T2- Gestión

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos

76134.00 Tributos por Pagar

Cuentas po por Co Cobrar Co Comerciales

7643.00 Cuentas po por Pa Pagar Co Comerciales

Cuentas por Cobrar al Personal

8653.00 bligaciones !inancieras

"erca#er$a

%%&00.00 Total Pasivo Corriente

Total Acvo Corriente

115330.00

ACTIVO NO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

'"(

145%00.00 bligaciones !inancieras

)epreciaci*n

+%&040.00 Total Pasivo No Corriente

Total Acvo No Corriente

116160.00 PATRIMONIO

Capital ,esulta#os -cumula#os Total Patrionio Patrio nio Total acvo

!31"#0.00 Total Pasivo $ Patrionio

"( )( "-/ 1. e compra merca#era al cr2#ito por 4%%00 ms '

601 "erca#eras

4%%00

4011 '

75 &6

4% Cuentas por pagar comerciales

4& 7& 6

Proisin #e Compra #e "erca#era %0 "erca#eras

4%%00

61 ariacin #e e9istencias

4% %0 0

)es:no #e la "erca#era %. (l banco Con:nental Con:nental nos ;ace un pr2stamo pr2stamo por 30000 a un mes con intereses intereses #e 375 po 10 caja

30000

451 -mor:
30 00 0

455 'nter2s

&7 astos =nancieros 7& Cargas imputables a cuentas costos

37 5

30000 30 00 0

3. e en#e en#e "erca "erca#era #erass al Conta Conta#o #o seg>n seg>n ?actura ?actura 0%+058 a comercial comercial "ercuri "ercurio o - por por la su

1% Cuentas por cobrar comerciales

7%%75

4011 '

11 0% 5

701 "erca#eras 6& Costo #e entas

61 %5 0 4&000

%0 "erca#eras 10 (? (?ec:o y (@uialentes #e e?ec:o

4& 00 0 7%% 75


7%%75

4. e proisiona y paga la Planilla #e ctubre con c;e@ue a los trabaja#ores #e la empresa

Planilla

6%1 ,emuneraciones

&50 0

6%% tras remuneraciones 6%7 (salu#

%& 3 881.37

40173 ,enta #e @uinta categora

% 00

4031 (salu#

881.37

403% AP

4 68

407 -!P

780.8

41 ,e ,emuneraciones y par:cipaciones por pagar

8344.%

&4 astos #e -#ministracin &5 astos #e entas

4&0 5 576&.37

7& Ca Cargas imputables a cuentas #e costos y gastos 41 ,e , emuneraciones y par:cipaciones por pagar

1 06 74.3 7 8344.%

10 (?ec:o y e@uialentes #e e?ec:o

8 344 .%

5. e reali
1500 0 15 00

10 (?ec:o y e@uialentes #el e?ec:o

1500

14 Cuentas por cobrar al personal

1500

6. e en#e merca#era al conta#o por 3%%00 inclui#o ' cuyo costo es #e %4150


3%%00

40 Tributos contrapretaciones y aportes al sistema

4&11.87

70 entas 6& Costo #e entas

%7%88.13 %4150

%0 "erca#eras 10 (?ec:o y e@uialentes #el e?ec:o

%4150 3%%00


3%%00

7. e pagan los tributos a la A-T correspon#iente al mes anterior 10 Caja 4011 '

6100 1040

40171 ,enta #e Tercera Categor

1500

40173 ,enta #e uinta Categora

1100

4031 (ssalu#

800

403% AP

&50

407 -!P

6%0

8. e reali
1000 0 1000

&. e reali
&%5

455 'nter2s

%00

10 (?ec:o y (@uialente #el (?ec:o

11%5 67 45 &7 7&

10. e reali
45 10

1% Cuentas por cobrar Comerciales + Terceros

4050


4050

11. e proisiona y paga comisiones al banco por 100.

1%. e proisiona y paga el al@uiler #el local por %500 inclui#o ' D40F -#ministracin y 6 63

astos #e ericios presta#os por Terceros

40

Tributos contrapretaciones y aportes al sistema

46

Cuentas por pagar )iersas + Terceros

%118.64 381.36 %500

GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG 847.456 &4

astos #e -#ministra:os

&5

astos #e entas

7&

Cargas imputables a cuentas #e costos y gastos

1%71.184 %118.64

GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG 46

Cuentas por pagar )iersas + Terceros

10

(?ec:o y (@uialente #el (?ec:o

%500 %500

GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG

13. e reali
Cuentas por pagar Comerciales + Terceros

10


GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG

1%000 1%000

14. e compra merca#eras al cr2#ito por la suma #e 44500 inclui#o ' seg>n ?actura 00%+ 60

Compras

40

Tributos contrapretaciones y aportes al sistema

4%

Cuentas por pagar Comerciales + Terceros

37711.86 6788.14 44500

GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG %0

"erca#er$as

61

ariaci*n #e (9istencias

37711.86 37711.86

GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG 15. e proisiona y paga los recibos por sericios #el mes como sigue

Hu<

63 astos #e ericios presta#os por Terceros 40 Tributos contrapretaciones y aportes al sistema

%54.%3 45.77

4% Cuentas por pagar Comerciales + Terceros

300

&4 astos #e -#ministra:os

1%7.115

&5 astos #e entas

1%7.115

7& Cargas imputables a cuentas #e costos y gastos 4% Cuentas por pagar Comerciales + Terceros

%54.%3 300


300

-gua 63 astos #e ericios presta#os por Terceros 40 Tributos contrapretaciones y aportes al sistema

16&.4& 30.51

4% Cuentas por pagar Comerciales + Terceros &4 astos #e -#ministra:os &5 astos #e entas

%00 67.7&6 101.6&4

7& Cargas imputables a cuentas #e costos y gastos 4% Cuentas por pagar Comerciales + Terceros

16&.4& %00


%00

'nternet 63 astos #e ericios presta#os por Terceros 40 Tributos contrapretaciones y aportes al sistema

%11.86 38.14


%50

&4 astos #e -#ministra:os

105.&3

&5 astos #e entas

105.&3

7& Cargas imputables a cuentas #e costos y gastos

%11.86


%50


%50

16 e en#e "erca#eras al cr2#ito comercial -Iira por la suma #e 44%00 ms ' cuyo costo es %%6%0 1% Cuentas por cobrar comerciales + Terceros

5%156

40 Tributos contrapretaciones y aportes al sistema

7&56

70 entas

44%00

)esalmacenaje 6& Costo #e entas %0 "erca#er$as

%%600 %%600

Nota "0%

65&0.00

4011 '

1040.00

%1400.00

40171 ,enta Tercera

%080.00

%7000.00

40173 ,enta uinta

1100.00

5"##0.00

4031 (ssalu#

800.00

403% AP

&50.00

407 -!P

6%0.00

86500.00 &6500.00

84800.00

Total

65#0.00

Nota "5%

451 -mor:
&6475.00

455 'nter2s

170%5.00

Total

5%00.00 #0000.00 !31"#0.00

#ic;o perio#o.

ma #e 61%50 ms ' cuyo costo es #e 4&000

113500.00

6

nter2sE

astos =nancieros

100

tros instrumentos =nancieros por pagar

100

astos =nancieros

100

Cargas imputables a cuentas #e costos y gastos

100

tros instrumentos =nancieros por pagar

100


100

&7 astos =nancieros 7&

F entasE

00180 a comercial Ta.

e entas

e compra merca#era al cr2#ito por 4%%00 ms '  601 "erca#eras

1

4011 ' 4% Cuentas por pagar comerciales Proisin #e Compra #e "erca#era %0 "erca#eras 61 ariacin #e e9istencias )es:no #e la "erca#era (l banco Con:nental nos ;ace un pr2stamo por 30000 a un mes con intereses 67 astos =nancieros

%

10 caja 451 -mor:n ?actura 0%+058 a comercial "ercurio ms ' cuyo costo es #e 4&000 1% Cuentas por cobrar comerciales 4011 '

3

701 "erca#eras Proisin por enta #e merca#era por la suma #e 61%50 m 6& Costo #e entas %0 "erca#eras )esalmacenaje #e la merca#era

10 (?ec:o y (@uialentes #e e?ec:o 1% Cuentas por cobrar comerciales Cobro por la merca#era entrega#a e proisiona y paga la Planilla #e ctubre con c;e@ue a los trabaja#o 6%1 ,emuneraciones 6%% tras remuneraciones 6%7 (salu# 40173 ,enta #e @uinta categora 4031 (salu#

4

403% AP 407 -!P 41 ,emuneraciones y par:cipaciones por pagar Proision #el pago a los trabaja#ores &4 astos #e -#ministracin &5 astos #e entas 7& Cargas imputables a cuentas #e costos y gastos )es:no #el pago a los trabaja#ores 41 ,emuneraciones y par:cipaciones por pagar 10 (?ec:o y e@uialentes #e e?ec:o Pago a los trabaja#ores e reali
5

40 Tributos contrapretaciones y aportes al sistema 75 tros ingresos #e ges:n Proision #e enta por pr2stamo al emplea#o 10 (?ec:o y e@uialentes #el e?ec:o 14 Cuentas por cobrar al personal Cobro #e pr2stamo al emplea#o e en#e merca#era al conta#o por 3%%00 inclui#o ' cuyo cost 1% Cuentas por cobrar comerciales 40 Tributos contrapretaciones y aportes al sistema

6

70 entas Proisin #e enta #e merca#era al conta#o 6& Costo #e entas %0 "erca#eras )esalmacenaje #e la merca#era 10 (?ec:o y e@uialentes #el e?ec:o 1% Cuentas por cobrar comerciales Cobro por la merca#era entrega#a e pagan los tributos a la A-T correspon#iente al mes an 10 Caja

7

4011 ' 40171 ,enta #e Tercera Categora 40173 ,enta #e uinta Categora 4031 (ssalu# 403% AP 407 -!P Pago #e tributos a la A-T

8 & 10

e reali
11

45 tros instrumentos =nancieros por pagar Proisin #e comisin al banco &7 astos =nancieros 7& Cargas imputables a cuentas #e costos y gastos )es:no #e comisin al banco 45 tros instrumentos =nancieros por pagar 10 (?ec:o y (@uialente #el (?ec:o Pago #e comisin al banco e proisiona y paga el al@uiler #el local por %500 inclui#o ' D40F -#mini 63 astos #e ericios presta#os por Terceros 4011 '

1%

46 Cuentas por pagar )iersas + Terceros Proisin #e al@uiler #e locar por %500 inclui#o ' &4 astos -#ministra:os &5 astos entas 7& Cargas imputables a cuentas #e costos y gastos )es:no #el al@uiler #el local 4% Cuentas por pagar Comerciales + Terceros 10 (?ec:o y (@uialente #el (?ec:o

13

Pago #el al@uiler #el local e reali comercial Ta.

14

60 Compras 4011 ' 4% Cuentas por pagar Comerciales + Terceros Proisin #e Compra #e "erca#era

%0 "erca#er$as 61 ariaci*n #e (9istencias -lmacenamiento #e merca#era e proisiona y paga los recibos por sericios #el mes como Hu< 63 astos #e ericios presta#os por Terceros 40 Tributos contrapretaciones y aportes al sistema 4% Cuentas por pagar Comerciales + Terceros Proisin por sericio #e lu< &4 astos #e -#ministra:os &5 astos #e entas 7& Cargas imputables a cuentas #e costos y gastos )es:no #el sericio #e lu< 4% Cuentas por pagar Comerciales + Terceros 10 (?ec:o y (@uialente #el (?ec:o Pago #el sericio #e lu< Cable 63 astos #e ericios presta#os por Terceros 40 Tributos contrapretaciones y aportes al sistema

15

4% Cuentas por pagar Comerciales + Terceros Proisin por sericio #e cable &4 astos #e -#ministra:os &5 astos #e entas 7& Cargas imputables a cuentas #e costos y gastos )es:no #el sericio #e cable 4% Cuentas por pagar Comerciales + Terceros 10 (?ec:o y (@uialente #el (?ec:o Pago #el sericio #e cable 'nternet 63 astos #e ericios presta#os por Terceros 40 Tributos contrapretaciones y aportes al sistema 4% Cuentas por pagar Comerciales + Terceros Proisin por sericio #e internet &4 astos #e -#ministra:os &5 astos #e entas 7& Cargas imputables a cuentas #e costos y gastos )es:no #el sericio #e internet 4% Cuentas por pagar Comerciales + Terceros 10 (?ec:o y (@uialente #el (?ec:o Pago #el sericio #e internet e en#e "erca#eras al cr2#ito comercial -Iira por la suma #e 44%00 ms ' %%6%0

16

1% Cuentas por cobrar comerciales + Terceros 40 Tributos contrapretaciones y aportes al sistema 70 entas Proisin por enta #e merca#era al cr2#ito 6& Costo #e entas %0 "erca#er$as

-lmacenamiento #e merca#era

4%%00 75&6 4&7&6 4%%00 4%%00

e 375 por #ic;o perio#o. 375 30000 30000 375

ntal 375 375

- por la suma #e 61%50 7%%75 110%5 61%50 s ' 4&000 4&000

7%%75 7%%75 es #e la empresa &500 %&3 881.37 %00 881.37 468 780.8 8344.% 4&05 576&.37 10674.37 8344.% 8344.% or 1500 1500 0 1500 1500 1500 es #e %4150 3%%00 4&11.87 %7%88.13 %4150 %4150 3%%00 3%%00

terior 6100 1040 1500 1100 800 &50 6%0

00 1000 0 1000

mo y %00 #e inter2sE &%5 %00 11%5

4050 4050

100 100 100 100 100 100

stracin y 60F entasE %118.64 381.36 %500 847.456 1%71.184 %118.64 %500 %500

1%000 1%000 ?actura 00%+00180 a 37711.86 6788.14 44500

37711.86 37711.86

sigue %54.%3 45.77 300 1%7.115 1%7.115 %54.%3 300 300

16&.4& 30.51 %00 67.7&6 101.6&4 16&.4& %00 %00

%11.86 38.14 %50 105.&3 105.&3 %11.86 %50 %50

cuyo costo #e entas es 5%156 7&56 44%00 %%600 %%600

T2- Gestión

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