Tarea 6 Finanzas Administrativas

TAREAS 1. La empresa “Noriega, S.A.”, iniciara sus operaciones dedicado a la comer comercia cializ lizac ación ión de teléf teléfon onos os celul celulare ares s y tiemp tiempo o de aire. aire. Para Para ello ello dese desea a presupuestar presupuestar los costos de operación ue tendr!, en promedio mensualmente, as" como proyectar proyectar el monto monto ue podr"an podr"an alcanzar alcanzar dic#os dic#os costos costos anualme anualmente nte.. La información es la siguiente$

SUELDOS Y SALARIOS

Salario rio Bas Base

 Q Gerente General !""".""  Q Secretaria #!#%".&'  Q Asesores (e venta #!%"".""  Q *onta(or General &!"".""  Q A+,iliar *onta-le #!%"".""

Bonifcaci cació ón In Incentiv ntivo o

No. De Personas

Q #"."" Q #"."" Q #"."" Q #"."" Q #".""

 TOTALES  TOTALES

ALQUILER /RENTA 0ENSUAL1 ENERGIA ELE*TRI*A /PRO0EDIO1  TELE2ONIA 2I3A 2I3A  TELE2ONIA *EL *ELULARES ULARES /*UOTA /*UOTA ASESORES1 ASESORES1 AGUA POTABLE *UOTA 0ENSUAL REPARA*ION Y 0ANTENI0IENTO DE EDI2I*IOS SEGURIDAD /ALAR0A1 PAPELERIA Y 5TILES 6IATI*OS *UOTA DE ASESORES *O0BUSTIBLES Y LUBRI*ANTES /*O0BUSTIBLE ASESORES1 *UOTA POR DEPRE*IA*ION 6E7I*ULOS DE ASESORES UTILES DE LI0PIE8A

$ $ & $ $ )

 TOTAL Salario Base

 Q !""".""  Q #!#%".&'  Q %!'"".""  Q &!"".""  Q #!%"".""  Q #$!%".&'  Q '!""".""  Q $!""".""  Q "".""  Q 4"".""  Q $"".""  Q "".""  Q &"".""  Q "".""  Q $!"".""  Q #!'"".""  Q $!"".""  Q &"".""

 TOTAL Bonifcación Incentivo

Q #"."" Q #"."" Q )"."" Q #"."" Q #"."" Q $!)".""

 Q '"".""  Q 4"".""

PUBLI*IDAD Y PRO0O*ION *UOTA 0ENSUAL 7ONORARIOS ABOGADOS Y NOTARIOS Se re9istrara las :rovisiones si9+ientes; PRO6ISIONES *UOTA PATRONAL IGSS PRO6ISI=N AGUINALDO PRO6ISI=N BONO $' PRO6ISI=N 6A*A*IONES PRO6ISI=N INDE0NI8A*ION

$#.4)< %.&&< %.&&< '.$)<

A(e>?s (e los costos (e o:eración anteriores! la e>:resa esti>a los costos si9+ientes; *osto (e la >erca(er@a ven(i(a e+ival(r? a +n $< (e la venta. *o>isión so-re ventas #< (el total (e ventas! 6enta >ens+al en :ro>e(io ser? (e; Q$)!"""."" • • •

En c+anto a las (e:reciaciones conta-les! estos son los >ontos (e activos fos :ara +e +ste( (eter>ine la (e:reciación an+al C >ens+al. A*TI6OS 2I3OS

 < (e De:reciación

0o-iliario C E+i:o

#".""<

E+i:o (e *o>:+to

&&.&&<

7erra>ientas

#.""<

0a+inaria

#".""<

6alor (el Activo  Q #&!4"".""  Q $!""".""  Q $#!""".""  Q $"!""".""

En c+anto las a>ortiaciones conta-les! a contin+ación se (etallan los 9astos (e or9aniación +e Se ten(r?n :ara la realiación (el :roCecto. Se es:eran re9istrar (icos 9astos -ao el criterio fscal! es (ecir to(o el >onto re9istrarlo en +n :lao (e  aFos. GASTOS DE ORGANI8A*I=N Gastos (e constit+ción (e la e>:resa Pa:eler@a inicial C act+ras Per(i(as :reHo:erativas

6ALOR  Q $"!""".""  Q #!""".""  Q %!#".""

Gastos (e lana>iento :+-licitario inicial  TOTAL

 Q !""".""  Q #!#".""

En c+anto a los intereses so-re :rsta>os +e la e>:resa tiene! se esti>a +e ascen(er?n a +n >onto :ro>e(io >ens+al en el :ri>er aFo (e Q. %'$.&$. *on -ase a la inor>ación anterior! esta-leca el :res+:+esto >ens+al C an+al (e costos C 9astos (e esta n+eva e>:resa

Estimación CO Costos Fijos

Prod. Mens

Q S+el(os C salario -ase #$!%".&'  Q Bonifcación incentivo $!)"."" Q Prestaciones '!)4.&$  Q *+ota :atronal /$#.4)<1 #!)%'.$ Q Al+ileres '!""".""  Q Ener9@a Elctrica $!"""."" Q teleon@a fa "".""  Q teleon@a asesores ,& $!%""."" Q a9+a :ota-le $"".""  Q re:aración! 0ante e(ifcio ""."" Q se9+ri(a( &"".""  Q :a:eler@a Jtiles ""."" vi?ticos c+ota asesores ,& Q

Total Año

Q #4&!)4'."% Q #$!"""."" Q '!$.)# Q &&!'$%.# Q '%!"""."" Q $#!"""."" Q 4!"""."" Q #$!4""."" Q $!#""."" Q 4!"""."" Q &!4""."" Q 4!"""."" Q

'!"".""  Q co>-+sti-le l+-ricantes ,& )!#"".""  Q *+ota (e:rec. 6e@c+los '!"".""  Q Jtiles li>:iea &""."" Q :+-lici(a( C :ro>o '""."" Q onorarios a-o9a(os 4"".""  Q (e:reciaciones A2 &!.4 Q a>ortiaciones '#".%& Q Intereses :a9a(os !%'$.&$  Q  TOTAL 4)!$$&.44 Costos variables

costo >erca(er@a ventas $< vts co>isiones #< vts

Estado de Resultados

ventas /H1 costo varia-le >ar9en contri-+ción /H1 costos fos

Prod. Mens

 Q %!#".""  Q &!""."" Q #!)".""

Prod. Mens

Q $)!"""."" Q #!)".""  Q %#!#"."" Q 4)!$$&.4 Q $!$&4.&$

'!"""."" Q %4!'""."" Q '!"""."" Q &!4""."" Q '!%""."" Q )!#""."" Q '#!)$.# Q !"'.4 Q )"!".)# Q %"!&4&.# Total Año

Q $!")$!"""."" Q '#!"""."" Q $!$$&!""".""

Total Año

Q #!$""!"""."" Q $!$$&!"""."" Q %)!"""."" Q %"!&4'.#% Q $%$!4&.)#

%. La estimación de &entas de la empresa “N'()*+A, S.A.”, es la siguiente$

Uni(a(es (e  Telonos *el+lares $"" $" $4" $) $" $" #"" #"" ## #" #) &"" #'$

0es Enero 2e-rero 0aro A-ril 0aCo  3+nio  3+lio A9osto Se:tie>-re Oct+-re Novie>-re Dicie>-re  TOTAL

Recar9as (e  Tie>:o (e aire #"" ## #) #" &# &# &" &) '" " 4"" 4"" '4

El :recio :ro>e(io sin I6A C el costo (e la >erca(er@a :ara ven(er sin I6A +e se ten(r? :ara este aFo ser? (e;  Telonos *el+lares PRE*IO DE 6ENTA UNITARIO *OSTO DE 6ENTA UNITARIO

 Q 4"".""  Q &&".""  Q #)".""

0ARGEN UNITARIO

Recar9as (e  Tie>:o (e aire Q $""."" Q '"."" Q 4".""

Las ventas se esti>a +e en los :ró,i>os aFos se incre>entaran en -ase a los si9+ientes actores; Determinación de Tasa de Crecimiento

AFo # AFo & AFo ' AFo 

Aumento o Disminución de Precio

4.""< 4.""< 4.""< 4.""<

CrecimientoDecrecim iento de mercado

PromociónMer cadeo

#."< #."< #."< #."<

$."< $."< $."< $."<

Tasa Estimada

$".""< $".""< $".""< $".""<

*on -ase a los (atos anteriores (eter>ine; a1 Esti>ación (e ventas en valores >ens+ales! :ara el :ri>er aFo -1 Esti>ación (el costo (e venta >ens+al! :ara el :ri>er aFo c1 Utili(a( -r+ta an+al es:era(a

(1 ProCección (e ventas an+al! (el se9+n(o al +into aFo (e o:eración! consi(eran(o los :orcentaes (efni(os co>o actores +e las incre>entaran. coste (e  Total (e costo (e  Total (e total  Total venta venta +tili(a( venta +tili(a( 0ES venta cel+lares total -r+ta total -r+ta recar9as cel+lares cel+lares recar9as recar9as Q&&!"""." Q#)!"""." Q#"!"""." Q$#!"""." Enero Q4"!"""."" " " " Q%!"""."" " Q'!""." Q'"!""." Q##!""." Q$&!""." 2e-rero Q"!"""."" " " " Q!"""."" " Q#!%""." Q'&!#""." Q#)!""." Q$$!"""." Q$4!""." 0aro Q4!"""."" " " " " " Q$"!"""." Q)!)"." Q')!#"." Q#!"""." Q$$!4""." Q$)!'""." A-ril " " " " " " Q$$'!"""." Q4#!)""." Q$!&""." Q&#!""." Q$&!"""." Q$!""." 0aCo " " " " " " Q$$'!"""." Q4#!)""." Q$!&""." Q&#!""." Q$&!"""." Q$!""."  3+nio " " " " " " Q$#"!"""." Q44!"""." Q'!"""." Q&!"""." Q$'!"""." Q#$!"""."  3+lio " " " " " " Q$#"!"""." Q44!"""." Q'!"""." Q&)!""." Q$!"""." Q##!""." A9osto " " " " " " Se:tie>- Q$&!"""." Q)'!#"." Q4"!)"." Q'!"""." Q$%!"""." Q#)!"""." re " " " " " " Q$"!"""." Q%#!""." Q4)!""." Q!"""." Q##!"""." Q&&!"""." Oct+-re " " " " " " Novie>- Q$4!"""." Q"!)"." Q)'!#"." Q4"!"""." Q#'!"""." Q&4!"""." re " " " " " " Dicie>-r Q$%"!"""." Q!"""." Q%$!"""." Q4"!"""." Q#'!"""." Q&4!"""." e " " " " " " Q$!''!""" Q)4!". Q4#!"". Q'4!"". Q$%#!4"". Q#)&!"".  TOTAL ."" "" "" "" "" ""