Taller Renta

IMPUESTOS DE RENTA – TALLER RENTA 2017

Docente: JIMMY ALVARADO NIÑO

La empresa COLMARK SAS, identifcada con NIT 900.800.700! presenta "a si#$iente in%ormaci&n para "a presentaci&n de "a dec"araci&n de renta de" a'o (0)7* ). La c$enta corriente corriente +ANCOLOM+IA +ANCOLOM+IA CT CTA CT No !0)-)))8)7 !0)-)))8)7 presenta presenta $n sa"do sa"do en e/tractos e/tractos por a"or a"or de -1.000.000 2)))03. La di%erencia corresponde a c4e5$es por co6rar. (. Se eidenc eidencia ia 5$e e" da -) de dicie diciem6r m6re e de (0)7 $n c"ient c"iente e cance" cance"o o $na %act$r %act$ra a por (0.000 (0.000.00 .000 0 en c4e5$e, dinero 5$e no %$e in#resado en "a conta6i"idad, a 5$e e" c4e5$e se consi#n& en 4orario adiciona", 5$edando s$ re#istro en 6ancos en e" mes de enero. -. Tiene Tiene 80 acciones acciones a )00.00 )00.000 0 cada cada $na, $na, "o 5$e e5$ia e5$ia"e "e a $na partic participa ipaci& ci&n n de" )1 en "a empre empresa sa NACIONAL : ; en e" a'o (0)! e" a"or patrimonia" se deta""a6a 8.000.000 a"or 4ist&rico m?s 9.100.000 de rea=$stes fsca"es ac$m$"ados. @ero en e" certifcado a diciem6re de (0)7se ree=a $n a"or intrnseco por acci&n de 900.000. . " cont contri ri6$ 6$e ent nte e dese desea a ap"i ap"ica carr e" rea=$ ea=$st ste e fsca fsca"" a "a ma5$ ma5$in inar aria ia 5$e 5$e se $ti" $ti"iB iBa a en "as "as o6ra o6rass de interentora, esto a raB&n de "a a"oriBaci&n 5$e 4a ad5$irido esta ma5$inaria en e" mercado.

Descripción

Costo conta!e a #icie$re #e 201%

"asto COMPRA #epreciació S 2017 n conta!e a&o 2017

;
(00.000

(.889.100 -00.000 2

 TOTALS  TOTALS

100.000

(.889.100 100.0003

1. " depart departam ament ento o =$rdi =$rdico co s$#ier s$#iere e a" ?rea ?rea fnanci fnanciera era 4acer 4acer $na contin#e contin#enci ncia a por 70.000 70.000.00 .000 0 por "a demanda "a6ora" 5$e c$rsa en contra de "a compa'a. !. n marBo de (0)7 "a empresa empresa NACIONAL NACIONAL : ;
Los diidendos distri6$idos o6edecen a" tota" de $ti"idades de" a'o (0)! desp$Fs de rea"iBar "as respectias reseras, por "o 5$e se c$enta con "a si#$iente in%ormaci&n*
00.000.000

Imp$esto de Renta



-7.100.000

Cree



)-.100.000

Ganancia ocasiona"



1.000.000


-.000.000 

-.00.000 -09.!00.000

@ara poder determinar "a parte #raada  no #raada se c$enta con "a si#$iente in%ormaci&n La Renta "5$ida Graa6"e 2@ara CR  RNTA3 es de )10.000.000 Las #anancias ocasiona"es son por a"or de 10.000.000 Reci6i& diidendos de $na empresa $6icada en perH por a"or de 10.000.000 donde e" 80 son no #raados. La tota"idad de "a $ti"idad no #raada se distri6$e toda en "os socios, nada a "as $ti"idades retenidas 2reseras3. 7. " contri6$ente "e s$ministro prestamos a" socio aime Rees de "a si#$iente manera* ) de enero "e desem6o"so "a compa'a E80.000.000 " -0 de $nio e" se'or aime Rees "e reinte#ro a "a empresa E (1.1!.000 " -) de a#osto "a empresa "e desem6o"so E )-!.((0.!() No se re#istra intereses por estos prFstamos. " rendimiento mnimo an$a" 5$e esta6"eci& e" #o6ierno para e" (0)7 es de 1.() 8. Se reci6i& $na indemniBaci&n de "a ase#$radora La Co6ert$ra, por a"or de ).)00.000 de6ido a" D$rto de" e5$ipo de medici&n. 2e" a"or est? inc"$ido entre "os re#istros de "a c$enta (913 9. a" reisar "os pa#os de se#$ridad socia" e%ectiamente pa#ados en e" a'o (0)7, se o6t$o "a si#$iente in%ormaci&n 5$e corresponde a "o presentado  pa#ado en "as p"ani""as.

J " periodo de diciem6re de (0)! no %$e tenido en c$enta en "a dec"araci&n de renta de" a'o (0)!  a" momento de "a presentaci&n de "a dec"araci&n de renta a est? cance"ado e" periodo de diciem6re de (0)7. )0. A" desp"e#ar "as c$entas a$/i"iares de" 1)0!, se o6sera 5$e "os a"ores re#istrados en "a c$enta 1)01!! Gastos deportios  de recreaci&n corresponde a "a festa de despedida de fn de a'o.

)). Se eidencia se#Hn soportes, 5$e "os pa#os rea"iBados a" a6o#ado de "a compa'a por concepto de 4onorarios, por a"or de -0.000.000> no tienen "os respectios pa#os de se#$ridad socia" 2como independiente3  tampoco tiene R
Se re"acionan "os imp$estos de ind$stria  comercio "os c$a"es se presentaron oport$namente e/cepto e" 6imestre mao  =$nio 5$e no 4a sido cance"ado.

J e" 6imestre no dic (0)7 se pa#& de manera oport$na antes de "a presentaci&n e esta renta )-. :entro de "os #astos fnancieros se deta""an "os #atos por intereses de "a si#$iente manera*

J "os intereses corrientes  de mora son pa#ados a entidades i#i"adas por "a s$perintendencia fnanciera. ). ntre otros #astos fnancieros se re"acionan*

La entidad 6ancaria A4orra/ certifca por #raamen fnanciero .((.79( )1. Los #astos diersos son *

:onde "os re#istros de "a c$enta 1-9191 corresponden a pa#os persona"es 5$e rea"iBa "a compa'a a "os socios. )!. Se c$enta con "a si#$iente in%ormaci&n de "a dec"araci&n de renta de" a'o (0)! e%ectio Acciones 2Naciona" 5$micos3 C$entas por co6rar Actios f=os Otros Actios  TOTAL @ATRIMONIO +R
!0.000.000 )7.100.000 100.000.000 (1.000.000 (8.000.000 !-0.100.000

@asios @ATRIMONIO LI;
(-.1!.000 -9!.0.000

@R:I:A LI;
)(.000.000

RNTA @RS
((.000.000

RNTA LI;
((.000.000

IM@<STO NTO : RNTA

1.100.000

ANTICI@O RNTA AO (0)7

(.0!-.000

SAL:O A AOR CR (0)!

.100.000

)1. Las retenciones en "a %$ente certifcada por "os c"ientes son*

L a"or de rea=$ste para e" a'o (0)7 es de (,0 Se de6e rea"iBar "a dec"araci&n de renta por e" a'o (0)7, con s$s respectios ane/os  rea"iBar "a conci"iaci&n conta6"e  fsca".