.9 326,005.1
726,726.8
726,726.8
884,615.2
945,247.5
2011
65,926.7 329,633.3
1,012,346.8 1,083,793.0
Gastos Fijos: SUELDOSYSALARIOS 1,350,000.0 1,350,000.0 576,000.0 576,000.0 576,000.0 576,000.0 FONDO AHORRO DE 0.00% 0.0 0.0 0.0 0.0 AGUINALDO 32,000.0 20.00 32,000.0 32,000.0 32,000.0 PRIMAVACACIONAL 2,400.0 1.50 2,400.0 2,400.0 2,400.0 PRIMA POR ASISTENCIA 0.00% 0.0 0.0 0.0 0.0 CUPONES DE DESPENSA 0.00% 0.0 0.0 0.0 0.0 CUTAALIMSS 18.85% 115,060.0 115,060.0 115,060.0 115,060.0 INFONAVIT 5.00% 30,520.0 30,520.0 30,520.0 30,520.0 S.A.R. 2.00% 12,208.0 12,208.0 12,208.0 12,208.0 12.00 28,800.0 OBSEQUIO DE FIN DE AÑO 200.0 28,800.0 28,800.0 28,800.0 PRIMAS DE SEGUROS FIANZAS Y 0.0 0.0 0.0 0.0 HONORARIOS 0.0 0.0 0.0 0.0 TELEFONO FAX Y 2,500.0 180,000.0 180,000.0 30,000.0 30,000.0 30,000.0 30,000.0 CORREO,MENSAJERIAYPAPELERIA 72,000.0 1,000.0 72,000.0 12,000.0 12,000.0 12,000.0 12,000.0 PAPELERIAYUTILESDEOFICINA 36,000.0 500.0 36,000.0 6,000.0 6,000.0 6,000.0 6,000.0 ARRENDAMIENTOS 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 GASOLINAYLUBRICANTES 2,000.0 144,000.0 144,000.0 24,000.0 24,000.0 24,000.0 24,000.0 PUBLICIDADYPROPAGANDA a) 0.0 0.0 680,610.6 680,610.6 680,610.6 680,610.6 MANTENIMIENTODEEDIFICIO 10,800.0 150.0 1,800.0 1,800.0 1,800.0 1,800.0 1,800.0 MANTENIMIENTO DE EQ. TRANSPORTE 49,980.0 4,165.0 49,980.0 49,980.0 49,980.0 49,980.0 49,980.0 OTROS GASTOS 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 SUMA: TOTAL
1,842,780.0
1,833,780.0
1,601,378.6
1,601,378.6
1,601,378.6 1,601,378.6
2,569,506.8
2,560,506.8
2,485,993.8
2,546,626.1
2,613,725.4 2,685,171.6
Nota: El personal del área de ventas en el primer año solo administrará las ventas actuales. A partir del segundo año de operación iniciará labor de ventas. El mantenimiento del equipo de transporte se estima en un 2% sobre el valor de los vehículos por año. a) Se asignará un 0.05% sobre las ventas totales para publicidad y propaganda a partir del segundo año.
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Relación de sueldos i ndirectos Con relación a los sueldos indirectos del personal de producción, en situación actual no se cuenta con responsables asignados, pero al momento de iniciar operaciones la planta tecnificada, se tendrá que contratar a personal con experiencia y capacitado para operarla. El importe anual en salarios antes de prestaciones se estima en 954.0 mil de pesos. Los costos variables por este rubro se incrementarán de 6.8 a 24.0 millones de pesos anuales y los fijos de 303.0 mil a 4.1 millones de pesos. EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. Relación de Sueldos Indirectos (pesos) Número de Personas Turnos 1 2 3 Total
Puesto QUÍMICOENALIMENTOS TÉCNICOELECTRO-MECÁNICO MECÁNICO AUXILIAR RESPONSABLEDEPASTEURIZACIÓN RESPONSABLEDEHOMOGENIZACIÓN SUPERVISORDEPRODUCCIÓN RESP.DEASEG.DECALIDAD
1
0
0
1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
0 0 0 0 0
2 2 2 2 2
1
Suma:
0 7
0 5
1 0
12
BaseDia Puesto 250.0 250.0 150.0 250.0 250.0 200.0 200.0 1,550.00
Salario BaseDía Total 250.0 500.0 300.0 500.0 500.0 400.0 200.0
Mensual
Importe Total
7,500.0 90,000.0 15,000.0 180,000.0 9,000.0 108,000.0 15,000.0 180,000.0 15,000.0 180,000.0 12,000.0 144,000.0 6,000.0 72,000.0
2,650.00
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79,500.0
954,000.0
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. COSTOS DE FABRICACIÓN
(pesos) Consumo / Unitario por Kg
Costo / Unitario SIN Proyecto
Costo / Unitario CON Proyecto
Insumos Empaqueyetiquetado Combustibles
Queso Oaxaca 1.000 1.000 1.000
$0.539 $0.000 $1.327
$0.539 $2.420 $2.654
392,898 967,572
Insumos Empaqueyetiquetado Combustibles
Queso Fresco 1.000 1.000 1.000
$0.539 $0.247 $1.327
$0.539 $2.420 $2.654
Concepto
2006
2007
2008
2009
2010
2011
392,898 967,572
391,916 1,759,981 1,930,306
389,853 1,750,718 1,920,147
386,604 1,736,128 1,904,145
382,056 1,715,703 1,881,744
157,334 72,017 387,460
157,334 72,017 387,460
181,086 813,204 891,903
180,133 808,924 887,209
178,631 802,183 879,815
176,530 792,745 869,465
Costos variables por producto
Queso Fresco tipo Panela 1.000
Insumos
0.539
0.539
168,596
168,596
147,152
146,378
145,158
143,450
1.000 1.000
1.500 1.327
2.420 2.654
469,286 415,193
469,286 415,193
660,819 724,771
657,341 720,956
651,863 714,948
644,194 706,537
Insumos Empaque etiquetado y Combustibles
Queso Cotija 1.000 1.000 1.000
0.539 0.000 1.327
0.539 1.120 2.654
47,676 117,410
47,676 117,410
57,023 118,513 280,854
56,723 117,889 279,376
56,250 116,907 277,048
55,588 115,531 273,789
Insumos Empaqueyetiquetado Combustibles
Doble crema 1.000 1.000 1.000
0.539 1.120 1.327
0.539 2.420 2.654
31,784 66,058 78,273
31,784 66,058 78,273
38,015 170,715 187,236
37,815 169,817 186,251
37,500 168,401 184,699
37,059 166,420 182,526
Insumos Empaque etiquetado y Combustibles
Quesos criollos 1.000 1.000 1.000
0.310 0.000 1.327
0.340 2.420 2.654
560,958 2,403,382
560,958 2,403,382
675,602 4,808,837 5,274,221
672,046 4,783,527 5,246,462
666,446 4,743,664 5,202,741
658,605 4,687,857 5,141,533
Insumos Empaque etiquetado y Combustibles
Manchego y otros quesos madurados. 1.000 0.000 1.000 0.000 1.000 0.000
0.539 2.420 2.654
-
98,397 441,874 484,638
206,635 927,936 1,017,739
325,449 1,461,500 1,602,939
455,629 2,046,100 2,244,115
Insumos Empaqueyetiquetado Combustibles
Requesón 1.000 1.000 1.000
0.000 1.000 3.558
0.030 2.300 3.558
22,246 79,161
22,246 79,161
3,626 275,821 426,732
4,352 330,986 512,078
5,140 390,977 604,892
5,997 456,140 705,708
Crema 1.000 1.000 1.000
0.000 0.247 3.646
0.030 1.510 3.646
20,123 297,456
20,123 297,456
5,181 258,690 624,658
5,440 271,624 655,891
8,567 427,808 1,033,029
11,994 598,931 1,446,240
649,7301,359,246 4,745,907
1,359,246 649,730 4,745,907 72,361
1,597,998 9,308,454 10,825,319 75,979
1,699,373 9,818,761 11,426,109 79,778
1,809,747 10,499,431 12,404,258 83,767
1,926,909 11,223,621 13,451,656 87,956
6,827,245
6,827,245
21,807,750
23,024,022
24,797,203
26,690,142
1,800 1,440 9,000 36,000 6,000 171,620 60,000 6,000 12,000
954,000 53,000 3,975 190,569 50,549 20,220 1,800 1,440 9,000 36,000 6,000 171,620 2,466,974 60,000 6,000 12,000
954,000 53,000 3,975 190,569 50,549 20,220 1,800 1,440 9,000 36,000 6,000 171,620 2,590,323 60,000 6,000 12,000
954,000 53,000 3,975 190,569 50,549 20,220 1,800 1,440 9,000 36,000 6,000 171,620 2,719,839 60,000 6,000 12,000
954,000 53,000 3,975 190,569 50,549 20,220 1,800 1,440 9,000 36,000 6,000 171,620 2,855,831 60,000 6,000 12,000
Empaqueyetiquetado Combustibles
Insumos Envase tapa y Combustibles
-
Costos Variables
a)
Insumos Envase tapay Combustibles Agua para pr oceso(m³/litrode leche)
0.00025 )
$8.870 d
72,361
SUMA:
Costos Fijos: Sueldos Indirectos Aguinaldos 20.00 PrimaVacacional 1.50 Cuota I.M.S.S. al 18.85% Infonavit 5.00% S.A.R. 2.00% Obsequio fin de año 12.00 Seguro Grupo de Uniformes 36.00 Honorarios Asesor PapeleríaÚtiles y deOficina MantenimientoEdificio(1%) MantenimientoMaquinariayEquipo( 2%anual) MantenimientoEq. DeTransporte Fletes Acarreos y de Suero c) DesinfectantesyÚtilesdeAseo Impuestos Derechos y Otros SUMA: TOTAL
1,800 1,440 9,000 36,000 6,000 171,620
150.00 120.00 250.00 3,000.00 500.00 14,301.68 4,384.00 -
-
5,000.00 500.00 1,000.00
60,000 6,000 12,000 303,860
303,860
4,043,147
4,166,496
4,296,012
4,432,004
7,131,105
7,131,105
25,850,898
27,190,518
29,093,215
31,122,146
a) El importe de los insumos empleados entre el año 1 y 2 son similares ya que la planta nueva inicia operaciones hasta el segundo año de iniciado el proyecto. b) Mantenimiento estimado en el 2 % anual del valor de la maquinaria, equipo y otros activos. c) El costo del flete por concepto de envío de pipas de suero de leche para deshidratación es de $2,000.0 por servicio con 25,000 lts. Se considera que del total de litros de leche procesada, se obtiene el 90% de suero. d) Para el lavado del equipo de proceso y servicios de la empresa, se considera un consumo de agua de 250 ml por cada litro de leche procesada.
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Flujo de efectivo del proyecto
Este apartado se acompaña de la siguiente información: • •
• • • • • • •
Determinación del estado de costo de lo vendido Amortizaciones a financiamientos y apoyos con recuperación para posteriormente armar los estados de resultados Distribución de los gastos preoperativos (calendario de inversiones). Resumen de activos fijos Resumen de depreciaciones y amortizaciones La determinación de capital de trabajo El flujo de efectivo de los primeros 12 meses Resumen de financiamientos y apoyos amortizables Determinación de la capacidad de pago del proyecto
Determin ación del Estado de C ost o de lo Ve ndid o o cos to de ventas EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. Determinación del Estado de Costo de lo Vendido (pesos/año) Concepto Inventario Inicial Mat. Prima Compras Inventario Final Materia Prima Material Consumido ManodeObra GastosdeFabricación
2006 Sit. Histórica
2007
2008
2009
2010
2011
0 105,838,969 0
0 105,838,969 0
0 109,014,138 0
0 112,284,562 0
0 115,653,099 0
0 119,122,692 0
105,838,969
105,838,969
109,014,138
112,284,562
115,653,099
119,122,692
2,351,400
2,351,400
2,271,003
2,271,003
2,271,003
2,271,003
7,131,105
7,131,105
25,369,877
26,185,618
27,503,100
28,877,483
115,321,473
115,321,473
136,655,018
140,741,183
145,427,202
150,271,178
Inventario Inicial de Producto en Proceso InventarioF inald eP roductoe nP roceso
0 1,314,999
1,314,999 1,314,999
1,314,999 1,354,449
1,354,449 1,395,082
1,395,082 1,436,935
1,436,935 1,480,043
Costod eP roducción
114,006,474
115,321,473
136,615,568
140,700,550
145,385,350
150,228,070
Costo Primo
Inventario Inicial de Producto Terminado Inventario Final de Producto Terminado Costo de lo Vendido:
0 0 114,006,474
0 0 115,321,473
0 0 136,615,568
0 0 140,700,550
0 0 145,385,350
0 0 150,228,070
El costo de ventas por kilogramo sin proyecto es de 33.6 pesos y con el proyecto es de 33.4 pesos por unidad. Esta comparación señala la compensación de los costos que intervienen en el costo de ventas, generando importes similares aún con el cambio de tecnología. 74 Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Tablas de amortización de financiamientos Tablas de amort ización FONDO PYME para infraestru ctu ra.
Tabla de amortización para recursos solicitados al FONDO PYME como apoyo y con calidad de subsidio. Por razones de evaluación del proyecto, se calcula el costo financiero de los recursos y se impactan en el flujo de efectivo. La finalidad de este procedimiento es conocer la rentabilidad de la operación a apoyar. EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. TABLA DE AMORTIZACI N FONDO PYME PARA INFRAESTRUCTURA OBRA CIVIL 8,000,000 (pesos) 6.00% MENSUAL 60 5.0 0.0 CÁLCULO PARA EVALUACIÓN FINANCIERA
MONTO: MONEDA: TASA ANUAL: PERIODOS: PLAZO AÑOS: GRACIA AÑOS: AMORTIZACIONES: FECHA SaldoInicial May-07 Dic-07 Ene-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Nov-08 Dic-08 Ene-09 May-09 Jun-09 Jul-09 Nov-09 Dic-09 Ene-10 May-10 Jun-10 Jul-10 Nov-10 Dic-10 Ene-11 May-11 Jun-11 Jul-11 Nov-11 Dic-11 Ene-12 Abr-12 TOTAL
PERIODO MES 0 1 8 9 13 14 15 19 20 21 25 26 27 31 32 33 37 38 39 43 44 45 49 50 51 55 56 57 60
SALDO DISPOSICIÓN INSOLUTO (pesos) 0.0 0.0 8,000,000.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0 0.0 8,000,000.0
PAGOS CAPITAL (pesos) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
TASA ANUAL (pesos) 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%
INTERES (pesos) 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0 40,000.0
INTERES PAGOA ACUMULADO INTERESES (pesos) (pesos) 40,000.0 320,000.0 360,000.0 520,000.0 560,000.0 40,000.0 200,000.0 240,000.0 40,000.0 200,000.0 240,000.0 40,000.0 200,000.0 240,000.0 40,000.0 200,000.0 240,000.0 40,000.0 200,000.0 240,000.0 40,000.0 200,000.0 240,000.0 40,000.0 200,000.0 240,000.0 40,000.0 160,000.0
0.0
PAGO TOTAL (pesos)
0.0 0.0 0.0 0.0 560,000.0 0.0 0.0 240,000.0 0.0 0.0 240,000.0 0.0 0.0 240,000.0 0.0 0.0 240,000.0 0.0 0.0 240,000.0 0.0 0.0 240,000.0 0.0 0.0 240,000.0 0.0 160,000.0
0.0 0.0 0.0 0.0 560,000.0 0.0 0.0 240,000.0 0.0 0.0 240,000.0 0.0 0.0 240,000.0 0.0 0.0 240,000.0 0.0 0.0 240,000.0 0.0 0.0 240,000.0 0.0 0.0 240,000.0 0.0 160,000.0
2,400,000.0
2,400,000.0
Nota: Solo se presentan los meses con algún movimiento, es decir, incremento la disposición del crédito o abonos a intereses o capital.
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Tablas de amor tización FONDO PYME para equipamient o.
Tabla de amortización para recursos solicitados al FONDO PYME como apoyo y con calidad de subsidio destinado a equipamiento. Al igual que en la tabla anterior, por razones de evaluación del proyecto, se calcula el de costo financiero de los recursos y se la impactan en el flujo efectivo. Laa finalidad este procedimiento es conocer rentabilidad de ladeoperación apoyar. EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. TABLA DE AMORTIZACION FONDO PYME (Sec. de Economía/Gob. del Estado) MONTO: MONEDA: TASA: PERIODOS: PLAZO AÑOS: PLAZO DE GRACIA:
FECHA Jun-07 Ene-08 Abr-08 Jul-08 Oct-08 Ene-09 Abr-09 Jul-09 Oct-09 Ene-10 Abr-10 Jul-10 Oct-10
2,000,000.0 (pesos) 6.00% TRIMESTRALES 4.0 0.0 meses 0.0 meses
Interés Capital
AMORTIZACIONES: Fecha de Otrogamiento: PERIODO SALDO PAGOS TRIMEST. INSOLUTO CAPITAL (pesos) (pesos) 01 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
2,000,000.0 2,000,000.0 2,000,000.0 2,000,000.0 2,000,000.0 2,000,000.0 2,000,000.0 2,000,000.0 2,000,000.0 2,000,000.0 2,000,000.0 2,000,000.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Jun-07 TASA ANUAL (pesos) 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%
INTERES (pesos)
PAGO TOTAL (pesos)
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
360,000.0
360,000.0
Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Tablas de amortización para crédito de banca comercial.
Tabla de amortización para crédito refaccionario bancario para adquisición de maquinaria y equipo de procesos, a un plazo de 5 años y una tasa de TIIE fija anual con periodo de gracia de 1 año para interés y capital. La contratación de financiamiento se plantea para Junio del 2007 y se inician de manerapuede trimestral El pagolos depagos financiamientos hacerse a partir de Marzo del 2007, por lo que todas amortizaciones se programaron en esas condiciones. CRÉDITO REFACCIONARIO DE LA BANCA COMERCIAL PARA ADQUISICIÓN DE MAQUINARIA, EQUIPO DE PROCESOS E INFRAESTRUCTURA
FECHA
Jun-07 Sep-07 Dic-07 Mar-08 Jun-08 Sep-08 Dic-07 Mar-08 Jun-08 Sep-08 Dic-08 Mar-09 Jun-09 Sep-09 Dic-09 Mar-10 Jun-10 Sep-10 Dic-10 Mar-11
MONTO: MONEDA: TASA: PERIODOS: PLAZO AÑOS: PLAZO DE GRACIA: AMORTIZACIONES: Fecha de ministración: PERIODO SALDO PAGOS TRIMEST. INSOLUTO CAPITAL Pesos Pesos 0 32,934,557 1 32,934,557 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 20
32,934,557 32,934,557 32,934,557 31,148,669 29,329,519 27,476,488 25,588,944 23,666,244 21,707,734 19,712,747 17,680,603 15,610,611 13,502,064 11,354,247 9,166,426 6,937,857 4,667,780 2,355,424
0 1,785,888 1,819,150 1,853,031 1,887,544 1,922,700 1,958,510 1,994,987 2,032,144 2,069,993 2,108,546 2,147,818 2,187,821 2,228,569 2,270,076 2,312,356 2,355,424 32,934,557
32,934,557 Pesos 7.45% TRIMESTRALES 5.0 1.0 AÑO PAGOS CONSTANTES May-06 TASA INTERES ANUAL Pesos Pesos 7.45% 7.45%
7.45% 7.45% 7.45% 7.45% 7.45% 7.45% 7.45% 7.45% 7.45% 7.45% 7.45% 7.45% 7.45% 7.45% 7.45% 7.45% 7.45% 7.45%
0 613,406 580,144 546,262 511,750 476,594 440,784 404,307 367,150 329,301 290,748 251,476 211,473 170,725 129,218 86,937 43,870
INTERES PAGADO Pesos
PAGO TOTAL Pesos
0 0 0 613,406 580,144 546,262 511,750 476,594 440,784 404,307 367,150 329,301 290,748 251,476 211,473 170,725 129,218 86,937 43,870
0 0 2,399,294 2,399,294 2,399,294 2,399,294 2,399,294 2,399,294 2,399,294 2,399,294 2,399,294 2,399,294 2,399,294 2,399,294 2,399,294 2,399,294 2,399,294 2,399,294
5,454,143
38,388,700
Nota: la tasa se maneja en pesos mexicanos, pero puede ser su equivalente en Euros incluyendo su seguro de cobertura cambiaria.
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Distribución de las actividade s y d e los gastos p reopera tivos.
Las actividades a desarrollarse para la consecución del presente proyecto productivo se enlistan a continuación junto con su fecha probable de ejecución para el cumplimiento del programa de arranque de la futura planta: EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. CALENDARIZACIÓN DE ACTIVIDADES CONCEPTO
ENE FEB MAR ABR MAY 2007 JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Estudios, proyectos, licencias e imprevistos Estudio de factibilidad Económico Financiero Ingeniería de detalle de obra civil (2%) Ingeniería de detalle maquinaria y equipo Gastos notariales Estudio de Impacto Ambiental Licencias y Permisos 0.3 % Subtotal estudios, proyectos, licencias e imprevistos Obra Civi l Maquinaria y E quipo de P roceso, auxiliar e instalaciones. Maquinaria y Equipo de Proceso, auxiliar e instalaciones. Vehículos d e Transporte Inversiones en Mobiliario
y Equipo de Oficina
Inicio de Operacione s
Se estima que las inversiones preoperativas en infraestructura inicien en el mes de enero del 2007 y se proyecta terminarlas en el mes de noviembre del mismo año. En el “Calendario de Inversiones” se indica con una guía de colores, donde con: • • •
• •
color amarillo representan las inversiones realizadas por la empresa y las de color rojo son aportaciones de la secretaría de economía; en color naranja están las aportaciones por Gobierno del Estado de Veracruz, con color verde las aportaciones del INVEDER y finalmente en azul están el (los) crédito(s) bancario(s) que se contratará(n).
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiv a de la le che, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Calendarización de recursos CALENDARIZACIÓN DE INVERSIONES 2007
CONCEPTO
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
Obra Civil, estudios, proyectos, licencias e imprevistos 23,000
Estudio de factibilidad Económico F inanciero Ingeniería de detalle de obra civil (2%) Ingeniería de detalle maquinaria y equipo
171,620
171,620
155,946
155,946
23,000 0 343,240 0 311,892
30,000
30,000 0 22,000 0 207,101 0 4,130,739 4,000,000 4,000,000 5,031,273 -
Gastos notariales 22,000
Estudio de Impacto Ambiental 69,034
Licencias y Permisos 0.3 %
69,034
69,034 688,456
Obra Civil
688,456 4,000,000 4,000,000 5,031,273
688,456
688,456
688,456
688,456
-
Maquinaria y Equipo de Proceso, auxiliar e instalaci ones. 12,329,844 32,934,557 1,000,000 1,000,000
Adquisición de maquinaria y equipo de procesos principales y auxiliares
Inversione s en Mobiliario, Equipo de Oficina y
12,329,844 32,934,557 1,000,000 1,000,000
otras inversiones. 133,320
Inversiones en Mobiliario, Equipo de Oficina y otras inversiones
133,320
Inicio de Operaciones TOTAL Inversión Fija
122,034
418,600
396,600
688,456 13,719,730 47,952,857
688,456
688,456
688,456
0
133,320
0
65,496,965
122,034 0 0 0 0 0 0
418,600 0 0 0 0 0 0
396,600 0 0 0 0 0 0
688,456 0 0 0 0 0 0
688,456 0 0 0 0 0 0
688,456 0 0 0 0 0 0
688,456 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
133,320 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
17,531,135 32,934,557 4,000,000 4,000,000 5,031,273 1,000,000 1,000,000
TOTAL DE INVERSIONES POR FUENTE FINANCIERA Inversione s con recursos prop ios CR DITO BAN CARIO Fondo Pyme Infraestructura (Gobierno del Estado) Fondo Pyme Infraestruc tura Sec. de Economía) Inversiones con apoyo del INVEDER Fondo Pyme Equipamiento Sec. Economía) Fondo Pyme Equipamiento (Gob. del Estado) b) Instalación del equipo Configuración Colores
TROPILACTEOS FondoPyme (Secretaría de Economía) FondoPyme(GobiernodelEstado) INVEDER
688,456 13,018,300 0 32,934,557 4,000,000 0 4,000,000 0 5,031,273 0 0 1,000,000 0 1,000,000
CRÉDITO BANCARIO FondoPymeEquipamiento(SecretaríadeEconomía) FondoPymeEquipamiento(GobiernodelEstado)
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Resumen pro f orma de a ctivos y su depreciación
Con la información anterior se genera un concentrado de activos fijos y diferidos y con ella su cálculo de depreciaciones y amortizaciones que se reflejarán en la información financiera. EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. VALOR DE LAS INVERSIONES FíSICAS DEL PROYECTO $ CONCEPTO
2006 Sit. Histórica
2007
2008
2009
2010
2011
ACTIVO Terreno ObraCivil Maquinaria y Equipo de Proceso, auxiliar e instalaciones. VehículosdeTransporte Mobiliarioy EquipodeOficina
2,000,000.0 2,000,000.0 2,000,000.0 2,000,000.0 2,000,000.0 0.0 17,162,011.8 17,162,011.8 17,162,011.8 17 ,162,011.8
SUMA: DIFERIDO Estudios,proyectos,licenciaseimprevistos
2,630,400.0 47,264,400.5 47,264,400.5 47,264,400.5 5,829,000.0 2,499,000.0 2,499,000.0 2,499,000.0 0.0 108,320.0 108,320.0 108,320.0
47 ,264,400.5 2,499,000.0 108,320.0
47,264,400.5 2,499,000.0 108,320.0
10,459,400.0
69 ,033,732.4
69,033,732.4
962,232.9
962,232.9
69,99 5,965.2
69,995,965.2
0.0 TOTAL:
2,000,000.0 17,162,011.8
10,459,400.0
69,033,732.4
69,033,732.4
69,033,732.4
962,232.9
962,232.9
962,232.9
69,995,965.2
69,995,965.2
69,995,965.2
Nota: En situación histórica se consideran las instalaciones destintas al proceso productivo sin la planta nueva. Las unidades seleccionadas son propiedad de los empresarios y se considerará como su aportación a las inversiones.
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES $ M.N. CONCEPTO
TASA
ACTIVO ObraCivil Maquinaria y Equipo de Proceso, auxiliar e in stalaciones. Vehículosd eT ransporte Mobiliarioy EquipodeOficina
5.00% 0.0 10.00% 263,040.0 20.00% 1,165,800.0 20.00% 0.0
SUMA: DIFERIDO Estudios,p royectos,l icenciasei mprevistos
1,428,840.0 20.00%
TOTAL:
2006 Sit. Histórica
0.0 1,428,840.0
2007
2008
2009
2010
2011
858,100.6 858,100.6 858,100.6 858,100.6 858,100.6 4,726,440.1 4,726,440.1 4,726,440.1 4,726,440.1 4,726,440.1 499,800.0 499,800.0 499,800.0 499,800.0 499,800.0 21,664.0 21,664.0 21,664.0 21,664.0 21,664.0 6,106,004.6
6,106,004.6
6,106,004.6
6,106,004.6 6,106,004.6
192,446.6
192,446.6
192,446.6
192,446.6
6,298,451.2
6,298,451.2
6,298,451.2
6,298,451.2 6,298,451.2
Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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192,446.6
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiv a de la le che, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
DETERMINACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO INGRESOS CONCEPTOS
2008
2010
2011
4,537,404 4,577,706 5,137,123 5,347,729 167,086,255 187,505,004 195,192,094 203,171,654 167,086,255 187,505,004 195,192,094 203,171,654 162,508,549 182,367,881 189,844,365 197,605,308
Saldo mes anterior Ingresosporventas Ventas netas Ingresos por ventas cobradas en el mes Recuperacióndecuentasporcobrar Cuentasporcobrar INGRESOS POR VENTAS Observaciones:
2009
4,537,404 4,577,706 167,045,953
EGRESOS Costos variable s Compras Gastos de Producción Gastos de ventas TOTAL COSTOS VARIABLES Costos fijos Mano de obra Gastos de Administración Gastos de Producción SUBTOTAL COSTOS FIJOS TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN SALDO OPERATIVO GASTOS PERSONALES (70% A O 0 Y 50% AÑO 1) SALDO DESPUÉS DE GASTOS PERSONALES SALDO ACUMULADO DESPUES DE GASTOS PERSONALES
4,577,706 5,137,123 186,945,587
5,137,123 5,347,729 194,981,489
5,347,729 5,566,347 202,953,036
109,014,138 21,373,720 853,861 131,241,719
112,284,562 22,116,861 909,663 135,311,086
115,653,099 23,359,566 955,695 139,968,360
119,122,692 24,656,928 1,003,670 144,783,289
2,271,003 1,085,806 303,860 3,660,669 134,902,388
2,271,003 1,085,806 303,860 3,660,669 138,971,756
2,271,003 1,085,806 3,996,157 7,352,966 147,321,326
2,271,003 1,085,806 4,068,757 7,425,566 152,208,855
32,143,565
47,973,831
47,660,163
50,744,181
-16,071,783
-23,986,915
-23,830,081
-25,372,091
16,071,783
23,986,915
23,830,081
25,372,091
30,401,704
54,388,619
78,218,701
103,590,792
Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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83
Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
No se consideran amortizaciones a los financiamientos en este periodo comenzando en el año 2007. PROYECCIÓN DEL FLUJO DE EFECTIVO CONCEPTOS SALDO DEL MES ANTERIOR INGRESOS POR VENTAS TOTAL INGRESOS INVERSIONES FÍSICAS COSTOS DE OPERACIÓN GASTOS PERSONALES TOTAL EGRESOS UTILIDAD O NECESIDAD DE FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO EXTERNO INTERNO APORTACION CAPITAL DE TRABAJO Inversiones con apoyo del INVEDER CR DITO BANCARIO RECURSOS PROPIOS ADICIONALES ALA OPERACIÓN Fondo Pyme Infraestructura (Gobierno del Estado) Fondo Pyme Infraestructura (Sec. de Economía) Fondo Pyme Equipamiento (Gob. del Estado) Fondo Pyme Equipamiento (Sec. Economía) SALDO AMORTIZACIONES CREDITO DE AVIO PAGO DE CAPITAL PAGO DE INTERESES CREDITO B ANCARIO O COMERCIAL PAGO DE CAPITAL PAGO DE INTERESES FONDO PYME PAGO DE CAPITAL PAGO DE INTERESES RECUP. DE CAPITAL DE TRABAJO SALDO A FIN DE MES
2008 2,298,786 167,045,953 169,344,739 0 -134,902,388
2009 26,324,470 186,945,587 213,270,057 0 -138,971,756
2010 64,101,126 194,981,489 259,082,615 0 -147,321,326
2011 101,564,114 202,953,036 304,517,150 0 -152,208,855
-134,902,388
-138,971,756
-147,321,326
-152,208,855
34,442,352 74,298,301 0000 0000 0000 0000 0000 0000
111,761,289
152,308,295
111,761,289 -10,197,175
152,308,295 -10,077,175
-9,717,175 -7,763,741 -1,953,434 -480,000
-9,717,175 -8,358,500 -1,358,675 -480,000
-9,597,175 -8,998,823 -598,353 -480,000
-480,000
-480,000
-480,000
64,101,126
101,564,114
142,231,120
0000 0000 0000 0000 34,442,352 74,298,301 -8,117,881 -10,197,175 0000 -7,317,881 -5,458,069 -1,859,812 -800,000 0000 -800,000 0000 26,324,470
Del periodo 2008 al 2011, se consideran las amortizaciones por los financiamientos programados.
Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Resumen de destinos de préstamos bancarios, disposiciones, pago al princ ipal, sa ldo e interese s EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. PRESTAMOS BANCARIOS (PESOS/AÑO)
CONCEPTO
2006 Sit. Histórica
2007
2008
2009
2010
2011
ADQUISICIÓN DE MAQUINARIA, EQUIPO DE PROCESOS E INFRAESTRUCTURA
DISPOSICIÓN PAGOALPRINCIPAL SALDO INTERESESPAGADOS
0.0 0.0 0.0 0.0
32,934,556.9 0.0 32,934,556.9 0.0
0
0
5,458,068.9 27,476,488.0 1,739,812.4
FONDO PYME PARA INFRAESTRUCTURA DISPOSICIÓN PAGO PRINCIPAL AL SALDO INTERESESPAGADOS
FONDO PYME PARA INFRAESTRUCTURA
0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0 800,000.0
ADQUISICIÓN DE MAQUINARIA, EQUIPO DE PROCESOS E INFRAESTRUCTURA
DISPOSICIÓN PAGO PRINCIPAL AL SALDO INTERESESPAGADOS
0 0.0
TOTAL DISPOSICIÓN PAGOALPRINCIPAL SALDO INTERESES PAGADOS
7,763,741.1 8,358,500.4 8,998,822.6 19,712,746.9 11,354,246.6 2,355,424.0 1,833,434.0 1,238,674.7 598,352.5
0.0 0.0 480,000.0
0.0 0.0 480,000.0
0.0 0.0 480,000.0
FONDO PYME PARA EQUIPAMIENTO
0 0.0
0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 120,000.0
0.0 0.0 0.0 0.0
32,934,556.9 0.0 32,934,556.9 0.0
5,458,068.9 27,476,488.0 2,659,812.4
0.0 0.0 120,000.0
0.0 0.0 120,000.0
0.0 0.0 0.0
7,763,741.1 8,358,500.4 8,998,822.6 19,712,746.9 11,354,246.6 2,355,424.0 2,433,434.0 1,838,674.7 1,078,352.5
Determin ación de la capacidad de pago CAPACIDAD DE PAGO
CONCEPTO Resultado Neto (Utilidad) Depreciación CostoFinanciero EfectivoD isponible( $)
2007
9,993,889.8 6,137,111.6 1,428,840.0 6,106,004.6 0.0 0.0 1,428,840.0 12,243,116.3
CostoFinanciero PagoalPrincipal Costo Financiero + Pago al Principal ($) Capacidad de Pago
2006 Sit. Histórica
2008
2009
2010
2011
11,142,253.5 6,106,004.6 2,659,812.4 19,908,070.5
21,374,947.6 23,576,577.9 25,963,073.9 6,106,004.6 6,106,004.6 6,106,004.6 2,433,434.0 1,838,674.7 1,078,352.5 29,914,386.2 31,521,257.3 33,147,431.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
2,659,812.4 5,458,068.9 8,117,881.3
2,433,434.0 7,763,741.1 10,197,175.1
0.0
#¡DIV/0!
2.45
2.93
1,838,674.7 1,078,352.5 8,358,500.4 8,998,822.6 10,197,175.1 10,077,175.1 3.09
3.29
Con base a los cálculos de determinación de la capacidad de pago, la empresa puede solventar los compromisos programados.
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Capacidad de Pago 35,000,000
4 3 2 1 0 -1 -2
30,000,000 25,000,000 20,000,000 15,000,000 10,000,000 5,000,000
-3 -4 -5
0 2007
2008
Efectivo Disponible
2009
2010
2011
Costo Financiero + Pago al Principal ($)
Capacidad de Pago
Balanc e General
El balance se presenta con los activos en un cuadro y los pasivos y capital en otro. EMPRESA INTEGR ADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. ESTADO DE POSICION FINANCIERA PROFORMA (pesos/año)
CONCEPTO
2006 Sit. Histórica
2007
2008
2009
2010
2011
ACTIVO CIRCULANTE CAJAA DICIONAL BANCOS CAJA Y CUENTASP ORC OBRAR INVENTARIOS DEUDORES DIVERSOS
4,537,404 1,314,999 0
5,570,327
4,537,404 1,314,999 0
4,577,706 1,354,449 0
5,137,123 1,395,082 0
5,347,729 1,436,935 0
93,483,428 0 5,566,347 1,480,043 0
0
18,005,890 0
29,908,774 0
49,218,380 0
70,482,451 0
SUMA:
11,422,730
23,858,293
35,840,928
55,750,586
77,267,115
100,529,817
ACTIVO FIJO INVERSIONE NA CTIVOSF IJOS DEPRECIACIONACUMULADA OTROS ACTIVOS DEP. OTROS ACTIVOS
10,459,400 1,428,840 0 0
69,033,732 7,534,845 0 0
69,033,732 13,640,849 0 0
69,033,732 19,746,854 0 0
69,033,732 25,852,859 0 0
69,033,732 31,958,863 0 0
NETO:
9,030,560
61,498,888
55,392,883
49,286,878
43,180,874
37,074,869
962,233 192,447
962,233 384,893
962,233 577,340
962,233 769,786
962,233 962,233
ACTIVO DIFERIDO GASTOSDIFERIDOS AMORTIZACIONACUMULADA PREOPERATIVOS OTROS ACTIVOS
0 0 0
0
NETO:
0
769,786
577,340
384,893
192,447
0
ACTIVO TOTAL:
20,453,290
86,126,967
91,811,151
105,422,358
120,640,435
137,604,687
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
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EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. ESTADO DE POSICION FINANCIERA PROFORMA (PASIVO Y CAPITAL) (pesos/año)
2006
CONCEPTO
2007
2008
2009
2010
2011
Sit. Histórica PASIVO CIRCULANTE IMPUESTOS DERECHOS Y PROVEEDORES
0.0
0.0
ACREEDORES DIVERSOS PRESTAMOS CORTO PLAZO
0.00.0
0.0
SUMA:
0.0 0.0
0.00.0
0.0 0.0
0.00.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.00.0
0.00.0
0.0 0.00.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
32,934,556.9 0.0
27,476,488.0 0.0
19,712,746.9 0.0
11,354,246.6 0.0
2,355,424.0 0.0
PASIVO LARGO PLAZO CRÉDITOBANCARIO FONDO PYME MOD. RECUPERACIÓN SUMA: PASIVOTOTAL
0.0 0.0
32,934,556.9
27,476,488.0
19,712,746.9
11,354,246.6
2,355,424.0
0.0
32,934,556.9
27,476,488.0
19,712,746.9
11,354,246.6
2,355,424.0
CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL EFECTO MONETARIO ACUM. RESULTADODEEJER. ANT. RESULTADOS DEL EJERCICIO
10,459,400.0 0.0 9,993,889.8 SUMA:
PASIVOY CAP.CO NTABLE
37,061,408.3 37,061,408.3 37,061,408.3 37,061,408.3 37,061,408.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 9,993,889.8 16,131,001.4 27,273,254.9 48,648,202.5 72,224,780.4 6,137,111.6 11,142,253.5 21,374,947.6 23,576,577.9 25,963,073.9
20,453,289.8
53,192,409.7
64,334,663.2
20,453,289.8
86,126,966.6
91,811,151.2 105,422,357.7 120,640,435.3 137,604,686.6
85,709,610.8 109,286,188.7 135,249,262.6
Los disminuyendo apoyos vía subsidio, rápida capitalización de la empresa, el costocontribuyen financiero adeuna este crecimiento y logrando viabilidad técnica y financiera en la empresa.
Estado de Re sult ados
Con 20,088 toneladas de productos lácteos vendidos, en el periodo 2007 a 2011, la empresa genera recursos por 889 millones de pesos y una utilidad neta proyectada de 88.19 millones de pesos en el periodo. El costo ponderado del producción y ventas de una unidad vendida (quesos o sus subproductos) es de 37.2 pesos y con una utilidad neta promedio del 9.9 %.
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. Proyección Anual
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA ($ M.N. Cte. /Año)
CONCEPTO
2006 Sit. Histórica
Kilogramosd ep roductosv endidos INGRESOS:
3,396,185
VENTASNETAS
136,122,119 136,122,119
SUMA
2007
2008
2009
2010
2011
3,396,185
3,899,569
4,033,865
4,260,850
4,497,823
136,122,119 167,086,255 187,505,004 136,122,119 167,086,255 187,505,004
195,192,094 203,171,654 195,192,094 203,171,654
114,006,474 1,428,840 115,321,473 6,106,005 136,615,568 6,106,005 140,700,550 6,106,005
145,385,350 6,106,005 150,228,070 6,106,005
COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS
COSTOOPERATIVO DEPRECIACIONES SUMA
115,435,314
121,427,478
142,721,573
146,806,554
151,491,354
156,334,074
UTILIDADB RUTA:
20,686,805 15.20%
14,694,641
24,364,682
40,698,450
43,700,740
46,837,580
192,447 2,043,120 2,560,507
192,447 1,085,806 2,455,240
192,447 1,085,806 2,511,042
192,447 1,085,806 2,557,073
192,447 1,085,806 2,605,048
GASTOS DE OPERACIÓN AMORTIZACIONES GASTOSDEADMINISTRACION GASTOSDEVENTA
0 1,998,120 2,569,507 SUMA
4,567,627
RESULTADO DE OPERACION:
16,119,178 11.84%
COSTO FINANCIERO INTEGRAL INTERESESDECREDITOSBANCOS INTERESES DE CREDITOS CORTO PLAZO PRODUCTOS FINANCIEROS REPOMO
0
0
0
0 0
SUMA RESULTADOA NTESD EI MPUESTOS:
0
10.0%
RESULTADONETO
3,789,294
3,835,326
3,883,301
36,909,156
39,865,414
42,954,279
2,659,812 0 0
2,433,434 0 0
1,838,675 0 0
1,078,353 0 0
0
0
0
0
0
0
0
2,659,812
2,433,434
1,838,675
1,078,353
16,119,178
SUMA
3,733,492 20,631,190
0
16,119,178
REMANENTE GRAVABLE
IMPUESTOSOBRELARENTA PART.UTIL.TRABAJADORES
4,796,073 9,898,568
4,513,370 1,611,918 6,125,288 9,993,890
9,898,568
9,898,568 2,771,599 989,857 3,761,456 6,137,112
17,971,377
34,475,722
17,971,377
34,475,722
5,031,986 1,797,138
9,653,202 3,447,572
6,829,124 11,142,253
13,100,774 21,374,948
38,026,739
38,026,739 10,647,487 3,802,674 14,450,161 23,576,578
41,875,927
41,875,927 11,725,260 4,187,593 15,912,853 25,963,074
Nota: el ISR se calculó sobre la base del 28% anual.
Con el balance y el estado de resultados, se analizan la relación entre las diferentes cuentas, obteniéndose indicadores financieros como razones de apalancamiento, razones de actividad, rentabilidad así como el punto de equilibrio para la empresa, bajo las condiciones mencionadas en el presente documento:
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Indicadore s financieros INDICADORES FINANCIEROS
CONCEPTO
2006 Sit. Histórica
2007
2008
2009
2010
2011
Razones de Apalancamiento Razón de Deuda Apalancamiento Cobertura de Intereses
0.00 0.00 #¡DIV/0!
0.38 0.30 0.62 0.43 #¡DIV/0! 7.76
0.19 0.23 15.17
0.09 0.10 21.68
0.02 0.02 39.83
Razones de Actividad Ventas/Activos RotaciónCuentasporCobrar(Días) RotaciónCuentasporPagar(Días) RotacióndeInventarios(Días) CicloFianciero(Días)
6.7 12.00 0.00 4.10 16.10
1.6 12.00 0.00 3.90 15.90
1.8 9.86 0.00 3.42 13.28
1.8 9.86 0.00 3.42 13.28
1.6 9.86 0.00 3.41 13.28
1.5 9.86 0.00 3.41 13.27
7.3% 48.9%
4.5% 7.1%
6.7% 12.1%
11.4% 20.3%
12.1% 19.5%
12.8% 18.9%
44,866 7.3%
76,841 4.5%
71,021 6.7%
55,013 11.4%
54,392 12.1%
53,816 12.8%
Razones de Rentabilidad RentabilidadsobreVentas RentabilidadsobreActivos PuntodeEquilibrio(mdp) Ut.Neta/Ventas Capacidad pago de
2.5
Otros indicadores Activostotales/Kgdequesovendido Activostotales/Ventasdequeso ImportedeActfijos/producción(Kg) Importedeactfijos/producción($) Importedemaquinaria/producción(Kg) Importedemaquinaria/producción($) Utilización de la capacidad instalada Procesandosololechelíquida Procesandolechesuero y Importedemaquinaria($)/capinstalada(l ResultadoN eto
6.0 0.15 2.7 0.07 0.8 0.02 30% 34% 0.025
25.4 0.63 18.1 0.45 13.9 0.35 30% 34% 0.440
2.9 23.5 0.55 14.2 0.33 12.1 0.28 44% 59% 0.617
3.1 26.1 0.56 12.2 0.26
3.3 28.3 0.62 10.1 0.22
11.7 0.25 45% 63% 0.617
11.1 0.24 47% 67% 0.617
30.6 0.68 8.2 0.18 10.5 0.23 48% 72% 0.617
9,993,890 6,137,112 11,142,253 21,374,948 23,576,578 25,963,074
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiva de la leche, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Análisi s de sensi bili dad Para generar el análisis de sensibilidad, se consideran tres escenarios: •
•
•
Conservador: este corresponde al planteamiento desarrollado en el presente documento. Optimista: considerando la posibilidad de incrementarse ya sea la producción o el precio de los productos vendidos hasta en un 10%; y el Pesimista: donde se plantea una posible disminución de los volúmenes de producción y/o de los precios.
Este análisis, impacta directamente en la Tasa Interna de Retorno (TIR), y se hace para cada variable de manera independiente y también de manera combinada. EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD (COMBINADO)
TIR Pesimista (-10%) io c Conservador (100%) e r POptimista(+10%)
Pesimista(-10%) 8.11% 41.70% 104.77%
Volumen de producción Conservador (100 %) 12.04% 50.89% 149.00%
Optimista (+10%) 15.89% 60.81%
An áli si s c on fo rme al p rec io Pesimista: Reducción del beneficio de cuota de maqui la en un 10% Conservador: Situación proyectada srcinal Optimista: Incremento del precio de la maquila en un 10% An áli si s c on fo rme a la c apac id ad u tili zada Pesimista: Reducción en 10% la capacidad utilizada Conservador: Conserva las premisas propuestas en cuanto a capacidad utilizada Optimista: Aumento en 10% la capacidad utilizada
La TIR para los escenarios analizados es favorable al proyecto, mostrándose “ el precio” como variable con mayor sensibilidad a los cambios. Los indicadores financieros y la Tasa Interna de Retorno coinciden con los reportados para el sector y muestran viabilidad financiera, aún en los escenarios pesimistas combinados. Para el cálculo de la TIR no se consideró el valor de rescate de los activos fijos depreciados ni la recuperación del capital de trabajo al quinto año del análisis.
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Fortalecimiento de la cadena prod uctiv a de la le che, a través de la instalación de una planta pro cesadora de lácteos en el mun icipi o de Sayula, V er.
Derrama econó mic a La derrama económica generada por las inversiones proyectadas para el periodo de 5 años y a una TREMA (Tasa de rentabilidad mínima aceptable) del 10%, asciende a más de 536 millones de pesos. Tan solo el concepto de sueldos, para el mismo periodo, representa una derrama económica en la región de 18.2 millones de pesos. Dicha derrama económica, generará sin duda un impacto positivo en el bienestar de la región y en general de la industria. EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. ESTIMACIÓN DE LA DERRAMA ECONÓMICA DIRECTA CONCEPTO
VentasNetas - Utilidades - Depreciaciones - Impuestos
12345
136,122,119
Derrama Económica Directa Valor Ac tual Neto de l a Derrama Econó mic a (VANDE) descontadoal10% Derrama Económica de Sueldos y Salarios PagosdeSueldos
167,086,255
187,505,004
195,192,094 203,171,654
6,137,112 6,298,451 3,761,456
11,142,253 6,298,451 6,829,124
21,374,948 6,298,451 13,100,774
23,576,578 6,298,451 14,450,161
25,963,074 6,298,451 15,912,853
119,925,100
142,816,426
146,730,832
150,866,904 154,997,276
4,551,120
5,013,160
5,013,160
536,579,207 4,551,120
5,013,160
Valor Ac tual Neto de l a Derrama Econó mic a (VANDE) de Sueldosdescontadoal10% 18,201,933
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Determin ació n de l a TIR y VPN La tasa interna de retorno o de rendimiento económica (TIR) de la propuesta, en un escenario conservador es del 50.89% y el Valor Presente Neto en 59.2 millones de pesos, valores que hacen rentable al presente proyecto.
TASA INTERNA DE RENDIMIENTO ECONOMICA:
50.89%
VALOR PRESENTE NETO ( 6% ):
$59,213,057
VPN/CAPITALCONTABLE
43.78%
EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V. TIR Y VPN (pesos/año)
PERIODO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS 136,122,119 136,122,119 167,086,255 187,505,004 195,192,094 203,171,654
EGRESOS 120,002,941 119,925,100 142,816,426 146,730,832 150,866,904 154,997,276
I.S.R. 4,513,370 2,771,599 5,031,986 9,653,202 10,647,487 11,725,260
R.U.T. 1,611,918 989,857 1,797,138 3,447,572 3,802,674 4,187,593
DEPREC. AMORT. 1,428,840 6,298,451 6,298,451 6,298,451 6,298,451 6,298,451
TOTAL
1,025,199,245
835,339,479
44,342,904
15,836,752
32,921,096
RECUP. DE INVER. AUMENTOS ACTIVO NO ACTIVOS CAP. TRAB. DEPREC. 10,459,400 5,852,403 59,536,565 0 0 79,752 0 600,051 0 252,458 0 261,726 69,995,965
7,046,390
0
RECUP. DE CAP. TRAB.
0
FLUJO NETO -4,889,073 -40,802,551 23,659,404 33,371,799 35,921,023 38,298,250 85,558,852
La tasa interna de retorno nos explica que, después de 5 años de operación, los empresarios pudieron solventar sus compromisos de operación y financieros, recuperaron su inversión y aún tienen un excedente de capital correspondiente al 50.89% de la inversión inicial en activos.
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Marc o Legal de la organiza ció n Constit ució n de la empresa
Como una Sociedad Anónima de Capital Variable, denominada “Empresa integradora Tropilácteos, S.A. de C.V.” se constituyó en el año 2004, conformándose con el capital de 6 socios. 7 Los integrados y su distribución de acciones es la siguiente: Ac cio ni st as
GabinoMauleónDelfín CarlosGómezGrajales VicenteMolinaGonzález ProcesadoraLaIstmeña,S.A.deC.V. LácteosElJarocho,S.A.deC.V. ProcesadoraMorelos,S.A.deC.V. Total
Capi tal f ij o
10 10 10 10 10 0 50
Capi tal
1 1 0 0 19 29 50
Valor
$ $ $ $ $ $ $
11,000 11,000 10,000 10,000 29,000 29,000 100,000
Parti cip ació n
11% 11% 10% 10% 29% 29% 100%
De acuerdo con la Ley de Sociedades Mercantiles cubrió los requisitos para conformarse con esta figura legal. La Asamblea General es el órgano máximo en el que se resuelven, discuten y acuerdan los temas de interés de los productores, poniendo especial atención al funcionamiento de la Empresa. Cuenta con un Consejo de Administración que es el responsable de representar a la organización y los integrados, ejerciendo la representación y las facultades que le asigne la Asamblea de Socios fungiendo como su representante legal el Ing. Daniel Hernández Hernández. Régim en fiscal
Régimen general de ley. Las obligaciones de las personas pertenecientes al régimen general de ley presentan las siguientes obligaciones: Inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes, dentro del mes siguiente al día en que firmen su acta constitutiva.
7
Efectuar pagos provisionales mensuales o trimestrales.
Tanto el acta constitutiva como modificaciones a ésta se incluyen en el anexo 6 en documentos diversos.
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Presentar declaración anual de los impuestos a que estén obligadas, así como declaraciones informativas que les correspondan. Adherir las etiquetas de código de barras en las declaraciones de pago. Retener y enterar el impuesto sobre la renta de sus trabajadores, prestadores de servicios, arrendadores u otros. Llevar contabilidad de acuerdo con las disposiciones fiscales.
Expedir comprobantes que reúnan los de requisitos fiscales. o locales. En su caso, aviso de apertura o cierre establecimientos
Normas aplicables a l sector
La Normalización es el proceso mediante el cual se regulan las actividades desempeñadas por los sectores tanto privado como público, en materia de salud, medio ambiente en general, comercial, industrial y laboral estableciendo reglas, directrices, especificaciones, atributos, características o prescripciones aplicables a un producto, proceso o servicio. Esta actividad se realiza a través de la expedición de las normas que pueden ser de 3 tipos principalmente: a.- Las Normas Oficiales Mexicanas (NOM´s) que son las regulaciones técnicas de observancia obligatoria expedidas por las dependencias competentes, conforme a las finalidades establecidas en el artículo 40 de la Ley Federal sobre Metrología y Normalización, y las cuales están encaminadas a regular los productos, procesos o servicios, cuando éstos puedan constituir un riesgo latente tanto para la seguridad o la salud de las personas, animales y vegetales así como el medio ambiente en general. b.- Las Normas Mexicanas (NMX's) que son las elaboradas por un organismo nacional de normalización, o la Secretaría de Economía, en términos de lo dispuesto por el artículo 51-A de la Ley Federal sobre Metrología y Normalización, y tienen como finalidad establecer los requisitos mínimos de calidad de los productos y servicios de que se trate, con el objeto de brindar protección y orientación a los consumidores. Su aplicación es voluntaria, con excepción de los siguientes casos: 1) Cuando los particulares manifiesten que sus productos, procesos o servicios son conformes con las mismas, 2) Cuando en una NOM se requiera la observancia de una NMX para fines determinados, y c.- Las que elaboran las entidades de la administración pública para aplicarlas a los bienes o servicios que adquieren, arrienden o contratan cuando las normas mexicanas o internacionales no cubran los requerimientos de las mismas o sus 95 Vía Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630 Córdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
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especificaciones resulten obsoletas o inaplicables que se denominan normas de referencia. Normas de calidad:
Nombre
Leche pasteurizada de vaca
NORMAS DE CALIDAD:DescripciónContenido Número Fecha General NOM-09121/02/1996 Bienes y servicios. Leche SSA1-1994 pasteurizada de vaca. Disposiciones y especificaciones sanitarias.
Leche pasteurizada de vaca
NOM-051SCFI-1994
24/01/1996 Especificaciones generales de etiquetado para alimentos y bebidas no alcohólicas preenvasados.
Quesos
nom-035-ssa11993
30/01/1995 Bienes y Servicios. Quesos de suero. Especificaciones sanitarias.
Quesos
NOM-051SCFI-1994
24/01/1996 Especificaciones generales de etiquetado para alimentos y bebidas no alcohólicas preenvasados.
Quesos
NOM-121SSA1-1994
23/02/1996 Bienes y servicios. Quesos frescos, madurados y procesados. Especificaciones sanitarias.
Normas de seguridad:
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NORMAS DE SEGURIDAD: Seguridad NOM-001STPS-1999
13 de febrero del 2000
Edificios, locales, instalaciones y áreas en los centros de trabajocondiciones de seguridad e higiene..
Seguridad
NOM-002STPS-1993
25 de octubre Relativa a las condiciones de 1999 de seguridad para la prevención y protección contra incendio en los centros de trabajo
Seguridad
NOM-004-
30 de julio de
Sistemas de protección y
STPS-1999
1999
dispositivos de seguridad en la maquinaria y equipo que se utilice en los centros de trabajo
Seguridad
NOM-005STPS-1998
Higiene
NOM-025STPS-1999
Organización Del Trabajo
NOM-019STPS-1993
Seguridad
NOM-020STPS-2002
2 de febrero de Relativa a las condiciones 1999 de seguridad e higiene en los centros de trabajo para el manejo, transporte y almacenamiento de sustancias químicas peligrosas 23 de Condiciones de Diciembre de iluminación en los centros 1999 de trabajo 23 de octubre Constitución y de 1997 funcionamiento de las comisiones de seguridad e higiene en los centros de trabajo. 28/08/2002 Condiciones de seguridad e higiene para el funcionamiento de los recipientes sujetos a presión y generadores de vapor o calderas que operan en los centros de trabajo.
Seguridad.
NOM-011STPS-2001
Seguridad
| NOM-021STPS-1993
Alimentos
NOM-093SSA1-1994
17/04/2002 Condiciones de seguridad e higiene en los centros de trabajo donde se genere ruido. 24/05/1994 Relativa a los requerimientos y características de los informes de los riesgos de trabajo que ocurran, para integrar las estadísticas. 04/10/1995 Bienes y servicios. Prácticas de higiene y sanidad en la preparación de alimentos que se ofrecen en establecimientos fijos.
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Para el inicio de la operación de la planta, se cuenta con la licencia de uso del suelo y permiso de construcción. En cuanto a los aspectos ambientales, se cuenta con un estudio de impacto ambiental.
Conclusiones
Es un proyecto que se inserta a la cadena productiva de la leche con impactos sociales y productivos de importancia cuantificados en el presente documento. La propuesta considera concentrar la operación productiva de seis plantas procesadoras de quesos, con 15 años promedio de vida, en una sola, quedando los centros de trabajo iniciales como centros de acopio de leche bronca. El beneficio directo e inmediato es para 10 municipios de la región sur del estado de Veracruz, pero e beneficio general se encuentra en más de mil empresas relacionadas de manera directa con la integradora, a través de proveeduría o como clientes. Además de los recursos propios (de los accionistas), se solicitan diversos componentes financieros que hacen viable la propuesta: • • •
INVEDER del Gobierno del Estado de Veracruz FONDO PYME de la Secretaría de Economía Crédito bancario o comercial.
La propuesta se encuentra cumpliendo con las normatividades dispuestas por cada dependencia o institución, por lo que, la mezcla de los recursos se hace factible. El proyecto muestra viabilidad técnica y financiera bajo las premisas establecidas en el presente documento, requiriéndose complementar la información de mercado con pedidos, cartas de intención y cualquier documentación formal que avale la propuesta. Ing. Gilberto Parissi Arau Sayula de Alemán, Veracruz a 30 de Marzo del 2007
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ANEXO 1
LISTA DE PROVEEDORES DE LECHE PURA DE VACA
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ANEXO 2
Cotiza cio nes de inf raestr uct ura y e qui po
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ANEXO 3
Plano con l a dis tri buc ión d e la planta
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ANEXO 4 Archivo fotográfico en Disco Compacto.
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ANEXO 5 Documentos diversos
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