UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS
ESCUELA DE NEGOCIOS CARRERA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
TEMA: # 4
PRESENTADO POR: ANDRES VALENTIN MEREGILDO ANDERSON
MATRÍCULA: 14-4463 ASIGNATURA: CONTABILIDAD II FACILITADORA: Leonarda Alonzo M.
NAGUA , MARIA TRINIDAD SANCHEZ República Dominicana Mayo, 2017
i. Elabore un resumen de la unidad emitiendo aportes personales. II. Preparación y traspaso de los asientos de ajustes del diario; preparación de una balanza de comprobación ajustada y estados financieros. A continuación se presenta la balanza de comprobación de UAPA, S.A. al 31 de diciembre de 2017, y los datos necesarios para los ajustes del fin de mes:
UAPA, S.A. BALANZA DE COMPROBACION 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Cuenta
Debe
Efectivo
160,000.0
Cuentas por cobrar
40,000.00
Seguros Pagados por adelantado
60,000.00
Suministros Equipos de oficina
Haber
5,000.00 200,000.00
Depreciación acumulada
100,000.00
Cuentas por pagar
150,000.00
Salarios por pagar Ingresos por servicios no devengados
100,000.00
Arlenny, Capital
100,000.00
Arlenny, Retiros
20,000.00
Ingresos por servicios Gastos por salarios
50,000.00 10,000.00
Gastos por seguros Gastos por depreciación Gasto por publicidad
5,000.00
Gastos por suministros Total
500,000.00
500,000.00
Datos de ajuste al 31 de diciembre de 2017: a) Seguros pagados por adelantado consumidos $ 30,000.00 b) Suministros usados durante el mes, $ 4,000 c) Depreciación para el mes, $ 5,000 Se requiere:
1. Registrar en el diario los asientos de ajuste. UAPA, S.A. DIARIO GENERAL Fecha
Descripción
31 Dic 2017
Cuenta
160,000.0
Efectivo
40,000.00
Cuentas por cobrar
60,000.00
Seguros Pagados por adelantado
Auxiliar
Debito
crédito
30,000.00
30,000.00 4,000 ADM Suministros
200,000.00
Equipos de oficina
100,000.00
Depreciación acumulada
150,000.00
Cuentas por pagar Salarios por pagar
100,000.00
Ingresos por servicios no devengados
100,000.00
Arlenny, Capital
20,000.00
Arlenny, Retiros Ingresos por servicios Gastos por salarios Gastos por seguros
50,000.00
10,000.00
Gastos por depreciación
5,000.00
Gasto por publicidad Gastos por suministros
534,000.00
Total
534,000.00
2. Los saldos no ajustados se han registrado para usted en las cuentas del mayor general. Traspase los asientos de ajuste a las cuentas del mayor. efectivo
Cuentas por cobrar
40,000.00
160,000.00
Seguros Pagados por adelantado
60,000.00
Suministros 5,000.00
Equipos de oficina 200000 Depreciación acumulada 100000
Cuentas por pagar
Arlenny, Capital
150000
Ingresos por servicios no devengados
100000
Gastos por salarios
100000 10000
Gasto por publicidad 5000
Ingresos por servicios 50000
Arlenny, Retiros
20000
3. Preparar la balanza de comprobación ajustada. UAPA, S.A.
balanza de comprobación Debito
crédito
31 Dic 2017 Cuenta
160,000.0
Efectivo
40,000.00
Cuentas por cobrar
60,000.00
Seguros Pagados por adelantado
30,000.00
ADM
30,000.00 4,000
Suministros
200,000.00
Equipos de oficina
100,000.00
Depreciación acumulada
150,000.00
Cuentas por pagar Salarios por pagar
100,000.00
Ingresos por servicios no devengados
100,000.00
Arlenny, Capital
20,000.00
Arlenny, Retiros Ingresos por servicios
50,000.00
10,000.00
Gastos por salarios Gastos por seguros Gastos por depreciación
5,000.00
Gastos por suministros Total
534,000.00
534,000.00
4. Preparar el estado de resultados, el estado de capital contable del propietario y el balance general para el negocio, para el mes que terminó en diciembre de 2017. UAPA, S.A.
Balanza de Comprobación. Al 31 Dic 2017 Valor RD$ Cuenta.
Balanza de Comprobación. Debe.
Efectivo. Equipos acuáticos. Ingresos Por servicio. Inventario.
Haber.
160,000.0 40,000.00 60,000.00 30,000.00
30,000.00
Compras.
4,000 Scubadiving Capital.
200,000.00
Cuentas Por Cobrar.
100,000.00
Cuentas Por Pagar.
150,000.00
Seguros Pagados Por Adelantado. Terreno.
100,000.00
Equipos De Transporte.
100,000.00
Mobiliario De acuática.
20,000.00
Seguros Por Pagar. Gastos De Sueldo.
10,000.00
Alquiler. Publicidad.
Total
5,000.00
50,000.00
