Teoria. Conciliacion Bancaria

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL EXPERIMENTAL DE LOS LLANOS OCCIDENTALES OCCIDENTALES “EZEQUIEL ZAMORA”

UNELLEZ – APURE Prof. Ramón Riva Con!a"i#i$a$ II Mo$%#o I

CONCILIACIÓN BANCARIA E!a"#&'& #a $if&r&n'ia (%& &)i!&n &n!r& &# a#$o (%& arro*an #o #i"ro 'on!a"#& + &# &!a$o $& '%&n!a "an'ario. E fr&'%&n!& &n'on!rar& (%& #a '%&n!a $& "an'o a# 'i&rr& $& %n m&, &a $if&r&n!& a# a#$o (%& r&f#&*a &# &!a$o $& '%&n!a $&# "an'o, -or #o '%a# & $&"& ##&var a 'a"o %n -ro'&o $& 'on'i#ia'ión (%& !&na 'omo o"*&!ivo &# &n'on!rar + a'#arar #a 'a%a (%& oriinan !a#& $if&r&n'ia.

La conciliación Bancaria: !i&n& 'omo o"*&!ivo &n'on!rar &# a#$o 'orr&'!o $& n%&!ra '%&n!a '%&n!a $& “"an'o” “"an'o” a %#!imo $&# m& (%& &!amo &!amo 'on'i#ia 'on'i#ian$o, n$o, a#$o a#$o (%& &n m%'/a m%'/a o'aion& no & &# (%& fi%ra &n n%&!ro #i"ro ni &# (%& fi%ra &n #o #i"ro $&# "an'o.

01 Tran Trana a'' ''io ion& n& (%& (%& on on r&i r&i! !ra ra$a $a -or -or #a &n!i &n!i$a $a$ $ "an' "an'ar aria ia + (%& (%& no /an /an i$o i$o 'on!a"i#i2a$a -or #a &m-r&a. 31 Trana''ion& Trana''ion& r&i!ra$a &n #o #i"ro $& #a &m-r&a + (%& (%& no /an /an i$o r&i!ra$a r&i!ra$a  -or #a &n!i$a$ finan'i&ra. finan'i&ra. 41 Error& (%& (%& & oriinan oriinan -or r&i!ro r&i!ro 'on!a"#& 'on!a"#& &(%ivo'a$o &(%ivo'a$o. . 51 Error& (%& (%& -%&$& 'om&!&r 'om&!&r &# "an'o a# r&i!ra r&i!rarr #a o-&ra'ion& o-&ra'ion&

E)i E)i!& !&n n vari varia a 'a% 'a%a a -or -or #a '%a# '%a#& & $i'/ $i'/o o mon! mon!o o no 'oin 'oin'i 'i$& $&n, n, i&n i&n$o $o #a #a m6 m6 im-or!an!& #a i%i&n!&7 0.

Cheques en Tránsio:   on '/&(%& (%& #a &m-r&a /a -aa$o, -&ro (%& -or  $if& $if&r&n r&n!& !& ra2on ra2on& &,, no /an /an i$o i$o -r& -r&&n &n!a !a$o $o a# "an' "an'o o -ara -ara % 'o"r 'o"ro o -or -or % %  -o&&$or&8 'omo noo!ro a# mom&n!o $& firmar + &n!r&ar &# '/&(%& #& $imo a#i$a &n n%&!ro #i"ro, -&ro a# no &r -r&&n!a$o &# 'o"ro a# "an'o, &# "an'o no no /a r&"a*a$o $i'/a 'an!i$a$, + -or #o !an!o #o '/&(%& &n !r6ni!o im-#i'an (%& &9n #o #i"ro $&# "an'o !&n&mo $in&ro $& ma.

3.

!e"ósios en Tránsio: Son $&-ói!o, &n&ra#m&n!& $& %#!ima /ora (%& /&mo /&'/o, -&ro (%& &# "an'o a%n no /a r&i!ra$o &n % #i"ro a# mom&n!o $& &#a"orar n%&!ro &!a$o $& '%&n!a7 '%an$o n%&!ro mo!ori2a$o r&r&a 'on #a 'o-ia $& #a -#ani##a $& $&-oi!o firma$a + &##a$a -or &# 'a*&ro $&# "an'o noo!ro #& $imo &n!ra$a &n n%&!ro #i"ro a $i'/a 'an!i$a$, -&ro 'omo &# "an'o no /a /&'/o &# r&-&'!ivo r&i!ro &n % #i"ro, &!o inifi'a (%& '%an$o /a+ $&-ói!o &n !rani!o !&n&mo $in&ro $& m&no &9n #o #i"ro $&# "an'o: o!ra f%&n!& $& $i'r&-an'ia.

4.

Los cheques #anas$a:  Son '/&(%& $& o!ra 'om-a;
5.

Errores %e Trans"osición %e ci&ras:  &!o &rror& -%&$&n &r &n n%&!ro #i"ro o &n #o #i"ro $&# =an'o + -%&$&n a%m&n!ar o $imin%ir n%&!ra '%&n!a &*7 Un '/&(%& -or =. >?.5@@, #o r&i!ramo &n n%&!ro #i"ro >5.?@@, &9n n%&!ro #i"ro !&n&mo $&m6 =. 4.>@@.

.

Inereses: No a"&mo '%an!o no a"onara &# "an'o -or 'on'&-!o $& in!&r&&.

>.

o$isiones: on #o '/&(%& (%& -aamo o $&-ói!o (%& &f&'!%amo + (%& no #o r&i!ramo &n n%&!ro #i"ro + -or #o !an!o n%&!ra '%&n!a $&*ara $& a%m&n!ar  o $imin%ir &n #a r&-&'!iva 'an!i$a$.

B.

Co$isiones ' (asos %e co)ran*a E!o a!o fi%ran &n #o #i"ro $&# "an'o,  -&ro no fi%ran &n n%&!ro #i"ro.

?.

!e"ósios A+enos A)ona%os a nosoros errónea$ene "or el )anco:   &!o $&-ói!o /a'&n (%& a%m&n!& n%&!ra '%&n!a &n #o #i"ro $&# "an'o &n forma &rrón&a -or(%& no no -&r!&n&'&8 on “D&-ói!o an!ama”.

.

,iros Co)ra%os "or el )anco a nuesro no$)re:  Di'/a 'an!i$a$& fi%ran &n #o #i"ro $&# "an'o, -&ro no fi%ran &n n%&!ro #i"ro, + 'orr&-on$&n a iro (%& /&mo $a$o, a# "an'o a# 'o"ro.

0@. Cheques "a(a%os "or nosoros ' anula%os "oserior$ene:  C%an$o firmamo &# '/&(%& #& $imo a#i$a &n n%&!ro #i"ro, -&ro a# an%#ar#o !am"in $&"&mo an%#ar $i'/a a#i$a. 00. Noas !e)io -N!.: To$a #a No!a D&"i!o $imin%+&n n%&!ra '%&n!a &n #o #i"ro $&# "an'o, -or(%& #o -aivo $imin%+&n -or &# D&"& + noo!ro -ara &#  "an'o omo %n -aivo.

03. Noas Cr/%io -NC.:  To$a #a No!a Cr$i!o a%m&n!an n%&!ra '%&n!a &n #o #i"ro $&# "an'o, -or(%& #o -aivo a%m&n!an -or &# /a"&r, + noo!ro -ara &#  "an'o omo %n -aivo. 04. Cheques %e"osia%os "or nosoros ' %e0uelos "or el )anco: C%an$o #o &nviamo a $&-ói!o #& $imo &n!ra$a &n n%&!ro #i"ro, -&ro 'omo &# "an'o #o $&v%&#v&, &9n n%&!ro #i"ro !&n&mo $in&ro $& m6. 05. Cheques en ransio con $ás %e un $es %e enre(a%os:  Son '/&(%& (%& 'F m& !&n&mo (%& 'on'i#iar#o -or(%& &# &!a$o $& '%&n!a i%& ##&an$o “Inf#a$o”, +a (%& $i'/o '/&(%& no /an i$o -r&&n!a$o a# 'o"ro. 0. Cheques ' %e"ósios %e un )anco que re(isra$os en oros: Si !&n&mo '%&n!a 'orri&n!& &n $o o ma "an'o, & -oi"#& (%& &rrón&am&n!& r&i!r&mo &n &# =an'o (%& no 'orr&-on$a a#9n '/&(%& o $&-ói!o, #o '%a# a%m&n!a o $imin%+& &(%ivo'a$am&n!& n%&!ra '%&n!a &n $i'/o =an'o

1/o%os %e sal%os enconra%os:   E# m!o$o $& 'on'i#ia'ión "an'aria $& Sa#$o &n'on!ra$o, 'oni!& &n -ar!ir $& %no $& #o a#$o -oi"#&7 &# r&f#&*a$o &n #o #i"ro, o &# mo!ra$o &n &# &!a$o $& '%&n!a "an'ario + ##&ar a %no % o!ro &9n &a &# 'ao, -or #o '%a# & -%&$&n -r&&n!ar $o varian!&7 

Par!ir $&# a#$o r&f#&*a$o &9n &# &!a$o $& '%&n!a "an'ario + ##&ar o &n'on!rar  a#$o &9n #i"ro.



Par!ir $&# a#$o &9n #i"ro + ##&ar o &n'on!rar a# a#$o &9n &# &!a$o $& '%&n!a  "an'ario.

1/o%os %e sal%os a+usa%os: E# m!o$o $& 'on'i#ia'ión "an'aria $& a#$o a*%!a$o 'oni!& &n -ar!ir &# mimo !i&m-o $& #o a#$o (%& r&f#&*an #o #i"ro + &# &!a$o $& '%&n!a "an'ario -ara ##&ar a $o a#$o 'oin'i$&n!& (%& in$&-&n$i&n!&m&n!& $& #o mon!o ini'ia#& &r i%a#&. Una $& #a -rin'i-a#& v&n!a*a $&# m!o$o $& a#$o a*%!a$o, 'oni!& &n (%& & /a'& %na &-ara'ión &n!r& #a -ar!i$a (%& &n&ra %n a*%!& $& a(%&##a (%& no #o &n&ran. En #a fi%ra >:, & m%&!ra %n $&!a##& o &!r%'!%ra $& %na 'on'i#ia'ión "an'aria -or &# m!o$o $& a#$o a*%!a$o.